第一篇：2010年工商銀行專業(yè)資格認(rèn)證考試大綱-業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)序列-單證業(yè)務(wù)考試大綱

2010年工商銀行專業(yè)資格認(rèn)證考試大綱-業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)序列-單證業(yè)務(wù)考試大綱

2010年工商銀行專業(yè)資格認(rèn)證考試大綱-業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)序列-單證業(yè)務(wù)考試大綱

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初級(jí) 中級(jí) 高級(jí)

專業(yè)知識(shí) 基礎(chǔ)理論 金融基礎(chǔ)理論 金融市場(chǎng)的構(gòu)成、功能和基本分類，國(guó)際金融市場(chǎng)的構(gòu)成、特點(diǎn)和作用 了解 熟練運(yùn)用 融會(huì)貫通 《國(guó)際金融實(shí)用教程》（1-4章）

外匯的概念和條件，匯率的標(biāo)價(jià)方法和分類，傳統(tǒng)的外匯交易與常見(jiàn)的三種金融衍生工具 國(guó)際收支與國(guó)際收支平衡表

外匯管理政策法規(guī) 中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例 了解 熟練運(yùn)用 融會(huì)貫通 《外匯管理文件匯編》

結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定 反洗錢(qián)規(guī)定

國(guó)際結(jié)算知識(shí) 國(guó)際結(jié)算中的票據(jù) 了解 熟練運(yùn)用 融會(huì)貫通 《國(guó)際結(jié)算》 匯款 《國(guó)際業(yè)務(wù)培訓(xùn)手冊(cè)》 托收 信用證 外匯保函

運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、發(fā)票及其他常見(jiàn)單據(jù) 外匯會(huì)計(jì)科目分類 貿(mào)易術(shù)語(yǔ) 保險(xiǎn)險(xiǎn)種

國(guó)際銀行清算—SWIFT基礎(chǔ)內(nèi)容

法律法規(guī) 法律常識(shí) 擔(dān)保法主要概念 了解 熟練運(yùn)用 《擔(dān)保法》 物權(quán)法主要概念 《物權(quán)法》 合同法主要概念 《合同法》

《關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》 專業(yè)知識(shí) 國(guó)際慣例與審核單據(jù)

銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)序列專業(yè)資格認(rèn)證考試業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)序列客觀題題庫(kù) 題號(hào)【 28】 題型【判斷】 等級(jí)【A】

單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開(kāi)立一個(gè)一般存款賬戶。---題號(hào)【 29】 題型【判斷】 等級(jí)【A】

個(gè)體工商戶憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營(yíng)者姓名開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。---題號(hào)【 30】 題型【判斷】 等級(jí)【A】

存款人在境內(nèi)外中國(guó)銀行開(kāi)立的人民幣銀行結(jié)算賬戶都適用《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》。---題號(hào)【 31】 題型【判斷】 等級(jí)【A】

商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款簽發(fā)并承兌。---題號(hào)【 32】 題型【判斷】 等級(jí)【A】

單位在票據(jù)上的簽章，只能是該單位的財(cái)務(wù)專用章加其法定代表人的簽名或者蓋章。---題號(hào)【 33】 題型【判斷】 等級(jí)【A】

票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章。---題號(hào)【 34】 題型【判斷】 等級(jí)【A】

委托收款是根據(jù)購(gòu)銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。---題號(hào)【 35】 題型【判斷】 等級(jí)【A】 單位卡一律不得支取現(xiàn)金。---題號(hào)【 36】 題型【判斷】 等級(jí)【A】

票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫(xiě)和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，二者記載不一致時(shí)，票據(jù)無(wú)效。題號(hào)【 3】 題型【單選】 等級(jí)【A】 答案【C 】 我行個(gè)人外匯買(mǎi)賣(mài)的名稱是（）A、即時(shí)通 B、穩(wěn)得利 C、匯市通 D、匯財(cái)通---題號(hào)【 4】 題型【單選】 等級(jí)【A】 答案【A 】

自動(dòng)柜員機(jī)現(xiàn)金應(yīng)實(shí)行定期或不定期檢查制度。使用部門(mén)的業(yè)務(wù)主管人員須不定期檢查，每月至少（）A、一次 B、二次 C、三次 D、四次---題號(hào)【 5】 題型【單選】 等級(jí)【A】 答案【A 】

臨時(shí)存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限，最長(zhǎng)不得超過(guò)（）A、2年 B、6個(gè)月 C、1年 D、1年6個(gè)月---題號(hào)【 6】 題型【單選】 等級(jí)【A】 答案【A 】

銀行承兌匯票申請(qǐng)人在匯票到期日未能足額交存票款的，應(yīng)對(duì)出票人尚未支付的匯票金額按照每日（）計(jì)收利息。A、萬(wàn)分之五 B、千分之五 C、萬(wàn)分之十 D、千分之十

銀行專業(yè)資格認(rèn)證考試業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)序列考試題庫(kù)-業(yè)務(wù)序列客觀題題庫(kù)---題號(hào)【 2】 題型【判斷】 等級(jí)【A】---資金清算活動(dòng)須在規(guī)定的營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)統(tǒng)一進(jìn)行。---題號(hào)【 5】 題型【判斷】 等級(jí)【A】---代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)，可以辦理托收承付結(jié)算。---題號(hào)【 6】 題型【判斷】 等級(jí)【A】---持票人超過(guò)規(guī)定期限提示付款的，銀行匯票、銀行本票的出票人、商業(yè)匯票的承兌人，在持票人作出說(shuō)明后，仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對(duì)持票人承擔(dān)付款責(zé)任。---題號(hào)【 8】 題型【判斷】 等級(jí)【A】---金融機(jī)構(gòu)同業(yè)拆借、在銀行間債券市場(chǎng)進(jìn)行的債券交易，若符合大額交易標(biāo)準(zhǔn)必須報(bào)送大額交易報(bào)告。---題號(hào)【 10】 題型【判斷】 等級(jí)【A】---會(huì)計(jì)科目分為表內(nèi)科目和表外科目，屬于會(huì)計(jì)要素的核算內(nèi)容使用表內(nèi)科目。---題號(hào)【 12】 題型【判斷】 等級(jí)【A】---辦理長(zhǎng)期現(xiàn)金業(yè)務(wù)上門(mén)服務(wù)必須與客戶簽訂“現(xiàn)金業(yè)務(wù)上門(mén)服務(wù)協(xié)議書(shū)”，辦理臨時(shí)現(xiàn)金業(yè)務(wù)上門(mén)服務(wù)則不必與客戶簽訂“現(xiàn)金業(yè)務(wù)上門(mén)服務(wù)協(xié)議書(shū)”

業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)序列運(yùn)行管理專業(yè)技能認(rèn)證題庫(kù) 返回首頁(yè)

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知識(shí)點(diǎn) 業(yè)務(wù)運(yùn)行管理有關(guān)制度規(guī)定

業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)序列運(yùn)行管理專業(yè)資格認(rèn)證題庫(kù) 序列 業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng) 專業(yè) 運(yùn)行管理

知識(shí)點(diǎn) 業(yè)務(wù)運(yùn)行管理有關(guān)制度規(guī)定

一、計(jì)算機(jī)操作

二、文字綜合

三、案例分析

（注：1-10為難度1；11-17為難度2；18-21為難度3）

1、某分理處主辦宋某，利用工作之便，以客戶查詢賬戶余額為由，經(jīng)常使用查詢交易查詢企業(yè)賬戶余額，掌握一些長(zhǎng)期不動(dòng)用資金的客戶賬戶信息，在查詢往來(lái)戶賬戶明細(xì)時(shí)，發(fā)現(xiàn)某公司賬面有300多萬(wàn)存款，并且公司一年多沒(méi)有動(dòng)用過(guò)銀行賬戶資金，進(jìn)而利用工作之便盜取了并偽造了印鑒和結(jié)算證，購(gòu)買(mǎi)了支票，盜用公司存款103萬(wàn)元。

要求：（1）分析案件暴露的主要問(wèn)題。

（2）結(jié)合實(shí)際工作簡(jiǎn)單闡述該案件對(duì)日常管理工作的啟示。答案：（1）暴露的主要問(wèn)題 ①印鑒卡片保管不善，給

②

③長(zhǎng)期不動(dòng)戶未按規(guī)定處理。公司一年多沒(méi)有動(dòng)用的賬戶資金未根據(jù)要求通知客戶做銷戶處理或轉(zhuǎn)入待處理久懸未取款項(xiàng)，被犯罪分子利用，造成客戶資金損失。（2分）（2）啟示

嚴(yán)格制度執(zhí)行；按照加強(qiáng)營(yíng)業(yè)期間印鑒卡管理和對(duì)長(zhǎng)期不動(dòng)戶的定期清理。

2、（1）某日，我行一營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的受理柜員受理了某人民檢察院查詢扣劃業(yè)務(wù)。檢察院人員持有縣級(jí)相關(guān)的協(xié)助查詢法律文書(shū)和執(zhí)法人員的身份證，查詢被告人的個(gè)人儲(chǔ)蓄存款。請(qǐng)問(wèn)你認(rèn)為該情形下是否可以辦理查詢業(yè)務(wù)，并說(shuō)明理由？

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銀行業(yè)務(wù)處理序列運(yùn)行管理專業(yè)資格認(rèn)證考試題庫(kù)（附答案）

這是銀行業(yè)務(wù)處理序列運(yùn)行管理專業(yè)資格認(rèn)證考試題庫(kù)（附答案）的資料。做為銀行業(yè)務(wù)處理序列運(yùn)行管理專業(yè)資格認(rèn)證考試題庫(kù)參考資料！包含銀行業(yè)務(wù)處理序列運(yùn)行管理專業(yè)資格認(rèn)證考試題庫(kù)！大量題庫(kù)，客觀題型，推薦資料！

題號(hào)【

4】 題型【單選】 等級(jí)【A】 答案【

】

辦理銀行承兌匯票必須以商品交易為基礎(chǔ)，嚴(yán)禁辦理無(wú)真實(shí)（）的銀行承兌匯票。

A 貿(mào)易背景

B 交易合同

C 增值稅發(fā)票

D 商品發(fā)運(yùn)

-----------題號(hào)【

5】 題型【單選】 等級(jí)【A】 答案【

】

支票的有效期為10天，某支票3月5日簽發(fā)，到期日正常為（）。

A 3月14日

B 3月15日

C 3月16日D 3月17日

-----------題號(hào)【

6】 題型【單選】 等級(jí)【A】 答案【

】 批量匯劃報(bào)文暫掛于收?qǐng)?bào)處理行待()自動(dòng)轉(zhuǎn)出處理。

A 當(dāng)日日終 B 次日C 次日日終

D 隔日

-----------題號(hào)【

7】 題型【單選】 等級(jí)【A】 答案【

】

柜員在日終軋平現(xiàn)金賬務(wù)時(shí)，使用()交易檢查自已保管的機(jī)器錢(qián)箱內(nèi)的現(xiàn)金，并與現(xiàn)金實(shí)物進(jìn)行金額券別雙核對(duì)，以確保二者金額券別完全一致。

A 1141 B 1131 C 1135 D 1136

-----------題號(hào)【

8】 題型【單選】 等級(jí)【A】 答案【

】 在填寫(xiě)票據(jù)出票日期時(shí)，10月30日規(guī)范的填寫(xiě)是()A 拾月叁拾日 B 零拾月零叁拾日

C 壹拾月叁拾日

D 零壹拾月零叁拾日

-----------題號(hào)【

9】 題型【單選】 等級(jí)【A】 答案【

】 《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》所指的票據(jù)包括（）。

A、匯票、支票

B、匯票、本票和支票 C、匯票、本票

D、匯票、本票和存單

-----------題號(hào)【

10】 題型【單選】 等級(jí)【A】 答案【

】

下列（）不屬于《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》中所指的票據(jù)。A、支票 B、信用證 C、匯票 D、本票

-----------題號(hào)【

11】 題型【單選】 等級(jí)【A】 答案【

】

單位、個(gè)人和銀行簽發(fā)票據(jù)、填寫(xiě)結(jié)算憑證，單位和銀行的名稱應(yīng)當(dāng)記載全稱或者（A、單位名稱 B、簡(jiǎn)稱

C、單位預(yù)留印鑒 D、規(guī)范化簡(jiǎn)稱

-----------題號(hào)【

12】 題型【單選】 等級(jí)【A】 答案【

】

背書(shū)是指在票據(jù)背面或者（）上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為。

A、憑證 B、進(jìn)賬單 C、粘單 D、票據(jù)

-----------題號(hào)【

13】 題型【單選】 等級(jí)【A】 答案【

】

票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓時(shí)，由背書(shū)人在票據(jù)背面簽章、記載（）和背書(shū)日期。

A、被背書(shū)人名稱。）B、被書(shū)原因 C、背書(shū)有效期 D、背書(shū)人名稱

-----------題號(hào)【

14】 題型【單選】 等級(jí)【A】 答案【

】 第一次背書(shū)轉(zhuǎn)讓的背書(shū)人是票據(jù)上記載的（）A、付款人 B、出票人 C、被背書(shū)人 D、收款人

-----------題號(hào)【

15】 題型【單選】 等級(jí)【A】 答案【

】 票據(jù)要素填寫(xiě)出現(xiàn)（）的銀行不予受理。

A、日期小寫(xiě)

B、大寫(xiě)金額角后面未寫(xiě)“整”

C、日期為壹月的未寫(xiě)成規(guī)范的零壹月 D、大寫(xiě)金額用繁體字書(shū)寫(xiě)

-----------題號(hào)【

16】 題型【單選】 等級(jí)【A】 答案【

】

銀行匯票上出票人的簽章，為該銀行的（）加其法定代表人或者其授權(quán)代理人的簽名或者蓋章。

A、業(yè)務(wù)公章

B、結(jié)算專用章 C、轄內(nèi)往來(lái)專用章 D、匯票專用章

-----------題號(hào)【

17】 題型【單選】 等級(jí)【A】 答案【

】 在填寫(xiě)票據(jù)出票日期時(shí)，10月30日應(yīng)填寫(xiě)成（）A、拾月叁拾日 B、零拾月零叁拾日 C、壹拾月叁拾日

D、零壹拾月零叁拾日

題號(hào)【

43】 題型【單選】 等級(jí)【A】 答案【

】

支票的出票人和商業(yè)承兌匯票的承兌人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為（）

A、公章加法人私章 B、財(cái)務(wù)公章加法人私章 C、其預(yù)留銀行的簽章

D、合同專用章加授權(quán)經(jīng)辦私章

-----------題號(hào)【

44】 題型【單選】 等級(jí)【A】 答案【

】 下列行為中，（）是非票據(jù)債務(wù)人對(duì)出票等行為所產(chǎn)生的債務(wù)予以保證的法律行為。

A、背書(shū) B、承兌 C、保證 D、貼現(xiàn)

-----------題號(hào)【

45】 題型【單選】 等級(jí)【A】 答案【

】

辦理匯劃查詢、查復(fù)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)根據(jù)（）填寫(xiě)和錄入查詢查復(fù)書(shū)，經(jīng)業(yè)務(wù)主管人員授權(quán)方可發(fā)出。

A、原始憑證

B、記賬憑證 C、一般憑證 D、特殊憑證

-----------題號(hào)【

46】 題型【單選】 等級(jí)【A】 答案【

】

承兌銀行在為承兌申請(qǐng)人辦理銀行承兌匯票時(shí)，應(yīng)按承兌金額的（）收取承兌手續(xù)費(fèi)。

A、千分之五B、千分之十C、萬(wàn)分之五D、萬(wàn)分之十-----------題號(hào)【

47】 題型【單選】 等級(jí)【A】 答案【

】 銀行承兌匯票的簽發(fā)人是（）

A、承兌申請(qǐng)人 B、承兌人 C、收款人

D、付款人-----------題號(hào)【

48】 題型【單選】 等級(jí)【A】 答案【

】 委托收款結(jié)算每筆的金額起點(diǎn)為（）A、無(wú)起點(diǎn) B、1000元 C、5000元 D、10000元

-----------題號(hào)【

49】 題型【單選】 等級(jí)【A】 答案【

】 辦理托收承付結(jié)算的款項(xiàng)是指()A、代銷的款項(xiàng) B、寄銷的款項(xiàng) C、賒銷商品的款項(xiàng)

D、商品交易或?qū)僖蛏唐方灰锥a(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)-----------題號(hào)【

50】 題型【單選】 等級(jí)【A】 答案【

】 日間庫(kù)存現(xiàn)金的真實(shí)性由網(wǎng)點(diǎn)（）負(fù)責(zé)。

A業(yè)務(wù)主辦 B業(yè)務(wù)主管 C總會(huì)計(jì) D會(huì)計(jì)監(jiān)管員

-----------題號(hào)【

52】 題型【單選】 等級(jí)【A】 答案【

】

柜員之間因交接班或確屬業(yè)務(wù)臨時(shí)需要，往出、往入空白重要憑證的應(yīng)經(jīng)（）授權(quán)后辦理往入、往出業(yè)務(wù)。

A、業(yè)務(wù)主辦 B、業(yè)務(wù)主管

C、主管行長(zhǎng)

D、會(huì)計(jì)監(jiān)管員

-----------題號(hào)【

54】 題型【單選】 等級(jí)【A】 答案【

】 柜員錢(qián)箱次日由本人繼續(xù)使用的應(yīng)在日終堅(jiān)持（）

A、雙人結(jié)賬 B、柜員自己結(jié)賬 C、核對(duì)即可

D、不需要結(jié)賬-----------題號(hào)【

55】 題型【單選】 等級(jí)【A】 答案【

】

臨柜柜員發(fā)現(xiàn)假幣應(yīng)立即向交款人聲明，并報(bào)告（）進(jìn)一步鑒定。A、管庫(kù)員

B、結(jié)算員 C、業(yè)務(wù)主辦

D、業(yè)務(wù)主管

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銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)序列運(yùn)行管理專業(yè)資格認(rèn)證考試題庫(kù)（附答案）

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一、單項(xiàng)選擇題（下列各題的答案中，只有一個(gè)是正確的，錯(cuò)選、漏選、多選均無(wú)效，每題2分）

（注：1-150為難度1；151-278為難度2；279-334為難度3）

1、會(huì)計(jì)檔案的查詢、調(diào)閱和保管應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行（）。會(huì)計(jì)檔案一律不準(zhǔn)外借。

A、登記制度

B、查詢制度 C、調(diào)閱制度

D、安全和保密制度 選項(xiàng)個(gè)數(shù)：4 標(biāo)準(zhǔn)答案：

2、交接不清而出現(xiàn)問(wèn)題的，除追究交接雙方人員責(zé)任外，（）（屬于流程管理）員應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任。

A、管理人

B、負(fù)責(zé)人

C、監(jiān)交人

D、主管人 選項(xiàng)個(gè)數(shù)：4 標(biāo)準(zhǔn)答案：

3、業(yè)務(wù)公章按營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)配備，由（）保管使用。

A、業(yè)務(wù)主管

B、總會(huì)計(jì)

C、經(jīng)辦人員

D、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人 選項(xiàng)個(gè)數(shù)：4 標(biāo)準(zhǔn)答案：

4、存單（折）專用章通過(guò)編列印章序號(hào)進(jìn)行區(qū)分，由（）人員保管使用。

A業(yè)務(wù)主管

B經(jīng)辦人員

C網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人

D總會(huì)計(jì) 選項(xiàng)個(gè)數(shù)：4 標(biāo)準(zhǔn)答案：

5、中國(guó)工商銀行股份有限公司的會(huì)計(jì)核算劃分（），分期結(jié)算賬目和編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

A、會(huì)計(jì)期間 B、會(huì)計(jì)中期 C、會(huì)計(jì)期末 D、會(huì)計(jì)末期 選項(xiàng)個(gè)數(shù)：4 標(biāo)準(zhǔn)答案：

6、以下不屬于會(huì)計(jì)期末的是（）A、日末 B、月末 C、季末 D、年末 選項(xiàng)個(gè)數(shù)：4 標(biāo)準(zhǔn)答案：

7、有價(jià)證券的銷毀工作比照人民幣銷毀辦法按照（）的原則辦理。

A、誰(shuí)保管、誰(shuí)銷毀 B、誰(shuí)兌付、誰(shuí)銷毀 C、誰(shuí)發(fā)行、誰(shuí)銷毀 D、誰(shuí)印制、誰(shuí)銷毀 選項(xiàng)個(gè)數(shù)：4 標(biāo)準(zhǔn)答案：

8、柜員軋賬時(shí)必須按外幣分賬制的原則，分（）進(jìn)行軋賬。A、幣種 B、網(wǎng)點(diǎn) C、柜員 D、柜組 選項(xiàng)個(gè)數(shù)：4 標(biāo)準(zhǔn)答案：

10、隔日或以后發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)賬，應(yīng)填制錯(cuò)賬沖正憑證，經(jīng)（）審查簽批后辦理。

A、業(yè)務(wù)主辦 B、業(yè)務(wù)主管 C、主管行長(zhǎng) D、運(yùn)行督導(dǎo)員 選項(xiàng)個(gè)數(shù)：4 標(biāo)準(zhǔn)答案：

11、所有空白重要憑證納入表外科目核算，以（）為記賬單位。

A、一份一元 B、一本一元 C、一個(gè)單位一元 D、一個(gè)種類一元 選項(xiàng)個(gè)數(shù)：4 標(biāo)準(zhǔn)答案：

98、上門(mén)收款人員須持統(tǒng)一制作的（）和本人工作證辦理現(xiàn)金上門(mén)服務(wù)。A、上門(mén)服務(wù)核對(duì)卡。

