第一篇：銀監(jiān)會(huì)令2012年第1號(hào) 商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)附件05
附件5：
信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管要求
一、總體要求
（一）商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求，應(yīng)按照本辦法要求建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。
內(nèi)部評(píng)級(jí)體系包括對(duì)主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)和公司風(fēng)險(xiǎn)暴露（以下簡(jiǎn)稱非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露）的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池體系。
（二）商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系應(yīng)能有效識(shí)別信用風(fēng)險(xiǎn)，具備穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分和排序能力，并準(zhǔn)確量化風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系包括以下基本要素：
1．內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的治理結(jié)構(gòu)，保證內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果客觀性和可靠性。
2．非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)和零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)分池的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，確保非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露每個(gè)債務(wù)人和債項(xiàng)劃入相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，確保每筆零售風(fēng)險(xiǎn)暴露劃入相應(yīng)的資產(chǎn)池。
3．內(nèi)部評(píng)級(jí)的流程，保證內(nèi)部評(píng)級(jí)的獨(dú)立性和公正性。4．風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的量化，將債務(wù)人和債項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)特征轉(zhuǎn)化為違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和期限等風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。
5．IT和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，收集和處理內(nèi)部評(píng)級(jí)相關(guān)信息，為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化提供支持。
二、內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的治理結(jié)構(gòu)
商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本辦法第七章要求完善治理結(jié)構(gòu)，并按下列要求建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的治理結(jié)構(gòu)：
（一）商業(yè)銀行應(yīng)明確董事會(huì)及其授權(quán)的專門委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和相關(guān)部門在內(nèi)部評(píng)級(jí)體系治理結(jié)構(gòu)中的職責(zé)，以及內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的報(bào)告要求。
（二）商業(yè)銀行董事會(huì)承擔(dān)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系管理的最終責(zé)任，并履行以下職責(zé)：
1．審批內(nèi)部評(píng)級(jí)體系重大政策，確保內(nèi)部評(píng)級(jí)體系設(shè)計(jì)、流程、風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化、信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理、驗(yàn)證和內(nèi)部評(píng)級(jí)應(yīng)用滿足監(jiān)管要求。
2．批準(zhǔn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系實(shí)施規(guī)劃，并充分了解內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的政策和流程，確保商業(yè)銀行有足夠的資源用于內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的開發(fā)建設(shè)。
3．監(jiān)督并確保高級(jí)管理層制定并實(shí)施必要的內(nèi)部評(píng)級(jí)政策和流程。
4．每年至少對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的有效性進(jìn)行一次檢查。5．審批或授權(quán)審批涉及內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的其他重大事項(xiàng)。
（三）商業(yè)銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)組織內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的開發(fā)和運(yùn)作，明確對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化技術(shù)、運(yùn)行表現(xiàn)以及監(jiān)控措施的相關(guān)要求，制定內(nèi)部評(píng)級(jí)體系設(shè)計(jì)、運(yùn)作、改進(jìn)、報(bào)告和評(píng)級(jí)政策，確保內(nèi)部評(píng)級(jí)體系持續(xù)、有效運(yùn)作。高級(jí)管理層應(yīng)具體履行以下職責(zé)：
1．根據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系實(shí)施規(guī)劃，配備資源開發(fā)、推廣、運(yùn)行和維護(hù)本銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。