B、居民身份證。C、假幣收繳資格證。D、上門(mén)服務(wù)證。選項(xiàng)個(gè)數(shù)：4 標(biāo)準(zhǔn)答案：

99、臨時(shí)存款賬戶有效期限最長(zhǎng)不超過(guò)（）。A、1年

B、3年

C、2年

D、5年 選項(xiàng)個(gè)數(shù)：4 標(biāo)準(zhǔn)答案： 100、開(kāi)戶行為單位客戶開(kāi)立一般存款賬戶應(yīng)于開(kāi)戶之日起（）個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袌?bào)備。A、2 B、3 C、5 D、10 選項(xiàng)個(gè)數(shù)：4 標(biāo)準(zhǔn)答案：

101、單位客戶日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過(guò)（）辦理。

A、臨時(shí)存款賬戶

B、一般存款賬戶

C、專用存款賬戶

D、基本存款賬戶 選項(xiàng)個(gè)數(shù)：4 標(biāo)準(zhǔn)答案：

102、除銀行與客戶另有約定外，對(duì)日均余額在（）元（不含）以下的存款賬戶可不再進(jìn)行余額對(duì)賬。

A、10萬(wàn)

B、5萬(wàn)

C、1萬(wàn)

D、2萬(wàn) 選項(xiàng)個(gè)數(shù)：4 標(biāo)準(zhǔn)答案： 103、（）和結(jié)算憑證是辦理支付結(jié)算的工具。A、現(xiàn)金

B、票據(jù)

C、現(xiàn)金和票據(jù)

D、銀行系統(tǒng) 選項(xiàng)個(gè)數(shù)：4 標(biāo)準(zhǔn)答案：

183、只可以發(fā)送匯劃貸報(bào)的業(yè)務(wù)種類有（）。

A、信用卡 B、銀行匯票 C、資金調(diào)撥 D、匯兌 選項(xiàng)個(gè)數(shù)：4 標(biāo)準(zhǔn)答案：

184、即時(shí)通付款憑證的付款期自簽發(fā)之日起（）內(nèi)有效。

A、30日 B、15日 C、10日 D、7日

選項(xiàng)個(gè)數(shù)：4 標(biāo)準(zhǔn)答案：

185、以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是：（）。

A、經(jīng)辦行辦理實(shí)時(shí)清算業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)堅(jiān)持事權(quán)劃分原則

B、對(duì)于金額在5萬(wàn)元以上（含）的批量資金匯劃業(yè)務(wù)需經(jīng)業(yè)務(wù)主管授權(quán) C、辦理查詢查復(fù)需經(jīng)業(yè)務(wù)主管授權(quán)

D、辦理匯票簽發(fā)業(yè)務(wù)時(shí)必須堅(jiān)持“印、押、證”分管分用原則 選項(xiàng)個(gè)數(shù)：4 標(biāo)準(zhǔn)答案：

186、特大額發(fā)報(bào)授權(quán)額度（）。

A、100,000（含）元； B、10億元； C、5,000,000（含）元； D、1,000,000（含）元； 選項(xiàng)個(gè)數(shù)：4 標(biāo)準(zhǔn)答案：

187、下列屬于交易授權(quán)的業(yè)務(wù)是（）

A、資金匯劃業(yè)務(wù)

B、銀行匯票

C、應(yīng)解匯款

D、現(xiàn)金調(diào)撥及出、入庫(kù) 選項(xiàng)個(gè)數(shù)：4 標(biāo)準(zhǔn)答案：D 189、崗位輪換必須在監(jiān)交人員監(jiān)督下辦理交接手續(xù)。監(jiān)交人員對(duì)交接工作負(fù)全面責(zé)任，如事后發(fā)現(xiàn)交接不清追究交接雙方人員責(zé)任外，監(jiān)交人員應(yīng)負(fù)（）。

A、全面責(zé)任

B、連帶責(zé)任

C、直接責(zé)任

D、間接責(zé)任 選項(xiàng)個(gè)數(shù)：4 標(biāo)準(zhǔn)答案：

190、涉及數(shù)據(jù)變更和參數(shù)調(diào)整的電子檔案保管期限為（）。

A、5年

B、10年

C、15年

D、永久保管

選項(xiàng)個(gè)數(shù)：4 標(biāo)準(zhǔn)答案：

第二篇：2010導(dǎo)游業(yè)務(wù)考試大綱

2010導(dǎo)游業(yè)務(wù)考試大綱.txt41滴水能穿石，只因?yàn)樗肋h(yuǎn)打擊同一點(diǎn)。42火柴如果躲避燃燒的痛苦，它的一生都將黯淡無(wú)光?！秾?dǎo)游業(yè)務(wù)》考試大綱

總體要求

通過(guò)本科考試，檢查考生對(duì)導(dǎo)游服務(wù)性質(zhì)、特點(diǎn)、地位和作用的認(rèn)識(shí)；對(duì)一名合格的初級(jí)導(dǎo)游人員應(yīng)具備的素質(zhì)、導(dǎo)游人員的職責(zé)、導(dǎo)游人員的職業(yè)道德和行為規(guī)范、導(dǎo)游服務(wù)程序、導(dǎo)游服務(wù)技能、導(dǎo)游服務(wù)中常見(jiàn)的旅游者個(gè)別要求、常見(jiàn)和特殊問(wèn)題的處理等諸方面的理解和掌握程度以及對(duì)與旅游服務(wù)相關(guān)的旅游法規(guī)和政策的理解程度。第一章 旅游業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí) 考試目的

通過(guò)對(duì)本章的考試，檢查考生對(duì)旅游和旅游業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)的了解程度?？荚噧?nèi)容

第一節(jié) 旅游活動(dòng)

了解旅游業(yè)發(fā)展簡(jiǎn)史、旅游目的地和客源地。熟悉旅游的概念和旅游活動(dòng)的分類。第二節(jié) 旅游活動(dòng)的主體和客體

掌握游客的概念和分類，旅游資源的概念、分類以及旅游資源的開(kāi)發(fā)、保護(hù)原則。掌握旅游活動(dòng)三要素。第三節(jié) 旅游業(yè)

了解旅游業(yè)的構(gòu)成和中國(guó)旅游業(yè)的發(fā)展簡(jiǎn)史。熟悉旅游業(yè)的概念。

掌握現(xiàn)代旅游業(yè)的三大支柱和各自的重要作用。掌握旅游服務(wù)的六大環(huán)節(jié)及其相互關(guān)系。第四節(jié) 旅行社

了解旅行社的概念、旅行社的類別。

熟悉旅行社的經(jīng)營(yíng)范圍和旅行社的經(jīng)營(yíng)規(guī)則。掌握旅游服務(wù)產(chǎn)品的概念和種類。第五節(jié) 旅游組織及其他 了解中國(guó)的旅游組織。

熟悉世界旅游組織、世界旅游日及世界六大旅游區(qū)。

第二章 導(dǎo)游服務(wù) 考試目的

通過(guò)對(duì)本章的考試，檢查考生對(duì)導(dǎo)游服務(wù)性質(zhì)、特點(diǎn)和導(dǎo)游服務(wù)集體的了解以及對(duì)導(dǎo)游服務(wù)的地位、作用和導(dǎo)游服務(wù)原則的理解和掌握程度。考試內(nèi)容

第一節(jié) 導(dǎo)游服務(wù)的概念和服務(wù)范圍 熟悉導(dǎo)游服務(wù)的類型和服務(wù)范圍。掌握導(dǎo)游服務(wù)的概念及其包含的內(nèi)容。第二節(jié) 導(dǎo)游服務(wù)的性質(zhì)和特點(diǎn) 熟悉導(dǎo)游服務(wù)的特點(diǎn)。

掌握導(dǎo)游服務(wù)的性質(zhì)及其相關(guān)內(nèi)容。第三節(jié) 導(dǎo)游服務(wù)的地位和作用。掌握導(dǎo)游服務(wù)的地位和作用。第四節(jié) 導(dǎo)游服務(wù)原則 掌握導(dǎo)游服務(wù)原則。第五節(jié) 導(dǎo)游服務(wù)集體

熟悉導(dǎo)游服務(wù)集體協(xié)作共事關(guān)系的基礎(chǔ)。

掌握導(dǎo)游服務(wù)集體的構(gòu)成、成員之間的協(xié)作共事關(guān)系和導(dǎo)游服務(wù)集體的主要任務(wù)。

第三章 導(dǎo)游人員 考試目的

通過(guò)對(duì)本章的考試，檢查考生對(duì)導(dǎo)游人員的素質(zhì)、職責(zé)、導(dǎo)游人員的權(quán)利和義務(wù)以及導(dǎo)游人員管理的理解水平，加強(qiáng)考生對(duì)提高自身素質(zhì)重要性的認(rèn)識(shí)?？荚噧?nèi)容

第一節(jié) 導(dǎo)游人員的概念和分類 熟悉導(dǎo)游資格考試的相關(guān)規(guī)定。

掌握導(dǎo)游人員資格證和導(dǎo)游證的相關(guān)規(guī)定。

掌握導(dǎo)游人員的概念、分類和全陪、地陪的概念。第二節(jié) 導(dǎo)游人員的職責(zé) 掌握導(dǎo)游人員的職責(zé)。

掌握全陪、地陪的職責(zé)以及他們?cè)诼糜位顒?dòng)中的地位和作用。第三節(jié) 導(dǎo)游人員的素質(zhì) 熟悉導(dǎo)游服務(wù)新觀念。

掌握導(dǎo)游人員應(yīng)具備的基本素質(zhì)。

掌握構(gòu)成導(dǎo)游服務(wù)的三要素以及主要的導(dǎo)游服務(wù)技能。掌握導(dǎo)游人員應(yīng)具有的心理素質(zhì)。第四節(jié) 導(dǎo)游人員的權(quán)利和義務(wù) 熟悉導(dǎo)游人員的權(quán)利。

掌握導(dǎo)游人員的義務(wù)、導(dǎo)游人員違規(guī)應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任。第五節(jié) 導(dǎo)游人員的管理 熟悉導(dǎo)游人員的管理模式。

掌握導(dǎo)游人員違規(guī)的扣分標(biāo)準(zhǔn)和年審制度。

第四章 導(dǎo)游人員的職業(yè)道德和行為規(guī)范 考試目的

通過(guò)對(duì)本章的考試，檢查考生對(duì)導(dǎo)游人員職業(yè)道德和行為規(guī)范的認(rèn)識(shí)水平和掌握程度。考試內(nèi)容

第一節(jié) 導(dǎo)游人員的職業(yè)道德 熟悉道德和職業(yè)道德的概念。

掌握社會(huì)主義榮辱觀、導(dǎo)游人員的職業(yè)道德及相關(guān)內(nèi)容。

掌握導(dǎo)游人員對(duì)國(guó)家、集體、旅游者和導(dǎo)游職業(yè)應(yīng)持有的態(tài)度。掌握愛(ài)國(guó)主義要求導(dǎo)游人員應(yīng)做到的方方面面。第二節(jié) 導(dǎo)游人員的行為規(guī)范

熟悉導(dǎo)游人員的儀容、儀表、儀態(tài)及禮節(jié)、禮貌常識(shí)。掌握導(dǎo)游人員的紀(jì)律和守則。

掌握導(dǎo)游人員的服飾要求和女性導(dǎo)游人員在化妝方面的注意事項(xiàng)。掌握導(dǎo)游人員為旅游者服務(wù)時(shí)的禮節(jié)和進(jìn)出游客房間時(shí)的注意事項(xiàng)。

第五章 導(dǎo)游服務(wù)程序 考試目的

通過(guò)對(duì)本章的考試，檢查考生對(duì)全陪、地陪和導(dǎo)游服務(wù)程序和服務(wù)內(nèi)容以及對(duì)散客服務(wù)要點(diǎn)的理解程度和應(yīng)用能力。考試內(nèi)容

第一節(jié) 地陪導(dǎo)游服務(wù)程序

掌握地陪在地方導(dǎo)游服務(wù)過(guò)程各階段應(yīng)做的主要工作。第二節(jié) 全陪導(dǎo)游服務(wù)程序

掌握在導(dǎo)游服務(wù)全過(guò)程中由全陪完成的主要工作。第三節(jié) 散客導(dǎo)游服務(wù)

掌握散客導(dǎo)游服務(wù)中導(dǎo)游人員應(yīng)做的主要工作。

第六章 導(dǎo)游服務(wù)技能 考試目的

通過(guò)對(duì)本章的考試，檢查考生對(duì)導(dǎo)游服務(wù)技能和語(yǔ)言技能的理解和掌握程度。考試內(nèi)容

第一節(jié) 服務(wù)技能

熟悉樹(shù)立、保持導(dǎo)游人員良好形象的方式方法。

掌握處理導(dǎo)游服務(wù)集體內(nèi)部關(guān)系，特別是處理好與領(lǐng)隊(duì)關(guān)系的方式方法。

掌握導(dǎo)游服務(wù)過(guò)程中處理與合作單位、合作者關(guān)系，特別是處理好與游客關(guān)系的方式方法。掌握正確為游客提供心理服務(wù)的方式方法。

掌握正確處理導(dǎo)游服務(wù)過(guò)程中各種關(guān)系的方式方法。掌握正確接待特殊旅游者的方式方法。第二節(jié) 語(yǔ)言技能 了解導(dǎo)游語(yǔ)言的概念。

熟悉導(dǎo)游語(yǔ)言的音調(diào)和節(jié)奏。

掌握導(dǎo)游講解原則及相關(guān)內(nèi)容、導(dǎo)游講解方法的概念及相關(guān)內(nèi)容。

掌握導(dǎo)游語(yǔ)言的特點(diǎn)和運(yùn)用原則、聚談的技巧和禁忌以及導(dǎo)游服務(wù)中的應(yīng)對(duì)技能。第七章 旅游者個(gè)別要求的處理 考試目的

通過(guò)對(duì)本章的考試，檢查考生在帶團(tuán)過(guò)程中對(duì)旅游者個(gè)別要求處理的認(rèn)識(shí)水平和處理方法的掌握、運(yùn)用程度。考試內(nèi)容

第一節(jié) 處理旅游者個(gè)別要求的一般原則

掌握處理旅游者個(gè)別要求的一般原則和正確處理旅游者苛求的方式方法。第二節(jié) 餐飲、住宿、娛樂(lè)方面?zhèn)€別要求的處理

掌握旅游者在餐飲、住宿、娛樂(lè)方面?zhèn)€別要求處理的方式方法。第三節(jié) 購(gòu)物方面?zhèn)€別要求的處理

掌握旅游者購(gòu)物方面?zhèn)€別要求，尤其是退換商品及代為購(gòu)買(mǎi)、托運(yùn)物品個(gè)別要求處理的方式方法。

掌握文物及文物出境的相關(guān)知識(shí)。第四節(jié) 自由活動(dòng)要求的處理

掌握勸阻旅游者自由活動(dòng)的幾種情況和旅游者自由活動(dòng)時(shí)導(dǎo)游人員應(yīng)做的工作。第五節(jié) 探視親友、親友隨團(tuán)活動(dòng)要求的處理

掌握旅游者探視親友、親友隨團(tuán)活動(dòng)要求的處理過(guò)程和方式方法。第六節(jié) 中途退團(tuán)、延長(zhǎng)旅游期要求的處理

掌握旅游者延長(zhǎng)旅游期、中途退團(tuán)要求的處理過(guò)程和方式方法。第七節(jié) 轉(zhuǎn)遞物品要求的處理

掌握旅游者轉(zhuǎn)遞物品要求的處理過(guò)程、方式方法及注意事項(xiàng)。

第八章 常見(jiàn)問(wèn)題和突發(fā)事件的預(yù)防和處理 考試目的

通過(guò)對(duì)本章的考試，檢查考生對(duì)帶團(tuán)過(guò)程中常見(jiàn)問(wèn)題和突發(fā)事件的預(yù)防、處理的認(rèn)識(shí)水平和掌握程度?？荚噧?nèi)容

第一節(jié) 漏接、空接、錯(cuò)接與入境旅游團(tuán)人數(shù)變更的處理 熟悉空接的原因。

掌握漏接、錯(cuò)接的預(yù)防措施和處理方法以及空接的處理方法。掌握入境旅游團(tuán)人數(shù)變更的處理方法。第二節(jié) 旅游活動(dòng)計(jì)劃和日程變更的處理

掌握旅游活動(dòng)計(jì)劃和日程變更的處理過(guò)程、相應(yīng)措施及注意事項(xiàng)。第三節(jié) 誤機(jī)、誤車事故的預(yù)防和處理

掌握旅游團(tuán)（者）誤機(jī)、誤車事故的預(yù)防措施和處理過(guò)程及相關(guān)規(guī)定。第四節(jié) 證件、行李、物品遺失的預(yù)防和處理

掌握旅游者證件、行李、物品遺失的預(yù)防措施、處理方法及相關(guān)規(guī)定。掌握旅游者行李破損的處理方法及賠償規(guī)定。第五節(jié) 旅游者走失的預(yù)防和處理

掌握旅游者走失的預(yù)防措施和處理方法。第六節(jié) 旅游者患病和死亡的處理

掌握旅游者死亡的處理原則及處理的方式方法。掌握預(yù)防旅游者患病的相關(guān)措施。

掌握預(yù)防旅游者暈車、身體不適的措施和正確處置的方式方法。

掌握預(yù)防旅游者中暑、食物中毒的措施和正確的處置過(guò)程及相關(guān)規(guī)定。掌握正確處置旅游者患重病的方式方法及相關(guān)規(guī)定。第七節(jié) 突發(fā)事件的處理 了解天災(zāi)逃生的常識(shí)。

掌握旅游者受傷、骨折、溺水的預(yù)防措施和處置的方式方法。

掌握交通事故、治安事故、火災(zāi)事故的預(yù)防措施和處置的方式方法。第八節(jié) 旅游者越軌言行的處理

熟悉旅游者越軌言行處理的一般原則。

掌握旅游者攻擊、污蔑言論和違法、違規(guī)行為處理的方式方法。

第九章 旅游安全和保險(xiǎn) 考試目的

通過(guò)對(duì)本章的考試，檢查考生對(duì)我國(guó)的旅游安全管理和旅游保險(xiǎn)的理解和掌握程度?？荚噧?nèi)容

第一節(jié) 旅游安全管理制度 掌握旅游安全管理工作方針和落實(shí)旅游安全管理方針的措施。第二節(jié) 旅游安全事故的處理 熟悉旅游安全事故的概念和等級(jí)。熟悉重大、特大安全事故的處理程序。掌握旅游安全事故的處理原則和一般程序。第三節(jié) 旅游保險(xiǎn)

熟悉旅游保險(xiǎn)的概念和特點(diǎn)。

掌握旅行社責(zé)任保險(xiǎn)和旅游意外保險(xiǎn)的相關(guān)知識(shí)。第十章 旅游者權(quán)益保障 考試目的

通過(guò)對(duì)本章的考試，檢查考生對(duì)旅游消費(fèi)者權(quán)益和旅游者投訴的理解和掌握程度?？荚噧?nèi)容

第一節(jié) 旅游者的權(quán)益 了解消費(fèi)者的概念和特征。

熟悉消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法的相關(guān)知識(shí)。掌握旅游消費(fèi)者的權(quán)益及相關(guān)內(nèi)容。掌握旅游者的權(quán)益保護(hù)的手段和途徑。第二節(jié) 旅游投訴及處理 掌握旅游投訴的相關(guān)知識(shí)。掌握旅游者投訴心理。

掌握旅游投訴處理的有關(guān)規(guī)定。掌握被投訴者的義務(wù)和權(quán)利。

第十一章 導(dǎo)游業(yè)務(wù)相關(guān)知識(shí) 考試目的

通過(guò)對(duì)本章的考試，檢查考生對(duì)導(dǎo)游業(yè)務(wù)相關(guān)知識(shí)和相關(guān)旅游法規(guī)的熟悉和掌握程度?？荚噧?nèi)容

第一節(jié) 交通知識(shí) 了解航空旅行常識(shí)。

熟悉公路客運(yùn)和水上客運(yùn)知識(shí)。掌握航空客運(yùn)和鐵路客運(yùn)知識(shí)。（票證、行李）第二節(jié) 住宿、餐飲、娛樂(lè)方面的法規(guī)知識(shí) 掌握住宿、餐飲、娛樂(lè)方面的法規(guī)知識(shí)。第三節(jié) 入出境知識(shí)

了解不準(zhǔn)或阻止出入境的人員。

熟悉外國(guó)旅游者在中國(guó)境內(nèi)的權(quán)利和義務(wù)。掌握各類有效旅游證件的名稱和用途。

掌握入出境海關(guān)手續(xù)和海關(guān)通道的相關(guān)知識(shí)（禁止入出境物品、限制入出境物品、文物出入境常識(shí)）。

掌握入出境安全檢查和衛(wèi)生檢疫的相關(guān)知識(shí)。第四節(jié) 貨幣常識(shí)及其他 熟悉度量衡知識(shí)。

掌握貨幣常識(shí)、國(guó)際時(shí)差和溫度換算。第五節(jié) 法定標(biāo)識(shí) 了解軍旗和軍徽?qǐng)D案的構(gòu)成。

熟悉黨旗、黨徽和中國(guó)人民政治協(xié)商會(huì)議會(huì)徽的構(gòu)成及其意義。

掌握國(guó)旗、國(guó)徽?qǐng)D案的組成及意義，國(guó)歌的相關(guān)知識(shí)和中國(guó)旅游徽志、北京旅游徽志圖案的組成及意義。

第十二章 導(dǎo)游服務(wù)中涉及的政策問(wèn)題 考試目的

通過(guò)對(duì)本章的考試，檢查考生對(duì)我國(guó)現(xiàn)階段的基本理論和導(dǎo)游服務(wù)中涉及的政策問(wèn)題的理解和掌握程度?？荚噧?nèi)容

第一節(jié) 基本理論

了解人民代表大會(huì)制度、有中國(guó)特色的社會(huì)主義、社會(huì)主義初級(jí)階段、社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)等條目的基本內(nèi)容。

掌握鄧小平理論、三個(gè)代表、三個(gè)有利于、三個(gè)面向等條目的基本內(nèi)容。掌握一國(guó)兩制、科學(xué)發(fā)展觀、構(gòu)建和諧社會(huì)、改革開(kāi)放等條目的基本內(nèi)容。第二節(jié) 方針政策

了解計(jì)劃生育、西部開(kāi)發(fā)、非公有制經(jīng)濟(jì)等條目的基本內(nèi)容。掌握民族政策、宗教政策等條目的基本內(nèi)容。掌握對(duì)臺(tái)政策、反分裂國(guó)家法等條目的基本內(nèi)容。

第三篇：業(yè)務(wù)操作人員考試大綱

全國(guó)郵政代理金融業(yè)務(wù)知識(shí)競(jìng)賽考核大綱

——業(yè)務(wù)操作人員

學(xué)習(xí)內(nèi)容1：《代理營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)管理制度選編》

（一）營(yíng)業(yè)前準(zhǔn)備

1．設(shè)備準(zhǔn)備 2．賬務(wù)準(zhǔn)備 3．業(yè)務(wù)準(zhǔn)備（1）登記簿核查（2）報(bào)表核對(duì)

（二）儲(chǔ)蓄基本業(yè)務(wù)

1．業(yè)務(wù)規(guī)定（1）日常處理規(guī)定（2）活期儲(chǔ)蓄（3）定期儲(chǔ)蓄（4）定活兩便（5）通知存款（6）一本通（7）個(gè)人存款證明（8）轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)（9）預(yù)約轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)（10）個(gè)人跨行匯款業(yè)務(wù) 2．風(fēng)險(xiǎn)防范（1）存折業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（2）開(kāi)戶、存款風(fēng)險(xiǎn)（3）取款、銷戶風(fēng)險(xiǎn)（4）轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（5）其他風(fēng)險(xiǎn)

（三）匯兌業(yè)務(wù)

1．按址匯款 2．密碼匯款 3．入賬匯款 4．商務(wù)匯款 5．網(wǎng)上支付匯款 6．附加業(yè)務(wù) 7．特殊業(yè)務(wù)（1）查詢（2）改匯

（3）客戶申請(qǐng)退匯、無(wú)法兌付退匯、逾期退匯（4）無(wú)著匯款（5）掛失、凍結(jié)、扣劃 8．差錯(cuò)處理 9．收匯方式

10．匯兌業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

（四）卡業(yè)務(wù)

1．基本業(yè)務(wù)規(guī)定 2．吞沒(méi)卡、作廢卡處理 3．綠卡通業(yè)務(wù) 4．聯(lián)名卡、認(rèn)同卡 5．商易通業(yè)務(wù) 6．網(wǎng)上支付通業(yè)務(wù) 7．ATM交易 8．POS交易 9．對(duì)賬單業(yè)務(wù) 10．卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

（五）代收代付業(yè)務(wù)

1．基本業(yè)務(wù)規(guī)定 2．代收代付業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

（六）儲(chǔ)蓄特殊業(yè)務(wù)

1．查詢 2．掛失 3．止付 4．取消 5．沖正 6．賬戶信息修改 7．密碼維護(hù) 8．協(xié)助凍結(jié)、協(xié)助扣劃 9．急付款 10．其他特殊業(yè)務(wù)

（七）理財(cái)類業(yè)務(wù)

1．代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù) 2．代理基金業(yè)務(wù) 3．人民幣理財(cái)業(yè)務(wù) 4．代理國(guó)債業(yè)務(wù)

（八）外匯業(yè)務(wù)

1．個(gè)人國(guó)際匯款業(yè)務(wù) 2．個(gè)人外幣儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù) 3．個(gè)人外幣理財(cái)業(yè)務(wù) 4．個(gè)人即期結(jié)售匯業(yè)務(wù) 5．代理退稅業(yè)務(wù)

（九）定期存單小額質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)

1．基本規(guī)定 2．貸款對(duì)象及條件 3．貸款額度、期限與利率 4．職責(zé)及權(quán)限管理 5．風(fēng)險(xiǎn)防范

（十）ATM管理

1．業(yè)務(wù)規(guī)定 2．風(fēng)險(xiǎn)防范

（十一）電子渠道

1．電話銀行 2．個(gè)人網(wǎng)上銀行

（十二）現(xiàn)金管理

1．尾箱管理 2．現(xiàn)金收付 3．支局現(xiàn)金繳撥 4．備用金管理 5．金庫(kù)管理 6．現(xiàn)金錯(cuò)款處理

（十三）重要單證管理 1．相關(guān)規(guī)定 2．風(fēng)險(xiǎn)防范

（十四）交接班和日終處理

1．交接班規(guī)定 2．日終處理

附錄

1．賬戶管理規(guī)定（1）賬戶開(kāi)設(shè)管理（2）存款賬戶實(shí)名制（3）客戶身份識(shí)別（4）聯(lián)網(wǎng)核查（5）客戶密印管理（6）賬戶收費(fèi)管理（7）長(zhǎng)期不動(dòng)戶管理（8）大額交易規(guī)定（9）存取款免填單（10）批量業(yè)務(wù)（11）存款的繼承 2．支局崗位權(quán)限管理規(guī)定（1）普通柜員（2）綜合柜員（3）支局長(zhǎng) 3．業(yè)務(wù)章戳管理規(guī)定（1）章戳設(shè)計(jì)管理權(quán)限及種類（2）業(yè)務(wù)戳記設(shè)計(jì)管理權(quán)限及種類（3）營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)用章適用范圍（4）業(yè)務(wù)用章保管使用（5）用印要求 4．假幣處理規(guī)定（1）假幣的收繳（2）假幣的鑒定

（3）假幣的保管、交接、上繳 5．大額交易和可疑交易報(bào)告管理規(guī)定（1）大額交易報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)告要求（2）可疑交易報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)告要求

（3）客戶身份識(shí)別活動(dòng)中的可疑交易報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)告要求（4）涉嫌洗錢(qián)犯罪、恐怖融資可疑交易報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)告要求（5）大額和可疑交易報(bào)告主體 6．客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分規(guī)定 7．反洗錢(qián)管理規(guī)定 8．安全防范管理規(guī)定

9．自助銀行、自助設(shè)備安全管理規(guī)范 10．網(wǎng)點(diǎn)常規(guī)審計(jì)辦法 11．媒體管理辦法

學(xué)習(xí)內(nèi)容2：《代理營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)員工守則》

（一）銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守

1．從業(yè)基本準(zhǔn)則

2．從業(yè)人員與客戶

3．從業(yè)人員與同事

4．從業(yè)人員與所在機(jī)構(gòu)

5．從業(yè)人員與同業(yè)人員

6．從業(yè)人員與監(jiān)管者

（二）代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)員工崗位職責(zé)和工作標(biāo)準(zhǔn)

1．支局長(zhǎng)崗位職責(zé)與工作標(biāo)準(zhǔn)

2．綜合柜員崗位職責(zé)與工作標(biāo)準(zhǔn)

3．普通柜員崗位職責(zé)與工作標(biāo)準(zhǔn)

4．大堂經(jīng)理的崗位職責(zé)與工作標(biāo)準(zhǔn) 5．客戶經(jīng)理崗位職責(zé)與工作標(biāo)準(zhǔn)

6．理財(cái)經(jīng)理崗位職責(zé)與工作標(biāo)準(zhǔn)

（三）代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)服務(wù)規(guī)范

1．服務(wù)環(huán)境規(guī)范

2．客戶投訴處理規(guī)范 3．員工服務(wù)禮儀規(guī)范

4．員工職業(yè)道德與服務(wù)技能規(guī)范

5．柜員服務(wù)規(guī)范

6．大堂經(jīng)理服務(wù)規(guī)范

（四）員工行為“十不準(zhǔn)”和“十嚴(yán)禁”

1．營(yíng)業(yè)人員十不準(zhǔn) 2．外部營(yíng)銷人員十嚴(yán)禁

學(xué)習(xí)內(nèi)容3：三個(gè)規(guī)定

（一）郵政金融資金安全監(jiān)督管理暫行規(guī)定

1．總則

（1）郵政金融資金安全責(zé)任人（2）金融資金安全管理方針 2．儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)安全管理

（1）郵政儲(chǔ)蓄一類網(wǎng)點(diǎn)安全管理責(zé)任劃分（2）郵政儲(chǔ)蓄二類和代理網(wǎng)點(diǎn)安全管理責(zé)任劃分（3）郵政儲(chǔ)蓄營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)安全防范管理規(guī)定 3．金庫(kù)安全管理

（1）郵政企業(yè)金庫(kù)安全管理責(zé)任（2）郵政儲(chǔ)蓄銀行金庫(kù)安全管理責(zé)任 4．運(yùn)鈔安全管理 5．自助機(jī)具安全管理

（1）郵政儲(chǔ)蓄一類網(wǎng)點(diǎn)金融自助機(jī)具安全管理責(zé)任劃分（2）郵政儲(chǔ)蓄二類和代理網(wǎng)點(diǎn)金融自助機(jī)具安全管理責(zé)任劃分 6．安全檢查和隱患整改 7．案件管理（1）案件報(bào)告（2）案件查處

（二）郵政金融資金案件責(zé)任查究規(guī)定（試行）

1．總則

（1）郵政金融資金案件的分類（2）對(duì)失職人員的責(zé)任查究（3）實(shí)施責(zé)任查究的原則

（4）應(yīng)從重處理、從輕處理或免于查究的情形 2．郵政儲(chǔ)蓄銀行各級(jí)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人責(zé)任和責(zé)任查究 3．郵政企業(yè)各級(jí)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人責(zé)任和責(zé)任查究 4．郵政金融相關(guān)操作人員責(zé)任和責(zé)任追究

（1）業(yè)務(wù)管理員在郵政金融資金安全管理中的主要責(zé)任（2）會(huì)計(jì)人員在郵政金融資金安全管理中的主要責(zé)任（3）出納在郵政金融資金安全管理中的主要責(zé)任（4）事后監(jiān)督人員在郵政金融資金安全管理中的主要責(zé)任（5）儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人在郵政金融資金安全管理中的主要責(zé)任（6）網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)業(yè)人員在郵政金融資金安全管理中的主要責(zé)任 5．責(zé)任查究程序（1）一類網(wǎng)點(diǎn)案件調(diào)查（2）二類和代理網(wǎng)點(diǎn)案件調(diào)查

（三）郵政金融資金安全檢查規(guī)定

1．總則

（1）安全檢查部門(mén)的構(gòu)成（2）對(duì)違規(guī)違紀(jì)人員的處理

2．郵政企業(yè)安全保衛(wèi)部門(mén)檢查頻次和內(nèi)容（1）檢查頻次

（2）對(duì)一類網(wǎng)點(diǎn)的檢查內(nèi)容（3）對(duì)二類和代理網(wǎng)點(diǎn)的檢查內(nèi)容（3）對(duì)金庫(kù)的檢查內(nèi)容

3．郵政企業(yè)人力資源部門(mén)檢查頻次和內(nèi)容 4．郵儲(chǔ)銀行各部門(mén)檢查頻次和檢查內(nèi)容

5．郵政金融相關(guān)操作人員檢查內(nèi)容與處理

（1）儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人（2）網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)業(yè)人員（3）金庫(kù)守護(hù)人員

6．檢查人員進(jìn)行監(jiān)督檢查時(shí)行使的職權(quán)

學(xué)習(xí)內(nèi)容4：銀行經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)的法律法規(guī)和監(jiān)管政策

（一）中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法

1．總則

（1）人行的性質(zhì)、職能（2）貨幣政策目標(biāo)（3）人行的職責(zé)

（4）貨幣政策事項(xiàng)的制定和執(zhí)行（5）人行的獨(dú)立性（6）人行的資本歸屬 2．人民幣

（1）人民幣的法定地位（2）人民幣的發(fā)行管理（3）人民幣的發(fā)行原則（4）人民幣的法律保護(hù)（5）殘損人民幣兌換原則 3.業(yè)務(wù)

（1）貨幣政策工具（2）中國(guó)人民銀行業(yè)務(wù)范圍（3）中國(guó)人民銀行禁止性業(yè)務(wù) 4.金融監(jiān)督管理

（1）人行監(jiān)督檢查的具體內(nèi)容

（2）人行與銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的關(guān)系（3）人行的金融監(jiān)督管理權(quán)限 5.法律責(zé)任

（1）違反人民幣相關(guān)法規(guī)應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任（2）違法的直接責(zé)任人員應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任 6.附則

（1）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)概念

（二）中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法

1.總則

（1）銀監(jiān)法的立法目的

（2）銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)管范圍（3）銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)（4）銀行業(yè)監(jiān)督管理的原則（5）銀行業(yè)監(jiān)督管理信息共享 2．監(jiān)督管理職責(zé)（1）監(jiān)督管理的具體內(nèi)容（2）審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的具體內(nèi)容（3）銀監(jiān)機(jī)構(gòu)處理申請(qǐng)事項(xiàng)的期限

（4）銀監(jiān)機(jī)構(gòu)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查、并表監(jiān)督管理（5）突發(fā)事件的發(fā)現(xiàn)、報(bào)告崗位責(zé)任制度 3.監(jiān)督管理措施

（1）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)報(bào)送資料（2）現(xiàn)場(chǎng)檢查相關(guān)規(guī)定

（3）與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事、高管談話（4）對(duì)社會(huì)公眾披露信息（5）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)限期整改措施（6）接管、重組、撤銷期間對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事、高管及工作人員的限制措施（7）銀監(jiān)機(jī)構(gòu)享有的查詢、凍結(jié)等權(quán)利

（8）對(duì)與涉嫌違法事項(xiàng)有關(guān)的單位和個(gè)人可以采取的措施及注意事項(xiàng) 4．法律責(zé)任

（1）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違法行為應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任

（三）中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法

1.總則

（1）商業(yè)銀行性質(zhì)（2）商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍（3）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)三原則

（4）商業(yè)銀行與客戶業(yè)務(wù)往來(lái)應(yīng)遵循的原則 2.商業(yè)銀行的設(shè)立和組織機(jī)構(gòu)（1）商業(yè)銀行設(shè)立的審批機(jī)構(gòu)（2）設(shè)立商業(yè)銀行應(yīng)具備的條件（3）設(shè)立商業(yè)銀行注冊(cè)資本最低限額（4）商業(yè)銀行的組織形式（5）商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)的職責(zé)（6）商業(yè)銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)相關(guān)規(guī)定（7）商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)制度

（8）商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)被吊銷經(jīng)營(yíng)許可證的情形（9）商業(yè)銀行必須經(jīng)銀監(jiān)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的變更事項(xiàng)（10）不得擔(dān)任商業(yè)銀行董事、高級(jí)管理人員的情形 3．對(duì)存款人的保護(hù)

（1）商業(yè)銀行辦理個(gè)人儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的原則（2）商業(yè)銀行確定利率的相關(guān)規(guī)定（3）商業(yè)銀行本金、利息的支付 4.貸款和其他業(yè)務(wù)的基本規(guī)則（1）商業(yè)銀行貸款指導(dǎo)思想（2）商業(yè)銀行貸款的審查（3）商業(yè)銀行貸款有擔(dān)保原則（4）商業(yè)銀行借款合同管理（5）商業(yè)銀行貸款利率管理（6）商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理（7）商業(yè)銀行對(duì)關(guān)系人貸款的限制（8）商業(yè)銀行貸款自主權(quán)（9）商業(yè)銀行貸款本息索償權(quán)（10）商業(yè)銀行不得經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)（11）同業(yè)拆借相關(guān)規(guī)定（12）企業(yè)客戶基本賬戶數(shù)量規(guī)定（13）商業(yè)銀行工作人員不得從事的行為 5.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

（1）商業(yè)銀行公布上一經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和審計(jì)報(bào)告的期限 6.接管和終止

（1）接管性質(zhì)、接管目的

（2）銀監(jiān)機(jī)構(gòu)接管決定應(yīng)包含的內(nèi)容（3）商業(yè)銀行接管期限及接管終止的情形（4）商業(yè)銀行的破產(chǎn) 7.法律責(zé)任

（1）商業(yè)銀行將被沒(méi)收違法所得，并處罰款，情節(jié)嚴(yán)重時(shí)被責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營(yíng)許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任的各種情形（2）商業(yè)銀行工作人員違法時(shí)應(yīng)承擔(dān)的相應(yīng)法律責(zé)任

（四）中華人民共和國(guó)物權(quán)法

1.總則（1）物權(quán)的定義

（2）物權(quán)的設(shè)立、變更、轉(zhuǎn)讓和消滅（3）物權(quán)的保護(hù) 2.所有權(quán)

（1）對(duì)于所有權(quán)的一般規(guī)定

（2）國(guó)家所有權(quán)、集體所有權(quán)和個(gè)人所有權(quán)（3）業(yè)主的建筑物區(qū)分所有權(quán)（4）相鄰關(guān)系（5）共有

（6）所有權(quán)取得的特別規(guī)定 3.用益物權(quán)（1）一般規(guī)定（2）土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)（3）建筑用地使用權(quán)（4）宅基地使用權(quán)（5）地役權(quán) 4.擔(dān)保物權(quán)（1）一般規(guī)定（2）抵押權(quán)（3）質(zhì)權(quán)（4）留置權(quán) 5.占有（1）占有的規(guī)定

（五）中華人民共和國(guó)擔(dān)保法

1.總則（1）擔(dān)保方式

（2）擔(dān)保應(yīng)當(dāng)遵循的原則（3）擔(dān)保合同與主合同的關(guān)系 2.保證

（1）保證的含義與分類（2）保證人（3）保證合同

（4）保證方式與保證責(zé)任 3.抵押

（1）抵押的含義與分類（2）抵押物和抵押物登記（3）抵押合同

（4）抵押的效力與抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)（5）最高額抵押 4.質(zhì)押

（1）質(zhì)押的含義與分類（2）質(zhì)押物（3）質(zhì)押合同與生效 5.留置的一般規(guī)定 6.定金的一般規(guī)定

（六）中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法

1．總則

（1）洗錢(qián)罪的上游犯罪

（2）各機(jī)構(gòu)履行反洗錢(qián)職責(zé)的保密義務(wù) 2.反洗錢(qián)的監(jiān)督管理

（1）國(guó)務(wù)院反洗錢(qián)行政主管部門(mén)反洗錢(qián)具體職責(zé)（2）反洗錢(qián)信息中心的職責(zé) 3.金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)義務(wù)

（1）金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)內(nèi)部控制制度（2）金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別制度

（3）金融機(jī)構(gòu)客戶身份資料和交易記錄保存制度 4.反洗錢(qián)調(diào)查

（1）反洗錢(qián)行政主管部門(mén)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查注意事項(xiàng)

（2）調(diào)查過(guò)程中查閱、復(fù)制、封存賬戶信息、交易記錄和其他有關(guān)資料相關(guān)規(guī)定（3）對(duì)被調(diào)查資金采取臨時(shí)凍結(jié)措施的相關(guān)規(guī)定 5.法律責(zé)任

（1）金融機(jī)構(gòu)違反反洗錢(qián)相關(guān)規(guī)定應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任

（七）金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定

1.金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定中金融機(jī)構(gòu)的范圍 2.金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別制度內(nèi)容

3.金融機(jī)構(gòu)客戶身份資料和交易記錄保存要求 4.金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定向反洗錢(qián)監(jiān)管部門(mén)報(bào)送相關(guān)資料 5.人行進(jìn)行反洗錢(qián)現(xiàn)場(chǎng)檢查措施及程序 6.人行調(diào)查可疑交易活動(dòng)時(shí)的權(quán)限及程序 7.人行對(duì)被調(diào)查賬戶資金采取凍結(jié)措施需注意事項(xiàng) 8.金融機(jī)構(gòu)違規(guī)后的處罰措施

（八）金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法 1.大額交易和可疑交易報(bào)告的監(jiān)督檢查機(jī)關(guān) 2.金融機(jī)構(gòu)在大額交易和可疑交易報(bào)告工作中的責(zé)任 3.金融機(jī)構(gòu)大額交易報(bào)送程序 4.金融機(jī)構(gòu)可疑交易報(bào)送程序 5.應(yīng)作為大額交易報(bào)送的交易行為 6.可以不報(bào)送的大額交易 7.應(yīng)作為可疑交易報(bào)送的交易行為

8.金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)送的特殊情況 9.金融機(jī)構(gòu)未按照規(guī)定報(bào)送的處罰措施 10．大額交易和可疑交易報(bào)送中的用語(yǔ)

（九）商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法 1．個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的含義 2．個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的分類及定義 3．理財(cái)計(jì)劃的含義與分類 4．個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員構(gòu)成與配備 5．個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理 6．個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

7．商業(yè)銀行開(kāi)展需批準(zhǔn)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)應(yīng)具備的條件 8．商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員應(yīng)滿足的資格要求

（十）商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引

1．個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容 2．個(gè)人理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理 3．綜合理財(cái)服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理 4．個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理

（十一）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)操守指引

1.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)操守指引

學(xué)習(xí)內(nèi)容5：中職學(xué)生資助卡業(yè)務(wù)

（一）中職學(xué)生資助卡業(yè)務(wù)管理暫行辦法

1.總則（1）中職卡 2.業(yè)務(wù)管理 3.資費(fèi)管理

（二）中職學(xué)生資助卡辦理流程及注意事項(xiàng)

1．基本內(nèi)容 2．開(kāi)戶流程 3．激活及短信加辦 4．助學(xué)金代發(fā) 5．優(yōu)惠功能 6．信息提供

（三）中職學(xué)生資助卡入賬短信通知業(yè)務(wù)操作手冊(cè)

1．柜員交易權(quán)限和網(wǎng)點(diǎn)操作日常流程 2．短信通知基本交易

學(xué)習(xí)內(nèi)容6：軍人保障卡業(yè)務(wù)

（一）軍人保障卡業(yè)務(wù)管理暫行辦法 1.總則（1）軍人保障卡（2）軍人保障卡的功能 2.制卡管理 3.發(fā)卡管理 4.業(yè)務(wù)管理

（二）軍人保障卡操作手冊(cè)