2．制定內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的配套政策流程，明確相關(guān)部門或人員的職責(zé)，制定并實(shí)施有效的問責(zé)制度。必要時(shí)，高級(jí)管理層應(yīng)對(duì)現(xiàn)有信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策、流程和監(jiān)控體系進(jìn)行修改，確保內(nèi)部評(píng)級(jí)體系有效融入日常信用風(fēng)險(xiǎn)管理。
3．監(jiān)測(cè)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的表現(xiàn)及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)能力，定期檢查信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門監(jiān)控措施執(zhí)行情況，定期聽取信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門關(guān)于評(píng)級(jí)體系表現(xiàn)及改進(jìn)情況的報(bào)告。
4．向董事會(huì)報(bào)告內(nèi)部評(píng)級(jí)政策重大修改或特例事項(xiàng)的可能影響。
5．組織開展相關(guān)培訓(xùn)，增強(qiáng)本行工作人員對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的理解。
（四）商業(yè)銀行應(yīng)建立一整套基于內(nèi)部評(píng)級(jí)的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部報(bào)告體系，確保董事會(huì)、高級(jí)管理層、信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門能夠監(jiān)控資產(chǎn)組合信用風(fēng)險(xiǎn)變化情況，并有助于驗(yàn)證和審計(jì)部門評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)體系有效性。根據(jù)信息重要性、類別及報(bào)告層級(jí)的不同，商業(yè)銀行應(yīng)明確內(nèi)部報(bào)告的頻率和內(nèi)容。報(bào)告應(yīng)包括以下信息：
1．按照評(píng)級(jí)表述的信用風(fēng)險(xiǎn)總體情況。2．不同級(jí)別、資產(chǎn)池之間的遷徙情況。
3．每個(gè)級(jí)別、資產(chǎn)池相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的估值及與實(shí)際值的比較情況。
4．內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的驗(yàn)證結(jié)果。5．監(jiān)管資本變化及變化原因。6．壓力測(cè)試條件及結(jié)果。7．內(nèi)部審計(jì)情況。
（五）商業(yè)銀行應(yīng)指定信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門負(fù)責(zé)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的設(shè)計(jì)、實(shí)施和監(jiān)測(cè)。信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門應(yīng)獨(dú)立于貸款發(fā)起及發(fā)放部門，負(fù)責(zé)人應(yīng)直接向高級(jí)管理層匯報(bào)，并具備向董事會(huì)報(bào)告的途徑。信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門的職責(zé)應(yīng)包括：
1．設(shè)計(jì)和實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，負(fù)責(zé)或參與評(píng)級(jí)模型的開發(fā)、選擇和推廣，對(duì)評(píng)級(jí)過程中使用的模型承擔(dān)監(jiān)控責(zé)任，并對(duì)模型 3 的日常檢查和持續(xù)優(yōu)化承擔(dān)最終責(zé)任。
2．檢查評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，檢查評(píng)級(jí)定義的實(shí)施情況，評(píng)估評(píng)級(jí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)能力，定期向高級(jí)管理層報(bào)送有關(guān)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系運(yùn)行表現(xiàn)的專門報(bào)告，確保高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的日常運(yùn)行進(jìn)行有效的監(jiān)督。
3．檢查并記錄評(píng)級(jí)過程變化及原因，分析并記錄評(píng)級(jí)推翻和產(chǎn)生特例的原因。
4．組織開展壓力測(cè)試，參與內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的驗(yàn)證。5．編寫內(nèi)部評(píng)級(jí)體系報(bào)告，包括違約時(shí)和違約前一年的評(píng)級(jí)情況、評(píng)級(jí)遷徙分析以及對(duì)關(guān)鍵評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)趨勢(shì)變化的監(jiān)控情況等，每年至少兩次向高級(jí)管理層提交報(bào)告。
（六）商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估值的審計(jì)工作。審計(jì)部門的職責(zé)應(yīng)包括：
1．評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的適用性和有效性，測(cè)試內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果的可靠性。
2．審計(jì)信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門的工作范圍和質(zhì)量，評(píng)估相關(guān)人員的專業(yè)技能及資源充分性。
3．檢查信息系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)和數(shù)據(jù)維護(hù)的完善程度。4．檢查計(jì)量模型的數(shù)據(jù)輸入過程。5．評(píng)估持續(xù)符合本辦法要求的情況。
6．與高級(jí)管理層討論審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，并提出相應(yīng)建議。