1．普通柜員操作 2．市縣局業(yè)務(wù)員操作

學(xué)習(xí)內(nèi)容7：個(gè)人跨行匯款業(yè)務(wù)規(guī)定

（一）個(gè)人跨行匯款業(yè)務(wù)規(guī)定

1.總則

（1）個(gè)人跨行匯款業(yè)務(wù)（2）人行現(xiàn)代化支付系統(tǒng) 2.一般規(guī)定

（1）總行相關(guān)部門(mén)職責(zé)（2）分行相關(guān)部門(mén)職責(zé)

（3）網(wǎng)點(diǎn)申請(qǐng)開(kāi)辦個(gè)人跨行匯款業(yè)務(wù)應(yīng)具備的條件（4）個(gè)人跨行匯款業(yè)務(wù)

（5）客戶辦理個(gè)人跨行匯款業(yè)務(wù)要求（6）退匯掛賬核銷處理（7）個(gè)人跨行匯款業(yè)務(wù)授權(quán) 3.資費(fèi)規(guī)定

（二）個(gè)人跨行匯款業(yè)務(wù)操作規(guī)程

1．業(yè)務(wù)概述 2．現(xiàn)代化支付系統(tǒng) 3．相關(guān)規(guī)定（1）交易模式（2）支付系統(tǒng)行號(hào)（3）系統(tǒng)運(yùn)行時(shí)間（4）支付交易序號(hào)（5）查詢查復(fù)（6）收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

（7）支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)優(yōu)先次級(jí)（8）跨行匯款業(yè)務(wù)授權(quán) 4．操作規(guī)程

（1）網(wǎng)點(diǎn)---現(xiàn)金方式跨行匯款（2）網(wǎng)點(diǎn)---賬戶轉(zhuǎn)出方式跨行匯款（3）網(wǎng)點(diǎn)---退匯掛賬核銷交易（4）網(wǎng)點(diǎn)---申請(qǐng)退回處理（5）網(wǎng)點(diǎn)---自由格式報(bào)文交易（6）網(wǎng)點(diǎn)---行名行號(hào)查詢交易（7）網(wǎng)點(diǎn)---大額轉(zhuǎn)賬申請(qǐng)交易（8）縣市級(jí)---查詢/查復(fù)書(shū)處理（9）查詢及打印功能

學(xué)習(xí)內(nèi)容8：郵政儲(chǔ)蓄存折業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范暫行規(guī)定

1．郵政儲(chǔ)蓄存折業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范暫行規(guī)定

參閱學(xué)習(xí)資料：郵儲(chǔ)銀行相關(guān)業(yè)務(wù)制度

（一）中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行員工守則

（二）中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)制度

第四篇：業(yè)務(wù)考試復(fù)習(xí)大綱2(人事)

市人力資源和社會(huì)保障局業(yè)務(wù)知識(shí)題（原人事部分）

一、填空題

1、公務(wù)員工資是由、、、國(guó)家艱苦津貼、地區(qū)保留補(bǔ)貼、津貼補(bǔ)貼等構(gòu)成。

2、中共中央、國(guó)務(wù)院、中央軍委頒布的《軍隊(duì)轉(zhuǎn)業(yè)干部安置暫行辦法》（中發(fā)【2001】3號(hào)），對(duì)軍隊(duì)轉(zhuǎn)業(yè)干部的安置采取了計(jì)劃分配與 相結(jié)合的安置辦法。

3、國(guó)務(wù)院軍轉(zhuǎn)安置小組、中共中央組織部、人力資源和社會(huì)保障部、總政治部《關(guān)于改進(jìn)計(jì)劃分配軍隊(duì)轉(zhuǎn)業(yè)干部安置辦法若干問(wèn)題的意見(jiàn)》（國(guó)轉(zhuǎn)聯(lián)【2012】1號(hào)），對(duì)軍轉(zhuǎn)干部的安置明確要求堅(jiān)持注重德才、注重實(shí)績(jī)，將軍隊(duì)轉(zhuǎn)業(yè)干部安置與其服役期間的 掛鉤。

4、初任培訓(xùn)應(yīng)當(dāng)在試用期內(nèi)完成，時(shí)間不少于 天。沒(méi)有參加初任培訓(xùn)或培訓(xùn)考試、考核不合格的新錄用公務(wù)員，不能。

5、在職培訓(xùn)考試、考核不合格的公務(wù)員，考核不得確定為 等次。

6、事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)按照本單位工資總額不低于 的比例提取培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)

7、專業(yè)技術(shù)人員每人每年脫產(chǎn)或集中參加繼續(xù)教育的時(shí)間累計(jì)應(yīng)不少于 天或 學(xué)時(shí)。繼續(xù)教育分為公共科目和專業(yè)科目，其中專業(yè)科目的培訓(xùn)時(shí)間應(yīng)不少于 學(xué)時(shí)

8、公務(wù)員任職培訓(xùn)內(nèi)容主要包括、、、及所任職務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)等

9、公務(wù)員初任培訓(xùn)目的在于重點(diǎn)提高新錄用公務(wù)員 的能力

10、公務(wù)員訓(xùn)初任培內(nèi)容主要包括、、、等基本知識(shí)和技能

11、自治區(qū)黨委組織部、人社廳、自治區(qū)公務(wù)員局規(guī)定全區(qū)公務(wù)員初任培訓(xùn)中增加雙語(yǔ)科目，培訓(xùn)時(shí)間不少于，并進(jìn)行考試?？擅怆p語(yǔ)培訓(xùn)

12、沒(méi)有參加任職培訓(xùn)或培訓(xùn)考試、考核不合格的公務(wù)員，應(yīng)。

13、公務(wù)員職業(yè)道德培訓(xùn)采取、、等多種形式開(kāi)展

14、《烏魯木齊市市、區(qū)（縣）兩級(jí)事業(yè)單位面向社區(qū)（村）選拔科級(jí)以下管理人員辦法（試行）》規(guī)定：“總成績(jī)按照考核測(cè)評(píng)得分占，測(cè)試成績(jī)占 計(jì)算。”

15、公務(wù)員本人工作年限滿三十年的，可提出 的申請(qǐng)。

16、根據(jù)《關(guān)于烏魯木齊市事業(yè)單位實(shí)行全員聘用制度若干問(wèn)題的通知》烏人〔2005〕52號(hào)文件男滿五十五周歲，且工齡滿 年，女滿五十周歲，且工齡滿二十五年，可提出提前退休。

17、機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員，在當(dāng)年 月 日以前，已辦理退休手續(xù)和已達(dá)到法定退休年齡的，次年（下一）不再正常晉升級(jí)別、級(jí)別（崗位）工資檔次和薪級(jí)工資。

18、根據(jù)《關(guān)于烏魯木齊市事業(yè)單位實(shí)行全員聘用制度若干問(wèn)題的通知》烏人〔2005〕52號(hào)文件機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工勤人員申請(qǐng)?zhí)崆巴诵菪枘心隄M 歲，且工齡滿三十年；女年滿 歲，且工齡滿二十五年。

19、烏魯木齊市機(jī)關(guān)事業(yè)單位工人技術(shù)等級(jí)考核分為、、三個(gè)等級(jí)的考核和、兩個(gè)技術(shù)職務(wù)的考評(píng)。

20、智力是指人們認(rèn)識(shí)自然、社會(huì)和人類自身的能力。主要包括人的觀察能力、能力、能力、能力。人的智力可以物化為知識(shí)、技術(shù)、經(jīng)驗(yàn)和科學(xué)理論、科學(xué)方法及文明文化成果。

21、引進(jìn)國(guó)外智力的對(duì)象范圍一是先進(jìn)技術(shù)，二是先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，三是先進(jìn) 方法，四是先進(jìn) 體系，五是其他一切反映現(xiàn)代化大生產(chǎn)的先進(jìn)科學(xué)技術(shù)及人類社會(huì)創(chuàng)造的一切文明成果。

22、引進(jìn)國(guó)外智力的基本方式包括“請(qǐng)進(jìn)來(lái)”“ ”以及兩者的相互結(jié)合。

23、引智成果，一般是指通過(guò)開(kāi)展引進(jìn)國(guó)外智力（包括引進(jìn)專家和出國(guó)培訓(xùn)）工作，、消化、吸收和 所形成的新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝或先進(jìn)的管理方法等。

24、自主擇業(yè)軍轉(zhuǎn)干部軍齡滿 年可以選擇自主擇業(yè)安置？

25、自主擇業(yè)軍轉(zhuǎn)干部的退役金，免征 稅？

二、不定項(xiàng)選擇題（至少有一個(gè)選項(xiàng)為正確選項(xiàng)）

1、復(fù)制屬于國(guó)家秘密的文件、資料或摘錄、引用、匯編屬于國(guó)家秘密內(nèi)容形成的涉密載體，（）原件的密級(jí)、保密期限和知悉范圍。

A.不得擅自改變 B.可以根據(jù)情況改變 C.可以改變

2、國(guó)家秘密載體的（），應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家保密規(guī)定。

A.制作、收發(fā)、傳遞、使用、復(fù)制、保存 B.維修和銷毀 C、以上全部

3、銷毀國(guó)家秘密文件，應(yīng)當(dāng)?shù)剑ǎ?/p>

A.國(guó)有造紙廠 B.保密工作部門(mén)指定的地點(diǎn) C.廢品收購(gòu)站

4、國(guó)家秘密的保密期限，除另有規(guī)定外，絕密級(jí)不超過(guò)（）年，機(jī)密級(jí)不超過(guò)（）年，秘密級(jí)不超過(guò)（）年。

A．十，二十，三十 B.三十，二十，十 C.二十，三十，十

5、單位可以用于現(xiàn)金支付的范圍有：（）

A 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬 B 根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金 C 按規(guī)定購(gòu)買(mǎi)的?？厣唐贰結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星支出

6、超出現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)1000元的部分應(yīng)當(dāng)以（）支付。

A 轉(zhuǎn)賬方式 B先個(gè)人墊付，后到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷。C 特殊情況先經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)批準(zhǔn)后再支出。

7、下列哪些行為是違反《現(xiàn)金管理暫行條例》的行為（）

A編造用途套取現(xiàn)金 B 將公用現(xiàn)金按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入金融機(jī)構(gòu)C保留帳外公款 D 超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金。

8、下列哪些費(fèi)用不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的公用經(jīng)費(fèi)報(bào)銷范圍()A編造虛假憑證套取現(xiàn)金 B虛假發(fā)票報(bào)賬 C出差時(shí)繞道旅游景點(diǎn)的費(fèi)用 D超過(guò)現(xiàn)行差旅費(fèi)或接待標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用

9、公用經(jīng)費(fèi)支出在（）元以上要求開(kāi)具發(fā)票詳單，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出要先有(),經(jīng)（）簽署意見(jiàn)，報(bào)()批準(zhǔn)，經(jīng)()同意后方可開(kāi)支。

A500 B 書(shū)面預(yù)算 C分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo) D分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo) E單位行政負(fù)責(zé)人.10、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)要在（）內(nèi)開(kāi)支且（）元以上須經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)議研究，()元以上須經(jīng)局黨委會(huì)議研究。

A批準(zhǔn)的預(yù)算 B 5000 C 30萬(wàn)

11、新中國(guó)成立以來(lái)共進(jìn)過(guò)（）次工資制度改革。A、4次 B、5次 C、6次 D、7次

12、我國(guó)對(duì)公務(wù)員的管理實(shí)行的是 a.黨政干部單一的管理模式 b.對(duì)公務(wù)員集中統(tǒng)一管理的模式 c.分類管理 d.根據(jù)職位分類管理

13、根據(jù)公務(wù)員法的規(guī)定,以下那些人員不屬于公務(wù)員 a.九三學(xué)社機(jī)關(guān)的工作人員.b.基層檢-察-院行政管理人員.c.在企業(yè)工作的全國(guó)人大代表.d.政協(xié)辦公廳工作人員.14、下列哪項(xiàng)屬于公務(wù)員范圍 a.工會(huì)職工.b.消協(xié)工作人員.c.機(jī)關(guān)所屬事業(yè)單位工作人員 d.中國(guó)民-主同盟機(jī)關(guān)的工作人員.15、下列哪個(gè)人員不是公務(wù)員 a.人大機(jī)關(guān)工作人員.b.民-主黨派機(jī)關(guān)工作人員.c.政協(xié)機(jī)關(guān)工作人員.d.機(jī)關(guān)中的工勤人員.16、哪項(xiàng)職能超出了公務(wù)員主管部門(mén)的職能范圍 a 組織公務(wù)員法律法規(guī)的實(shí)施工作.b.省級(jí)公務(wù)員主管部門(mén)可以起草擬定地方公務(wù)員管理的法規(guī),規(guī)章.c.對(duì)違反公務(wù)員管理法律法規(guī)的現(xiàn)象進(jìn)行糾正和處理.d.制定公務(wù)員管理法律.17、下列那一項(xiàng)不屬于公務(wù)員法規(guī)定的公務(wù)員必須具備的條件 a 擔(dān)任檢察官必須具備司法資格證書(shū).b 身體健康.c 無(wú)刑事犯罪紀(jì)錄.d 大專以上學(xué)歷.18、公務(wù)員職位類別里哪一類的職位數(shù)量最大 a綜合管理類 b專業(yè)技術(shù)類 c行政執(zhí)法類 d法官檢察官職位類別

19、非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)應(yīng)當(dāng)在哪個(gè)級(jí)別以下設(shè)置 a 廳局級(jí) b 縣處級(jí) c 鄉(xiāng)科級(jí) d 科員

20、哪些職位屬于國(guó)家規(guī)定的公務(wù)員錄用范圍 a副鎮(zhèn)長(zhǎng) b副主任科員 c處級(jí)調(diào)研員 d副處長(zhǎng)

21、對(duì)于民族自治地方錄用公務(wù)員,公務(wù)員法規(guī)定對(duì)于少數(shù)民族報(bào)考者 a按照公務(wù)員錄用規(guī)定平等對(duì)待 b由民族自治地方自行規(guī)定錄用辦法 c與其他考生同等條件錄用 d予以適當(dāng)照顧

22、烏魯木齊海關(guān)擬招錄幾名公務(wù)員,請(qǐng)問(wèn)下面哪個(gè)部門(mén)是這次錄用工作的組門(mén) a烏魯木齊市委組織部 b烏魯木齊市公務(wù)員局 C新疆維吾爾自治區(qū)公務(wù)員局 d國(guó)家公務(wù)員局

23、以下情況不能錄用為公務(wù)員的是: a曾被記行政處分的 b受過(guò)行政拘留的 c曾被開(kāi)除公職的 d大專學(xué)歷

24、我市軍隊(duì)轉(zhuǎn)業(yè)干部安置采取（）安置辦法。

1、指令性計(jì)劃分配；

2、雙向選擇；

3、功績(jī)制量化打分。

25、我市在職企業(yè)軍轉(zhuǎn)干部解困標(biāo)準(zhǔn)為（），本人收入不足部分予以補(bǔ)齊。

1、新疆社會(huì)平均工資；

2、本市社會(huì)平均工資；

3、本市城鎮(zhèn)居民人均可支配收入。

26、我市退休企業(yè)軍轉(zhuǎn)干部解困標(biāo)準(zhǔn)為（），本人養(yǎng)老金不足部分予以補(bǔ)齊。

1、新疆平均退休工資；

2、本市平均退休工資；

3、本市平均養(yǎng)老金。

27、檔案管理服務(wù)包括哪些內(nèi)容：（）A.存檔服務(wù) B.檔案流轉(zhuǎn)服務(wù) C.檔案續(xù)費(fèi) D.檔案利用管理服務(wù)

28、人事代理服務(wù)包括哪些內(nèi)容：（）A.人事事務(wù)代理服務(wù) B.社會(huì)事務(wù)代理服務(wù) C.社會(huì)保險(xiǎn)代理服務(wù) D.流動(dòng)黨員管理服務(wù)

29、畢業(yè)生就業(yè)實(shí)名制登記統(tǒng)計(jì)工作包括哪些內(nèi)容：（）A.畢業(yè)生登記報(bào)到服務(wù) B.畢業(yè)生就業(yè)推薦服務(wù) C.畢業(yè)生就業(yè)統(tǒng)計(jì)工作 D.畢業(yè)生招聘服務(wù)

30、畢業(yè)生就業(yè)見(jiàn)習(xí)服務(wù)包括哪些內(nèi)容：（）A.見(jiàn)習(xí)畢業(yè)生登記和派遣工作 B.見(jiàn)習(xí)基地申報(bào)和審核工作 C.見(jiàn)習(xí)生見(jiàn)習(xí)期滿的就業(yè)推薦工作 D.見(jiàn)習(xí)生考試報(bào)名工作

31、畢業(yè)生“三支一扶”服務(wù)包括哪些內(nèi)容：（）A.“三支一扶”人員的選拔、管理工作 B.“三支一扶”人員的考核工作 C.用人單位的管理工作

D.“三支一扶”人員職稱認(rèn)定工作

32、烏魯木齊市人事考試網(wǎng)的網(wǎng)址是:（）A.004km.cn C.004km.cn

33、一般情況下，辦理人事考試合格后的專業(yè)技術(shù)（執(zhí)業(yè)）資格證書(shū)需要攜帶哪些材料？（）

A.合格成績(jī)單 B.身份證復(fù)印件 C.兩張兩寸的彩色照片 D.戶口本復(fù)印件

34、國(guó)家公務(wù)員考試公共科目筆試包括哪兩個(gè)科目？（）A.行政職業(yè)能力測(cè)驗(yàn) B.申論 C.綜合知識(shí) D.職業(yè)道德

35、人才培訓(xùn)評(píng)價(jià)服務(wù)作為人才公共服務(wù)重要職能之一，主要包括哪些專業(yè)化服務(wù)（）

A.人才培訓(xùn) B.考試評(píng)價(jià) C.職稱評(píng)價(jià) D.誠(chéng)信評(píng)價(jià)

36、市人才市場(chǎng)為高校畢業(yè)生和廣大求職人員提供的求職招聘服務(wù)，按照招聘形式分為（）

A.現(xiàn)場(chǎng)招聘服務(wù) B.網(wǎng)絡(luò)招聘服務(wù) C.媒體招聘服務(wù) D.信息招聘服務(wù)

37、選擇：《烏魯木齊市中長(zhǎng)期人才發(fā)展規(guī)劃（2011-2020年）》規(guī)定：“從2012年起，市級(jí)財(cái)政確保每年人才經(jīng)費(fèi)投入不低于上地方財(cái)政一般預(yù)算收入的。”

A.1% B.0.1% C.1.5% D.0.5%

38、選擇：《烏魯木齊市選拔社區(qū)非在編工作人員納入事業(yè)編制管理辦法（試行）》規(guī)定的納編人員學(xué)歷和年齡條件是

：

A．大專以上，35周歲以下 B.本科以上，35周歲以下 C．大專以上，45周歲以下 D.本科以上，45周歲以下

39、中共中央組織部、人事部、公安部關(guān)于認(rèn)真做好干部出生日期管理工作的通知（組通字【2006】41號(hào)）文件規(guī)定：對(duì)個(gè)別干部的出生日期，檔案記載與戶籍記載不一致的，應(yīng)當(dāng)（）。

A、以干部檔案和戶籍檔案最先記載的出生日期為依據(jù) B、以干部檔案和戶籍檔案最新記載的出生日期為依據(jù) C、以干部身份證記載的出生日期為依據(jù) D、以干部口頭表述的出生日期為依據(jù)

40、根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于安置老弱病殘干部的暫行辦法》第四條第一項(xiàng)：機(jī)關(guān)事業(yè)單位干部到齡退休需男滿（）歲，女滿（）歲。

A、60歲 50歲 B、55歲 50歲 C、60歲 55歲 D、60歲 58歲

41、根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于安置老弱病殘干部的暫行辦法》第四條第二項(xiàng)：男年滿（）周歲，女年滿（）周歲，且連續(xù)工齡滿15年，由醫(yī)院證明，并經(jīng)市傷?。垼╄b定中心通過(guò)，喪失工作能力的可申請(qǐng)病退。

A、55 50 B、55 45 C、50 50 D、50 45

42、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工勤人員到齡退休年齡為男年滿（）周歲，女年滿（）周歲。

A、60歲 55歲 B、50歲 50歲 C、55歲 50歲 D、60歲 50歲

43、根據(jù)《新疆維吾爾自治區(qū)人口與計(jì)劃生育條例》和新計(jì)生委[2005]32號(hào)、[2001]33文件規(guī)定領(lǐng)取《獨(dú)生子女父母光榮證》和《計(jì)劃生育父母光榮證》的退休（提前退休、退職、病退）夫妻，加發(fā)其退休費(fèi)總額的（）獎(jiǎng)勵(lì)金。

A、20% B、12% C、8% D、5%

44、以下哪類退休人員不能夠享受獨(dú)生子女獎(jiǎng)勵(lì)金（）。

A、在職時(shí)按規(guī)定領(lǐng)取了《獨(dú)生子女父母光榮證》或《計(jì)劃生育父母光榮證》的退、離休夫妻

B、未到退休年齡，經(jīng)組織批準(zhǔn)提前退休，退休前按規(guī)定領(lǐng)取了“兩證”之一的退休夫妻；夫妻一方退休，一方享受;C、離異、喪偶者，再婚后新組成家庭只有一個(gè)子女（少數(shù)民族一個(gè)或兩個(gè)子女）且持有“兩證”之一的，并終身不再生育子女和收養(yǎng)子女的退休夫妻；

D、離異、喪偶者，再婚后新組成家庭只有一個(gè)子女（少數(shù)民族一個(gè)或兩個(gè)子女）且持有“兩證”之一的，并收養(yǎng)子女的退休夫妻

45、《新疆維吾爾自治區(qū)專業(yè)技術(shù)人員繼續(xù)教育條例》于（）經(jīng)新疆維吾爾自治區(qū)第十一屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第五次會(huì)議審議通過(guò)。

A、1992年8月16日 B、2008年9月28日 C、2003年3月5日 D、2004年2月20日

46、中央總書(shū)記習(xí)近平2012年12月4日召開(kāi)中共中央政治局會(huì)議，會(huì)議審議關(guān)于的（）有關(guān)規(guī)定。

A、改進(jìn)文風(fēng)、密切聯(lián)系群眾 B、改進(jìn)工作作風(fēng)、密切聯(lián)系群眾 C、改進(jìn)會(huì)風(fēng)、黨員干部直接聯(lián)系群眾 D、改進(jìn)工作作風(fēng)、黨員干部直接聯(lián)系群眾

47、自治區(qū)和烏魯木齊市將每年 月作為黨風(fēng)廉政教育月，加強(qiáng)全區(qū)（市）黨風(fēng)廉政建設(shè)，今年是全區(qū)（市）第 黨風(fēng)廉政教育月》。（）

A、5月、13個(gè) B、6月、14個(gè) C、7月、15個(gè) D、8月、16個(gè)

48、《烏魯木齊市人力資源和社會(huì)保障局作風(fēng)效能建設(shè)責(zé)任追究處理辦法（試行）》規(guī)定了（）作風(fēng)效能建設(shè)責(zé)任追究的具體情形。A、18條 B、19條 C、20條 D、21條

三、判斷題

1、公務(wù)員錄用考試采取筆試和面試的方式進(jìn)行，考試內(nèi)容根據(jù)公務(wù)員應(yīng)當(dāng)具備的基本能力和不同職位類別分別設(shè)置。()

2、錄用特殊職位的公務(wù)員，經(jīng)省級(jí)以上公務(wù)員主管部門(mén)批準(zhǔn)，可以簡(jiǎn)化程序或采用其他測(cè)評(píng)辦法。()

3、對(duì)非領(lǐng)導(dǎo)成員公務(wù)員的定期考核采取平時(shí)考核的方式。()

4、選任制公務(wù)員在選舉結(jié)果生效時(shí)即任當(dāng)選職務(wù);任期屆滿不再連任，或者任期內(nèi)辭職、被罷免、被撤職的，其所任職務(wù)即終止。()

5、公務(wù)員解除處分后，晉升工資檔次、級(jí)別和職務(wù)不再受原處分的影響。但是，解除降級(jí)、撤職處分的，不視為恢復(fù)原級(jí)別、原職務(wù)。()

6、自主擇業(yè)軍轉(zhuǎn)干部的退役金由中央財(cái)政專項(xiàng)發(fā)放（）

7、自主擇業(yè)軍轉(zhuǎn)干部醫(yī)療保險(xiǎn)享受公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助待遇（）

8、自主擇業(yè)軍轉(zhuǎn)干部取暖費(fèi)由自治區(qū)財(cái)政發(fā)放（）

四、簡(jiǎn)答題 1、2006工資收入分配制度改革的意義。

答：

1、貫徹落實(shí)黨的十六大會(huì)議精神，構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的內(nèi)在要求。

2、解決了1993年工資制度改革以來(lái)存在的問(wèn)題和矛盾

3、加強(qiáng)機(jī)關(guān)事業(yè)職工隊(duì)伍建設(shè)提高政府行政效能的重要舉措

2、公務(wù)員領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)層次有哪些？

答:國(guó)家級(jí)正職,國(guó)家級(jí)副職;省部級(jí)正職,省部級(jí)副職;廳局級(jí)正職,廳局級(jí)副職;縣處級(jí)正職,縣處級(jí)副職;鄉(xiāng)科級(jí)正職,鄉(xiāng)科級(jí)副職。

3、公務(wù)員法將公務(wù)員職位類別分為哪些？

答:我國(guó)將公務(wù)員職位類別劃分為綜合管理類,專業(yè)技術(shù)類,行政執(zhí)法類等類別,國(guó)務(wù)院根據(jù)公務(wù)員法對(duì)于具有職位特殊性,需要單獨(dú)管理的,可以增設(shè)其他職位類別。

4、公務(wù)員職務(wù)分為哪些 答:領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)和非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)。

5、綜合管理類的非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)序列分為哪些

答:巡視員,副巡視員,調(diào)研員,副調(diào)研員,主任科員,副主任科員,科員,辦事員.6、公務(wù)員法中規(guī)定的公務(wù)員錄用的范圍是哪些？

答:擔(dān)任主任科員以下及其他相當(dāng)職務(wù)層次的非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)公務(wù)員。

7、關(guān)于考試錄用公務(wù)員的組織權(quán)限,公務(wù)員法是怎樣規(guī)定的？

答:中央機(jī)關(guān)及其直屬機(jī)構(gòu)公務(wù)員的錄用由中央公務(wù)員主管部門(mén)負(fù)責(zé)組織;地方各級(jí)公務(wù)員的錄用由省級(jí)公務(wù)員主管部門(mén)負(fù)責(zé)組織,必要時(shí)省級(jí)公務(wù)員主管部門(mén)可以授權(quán)設(shè)區(qū)的市級(jí)公務(wù)員主管部門(mén)負(fù)責(zé)組織.8、公務(wù)員定期考核的等次劃分是怎樣的？

答:分為優(yōu)秀,稱職,基本稱職和不稱職四個(gè)等次

9、流動(dòng)人員（畢業(yè)生）人事檔案應(yīng)由哪個(gè)部門(mén)管理？

答：根據(jù)中共中央組織部、國(guó)家人事部 [1996]118號(hào)文件規(guī)定：流動(dòng)人員人事檔案管理機(jī)構(gòu)為縣以上（含縣）黨委組織和政府行政人事部門(mén)所屬的人才流動(dòng)服務(wù)機(jī)構(gòu)，其他任何單位不得擅自管理流動(dòng)人員人事檔案；嚴(yán)禁個(gè)人保管本人及他人人事檔案。因此，烏魯木齊市人才服務(wù)中心可為在烏魯木齊地區(qū)注冊(cè)的各類非國(guó)有企業(yè)及事業(yè)單位及在這些單位就業(yè)的各類人員提供全方位人事代理服務(wù)。

10、公務(wù)員培訓(xùn)分為哪幾類？

答：

1、公務(wù)員初任培訓(xùn)

2、公務(wù)員任職培訓(xùn)

3、公務(wù)員專門(mén)業(yè)務(wù)培訓(xùn)

4、公務(wù)員在職培訓(xùn)

11、公務(wù)員職業(yè)道德主題教育實(shí)踐活動(dòng)的目的？

答：進(jìn)一步提高全區(qū)公務(wù)員職業(yè)道德水平，引導(dǎo)廣大公務(wù)員始終牢記和遵守立黨為公、執(zhí)政為民的職業(yè)操守和行為規(guī)范，引導(dǎo)和促進(jìn)公務(wù)員牢固樹(shù)立忠于國(guó)家、服務(wù)人民的政治品質(zhì)，忠于職守、敬業(yè)奉獻(xiàn)的職業(yè)態(tài)度，敢于負(fù)責(zé)、勇于擔(dān)當(dāng)?shù)呢?zé)任意識(shí)，切實(shí)樹(shù)立起對(duì)人民負(fù)責(zé)、推動(dòng)工作、清正廉潔的形象，切實(shí)做到堅(jiān)持為民宗旨不動(dòng)搖、求真務(wù)實(shí)不放松、清正廉潔不含糊、高效服務(wù)不懈怠，努力造就一支政治信念堅(jiān)定、精神追求高尚、職業(yè)操守良好、人民群眾滿意的公務(wù)員隊(duì)伍，為新疆跨越式發(fā)展和長(zhǎng)治久安提供堅(jiān)強(qiáng)保證。

12、公務(wù)員職業(yè)道德主題教育實(shí)踐活動(dòng)的必讀書(shū)目？

答：人事出版社《加強(qiáng)公務(wù)員職業(yè)道德建設(shè)讀本》、《公務(wù)員學(xué)習(xí)能力優(yōu)化與提升》和《公務(wù)員調(diào)查研究方法與能力培養(yǎng)》3本書(shū)。

13、專業(yè)技術(shù)人員參加繼續(xù)教育的形式：

答：

（一）參加進(jìn)修班、培訓(xùn)班或者研修班；

（二）到教學(xué)、科研、生產(chǎn)單位進(jìn)修；

（三）參加國(guó)內(nèi)外學(xué)術(shù)會(huì)議和學(xué)術(shù)講座；

（四）出國(guó)（出境）進(jìn)修、考察、培訓(xùn)；

（五）參加國(guó)家有關(guān)部門(mén)認(rèn)可的學(xué)歷、學(xué)位教育；

（六）接受現(xiàn)代遠(yuǎn)程教育；

（七）其他形式的繼續(xù)教育。

14、我區(qū)公務(wù)員職業(yè)道德主題教育實(shí)踐活動(dòng)的活動(dòng)主題：

答：弘揚(yáng)新疆精神、提升新疆能力、創(chuàng)造新疆效率、樹(shù)立新疆形象。同時(shí)，分別將“弘揚(yáng)新疆精神”、“提升新疆能力”、“創(chuàng)造新疆效率”、“樹(shù)立新疆形象”作為2012年、2013年、2014年和2015年教育實(shí)踐活動(dòng)的主題。

15、《烏魯木齊市事業(yè)單位面向社會(huì)公開(kāi)招聘專業(yè)技術(shù)人員辦法（試行）》規(guī)定公開(kāi)招聘的程序有哪些？

答：發(fā)布公告、報(bào)名、資格審查、考試、考察政審、體檢、公示、聘用。

16、事業(yè)單位崗位類別有哪些？

答：事業(yè)單位崗位分為三類：管理崗位、專業(yè)技術(shù)崗位、工勤技能崗位。

17、管理崗位等級(jí)設(shè)置有哪些? 答：?jiǎn)挝还芾韻徫环譃?0個(gè)等級(jí)，即一至十級(jí)職員崗位。根據(jù)我市實(shí)際，暫不設(shè)一級(jí)、二級(jí)、三級(jí)職員崗位。事業(yè)單位現(xiàn)行的廳級(jí)副職、處級(jí)正職、處級(jí)副職、科級(jí)正職、科級(jí)副職、科員、辦事員依次分別對(duì)應(yīng)管理崗位四至十級(jí)職員崗位。

18、專業(yè)技術(shù)崗位等級(jí)設(shè)置有哪些？

答：專業(yè)技術(shù)崗位分為13個(gè)等級(jí)，即一級(jí)至十三級(jí)，包括高級(jí)崗位、中級(jí)崗位和初級(jí)崗位。高級(jí)崗位分7個(gè)等級(jí)，即一至七級(jí)，其中正高級(jí)崗位分為一至四級(jí)，副高級(jí)崗位分為五至七級(jí)；中級(jí)崗位分3個(gè)等級(jí)，即八至十級(jí)；初級(jí)崗位分3個(gè)等級(jí)，十一至十三級(jí)，其中十三級(jí)是員級(jí)崗位。

19、工勤技能崗位等級(jí)設(shè)置有哪些？

答：工勤技能崗位包括技術(shù)工崗位和普通工崗位。技術(shù)工崗位分為5個(gè)等級(jí)，即一至五級(jí)，依次分別對(duì)應(yīng)高級(jí)技師、技師、高級(jí)工、中級(jí)工、初級(jí)工；普通工崗位不分等級(jí)。

20、事業(yè)單位工作人員考核方式和等次有哪些？

答：

1、事業(yè)單位工作人員考核分為平時(shí)考核、考核和聘期考核。

2、事業(yè)單位工作人員考核等次分為：優(yōu)秀、合格、基本合格、不合格。

21、事業(yè)單位工作人員處分的種類和期限是什么？

答：

1、《事業(yè)單位工作人員處分暫行規(guī)定》規(guī)定事業(yè)單位工作人員處分的種類有四種：警告；記過(guò)；降低崗位等級(jí)或者撤職；開(kāi)除。其中，撤職處分適用于行政機(jī)關(guān)任命的事業(yè)單位工作人員。

2、事業(yè)單位工作人員受處分的期間為：警告6個(gè)月；記過(guò)12個(gè)月；降低崗位等級(jí)或者撤職24個(gè)月。

22、結(jié)合自身經(jīng)驗(yàn)，談一談如何更好的開(kāi)展退休工作。

23、黨的紀(jì)律處分有哪幾種？

答：黨的紀(jì)律處分有五種：警告、嚴(yán)重警告、撤銷黨內(nèi)職務(wù)、留黨察看、開(kāi)除黨籍。

24、什么是“三重一大”事項(xiàng)？“三重一大”事項(xiàng)決策的基本原則是什么？

答：“三重一大”事項(xiàng)是指：重大決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排、大額度資金運(yùn)作。“三重一大”事項(xiàng)必須由領(lǐng)導(dǎo)班子集體作出決策。

25、引進(jìn)國(guó)外智力的本質(zhì)是什么？

答：當(dāng)代中國(guó)的引進(jìn)國(guó)外智力，是在改革開(kāi)放歷史條件下誕生的，以大膽吸收和借鑒人類一切優(yōu)秀文明成果，加快發(fā)展中國(guó)特色社會(huì)主義建設(shè)為目的的偉大壯舉，是以實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化、振興中華民族為最終目的，以“請(qǐng)進(jìn)來(lái)”“派出去”相結(jié)合為基本方式，在國(guó)際交流與合作過(guò)程中，通過(guò)積極聘請(qǐng)海外各類人才，引進(jìn)先進(jìn)知識(shí)學(xué)科體系或成熟適用的技術(shù)體系、先進(jìn)技術(shù)裝備和技術(shù)資料以及選派人員出國(guó)（境）培訓(xùn)，學(xué)習(xí)借鑒國(guó)外先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)和科學(xué)方法，大膽吸收人類社會(huì)創(chuàng)造的一切優(yōu)秀文明文化成果為基本內(nèi)容的行為。

26、全日制大學(xué)本科生畢業(yè)幾年后可以初聘定職？

答：1年

27、大學(xué)本科生獲得初級(jí)職稱后幾年可以評(píng)中級(jí)職稱？

答：4年 28、2012年起實(shí)行什么新的評(píng)價(jià)體系？

答：量化賦分評(píng)審

29、各系列評(píng)審中級(jí)職稱的人都需要參加論文答辯嘛？

答：需要

30、小學(xué)幼兒園教師評(píng)審中級(jí)職稱需要參加說(shuō)課嘛？

答：需要

31、專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格的取得一般有哪三種途徑？

答：一是認(rèn)定獲得,二是考試獲得,三是評(píng)審獲得。

32、專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格的現(xiàn)實(shí)意義是什么？

答：（1）對(duì)專業(yè)發(fā)展以及人才的需求具有導(dǎo)向作用。（2）衡量專業(yè)技術(shù)人員學(xué)術(shù)、技術(shù)水平能力的標(biāo)志。（3）是專業(yè)技術(shù)人員聘任專業(yè)技術(shù)職務(wù)的依據(jù)。

33、烏魯木齊市轉(zhuǎn)業(yè)軍官管理服務(wù)辦公室的主要職責(zé)第一條是？

34、公務(wù)員法對(duì)公務(wù)員的定義作了新的界定,請(qǐng)問(wèn)公務(wù)員必須具備哪三個(gè)條件？

答:一是依法履行公職；二是納入國(guó)家行政編制；三是由國(guó)家財(cái)政負(fù)擔(dān)工資福利。

第五篇：全國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)稽查人員業(yè)務(wù)考試大綱

全國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)稽查人員業(yè)務(wù)考試大綱

為了貫徹落實(shí)《干部教育培訓(xùn)工作條例（試行）》（中發(fā)〔2006〕3號(hào)）和2008年全國(guó)稅務(wù)工作會(huì)議精神，進(jìn)一步提高稅務(wù)稽查人員的實(shí)務(wù)操作能力，提升稽查隊(duì)伍的整體素質(zhì)和稅收?qǐng)?zhí)法水平，國(guó)家稅務(wù)總局決定于2009年3月組織全國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)稽查人員業(yè)務(wù)考試。

為了幫助稅務(wù)稽查人員更好地把握《稅務(wù)稽查管理》、《稅務(wù)稽查方法》、《稅務(wù)稽查案例》（中國(guó)稅務(wù)出版社，2008年9月版，下稱“考試教材”）的內(nèi)容，同時(shí)也為考試命題提供參考，國(guó)家稅務(wù)總局組織稅務(wù)稽查人員和有關(guān)稅務(wù)院校的專家，圍繞考試教材，編寫(xiě)了《全國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)稽查人員業(yè)務(wù)考試大綱》，并作以下說(shuō)明：

一、我們本著突出“實(shí)用性、普遍性、重要性”的原則編寫(xiě)本大綱。國(guó)地稅稽查人員按照稅收征管業(yè)務(wù)的劃分范圍，學(xué)習(xí)相關(guān)知識(shí)。

二、大綱分稅務(wù)稽查管理篇和稅務(wù)稽查方法篇。稅務(wù)稽查人員在學(xué)習(xí)《稅務(wù)稽查管理》、《稅務(wù)稽查方法》主要知識(shí)和技能的基礎(chǔ)上，要結(jié)合《稅務(wù)稽查案例》融會(huì)貫通地掌握各知識(shí)點(diǎn)?！抖悇?wù)稽查案例》不再單獨(dú)出大綱。

三、本大綱根據(jù)“立足稽查、注重實(shí)務(wù)”的要求，按照了解、熟悉、掌握三個(gè)層次，對(duì)考試教材內(nèi)容進(jìn)行了提煉。其中，了解、熟悉、掌握的內(nèi)容在考試命題中所占的比例約為5%、35%、60%。

由于時(shí)間所限，難免有不妥之處，敬請(qǐng)批評(píng)指正！

國(guó)家稅務(wù)總局考試大綱編寫(xiě)組

二〇〇八年十二月

目 錄

稅務(wù)稽查管理篇

第一章 稅務(wù)稽查概述

一、稅務(wù)稽查的基本內(nèi)涵

二、稅務(wù)稽查的職能與任務(wù)

三、稅務(wù)稽查法律關(guān)系 第二章 稅務(wù)稽查和相關(guān)法律

一、稅務(wù)稽查相關(guān)法律概述

二、稅務(wù)稽查相關(guān)法律及運(yùn)用

三、稅收違法行為

四、稅收法律責(zé)任 第三章 稅務(wù)稽查案源管理

一、稅務(wù)稽查管轄

二、稅務(wù)稽查選案

三、稅收違法檢舉案件管理

四、其他案源管理 第四章 稅務(wù)稽查實(shí)施

一、稅務(wù)稽查權(quán)限

二、稅務(wù)稽查實(shí)施

三、稅收專項(xiàng)檢查的實(shí)施

四、涉稅案件協(xié)查管理

五、稽查協(xié)作 第五章 稅務(wù)稽查審理

一、稽查審理的實(shí)施

二、稅務(wù)行政處罰聽(tīng)證

三、審理終結(jié)

四、檔案管理 第六章 稅務(wù)稽查執(zhí)行

一、稽查執(zhí)行實(shí)施

二、稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施

三、其他執(zhí)行措施

第七章 稅務(wù)稽查成果分析應(yīng)用 第八章 稅務(wù)稽查信息化 第九章 稅務(wù)稽查隊(duì)伍建設(shè)

稅務(wù)稽查方法篇

第一章 稅務(wù)稽查基本方法

一、查帳方法

二、分析方法

三、調(diào)查方法

四、電子查賬 第二章 稅務(wù)稽查證據(jù)

一、證據(jù)概述

二、稅務(wù)稽查證據(jù)的收集與固定

三、主要稅收違法行為的取證 第三章 增值稅稽查方法

一、納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人的檢查

二、征稅范圍的檢查

三、適用稅率的檢查

四、銷項(xiàng)稅額的檢查

五、進(jìn)項(xiàng)稅額的檢查

六、增值稅抵扣憑證的檢查

七、增值稅減免稅的檢查 第四章 消費(fèi)稅稽查方法

一、納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人的檢查

二、適用稅目稅率的檢查

三、納稅環(huán)節(jié)與納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的檢查

四、計(jì)稅依據(jù)及應(yīng)納稅額的檢查 第五章 出口貨物退（免）稅稽查方法

一、出口貨物退（免）稅基本規(guī)定

二、出口貨物退（免）稅范圍的檢查

三、生產(chǎn)企業(yè)“免、抵、退”稅的檢查

四、外貿(mào)企業(yè)和特定企業(yè)退（免）稅的檢查

五、出口貨物退（免）消費(fèi)稅的檢查 第六章 營(yíng)業(yè)稅稽查方法

一、納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人的檢查

二、征稅范圍和稅率的檢查

三、計(jì)稅依據(jù)的檢查

四、其他項(xiàng)目的檢查 第七章 企業(yè)所得稅稽查方法

一、企業(yè)所得稅的一般規(guī)定

二、企業(yè)收入總額的檢查

三、企業(yè)扣除項(xiàng)目的檢查

四、資產(chǎn)稅務(wù)處理的檢查

五、稅收優(yōu)惠的檢查

六、應(yīng)納稅所得額及應(yīng)納稅額的檢查 第八章 個(gè)人所得稅稽查方法

一、納稅義務(wù)人的檢查

二、扣繳義務(wù)人的檢查

三、征稅范圍的檢查

四、計(jì)稅依據(jù)的檢查

五、稅收優(yōu)惠的檢查

六、特殊計(jì)稅方法的檢查 第九章 其他稅種稽查方法

一、資源稅檢查方法

二、城市維護(hù)建設(shè)稅檢查方法

三、土地增值稅檢查方法

四、城鎮(zhèn)土地使用稅檢查方法

五、車船稅檢查方法

六、房產(chǎn)稅檢查方法

七、印花稅檢查方法

八、車輛購(gòu)置稅檢查方法 第十章 行業(yè)稽查方法

（一）一、白酒生產(chǎn)行業(yè)檢查方法

二、煤炭采掘業(yè)檢查方法

三、供水行業(yè)檢查方法

四、水泥生產(chǎn)行業(yè)檢查方法

五、超市行業(yè)檢查方法

六、汽車銷售行業(yè)檢查方法 第十一章 行業(yè)稽查方法

（二）一、建筑安裝業(yè)檢查方法

二、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)檢查方法

三、餐飲業(yè)檢查方法

四、廣告業(yè)檢查方法

五、旅游業(yè)檢查方法

六、娛樂(lè)業(yè)檢查方法

七、電信業(yè)檢查方法

八、公路運(yùn)輸業(yè)檢查方法

九、國(guó)有商業(yè)銀行檢查方法 第十二章 特殊業(yè)務(wù)稽查方法

一、非貨幣性資產(chǎn)交換檢查方法

二、債務(wù)重組業(yè)務(wù)的檢查方法

三、投資業(yè)務(wù)的檢查方法

四、企業(yè)合并檢查方法

五、股權(quán)轉(zhuǎn)讓檢查方法

六、建造合同的檢查方法

稅務(wù)稽查管理篇

第一章 稅務(wù)稽查概述

一、稅務(wù)稽查的基本內(nèi)涵

了解：

1．稅務(wù)稽查的概念；稅務(wù)稽查的分類；稅務(wù)稽查的地位。2．稅務(wù)稽查的原則，包括合法原則、依法獨(dú)立原則、分工配合與相互制約原則、客觀公正原則。