7．每年至少一次向董事會(huì)報(bào)告內(nèi)部評(píng)級(jí)體系審計(jì)情況。
（七）商業(yè)銀行應(yīng)就內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的治理建立完整的文檔，證明其能夠持續(xù)達(dá)到監(jiān)管要求，為銀監(jiān)會(huì)評(píng)估其內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的治理有效性提供支持。文檔應(yīng)至少包括：
1．董事會(huì)職責(zé)以及履職情況。2．高級(jí)管理層職責(zé)以及履職情況。
3．信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門的職責(zé)、獨(dú)立性以及履職情況。4．基于內(nèi)部評(píng)級(jí)的信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度及執(zhí)行情況。5．內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的內(nèi)部審計(jì)制度及執(zhí)行情況。6．內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的外部審計(jì)情況。
7．相關(guān)會(huì)議紀(jì)要、檢查報(bào)告和審計(jì)報(bào)告等信息。
三、非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的設(shè)計(jì)
（一）基本要求
1．商業(yè)銀行應(yīng)通過內(nèi)部評(píng)級(jí)確定每個(gè)非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露債務(wù)人和債項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。
商業(yè)銀行可以對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)或不能滿足評(píng)級(jí)條件的風(fēng)險(xiǎn)暴露采取靈活的處理方法，但評(píng)級(jí)政策應(yīng)詳細(xì)說明處理方式，并報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案。
2．商業(yè)銀行債務(wù)人評(píng)級(jí)范圍應(yīng)包括所有債務(wù)人與保證人。同一交易對(duì)手，無(wú)論是作為債務(wù)人還是保證人，在商業(yè)銀行內(nèi)部只能有一個(gè)評(píng)級(jí)。
3．商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的每筆債項(xiàng)所對(duì)應(yīng)的所有債務(wù)人和保證人分別評(píng)級(jí)。
4．商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露債務(wù)人的每筆債項(xiàng)進(jìn)行評(píng)級(jí)。
5．商業(yè)銀行可以采用計(jì)量模型方法、專家判斷方法或綜合使用兩種方法進(jìn)行評(píng)級(jí)。商業(yè)銀行對(duì)不同非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露可選用不同方法，但應(yīng)向銀監(jiān)會(huì)證明所選方法能夠準(zhǔn)確反映評(píng)級(jí)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)特征。
6．非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)的技術(shù)要求包括評(píng)級(jí)維度、評(píng)級(jí)結(jié)構(gòu)、評(píng)級(jí)方法論和評(píng)級(jí)時(shí)間跨度、評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、模型使用和文檔化管理等方面。
（二）評(píng)級(jí)維度
1．非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的內(nèi)部評(píng)級(jí)包括債務(wù)人評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)兩個(gè)相互獨(dú)立的維度。
2．債務(wù)人評(píng)級(jí)用于評(píng)估債務(wù)人違約風(fēng)險(xiǎn)，僅反映債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)特征，一般不考慮債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)特征。違約債務(wù)人的違約概率為100%；商業(yè)銀行可以設(shè)定1個(gè)違約債務(wù)人級(jí)別，也可以根據(jù)本銀行管理需要按預(yù)期損失程度設(shè)定多個(gè)違約債務(wù)人級(jí)別。
3．同一債務(wù)人不同債項(xiàng)的債務(wù)人評(píng)級(jí)應(yīng)保持一致。4．債務(wù)人級(jí)別應(yīng)按照債務(wù)人違約概率的大小排序；若違約債務(wù)人級(jí)別超過1個(gè)，違約債務(wù)人級(jí)別應(yīng)按照預(yù)期損失大小排序。
5．商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，債項(xiàng)評(píng)級(jí)可以基于預(yù)期損失，同時(shí)反映債務(wù)人違約風(fēng)險(xiǎn)和債項(xiàng)損失程度；也可以基于違約損失率，反映債項(xiàng)損失的風(fēng)險(xiǎn)。債項(xiàng)評(píng)級(jí)應(yīng)按照債項(xiàng)損失的嚴(yán)重程度排序。
6．商業(yè)銀行采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，應(yīng)通過獨(dú)立的債項(xiàng)評(píng)級(jí)評(píng)估債項(xiàng)的損失風(fēng)險(xiǎn)，債項(xiàng)級(jí)別按照違約損失率大小排序。商業(yè)銀行應(yīng)考慮影響違約損失率的所有重要因素，包括產(chǎn)品、貸款用途和抵質(zhì)押品特征等。對(duì)違約損失率有一定預(yù)測(cè)能力的債務(wù)人特征，也可以納入債項(xiàng)評(píng)級(jí)。商業(yè)銀行可以對(duì)不同資產(chǎn)考慮不同風(fēng)險(xiǎn)因素，以提高風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的相關(guān)性和精確度。
（三）評(píng)級(jí)結(jié)構(gòu)
1．商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)定足夠的債務(wù)人級(jí)別和債項(xiàng)級(jí)別，確保對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的有效區(qū)分。信用風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)在不同債務(wù)人級(jí)別和債項(xiàng)級(jí) 6 別之間合理分布，不能過于集中。