熟悉：稅務(wù)稽查的基本內(nèi)涵，包括主體、依據(jù)、對(duì)象、客體、內(nèi)容。

二、稅務(wù)稽查的職能與任務(wù)

了解：

1．稅務(wù)稽查的職能，包括懲戒職能、監(jiān)控職能、收入職能、教育職能。

2．稅務(wù)稽查職能作用；稅務(wù)稽查任務(wù)。

三、稅務(wù)稽查法律關(guān)系

了解：稅務(wù)稽查法律關(guān)系，包括執(zhí)法主體的特殊性、法律關(guān)系內(nèi)容的特殊性、稅務(wù)稽查法律關(guān)系保護(hù)。

熟悉：稅收法律關(guān)系的一般內(nèi)涵，包括稅收法律關(guān)系的主體、客體、內(nèi)容（征納主體的權(quán)利和義務(wù)）。

第二章 稅務(wù)稽查和相關(guān)法律

一、稅務(wù)稽查相關(guān)法律概述

熟悉：相關(guān)法律的分類，包括稅收法律和其他相關(guān)法律，實(shí)體法和程序法，一般法和特別法，通則法和單行法，憲法、法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件，國(guó)內(nèi)法和國(guó)際法。

掌握：

1．法律適用的基本原則，包括上位法優(yōu)于下位法原則、法律不溯及既往原則、新法優(yōu)于舊法原則、特別法優(yōu)于一般法原則。

2．相關(guān)法律的時(shí)效，包括稅款的追征期限、稅務(wù)行政處罰的追罰期限。

二、稅務(wù)稽查相關(guān)法律及運(yùn)用

（一）稅收法律的運(yùn)用

熟悉：稅收實(shí)體法的基本構(gòu)成要素；發(fā)票管理辦法的相關(guān)內(nèi)容。掌握：稅收征管法及其實(shí)施細(xì)則的相關(guān)內(nèi)容。

提示：稽查工作規(guī)程的具體內(nèi)容見(jiàn)第三、四、五、六章。

（二）其他相關(guān)法律的運(yùn)用 1．行政處罰法 了解：

（1）稅務(wù)行政處罰的管轄，包括級(jí)別管轄和地域管轄。（2）稅務(wù)行政處罰的簡(jiǎn)易程序。熟悉：

（1）稅務(wù)行政處罰的主體；稅務(wù)行政處罰的對(duì)象，包括納稅人、扣繳義務(wù)人、納稅人和扣繳義務(wù)人的開(kāi)戶銀行或者其它金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)代理人、其它稅務(wù)當(dāng)事人；稅務(wù)行政處罰的種類。

（2）稅務(wù)行政處罰的一般程序，包括立案、調(diào)查、擬定處理意見(jiàn)、8

制作處罰決定書(shū)、說(shuō)明理由并告知權(quán)利、當(dāng)事人陳述和申辯、送達(dá)處罰決定書(shū)。

掌握：“一事不二罰”原則的運(yùn)用。提示：聽(tīng)證程序的具體內(nèi)容見(jiàn)第五章。

2．行政復(fù)議法

了解：稅務(wù)行政復(fù)議的程序，包括申請(qǐng)、受理、決定。熟悉：

（1）稅務(wù)行政復(fù)議的特征，包括審查對(duì)象是稅收具體行政行為、合法性審查和合理性審查相結(jié)合、稅務(wù)行政復(fù)議前置。（2）稅務(wù)行政復(fù)議管轄的具體規(guī)定。掌握：稅務(wù)行政復(fù)議范圍。

3．行政訴訟法 了解：

（1）稅務(wù)行政訴訟管轄的具體規(guī)定。（2）救濟(jì)完成后的執(zhí)行。熟悉：

（1）稅務(wù)行政訴訟的特征，包括稅務(wù)行政訴訟原告、被告、對(duì)象的特定性，稅收具體行政行為不因訴訟而停止執(zhí)行。（2）稅務(wù)行政訴訟的受案范圍。

（3）稅務(wù)行政訴訟的救濟(jì)期間，包括舉證責(zé)任、證據(jù)保全、財(cái)產(chǎn)保全。

4．國(guó)家賠償法 了解：

（1）稅收行政賠償?shù)臉?gòu)成要件，包括符合法定的侵權(quán)行為主體、具有違法行使職權(quán)的行為、存在實(shí)質(zhì)性的損害事實(shí)、因果關(guān)系。

（2）稅收行政賠償?shù)某绦颍ㄙr償?shù)南刃刑幚沓绦蚝唾r償?shù)脑V訟程序。

（3）稅收行政賠償?shù)姆秶?，包括侵犯人身?quán)的賠償和侵犯財(cái)產(chǎn)權(quán)的賠償。

（4）稅收行政賠償?shù)臅r(shí)效。

5．擔(dān)保法和物權(quán)法 了解：

（1）納稅擔(dān)保的形式和程序。

（2）納稅擔(dān)保的主體，包括稅務(wù)機(jī)關(guān)、納稅擔(dān)保人、被擔(dān)保人。熟悉：

（1）納稅擔(dān)保的范圍，包括稅款、滯納金和相關(guān)費(fèi)用，不包括罰款。

（2）納稅擔(dān)保的方式，包括納稅保證（納稅保證的性質(zhì)、納稅擔(dān)保能力、納稅保證的時(shí)限），納稅抵押（抵押物的范圍、抵押物的登記），納稅質(zhì)押的種類（動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押），稅收優(yōu)先權(quán)與擔(dān)保債權(quán)的關(guān)系（稅收優(yōu)先于無(wú)擔(dān)保債權(quán)，稅收優(yōu)先于發(fā)生在其后的抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)、留置權(quán)，稅收與有擔(dān)保債權(quán)的關(guān)系）。

6．拍賣(mài)法 了解：

（1）抵稅財(cái)物的范圍和價(jià)值確定。（2）拍賣(mài)、變賣(mài)活動(dòng)的終止。

（3）拍賣(mài)優(yōu)先原則，包括抵稅財(cái)物先拍賣(mài)、后變賣(mài)的順序，直 10

接進(jìn)入變賣(mài)程序的特殊情形。

7．刑法

了解：稅務(wù)機(jī)關(guān)的行政制裁與人民法院的刑事制裁的區(qū)別。熟悉：涉嫌犯罪案件的移送標(biāo)準(zhǔn)，罰款折抵罰金和不免除行政處罰的規(guī)定。

三、稅收違法行為

了解：

1．稅收違法行為的概念。

2．稅收違法行為的特點(diǎn),包括行為主體具有廣泛性、行為具有特定性、行為的法律后果特定。

3．稅收違法行為的分類，包括征稅主體的違法行為和納稅主體的違法行為，稅收實(shí)體違法行為和稅收程序違法行為，抽象稅收違法行為和具體稅收違法行為。

熟悉：

1．稅收犯罪行為的構(gòu)成要件，包括稅收犯罪主體、稅收犯罪的主觀方面、稅收犯罪的客體、稅收犯罪的客觀方面。

2．稅收違法行為的具體形式，包括違反稅務(wù)登記管理制度的行為，違反賬簿管理制度的行為，違反發(fā)票管理制度的行為，違反納稅申報(bào)制度的行為，違反稅款征收制度的行為，銀行及其他金融機(jī)構(gòu)未能協(xié)稅的行為。

掌握：稅收行政違法行為的構(gòu)成要件，包括行為人有履行稅法的義務(wù)、行為人有不履行稅法義務(wù)的行為、行為人的行為造成了危害后果。

四、稅收法律責(zé)任

了解：

1．稅收法律責(zé)任的概念。

2．稅收法律責(zé)任的特征，包括法定性、國(guó)家強(qiáng)制性、否定性。3．稅收法律責(zé)任的歸責(zé)原則，包括責(zé)任法定原則、公正原則、責(zé)任自負(fù)原則。

熟悉：稅收刑事法律責(zé)任，包括刑罰的種類、偷稅罪的成立標(biāo)準(zhǔn)、逃避追繳欠稅罪的成立標(biāo)準(zhǔn)、騙取出口退稅罪的成立標(biāo)準(zhǔn)、單位犯罪的處罰、稅款的優(yōu)先執(zhí)行。

掌握：

1．稅收法律責(zé)任的構(gòu)成要件，包括稅收法律責(zé)任主體、行為已構(gòu)成稅收違法、損害后果、因果關(guān)系、主觀過(guò)錯(cuò)。

2．稅收行政法律責(zé)任，包括稅收行政法律責(zé)任的形式（稅收行政處罰和行政處分），稅收行政法律責(zé)任的具體規(guī)定（違反稅務(wù)登記管理制度的法律責(zé)任、違反賬簿管理制度的法律責(zé)任、違反發(fā)票管理制度的法律責(zé)任、違反納稅申報(bào)制度的法律責(zé)任、違反稅款征收制度的法律責(zé)任、其他稅務(wù)當(dāng)事人的行政法律責(zé)任）。

第三章 稅務(wù)稽查案源管理

了解：稅務(wù)稽查案源管理流程圖。

一、稅務(wù)稽查管轄

了解：

1．稅務(wù)稽查管轄的原則。

2．稅務(wù)稽查管轄的種類，包括職能管轄、級(jí)別管轄、地域管轄、12

指定管轄、移送管轄。

二、稅務(wù)稽查選案

了解：

1．選案的概念，包括涉稅案件的來(lái)源（檢舉、上級(jí)交辦、各級(jí)轉(zhuǎn)辦、征管移辦、協(xié)查拓展、檢查拓展、情報(bào)交換和采集的綜合信息），選案的種類。

2．選案的條件，包括優(yōu)先選擇條件和限制選擇條件。3．選案的對(duì)象，包括日?；檫x案對(duì)象、專項(xiàng)檢查選案對(duì)象、專案稽查選案對(duì)象。

4．選案的程序。

5．計(jì)算機(jī)選案的要求，包括廣泛搜集納稅人的各類信息資料、合理確定計(jì)算機(jī)選案指標(biāo)、科學(xué)確定計(jì)算機(jī)選案參數(shù)、計(jì)算機(jī)選案結(jié)果的篩選。

6．稅務(wù)稽查任務(wù)的下達(dá)。7．稅務(wù)稽查選案臺(tái)賬的管理。熟悉：

1．人工選案，包括隨機(jī)抽樣（簡(jiǎn)單隨機(jī)抽樣、等距抽樣、分層抽樣），非隨機(jī)抽樣選案。

2．人機(jī)結(jié)合選案的要求，包括圍繞企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)設(shè)定各項(xiàng)稽查選案分析指標(biāo)和注重外部信息的搜集。

3．涉稅案件的催辦、督辦制度的實(shí)施。

三、稅收違法檢舉案件管理

了解：

1．檢舉案件的管理機(jī)構(gòu)。

2．檢舉案件的受理，包括受理范圍和受理要求。3．檢舉形式。

4．檢舉案件的管轄，包括級(jí)別管轄和指定管轄。5．檢舉案件查處結(jié)果反饋。6．檢舉獎(jiǎng)勵(lì)。

熟悉：檢舉案件的處理方法，包括暫存待查、自辦、聯(lián)辦、轉(zhuǎn)辦。

四、其他案源管理

了解：交辦案件的管理，轉(zhuǎn)辦案件的管理，征管部門(mén)移交案件的管理，協(xié)查案件的管理，拓展案件的管理。

第四章 稅務(wù)稽查實(shí)施

熟悉：稅務(wù)稽查實(shí)施流程圖。

一、稅務(wù)稽查權(quán)限

熟悉：

1．稅務(wù)稽查的法律限制，包括稅收法律法規(guī)的限制和其他法律法規(guī)的限制。

2．稅務(wù)稽查的義務(wù)。3．稅務(wù)稽查回避。

掌握：稅務(wù)稽查的權(quán)力，包括查賬權(quán)、場(chǎng)地檢查權(quán)、責(zé)成提供資料權(quán)、詢問(wèn)權(quán)、查證權(quán)、檢查存款賬戶權(quán)、稅收保全措施權(quán)、稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施權(quán)、調(diào)查取證權(quán)、行政處罰權(quán)、國(guó)家法律法規(guī)賦予稽查局的其他權(quán)力。

二、稅務(wù)稽查實(shí)施

了解：

1．稽查實(shí)施的時(shí)限。

2．稽查實(shí)施的中止（或終止）。熟悉：

1．稽查實(shí)施的主要方式，包括調(diào)賬檢查、實(shí)地檢查、跨轄區(qū)檢查（委托協(xié)查和異地調(diào)查）。

2．稅務(wù)稽查實(shí)施前的準(zhǔn)備，包括落實(shí)任務(wù)，學(xué)習(xí)政策，搜集資料，分析情況，擬定實(shí)施方案。

3．稽查實(shí)施終結(jié),包括：

（1）整理案卷資料（審查程序、手續(xù)是否合法、完整，審查證據(jù)資料是否完整、有效，將所有的證據(jù)資料進(jìn)行分類歸集，另行歸集，稅務(wù)稽查案卷卷內(nèi)資料的內(nèi)容及排列順序）；

（2）分析歸納案情；

（3）制作《稅務(wù)稽查報(bào)告》，《稅務(wù)稽查報(bào)告》的主要內(nèi)容和基本要求（填列表內(nèi)的內(nèi)容，案件的來(lái)源及初查情況，當(dāng)事人的基本情況，稽查實(shí)施的基本情況，檢查認(rèn)定的涉稅違法事實(shí)及性質(zhì)，處理意見(jiàn)及依據(jù)，其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)，簽名）。

4．移交審理。掌握：

1．實(shí)施稅務(wù)稽查，包括送達(dá)《稅務(wù)檢查通知書(shū)》及不必事先通知的情況；下達(dá)《調(diào)取賬簿資料通知書(shū)》，填寫(xiě)《調(diào)取賬簿資料清單》；審查稽查對(duì)象的納稅申報(bào)和會(huì)計(jì)核算等有關(guān)資料，制作《稅務(wù)稽查工作底稿》；調(diào)查取證；稅務(wù)稽查立案（稅務(wù)稽查立案的條件和稅務(wù)稽查立案的辦理）。

2．責(zé)成納稅人提供納稅擔(dān)保的法律依據(jù)；納稅擔(dān)保的實(shí)施，包括納稅擔(dān)保方式（保證、抵押、質(zhì)押），稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)成納稅人提供納稅擔(dān)保應(yīng)注意的問(wèn)題。

3．采取稅收保全措施的法律依據(jù)；稅收保全措施的實(shí)施，包括凍結(jié)存款（凍結(jié)存款的法律依據(jù)、實(shí)施凍結(jié)存款的程序、解除凍結(jié)存款的程序），扣押、查封商品、貨物或其他財(cái)產(chǎn)（法律依據(jù)，實(shí)施扣押、查封措施的程序），協(xié)助執(zhí)行，解除查封、扣押措施；實(shí)施稅收保全措施應(yīng)注意的問(wèn)題。

提示：

1．納稅擔(dān)保的具體實(shí)施方法和要求，詳見(jiàn)第二章第二節(jié)“稅務(wù)稽查相關(guān)法律及運(yùn)用”。

2．稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施見(jiàn)第六章。

三、稅收專項(xiàng)檢查的實(shí)施

了解：

1．稅收專項(xiàng)檢查的概述，包括稅收專項(xiàng)檢查的概念，稅收專項(xiàng)檢查的特點(diǎn)，稅收專項(xiàng)檢查的形式（行業(yè)性稅收專項(xiàng)檢查，區(qū)域性稅收專項(xiàng)整治，對(duì)特定稅收違法行為的專項(xiàng)整治，匯總（合并）納稅企業(yè)稅收專項(xiàng)檢查）。

2．稅收專項(xiàng)檢查的部署、組織、步驟。3．稅收專項(xiàng)檢查的基本要求。

熟悉：稅收專項(xiàng)檢查的方式方法，包括檢查方式（分級(jí)分類檢查、一般性檢查與重點(diǎn)檢查相結(jié)合），檢查方法（集中檢查、交叉檢查、下查一級(jí)）。

四、涉稅案件協(xié)查管理

了解：

1．涉稅案件協(xié)查概述，包括基本概念、涉稅案件協(xié)查的種類（發(fā)送協(xié)查函委托協(xié)查和異地實(shí)地調(diào)查）。

2．涉稅案件協(xié)查的要求，包括管轄權(quán)要求、相關(guān)性要求、安全性要求。

3．涉稅案件協(xié)查中的信息化應(yīng)用。

4．增值稅抵扣憑證案件協(xié)查組卷和協(xié)查回復(fù)函要求，增值稅抵扣憑證案件協(xié)查文書(shū)和案卷資料的歸檔。

熟悉：

1．增值稅抵扣憑證案件協(xié)查的實(shí)施程序，包括委托方發(fā)起協(xié)查、受托方開(kāi)展協(xié)查、委托方收到協(xié)查回復(fù)函后的處理。

2．增值稅專用發(fā)票檢查的職責(zé)分工。

掌握：增值稅抵扣憑證案件協(xié)查的協(xié)查取證的要求，包括查明受票單位基本情況，涉案發(fā)票的票面內(nèi)容情況，發(fā)票所對(duì)應(yīng)的物流、票流、資金流，受票單位相關(guān)人員的詢問(wèn)筆錄，受票單位再開(kāi)具發(fā)票的內(nèi)容，受票單位相關(guān)人員的談話筆錄，票、貨、運(yùn)、款是否相符。

五、稽查協(xié)作

了解：稽查協(xié)作的內(nèi)容，稽查協(xié)作的要求。

第五章 稅務(wù)稽查審理

熟悉：稅務(wù)稽查審理流程圖。

一、稽查審理的實(shí)施

了解：

1．審理受理，包括條件審核、案卷審核、受理手續(xù)、人員確定。2．審理程序。熟悉： 1．審理范圍。

2．證據(jù)審理的基本方法，包括逐證審查，比較印證，綜合分析。3．審理期限。掌握：

1．審理內(nèi)容，包括稽查對(duì)象主體是否準(zhǔn)確，稽查執(zhí)法程序是否合法（程序的合法性、手續(xù)的完整性、程序的時(shí)效性），事實(shí)是否清楚，證據(jù)是否確鑿，數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，適用法律是否恰當(dāng)，資料是否齊全，文書(shū)是否規(guī)范，處理意見(jiàn)是否得當(dāng)。

2．各類證據(jù)的審理，包括：

（1）書(shū)證的審理（審查書(shū)證的產(chǎn)生過(guò)程、審查書(shū)證的內(nèi)容、審查書(shū)證的獲取過(guò)程、審查書(shū)證與其他證據(jù)間的關(guān)系）；

（2）物證的審理（審查物證的合法性、審查物證的真實(shí)性、審查物證的關(guān)聯(lián)性）；

（3）視聽(tīng)資料的審理（審查視聽(tīng)資料形成的背景、審查視聽(tīng)資料的搜集過(guò)程、審查視聽(tīng)資料的內(nèi)容）；

（4）現(xiàn)場(chǎng)檢查記錄的審理（審查記錄的內(nèi)容是否完整、審查記錄的內(nèi)容是否真實(shí)、審查記錄的內(nèi)容是否準(zhǔn)確、審查記錄是否符合法律要求、聯(lián)系其他證據(jù)綜合考察對(duì)比分析）；

（5）鑒定結(jié)論的審理（審查鑒定人的鑒定資格、審查鑒定結(jié)論所依據(jù)的材料是否充分和真實(shí)可靠、審查鑒定結(jié)論是否科學(xué)充分和論據(jù)與結(jié)論是否矛盾）；

（6）證人證言的審理（審查證人與當(dāng)事人之間的關(guān)系、審查證言的內(nèi)容和來(lái)源、審查證人證言的證明力）；

（7）當(dāng)事人陳述申辯材料的審理（審查動(dòng)機(jī)與目的、審查陳述申辯內(nèi)容、審查與其他證據(jù)的關(guān)系）。

二、稅務(wù)行政處罰聽(tīng)證

了解：稅務(wù)行政處罰聽(tīng)證程序。熟悉：

1．稅務(wù)行政處罰告知及送達(dá)。

2．稅務(wù)行政處罰聽(tīng)證，包括聽(tīng)證通知、聽(tīng)證主持人、聽(tīng)證會(huì)參加人、聽(tīng)證公告、聽(tīng)證筆錄、聽(tīng)證終結(jié)、聽(tīng)證費(fèi)用。

掌握：

1．稅務(wù)行政處罰聽(tīng)證的條件。2．舉行聽(tīng)證時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題。

三、審理終結(jié)

熟悉：

1．案件的處理，包括處理與處罰分離，案件處理的原則，案件處理的程序（應(yīng)予稅務(wù)行政處罰的處理程序、不予稅務(wù)行政處罰的涉稅案件處理程序、查無(wú)問(wèn)題案件的處理程序）。

2．涉嫌犯罪案件的處理。3．移交稅務(wù)稽查執(zhí)行。掌握：審理結(jié)論，包括：

1.同意《稅務(wù)稽查報(bào)告》，審理報(bào)告的內(nèi)容（案件審理基本情況、稽查實(shí)施部門(mén)認(rèn)定的涉案事實(shí)、審理結(jié)論、處理意見(jiàn)、審理人員親筆簽名及制作時(shí)間、局長(zhǎng)批示）；

2.不同意《稅務(wù)稽查報(bào)告》（不同意《稅務(wù)稽查報(bào)告》的認(rèn)定、不同意《稅務(wù)稽查報(bào)告》的審理結(jié)論、不同意《稅務(wù)稽查報(bào)告》的處理）。

四、檔案管理

了解：檔案管理的作用，檔案的特點(diǎn)，檔案的分類，案卷的立卷，案卷的歸檔，檔案的保管，檔案的應(yīng)用。

第六章 稅務(wù)稽查執(zhí)行

了解：稅務(wù)稽查執(zhí)行實(shí)施流程圖。

一、稽查執(zhí)行實(shí)施

了解：案件執(zhí)行的受理。熟悉：

1．稅務(wù)處理決定的執(zhí)行，包括稅務(wù)處理決定執(zhí)行，稅務(wù)處理決定的強(qiáng)制執(zhí)行，稅收優(yōu)先權(quán)。

2．執(zhí)行終結(jié)，包括制作《執(zhí)行報(bào)告》，移交歸檔。

掌握：稅務(wù)處理文書(shū)的送達(dá)，包括稅務(wù)處理文書(shū)的送達(dá)方式（直接送達(dá)、留置送達(dá)、委托送達(dá)、郵寄送達(dá)、公告送達(dá)），稅務(wù)處理文書(shū)送達(dá)期限，稅務(wù)處理文書(shū)送達(dá)回證。

提示：

稅款優(yōu)先權(quán)的內(nèi)容見(jiàn)第二章第二節(jié)“其他相關(guān)法律的運(yùn)用—擔(dān)保法、物權(quán)法（稅收優(yōu)先權(quán)與擔(dān)保債權(quán)的關(guān)系）”。

二、稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施

熟悉：司法強(qiáng)制執(zhí)行，包括申請(qǐng)司法強(qiáng)制執(zhí)行的前置條件和申請(qǐng)時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題。

掌握：

1．稅務(wù)行政強(qiáng)制執(zhí)行的法律依據(jù)，包括稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施的條件，稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施的方式。

2．稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施的實(shí)施，包括稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施的實(shí)施方式（扣繳稅款，拍賣(mài)或變賣(mài)商品、貨物、財(cái)產(chǎn)），實(shí)施稅收強(qiáng)制措施應(yīng)注意的事項(xiàng)，實(shí)施稅收強(qiáng)制措施不當(dāng)?shù)呢?zé)任。

三、其他執(zhí)行措施

熟悉：

1．行使代位權(quán)的條件和應(yīng)注意的問(wèn)題。

2．行使撤銷權(quán)的條件和應(yīng)注意的問(wèn)題，稅收代位權(quán)與撤銷權(quán)的區(qū)別。

3．阻止出境，包括前提條件、阻止出境的對(duì)象、阻止出境措施的實(shí)施、解除阻止出境措施。

4．停止供應(yīng)發(fā)票，包括前提條件、收繳或停止發(fā)售發(fā)票。5．停止出口退稅，包括前提條件、停止出口退稅。

第七章

稅務(wù)稽查成果分析應(yīng)用

了解：

1．稅務(wù)稽查成果分析，稅收違法案件公告，稅務(wù)稽查成果的宣傳。

2．稅務(wù)稽查建議的種類。

熟悉：稅務(wù)稽查建議的內(nèi)容，包括提出問(wèn)題，分析問(wèn)題，提出解決問(wèn)題的措施。

第八章

稅務(wù)稽查信息化

了解：稅務(wù)稽查信息化概述，稅務(wù)稽查管理信息化，會(huì)計(jì)電算化與稅務(wù)稽查信息化，“金稅”三期與稽查信息化。

第九章

稅務(wù)稽查隊(duì)伍建設(shè)

了解：稅務(wù)稽查組織體系，稅務(wù)稽查人力資源管理，稅務(wù)稽查工作質(zhì)量評(píng)價(jià)體系。

熟悉：

1．稅務(wù)稽查執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)的主要后果，包括一般過(guò)錯(cuò)追究，行政責(zé)任追究，刑事法律責(zé)任追究（徇私舞弊罪，濫用職權(quán)罪，共同犯罪，受賄罪，不征、少征稅款罪，玩忽職守罪）。

2．稅務(wù)稽查執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，包括選案環(huán)節(jié)，實(shí)施檢查環(huán)節(jié)，審理環(huán)節(jié)，執(zhí)行環(huán)節(jié)。

稅務(wù)稽查方法篇

第一章 稅務(wù)稽查基本方法

一、查賬方法

了解：

1．查賬方法的分類。

2．審閱法、核對(duì)法、詳查法、抽查法、順查法、逆查法的運(yùn)用。

二、分析方法

了解：

1．分析方法的分類。

2．控制計(jì)算法、比較分析法、相關(guān)分析法的運(yùn)用。

三、調(diào)查方法

了解：

1．調(diào)查方法的分類。

2．觀察法、查詢法、外調(diào)法的運(yùn)用。

熟悉：盤(pán)存法的運(yùn)用，包括實(shí)地盤(pán)存法（做好盤(pán)點(diǎn)前準(zhǔn)備、實(shí)地盤(pán)點(diǎn)、確定盤(pán)點(diǎn)結(jié)果、分析盤(pán)點(diǎn)差異），其他盤(pán)存法。

四、電子查賬

了解：

1．會(huì)計(jì)電算化企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件及應(yīng)用簡(jiǎn)介。2．電子查賬軟件系統(tǒng)。3．電子查賬的工作步驟與方法。

4．電子查賬有關(guān)注意事項(xiàng)。

第二章 稅務(wù)稽查證據(jù)

一、證據(jù)概述

了解：

1．證據(jù)的概念。2．證據(jù)的其他分類。3．證據(jù)的證明與證明標(biāo)準(zhǔn)。

4．稅務(wù)稽查證據(jù)的收集原則，包括依法取證原則、全面客觀公正原則、行政效率原則。

熟悉：

1．證據(jù)的特征，包括關(guān)聯(lián)性、合法性、真實(shí)性。

2．證據(jù)的法定種類，包括書(shū)證、物證、視聽(tīng)資料、證人證言、當(dāng)事人的陳述、鑒定結(jié)論、勘驗(yàn)筆錄和現(xiàn)場(chǎng)筆錄。

掌握：證據(jù)規(guī)則的運(yùn)用，包括最佳證據(jù)規(guī)則、非法證據(jù)排除規(guī)則、補(bǔ)強(qiáng)證據(jù)規(guī)則；證據(jù)效力的規(guī)定；不能作為定案依據(jù)的證據(jù)；不能單獨(dú)作為定案依據(jù)的證據(jù)；可以直接認(rèn)定事實(shí)的證據(jù)。

二、稅務(wù)稽查證據(jù)的收集與固定

掌握：

1．書(shū)證的收集與固定。2．物證的收集與固定。3．視聽(tīng)資料的收集與固定。4．證人證言的收集與固定。5．當(dāng)事人陳述的收集與固定。

6．鑒定結(jié)論收集與固定。

7．勘驗(yàn)筆錄、現(xiàn)場(chǎng)筆錄的收集與固定。

三、主要稅收違法行為的取證

熟悉：

1．逃避追繳欠稅行為的取證。2．騙取出口退稅行為的取證。3．抗稅行為的取證。

4．虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的取證。

5．虛開(kāi)其他用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他憑證的取證。掌握：偷稅的取證。包括：

1．主體方面證據(jù)（各類登記證照等書(shū)證和其他主體資格書(shū)證）。2．客觀方面證據(jù)：

（1）偽造、變?cè)?、隱匿和擅自銷毀賬簿、記賬憑證行為的證據(jù)；（2）在賬簿上多列支出或不列、少列收入行為的證據(jù)；（3）經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)通知申報(bào)而拒不申報(bào)行為的證據(jù)；（4）采取虛假納稅申報(bào)行為的證據(jù)。

第三章 增值稅稽查方法

一、納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人的檢查

了解：納稅人、扣繳義務(wù)人的一般規(guī)定。熟悉：

1．一般納稅人與小規(guī)模納稅人的劃分。2．承包、承租經(jīng)營(yíng)納稅人的特殊規(guī)定及檢查。掌握：一般納稅人認(rèn)定的檢查。

二、征稅范圍的檢查

熟悉：征稅范圍的政策依據(jù)。重點(diǎn)：視同銷售貨物的行為、混合銷售行為、兼營(yíng)非應(yīng)稅勞務(wù)。

掌握：

1．視同銷售行為的檢查，包括：

（1）對(duì)委托代銷業(yè)務(wù)不按規(guī)定申報(bào)納稅的檢查；（2）對(duì)受托代銷業(yè)務(wù)未申報(bào)納稅的檢查；

（3）在不同縣（市）間移送貨物用于銷售，未申報(bào)納稅的檢查；（4）將自產(chǎn)或委托加工的貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、集體福利和個(gè)人消費(fèi)，未視同銷售申報(bào)納稅問(wèn)題的檢查；

（5）將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物用于對(duì)外投資、分配給股東或無(wú)償贈(zèng)送他人，未視同銷售申報(bào)納稅的檢查。

提示：視同銷售行為與進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的區(qū)分，機(jī)構(gòu)間移送貨物的檢查。

2．兼營(yíng)非應(yīng)稅勞務(wù)的檢查。3．混合銷售行為的檢查。

三、適用稅率的檢查

熟悉：適用稅率的政策依據(jù)。重點(diǎn)：適用低稅率、零稅率的一般規(guī)定；一般納稅人適用簡(jiǎn)易征收辦法的特殊規(guī)定。

掌握：

1．兼營(yíng)不同稅率貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的檢查。

2．銷售不同稅率貨物或應(yīng)稅勞務(wù)，并兼營(yíng)應(yīng)屬一并征收增值稅非應(yīng)稅勞務(wù)的檢查。

四、銷項(xiàng)稅額的檢查

了解：特殊銷售方式的政策依據(jù)。熟悉：

1．納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的政策依據(jù)。重點(diǎn)：代銷方式銷售貨物的特別規(guī)定。

提示：注意“委托代銷”與“正常銷售”的界定。2．價(jià)外費(fèi)用的政策依據(jù)。3．包裝物及其押金的政策依據(jù)。掌握：

1．納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的檢查。2．賬面隱匿銷售額的檢查。3．虛構(gòu)銷貨退回的檢查。4．價(jià)外費(fèi)用的檢查。

5．利用關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)移計(jì)稅價(jià)格的檢查。6．坐支銷貨款的檢查。7．受托加工實(shí)物收入的檢查。8．機(jī)構(gòu)間移送貨物的檢查。

9．出售、出借包裝物的檢查。重點(diǎn)：酒類包裝物押金的檢查。10．殘次品、廢品、材料、邊角余料銷售的檢查。11．以貨物對(duì)外投資的檢查。12．賬外經(jīng)營(yíng)的檢查。

五、進(jìn)項(xiàng)稅額的檢查

了解：

1．一般納稅人按簡(jiǎn)易辦法計(jì)算增值稅不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的特殊規(guī)定。

2．購(gòu)進(jìn)稅控收款機(jī)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的特殊規(guī)定。熟悉：

1．一般規(guī)定，包括：

（1）準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的規(guī)定；（2）不予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的規(guī)定；（3）進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣時(shí)限的規(guī)定； 2．特殊規(guī)定，包括：

（1）會(huì)計(jì)核算不健全，或者不能提供準(zhǔn)確稅務(wù)資料的，不予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

（2）符合條件而不申請(qǐng)認(rèn)定一般納稅人的，不予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。（3）開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票的規(guī)定。

（4）運(yùn)輸費(fèi)用抵扣、農(nóng)產(chǎn)品抵扣、廢舊物資抵扣的規(guī)定。（5）賬外經(jīng)營(yíng)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的規(guī)定。掌握：

1．購(gòu)進(jìn)環(huán)節(jié)的檢查。2．存貨的檢查，包括：

（1）發(fā)生退貨或取得折讓未按規(guī)定做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的檢查；（2）原材料用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、非正常損失進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的檢查；（3）原材料用于免稅項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的檢查；（4）生產(chǎn)耗用存貨的檢查；（5）存貨盤(pán)虧進(jìn)項(xiàng)稅額的檢查。3．在建工程的檢查。4．返利和折讓的檢查。

提示：返利的確認(rèn)及轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額，進(jìn)貨退出、銷售折扣（折讓）、銷貨退回時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

5．運(yùn)輸費(fèi)用抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的檢查。

6．一般納稅人資格認(rèn)定前取得進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的檢查。

六、增值稅抵扣憑證的檢查

熟悉：

1．增值稅專用發(fā)票的政策依據(jù)。重點(diǎn)：取得虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的處理規(guī)定。

2．其他抵扣憑證的政策依據(jù)。掌握：

1．增值稅專用發(fā)票的主要檢查方法，包括虛開(kāi)、接受虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的檢查。

2．其他抵扣憑證的主要檢查方法，包括海關(guān)完稅憑證的檢查、運(yùn)輸發(fā)票的檢查、農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票的檢查。

七、增值稅減免稅的檢查

了解：起征點(diǎn)的規(guī)定。熟悉：

1．免稅項(xiàng)目的一般規(guī)定、特殊規(guī)定。2．減免稅項(xiàng)目的特殊規(guī)定。

3．先征后退（先征后返）項(xiàng)目的特殊規(guī)定。4．即征即退項(xiàng)目的特殊規(guī)定。掌握：

1．擅自擴(kuò)大增值稅減免稅范圍的檢查。2．人為調(diào)節(jié)征免期間應(yīng)納稅額的檢查。3．變?cè)焯摷儋Y料騙取稅收優(yōu)惠的檢查。

第四章 消費(fèi)稅稽查方法

一、納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人的檢查

了解：

1．政策依據(jù)的一般規(guī)定。

2．經(jīng)營(yíng)金銀首飾業(yè)務(wù)納稅人的特殊規(guī)定。熟悉：

1．委托加工金銀首飾、委托代銷金銀首飾納稅人的特殊規(guī)定。2．委托個(gè)體經(jīng)營(yíng)者加工應(yīng)稅消費(fèi)品的特殊規(guī)定。3．常見(jiàn)涉稅問(wèn)題及主要檢查方法。

二、適用稅目稅率的檢查

了解：

1．稅目稅率的調(diào)整權(quán)限。

2．稅目稅率的一般規(guī)定，包括化妝品、貴重首飾及珠寶玉石、鞭炮焰火、高爾夫球及球具、高檔手表、游艇、木制一次性筷子、實(shí)木地板、摩托車、汽車輪胎的規(guī)定。

熟悉：稅目稅率的一般規(guī)定，包括煙、酒及酒精、成品油、小汽車的規(guī)定。重點(diǎn)：卷煙、白酒、黃酒、葡萄酒、啤酒、汽油、柴油、乘用車、中輕型商務(wù)車、改裝車的規(guī)定。

掌握：

1．一般稅目稅率的檢查，重點(diǎn)是適用不同稅率的應(yīng)稅消費(fèi)品未分別核算的檢查。

2．卷煙產(chǎn)品、酒及酒精、成品油的檢查。

三、納稅環(huán)節(jié)與納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的檢查

了解：進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品的納稅環(huán)節(jié)、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間。熟悉：

1．納稅環(huán)節(jié)的政策依據(jù)。2．納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的政策依據(jù)。掌握：

1．自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品的檢查。2．委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的檢查。3．金銀首飾應(yīng)稅消費(fèi)品的檢查。4．納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的檢查。

四、計(jì)稅依據(jù)及應(yīng)納稅額的檢查 了解：

1．進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品的計(jì)稅依據(jù)、應(yīng)納稅額的確定。2．成品油減征的稅收優(yōu)惠政策。熟悉：

1．從價(jià)定率計(jì)稅依據(jù)的政策依據(jù)，包括銷售額、組成計(jì)稅價(jià)格、核定計(jì)稅價(jià)格。重點(diǎn)：價(jià)外費(fèi)用、連同包裝物銷售、視同銷售、銷售成套應(yīng)稅消費(fèi)品。

2．從量定額的計(jì)稅依據(jù)。

3．復(fù)合計(jì)稅的計(jì)稅依據(jù)，包括卷煙、白酒。4．應(yīng)納稅額的計(jì)算公式。5．已納消費(fèi)稅額抵扣的政策規(guī)定。掌握：

1．從價(jià)定率計(jì)稅依據(jù)的檢查，包括：（1）隱匿銷售收入的檢查；

（2）視同銷售（對(duì)外投資、抵償債務(wù)、以物易物）未按視同銷售處理或未按最高價(jià)格計(jì)稅的檢查；

（3）價(jià)外費(fèi)用的檢查。（4）包裝物的檢查

（5）異常抵減應(yīng)稅銷售額的檢查。（6）自制自用應(yīng)稅消費(fèi)品的檢查。

（7）關(guān)聯(lián)交易的檢查。重點(diǎn)：?jiǎn)为?dú)成立的銷售公司有無(wú)轉(zhuǎn)讓定價(jià)。

（8）委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的檢查。（9）成套應(yīng)稅消費(fèi)品的檢查。

2．從量定額計(jì)稅依據(jù)的檢查中的隱匿銷售數(shù)量的檢查。3．復(fù)合計(jì)稅計(jì)稅依據(jù)的檢查。

第五章 出口貨物退（免）稅稽查方法

一、出口貨物退（免）稅基本規(guī)定 了解：

1．出口貨物退免稅的稅種、稅率。2．出口貨物退免稅的期限。3．出口貨物退免稅的核算。熟悉：

1．出口貨物退免稅的企業(yè)范圍（結(jié)合本章第二節(jié)相關(guān)內(nèi)容）。2．出口貨物退免稅的貨物范圍（結(jié)合本章第二節(jié)相關(guān)內(nèi)容）。重點(diǎn)：享受退免稅待遇的四個(gè)條件。

3．出口貨物退免稅辦法。4．出口貨物視同內(nèi)銷的處理。

二、出口貨物退（免）稅范圍的檢查 了解：

1．企業(yè)范圍的特殊規(guī)定。2．貨物范圍的特殊規(guī)定。

熟悉：出口企業(yè)從小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)貨物再出口的特殊規(guī)定及檢查。

三、生產(chǎn)企業(yè)“免、抵、退”稅的檢查 熟悉：

1．免抵退稅的政策依據(jù)。2．常見(jiàn)涉稅問(wèn)題。

3．辦理免抵退稅后不及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的檢查。掌握：

1．“免、抵、退”稅出口貨物不符合規(guī)定的檢查。2．出口貨物“免、抵、退”稅申報(bào)不規(guī)范的檢查。3．外銷收入不實(shí)的檢查。

4．進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出不符合規(guī)定的檢查。

5．采取虛開(kāi)“四小票”、混關(guān)出口騙取出口退稅的檢查。

四、外貿(mào)企業(yè)和特定企業(yè)退（免）稅的檢查 了解：

1．“四自三不見(jiàn)”的內(nèi)涵。

2．出口企業(yè)（外貿(mào)企業(yè)）申報(bào)退免稅資料整理時(shí)限及要求的政策依據(jù)。

3．取得虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的檢查。

4．一般物資援助項(xiàng)目出口貨物的政策依據(jù)。

5．將非境外投資貨物的增值稅專用發(fā)票混入對(duì)境外投資申報(bào)退稅的檢查。

熟悉：

1．外貿(mào)企業(yè)的政策依據(jù)，包括外貿(mào)企業(yè)自營(yíng)出口退免稅的計(jì)算，委托出口貨物的退免稅規(guī)定，委托加工出口產(chǎn)品退稅率的規(guī)定，辦理退免稅手續(xù)后退關(guān)、國(guó)外退貨或轉(zhuǎn)為內(nèi)銷的規(guī)定。

2．來(lái)料加工、進(jìn)料加工的政策依據(jù)。

五、出口貨物退（免）消費(fèi)稅的檢查 了解：政策依據(jù)的特殊規(guī)定。熟悉：政策依據(jù)的一般規(guī)定。

掌握：外貿(mào)企業(yè)出口應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)退稅額的計(jì)算。

第六章 營(yíng)業(yè)稅稽查方法

一、納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人的檢查 熟悉：

1．納稅義務(wù)人的政策依據(jù)，包括一般規(guī)定和特殊規(guī)定。重點(diǎn)：境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)或銷售不動(dòng)產(chǎn)的情形。

2．扣繳義務(wù)人的檢查，包括政策依據(jù)、常見(jiàn)涉稅問(wèn)題、主要檢查方法。

3．納稅義務(wù)人的常見(jiàn)涉稅問(wèn)題。

掌握：納稅義務(wù)人的主要檢查方法，包括：

1．非貨物生產(chǎn)、批發(fā)、零售單位和個(gè)人的混合銷售行為、兼營(yíng)業(yè)務(wù)納稅人的檢查；

2．承包、承租經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)納稅人的檢查。

二、征稅范圍和稅率的檢查 熟悉：

1.征稅范圍和適用稅率的政策依據(jù)。

提示：工程承包公司、設(shè)計(jì)單位統(tǒng)一承包工程適用稅目的確認(rèn)。2.常見(jiàn)涉稅問(wèn)題。

掌握：主要檢查方法，包括：

1．未正確區(qū)分營(yíng)業(yè)稅與增值稅征稅范圍的檢查； 2．混淆征稅范圍，錯(cuò)用稅目稅率的檢查。

三、計(jì)稅依據(jù)的檢查 熟悉：

1．計(jì)稅依據(jù)的一般規(guī)定。重點(diǎn)：計(jì)稅依據(jù)明顯偏低時(shí)，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定營(yíng)業(yè)額的規(guī)定。