2．商業(yè)銀行債務(wù)人評(píng)級(jí)應(yīng)最少具備7個(gè)非違約級(jí)別、1個(gè)違約級(jí)別，并保證較高級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)小于較低級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)資產(chǎn)組合的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理需要，商業(yè)銀行可以設(shè)定多于本辦法規(guī)定的債務(wù)人級(jí)別，但應(yīng)保持風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別間排序的一致性和穩(wěn)定性。
3．若單個(gè)債務(wù)人級(jí)別風(fēng)險(xiǎn)暴露超過所有級(jí)別風(fēng)險(xiǎn)暴露總量的30%，商業(yè)銀行應(yīng)有經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)向銀監(jiān)會(huì)證明該級(jí)別違約概率區(qū)間合理并且較窄。
4．商業(yè)銀行應(yīng)避免同一債項(xiàng)級(jí)別內(nèi)不同風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約損失率差距過大。債項(xiàng)評(píng)級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)基于實(shí)證分析，如果風(fēng)險(xiǎn)暴露在特定債項(xiàng)級(jí)別的集中度較高，商業(yè)銀行應(yīng)保證同一級(jí)別內(nèi)債項(xiàng)的損失嚴(yán)重程度相同。
（四）債務(wù)人評(píng)級(jí)方法論和時(shí)間跨度
1．商業(yè)銀行可以采取時(shí)點(diǎn)評(píng)級(jí)法、跨周期評(píng)級(jí)法以及介于兩者之間的評(píng)級(jí)方法估計(jì)債務(wù)人的違約概率。
2．商業(yè)銀行的債務(wù)人評(píng)級(jí)應(yīng)同時(shí)考慮影響債務(wù)人違約風(fēng)險(xiǎn)的非系統(tǒng)性因素和系統(tǒng)性因素。商業(yè)銀行應(yīng)向銀監(jiān)會(huì)說明所采取的評(píng)級(jí)方法如何考慮系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因素的影響，并證明其合理性。
非系統(tǒng)性因素是指與單個(gè)債務(wù)人相關(guān)的特定風(fēng)險(xiǎn)因素；系統(tǒng)性因素是指與所有債務(wù)人相關(guān)的共同風(fēng)險(xiǎn)因素，如宏觀經(jīng)濟(jì)、商業(yè)周期等。
3．商業(yè)銀行應(yīng)至少估計(jì)債務(wù)人未來一年的違約概率。4．商業(yè)銀行的債務(wù)人評(píng)級(jí)既要考慮債務(wù)人目前的風(fēng)險(xiǎn)特征，又要考慮經(jīng)濟(jì)衰退、行業(yè)發(fā)生不利變化對(duì)債務(wù)人還款能力和還款意愿的影響，并通過壓力測(cè)試反映債務(wù)人的風(fēng)險(xiǎn)敏感性。如果數(shù)據(jù)有限，或難以預(yù)測(cè)將來發(fā)生事件對(duì)債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況的影響，商 7 業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)行保守估計(jì)。
（五）評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)
1．商業(yè)銀行應(yīng)書面規(guī)定評(píng)級(jí)定義、過程和標(biāo)準(zhǔn)。評(píng)級(jí)定義和標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)合理、直觀，且能夠有意義地區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)。
評(píng)級(jí)定義應(yīng)包括各級(jí)別風(fēng)險(xiǎn)程度的描述和各級(jí)別之間風(fēng)險(xiǎn)大小的區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)。
評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與商業(yè)銀行的授信、不良貸款處臵等政策保持一致性。
2．商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)考慮與債務(wù)人和債項(xiàng)評(píng)級(jí)相關(guān)的所有重要信息。商業(yè)銀行擁有的信息越少，對(duì)債務(wù)人和債項(xiàng)的評(píng)級(jí)應(yīng)越保守。
3．商業(yè)銀行應(yīng)確保評(píng)級(jí)定義的描述詳細(xì)、可操作，以便評(píng)級(jí)人員對(duì)債務(wù)人或債項(xiàng)進(jìn)行合理劃分。不同業(yè)務(wù)條線、部門和地區(qū)的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)保持一致；如果存在差異，應(yīng)對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果的可比性進(jìn)行監(jiān)測(cè)，并及時(shí)完善。
4．商業(yè)銀行采用基于專家判斷的評(píng)級(jí)時(shí)，應(yīng)確保評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)清晰、透明，以便銀監(jiān)會(huì)、內(nèi)審部門和其他第三方掌握評(píng)級(jí)方法、重復(fù)評(píng)級(jí)過程、評(píng)估級(jí)別的適當(dāng)性。
5．商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)可以參考外部評(píng)級(jí)結(jié)果，但不能僅依賴外部評(píng)級(jí)，并應(yīng)滿足下列條件：
（1）了解外部評(píng)級(jí)所考慮的風(fēng)險(xiǎn)因素和評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，確保外部評(píng)級(jí)結(jié)構(gòu)與內(nèi)部評(píng)級(jí)保持一致。
（2）有能力分析外部評(píng)級(jí)工具的預(yù)測(cè)能力。（3）評(píng)估使用外部評(píng)級(jí)工具對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)的影響。
（六）模型使用