2．常見(jiàn)涉稅問(wèn)題。掌握：

1．計(jì)稅依據(jù)的特殊規(guī)定，包括金融保險(xiǎn)、郵政電訊、銷售不動(dòng)產(chǎn)、其他行業(yè)的特殊規(guī)定。

2．主要檢查方法。

四、其他項(xiàng)目的檢查 熟悉：

1．稅收優(yōu)惠的政策依據(jù)。

2．納稅地點(diǎn)的政策依據(jù)，包括應(yīng)稅勞務(wù)發(fā)生地、機(jī)構(gòu)所在地、不動(dòng)產(chǎn)所在地的規(guī)定。

3．納稅地點(diǎn)的常見(jiàn)涉稅問(wèn)題。

4．納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的政策依據(jù)。重點(diǎn)：納稅人轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)、銷售不動(dòng)產(chǎn)的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的規(guī)定和，建筑業(yè)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的規(guī)定。

掌握：

1．稅收優(yōu)惠的主要檢查方法，包括審批類減免稅項(xiàng)目不履行報(bào)批手續(xù)，自行享受減免稅的檢查；減免稅項(xiàng)目與應(yīng)稅項(xiàng)目未分別核算，多報(bào)減免稅的檢查。

2．納稅地點(diǎn)的主要檢查方法。重點(diǎn)：交通運(yùn)輸業(yè)、跨區(qū)域承包工程納稅地點(diǎn)的檢查。

3．納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的主要檢查方法。包括：（1）房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)收款未及時(shí)申報(bào)納稅的檢查；

（2）采用分期收款結(jié)算方式未按約定時(shí)間確認(rèn)收入的檢查；（3）收取的預(yù)收性質(zhì)的價(jià)款符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度確認(rèn)收入的條件時(shí)故意不確認(rèn)，延遲納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的檢查。

第七章 企業(yè)所得稅稽查方法

一、企業(yè)所得稅的一般規(guī)定

（一）納稅人

了解：納稅人的定義。

熟悉：居民企業(yè)和非居民企業(yè)的定義。

（二）扣繳義務(wù)人

了解：扣繳義務(wù)人的規(guī)定。

（三）征稅對(duì)象

了解：征稅對(duì)象的定義。

熟悉：

1．居民企業(yè)、非居民企業(yè)的納稅義務(wù)。2．企業(yè)來(lái)源于境內(nèi)、境外所得的確定原則。

（四）適用稅率 掌握：

1．企業(yè)所得稅法定稅率。

2．過(guò)渡性優(yōu)惠稅率（含定期減免稅過(guò)渡）。

（五）納稅地點(diǎn)

了解：納稅地點(diǎn)的一般規(guī)定。

掌握：納稅地點(diǎn)的特殊規(guī)定（總分支機(jī)構(gòu)匯總納稅辦法的規(guī)定）。

（六）納稅時(shí)限

了解：納稅時(shí)限的規(guī)定。

二、企業(yè)收入總額的檢查

（一）政策依據(jù) 了解：

1．企業(yè)所得稅法規(guī)定的各類收入的具體內(nèi)容。2．預(yù)提所得稅的稅率。熟悉：

1．權(quán)責(zé)發(fā)生制原則（注意稅法的例外性規(guī)定）。

2．股息、紅利等權(quán)益性投資收益、利息收入、租金收入、特許權(quán)使用費(fèi)收入等的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的確認(rèn)。

3．非貨幣形式收入的確定。掌握：

1．視同銷售收入的確認(rèn)。2．關(guān)聯(lián)交易的納稅調(diào)整。

3．分期收款方式銷售貨物收入的確定。4．按完工進(jìn)度或完成的工作量確認(rèn)收入的規(guī)定。

（二）會(huì)計(jì)核算

熟悉：企業(yè)所得稅法規(guī)定的各類收入的會(huì)計(jì)核算。

（三）主要檢查方法 熟悉：

1．收入計(jì)量不準(zhǔn)的檢查。2．銷售貨物稅務(wù)處理的檢查。掌握：

1．隱匿收入的檢查。

2．實(shí)現(xiàn)收入入賬不及時(shí)的檢查。3．視同銷售行為的檢查。

三、企業(yè)扣除項(xiàng)目的檢查

（一）基本原則

掌握：相關(guān)性原則、合理性原則、權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、劃分收益性支出和資本性支出原則、真實(shí)性原則的規(guī)定及在企業(yè)所得稅處理中的具體運(yùn)用。

（二）成本 1．政策依據(jù) 了解：

（1）成本的定義。

（2）存貨成本的稅前扣除規(guī)定。

熟悉：職工福利費(fèi)的稅前扣除規(guī)定。2．會(huì)計(jì)核算

熟悉：成本的會(huì)計(jì)核算。重點(diǎn)：生產(chǎn)費(fèi)用歸集和生產(chǎn)費(fèi)用分配的會(huì)計(jì)核算。

3．主要檢查方法 熟悉：

（1）基建、福利等部門(mén)耗用的料、工、費(fèi)，直接計(jì)入成本、費(fèi)用或?qū)ν馔顿Y發(fā)出的貨物直接計(jì)入成本、費(fèi)用的檢查。

（2）周轉(zhuǎn)材料的檢查。（3）產(chǎn)成品的檢查。（4）銷售成本的檢查。掌握：

（1）利用虛開(kāi)發(fā)票或人工費(fèi)等虛增成本的檢查。（2）資本性支出一次計(jì)入成本的檢查。（3）擅自改變成本核算方法，調(diào)節(jié)利潤(rùn)的檢查。（4）收入和成本、費(fèi)用不配比的檢查。（5）原材料計(jì)量、收入、發(fā)出和結(jié)存的檢查。（6）人工費(fèi)用的檢查。

（三）費(fèi)用 1．政策依據(jù) 了解：

（1）費(fèi)用的定義。

（2）專項(xiàng)資金的稅前扣除規(guī)定。（3）企業(yè)間支付費(fèi)用的稅前扣除規(guī)定。熟悉：

（1）工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、固定資產(chǎn)租賃費(fèi)、借款費(fèi)用、利息支出的稅前扣除規(guī)定。

（2）關(guān)聯(lián)企業(yè)借款利息支出的稅前扣除規(guī)定。2．會(huì)計(jì)核算

熟悉：管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用的會(huì)計(jì)核算。3．主要檢查方法 掌握：

（1）費(fèi)用界限劃分不清的檢查。（2）管理費(fèi)用的檢查。（3）銷售費(fèi)用的檢查。（4）財(cái)務(wù)費(fèi)用的檢查。

重點(diǎn)：業(yè)務(wù)招待費(fèi)、技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)、企業(yè)間支付的管理費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、非金融企業(yè)借款利息支出、關(guān)聯(lián)企業(yè)借款利息支出的檢查。

（四）稅金

了解：稅金的政策規(guī)定。熟悉：

1．稅金的會(huì)計(jì)核算。2．常見(jiàn)涉稅問(wèn)題。

掌握：稅金的主要檢查方法。

（五）損失

了解：損失的政策依據(jù)。熟悉：

1．損失的會(huì)計(jì)核算（注意處理?yè)p失的程序）。2．常見(jiàn)涉稅問(wèn)題。

掌握：損失的主要檢查方法。

提示：注意稅前扣除的損失是否為企業(yè)的凈損失；應(yīng)當(dāng)由保險(xiǎn)公司、責(zé)任人賠償?shù)膿p失，是否計(jì)入了當(dāng)期損益；非正常損失在稅前扣除是否經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。

（六）其他支出的檢查 1．政策依據(jù) 了解：

（1）其他支出的定義。

（2）公益性捐贈(zèng)支出的稅前扣除規(guī)定。（3）不得在稅前扣除的各項(xiàng)支出。2．其他業(yè)務(wù)成本的檢查 熟悉：

（1）其他業(yè)務(wù)成本的會(huì)計(jì)核算。（2）常見(jiàn)涉稅問(wèn)題。掌握：主要檢查方法。

提示：注意銷售材料、出租固定資產(chǎn)的檢查。

3．營(yíng)業(yè)外支出的檢查 熟悉：

（1）營(yíng)業(yè)外支出的會(huì)計(jì)核算。（2）常見(jiàn)涉稅問(wèn)題。掌握：主要檢查方法。

提示：注意捐贈(zèng)支出、財(cái)產(chǎn)損失的檢查。

四、資產(chǎn)稅務(wù)處理的檢查

（一）政策規(guī)定 了解：資產(chǎn)的范圍。熟悉：資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)。掌握：資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)調(diào)整的原則。

（二）固定資產(chǎn)稅務(wù)處理的檢查 1．固定資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)的檢查 熟悉：

（1）固定資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)確定的政策依據(jù)。（2）固定資產(chǎn)增加的會(huì)計(jì)核算。

掌握：主要檢查方法，包括虛增固定資產(chǎn)計(jì)稅價(jià)值的檢查，屬于固定資產(chǎn)計(jì)稅價(jià)值組成范圍的支出未予資本化的檢查。

2．固定資產(chǎn)折舊及處置的檢查 熟悉：

（1）固定資產(chǎn)折舊及處置的政策依據(jù)，包括：固定資產(chǎn)折舊方法、預(yù)計(jì)凈殘值、折舊年限的確定；不予在稅前扣除折舊的固定資產(chǎn)；轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)時(shí)資產(chǎn)凈值、財(cái)產(chǎn)凈值的確定。

（2）計(jì)提折舊、處置固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算。

掌握： 主要檢查方法，包括折舊范圍、折舊計(jì)算方法及分配、固定資產(chǎn)處置的檢查。

（三）無(wú)形資產(chǎn)稅務(wù)處理的檢查 1．政策依據(jù)

了解：無(wú)形資產(chǎn)的定義。熟悉：

（1）無(wú)形資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)確定的政策依據(jù)。（2）無(wú)形資產(chǎn)的攤銷方法和攤銷期限的規(guī)定。（3）不得在稅前扣除攤銷費(fèi)的無(wú)形資產(chǎn)的情形。2．會(huì)計(jì)核算

熟悉：無(wú)形資產(chǎn)取得、攤銷、處置的會(huì)計(jì)核算。3．主要檢查方法 掌握：

（1）無(wú)形資產(chǎn)計(jì)量、攤銷的檢查。（2）擴(kuò)大加計(jì)扣除無(wú)形資產(chǎn)成本的檢查。（3）無(wú)形資產(chǎn)處置的檢查。

（四）生產(chǎn)性生物資產(chǎn)稅務(wù)處理的檢查 1．政策依據(jù)

了解：生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的定義。熟悉：

（1）生產(chǎn)性生物資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)確定的政策依據(jù)。

（2）生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的折舊方法、預(yù)計(jì)凈殘值、折舊年限的規(guī)定。

2．會(huì)計(jì)核算

熟悉：生產(chǎn)性生物資產(chǎn)增加、計(jì)提生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊、處置生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算。

3．主要檢查方法 掌握：

（1）生產(chǎn)性生物資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)確定的檢查。（2）生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊費(fèi)的檢查。（3）生產(chǎn)性生物資產(chǎn)處置的檢查。

（五）長(zhǎng)期待攤費(fèi)用稅務(wù)處理的檢查 1．政策依據(jù)

了解：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的定義。熟悉：

（1）固定資產(chǎn)改建支出的認(rèn)定及稅前扣除。（2）固定資產(chǎn)大修理支出的認(rèn)定及稅前扣除。（3）其他長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的稅前扣除。2．會(huì)計(jì)核算

熟悉：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用發(fā)生、攤銷的會(huì)計(jì)核算。3．主要檢查方法 掌握：

（1）長(zhǎng)期待攤費(fèi)用計(jì)量的檢查。（2）長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷的檢查。

五、稅收優(yōu)惠的檢查

熟悉：稅收優(yōu)惠的政策依據(jù)，包括：享受各項(xiàng)稅收優(yōu)惠的條件；享受各項(xiàng)稅收優(yōu)惠的期限；免稅收入、減免稅所得、減免稅項(xiàng)目的區(qū)別；各項(xiàng)稅收優(yōu)惠數(shù)額的計(jì)算。

掌握： 主要檢查方法，包括： 1.企業(yè)享受稅收優(yōu)惠條件的檢查。2.企業(yè)享受稅收優(yōu)惠范圍的檢查。3.企業(yè)享受優(yōu)惠期限的檢查。4.企業(yè)享受優(yōu)惠數(shù)額的檢查。

六、應(yīng)納稅所得額及應(yīng)納稅額的檢查

（一）應(yīng)納稅所得額的檢查 1．政策依據(jù) 了解：

（1）應(yīng)納稅所得額的定義。（2）不征稅收入的范圍。

熟悉：稅收規(guī)定與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理辦法不一致時(shí)的處理原則。2．主要檢查方法 掌握：

（1）不征稅收入的檢查。（2）賬務(wù)調(diào)整的檢查。

（二）虧損彌補(bǔ)的檢查 熟悉：

1.政策依據(jù)，包括：（1）虧損的定義；

（2）境外營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的虧損不得抵減境內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)盈利的規(guī)定；（3）彌補(bǔ)虧損的期限。2.常見(jiàn)涉稅問(wèn)題。

掌握：主要檢查方法，包括：（1）企業(yè)申報(bào)金額的檢查；（2）彌補(bǔ)虧損年限的檢查；（3）查補(bǔ)金額的賬務(wù)調(diào)整的檢查；

（4）境內(nèi)所得彌補(bǔ)境外營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)虧損的檢查。

提示：注意虧損彌補(bǔ)期限、每年應(yīng)彌補(bǔ)虧損數(shù)額的計(jì)算。

（三）應(yīng)納稅額的檢查 1．政策依據(jù)

了解：境外已納稅額境內(nèi)抵免的基本規(guī)定（抵免期限、抵免憑證）。熟悉：

（1）應(yīng)納稅額的計(jì)算。

（2）境外已納稅額境內(nèi)抵免限額的計(jì)算。（3）直接控制、間接控制企業(yè)的規(guī)定。2．主要檢查方法 掌握：

（1）應(yīng)納稅額計(jì)算的檢查。（2）抵免限額計(jì)算的檢查。

（3）境外已納稅額境內(nèi)抵免條件的檢查。

第八章 個(gè)人所得稅稽查方法

一、納稅義務(wù)人的檢查 熟悉：

1．納稅義務(wù)人的政策依據(jù)，包括：居民納稅義務(wù)人和非居民納稅義務(wù)人。

2．常見(jiàn)涉稅問(wèn)題。

掌握：納稅義務(wù)人的主要檢查方法。重點(diǎn)：居民納稅人和非居民納稅人納稅義務(wù)的檢查。

二、扣繳義務(wù)人的檢查 熟悉：

1.扣繳義務(wù)人的政策依據(jù)。2.常見(jiàn)涉稅問(wèn)題。

掌握：主要檢查方法。重點(diǎn)：臨時(shí)支付給外聘人員的評(píng)審、培訓(xùn)等費(fèi)用是否按規(guī)定代扣稅款；通過(guò)其他渠道支付給員工的各種現(xiàn)金、實(shí)物和有價(jià)證券等是否并入工薪所得計(jì)算；代扣的稅款是否按規(guī)定期限足額解繳。

三、征稅范圍的檢查

熟悉：征稅范圍的政策依據(jù)。

提示：工資薪金所得和勞務(wù)報(bào)酬所得征稅范圍的區(qū)分。掌握：主要檢查方法，包括：

1．勞務(wù)報(bào)酬所得和工資、薪金所得征稅范圍的檢查； 2．個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得征稅范圍的檢查； 3．企事業(yè)單位承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得征稅范圍的檢查； 4．稿酬所得和特許權(quán)使用費(fèi)所得征稅范圍的檢查； 5．其他所得和偶然所得征稅范圍的檢查； 6．股息、利息、紅利所得征稅范圍的檢查。提示：適用不同稅率的所得項(xiàng)目相混淆問(wèn)題的檢查。

四、計(jì)稅依據(jù)的檢查

（一）工資、薪金所得計(jì)稅依據(jù)的檢查 熟悉：政策依據(jù)及常見(jiàn)涉稅問(wèn)題。掌握：主要檢查方法。

提示：檢查是否存在虛增人數(shù)分解薪酬、自行擴(kuò)大工資薪金所得的稅前扣除項(xiàng)目及從兩處或兩處以上取得收入未合并納稅問(wèn)題。

（二）個(gè)體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得計(jì)稅依據(jù)的檢查 熟悉：政策依據(jù)及常見(jiàn)涉稅問(wèn)題 掌握：主要檢查方法。

提示：檢查收入核算是否真實(shí)完整、成本費(fèi)用是否真實(shí)、是否超標(biāo)準(zhǔn)列支、業(yè)主本人工資及家庭費(fèi)用支出是否在稅前扣除、投資兩個(gè)或兩個(gè)以上企業(yè)是否按規(guī)定合并納稅等問(wèn)題。

（三）企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營(yíng)所得計(jì)稅依據(jù)的檢查 熟悉：

1.政策依據(jù)及常見(jiàn)涉稅問(wèn)題。2.主要檢查方法。

（四）勞務(wù)報(bào)酬所得計(jì)稅依據(jù)的檢查 熟悉：政策依據(jù)及常見(jiàn)涉稅問(wèn)題。

掌握：主要檢查方法。重點(diǎn)：核實(shí)是否存在少報(bào)、瞞報(bào)勞務(wù)報(bào)酬組成項(xiàng)目，是否存在分解支付“一次”、“一人”報(bào)酬所得而擴(kuò)大費(fèi)用扣除額、從低適用稅率等問(wèn)題，注意取得的勞務(wù)報(bào)酬金額是否符合加成征收條件。

（五）其他所得計(jì)稅依據(jù)的檢查 熟悉：

1.稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、財(cái)產(chǎn)租賃所得計(jì)稅依據(jù)的政策依據(jù)及檢查。

2.財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得計(jì)稅依據(jù)的政策依據(jù)及檢查。

3.利息、股息、紅利所得，偶然所得和其他所得計(jì)稅依據(jù)的政策依據(jù)及檢查。

五、稅收優(yōu)惠的檢查 熟悉：

1．政策依據(jù)，包括可以享受免征個(gè)人所得稅、經(jīng)批準(zhǔn)可以減征個(gè)人所得稅、暫免征收個(gè)人所得稅的所得范圍。

2．常見(jiàn)涉稅問(wèn)題。3．主要檢查方法。重點(diǎn)：

（1）有無(wú)將應(yīng)稅獎(jiǎng)勵(lì)混同免稅所得；

（2）有無(wú)將以實(shí)物福利或以“生活補(bǔ)助”名義發(fā)放的補(bǔ)貼等混同為免稅所得；

（3）有無(wú)提高基本養(yǎng)老保險(xiǎn)等項(xiàng)目計(jì)算比例，增加扣除額或變相為員工增加薪酬。

六、特殊計(jì)稅方法的檢查

（一）工資薪金所得特殊計(jì)稅方法的檢查 1．納稅人取得的全年一次性獎(jiǎng)金的檢查 熟悉：政策依據(jù)及常見(jiàn)涉稅問(wèn)題。

掌握：主要檢查方法。重點(diǎn)：核實(shí)是否存在一個(gè)內(nèi)多次使用全年一次性獎(jiǎng)金計(jì)稅方法及重復(fù)扣除“速算扣除數(shù)”問(wèn)題。

2．外商投資企業(yè)、外國(guó)企業(yè)及外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)工作的中方人員取得的工資、薪金的檢查

熟悉：

（1）政策依據(jù)及常見(jiàn)涉稅問(wèn)題。

（2）主要檢查方法。重點(diǎn)：核實(shí)是否存在雇傭單位、派遣單位代扣代繳稅款時(shí)重復(fù)減除費(fèi)用及納稅人不合并納稅問(wèn)題。

3．從特定行業(yè)取得工資、薪金所得的檢查。熟悉：

（1）政策依據(jù)及常見(jiàn)涉稅問(wèn)題。

（2）主要檢查方法。重點(diǎn)：核實(shí)特定行業(yè)以外的其他單位是否 49

存在擅自應(yīng)用特定行業(yè)稅收政策、少納稅款的問(wèn)題。

4．對(duì)個(gè)人取得的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的檢查。熟悉：

（1）政策依據(jù)及常見(jiàn)涉稅問(wèn)題。

（2）主要檢查方法。重點(diǎn)：核實(shí)是否存在虛增工作年限及提高當(dāng)?shù)厣夏昶骄べY標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題。

5．個(gè)人因認(rèn)購(gòu)股票等有價(jià)證券而從雇主取得的折扣或補(bǔ)貼收入的檢查

了解：

（1）政策依據(jù)及常見(jiàn)涉稅問(wèn)題。

（2）主要檢查方法。注意折扣和補(bǔ)貼的計(jì)算是否準(zhǔn)確、分?jǐn)倳r(shí)間是否超過(guò)六個(gè)月。

（二）單位或個(gè)人為納稅人負(fù)擔(dān)稅款的檢查 熟悉：政策依據(jù)及常見(jiàn)涉稅問(wèn)題。

掌握：主要檢查方法。重點(diǎn)：核實(shí)是否存在不還原計(jì)算負(fù)擔(dān)稅款而直接計(jì)算代扣個(gè)人所得稅，從而少扣繳稅款的問(wèn)題。

（三）捐贈(zèng)扣除計(jì)稅的檢查 熟悉：

1.政策依據(jù)及常見(jiàn)涉稅問(wèn)題。

2.主要檢查方法。重點(diǎn)：是否存在非公益事業(yè)捐贈(zèng)及公益事業(yè)捐贈(zèng)超標(biāo)準(zhǔn)未進(jìn)行納稅調(diào)整的問(wèn)題。

（四）應(yīng)納稅額抵扣的檢查 了解：