1．信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型應(yīng)在評(píng)估違約特征和損失特征中發(fā)揮重 8 要作用。由于信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型僅使用部分信息，商業(yè)銀行應(yīng)通過必要的專家判斷保證內(nèi)部評(píng)級(jí)考慮了所有相關(guān)信息。專家判斷應(yīng)考慮模型未涉及的相關(guān)信息。商業(yè)銀行應(yīng)就如何結(jié)合專家判斷和模型結(jié)果建立書面的指導(dǎo)意見。
2．商業(yè)銀行應(yīng)能證明用于建模的數(shù)據(jù)代表資產(chǎn)組合的規(guī)模和特點(diǎn)，建立定期評(píng)估建模數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和適當(dāng)性的程序，確?；诮?shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)有效應(yīng)用于信貸組合管理。
3．商業(yè)銀行可以根據(jù)業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度以及風(fēng)險(xiǎn)管理水平建立多種評(píng)級(jí)體系。商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)各評(píng)級(jí)體系進(jìn)行準(zhǔn)確性和一致性的驗(yàn)證。
4．商業(yè)銀行應(yīng)定期進(jìn)行模型驗(yàn)證，包括對(duì)模型區(qū)分能力、預(yù)測(cè)能力、準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性的監(jiān)控，模型之間相互關(guān)系的復(fù)議以及模型預(yù)測(cè)結(jié)果和實(shí)際結(jié)果的返回檢驗(yàn)。商業(yè)銀行應(yīng)有能力評(píng)估模型局限性，檢查并控制模型錯(cuò)誤，持續(xù)改進(jìn)模型表現(xiàn)。
5．商業(yè)銀行應(yīng)充分了解評(píng)級(jí)模型的基本假設(shè)，評(píng)估假設(shè)與現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的一致性。在經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生改變時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)確?，F(xiàn)有模型能夠適用改變后的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，評(píng)級(jí)結(jié)果差異在可控范圍之內(nèi)；如果模型結(jié)果達(dá)不到上述要求，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)模型結(jié)果進(jìn)行保守調(diào)整。
（七）文檔化管理
1．商業(yè)銀行應(yīng)書面記錄非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)的設(shè)計(jì)，建立符合本辦法要求的文檔。
2．商業(yè)銀行應(yīng)書面記錄內(nèi)部評(píng)級(jí)的重要過程，至少包括：（1）評(píng)級(jí)目標(biāo)。（2）資產(chǎn)組合分類。
（3）各類風(fēng)險(xiǎn)暴露評(píng)級(jí)體系的適用性和依據(jù)。
9（4）內(nèi)部評(píng)級(jí)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理和資本管理中的作用。3．商業(yè)銀行應(yīng)書面記錄評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)以及各級(jí)別的定義，至少包括：
（1）評(píng)級(jí)方法和數(shù)據(jù)。
（2）債務(wù)人評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)級(jí)別結(jié)構(gòu)的確定依據(jù)及其含義，包括債務(wù)人和債項(xiàng)級(jí)別的數(shù)量、債務(wù)人和債項(xiàng)在不同級(jí)別之間的分布等。
（3）債務(wù)人各級(jí)別之間基于風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，根據(jù)債務(wù)人級(jí)別的違約概率，確定各級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)。
（4）債項(xiàng)各級(jí)別之間基于風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，根據(jù)預(yù)期損失嚴(yán)重程度，確定各級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)。
（5）選擇評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)的依據(jù)和程序，確保能夠?qū)?nèi)部評(píng)級(jí)區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)的能力做出分析；如果采用多種評(píng)級(jí)方法，應(yīng)記錄每種評(píng)級(jí)方法的選擇依據(jù)和程序。
（6）違約和損失定義。
4．商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)評(píng)級(jí)模型的方法論、使用范圍等建立完整的文檔，文檔應(yīng)至少包括：
（1）詳細(xì)描述各個(gè)級(jí)別、單個(gè)債務(wù)人、債項(xiàng)所使用的模型方法論、假設(shè)、數(shù)學(xué)及經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)、建模數(shù)據(jù)來源。
（2）建模數(shù)據(jù)對(duì)信貸組合的代表性檢驗(yàn)情況。
（3）運(yùn)用統(tǒng)計(jì)方法進(jìn)行模型驗(yàn)證的情況，包括時(shí)段外和樣本外驗(yàn)證。
（4）模型有效性受限制的情形，以及解決方法。5．采用外部模型也應(yīng)達(dá)到本辦法規(guī)定的文檔化要求。
四、零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)分池體系的設(shè)計(jì)
（一）基本要求
1．商業(yè)銀行應(yīng)建立零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池體系，制定書面政策，確保對(duì)每筆零售風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行準(zhǔn)確、可靠的區(qū)分，并分配到相應(yīng)的資產(chǎn)池中。
商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)分池政策應(yīng)詳細(xì)說明對(duì)一些特殊零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的處理方式，包括不再推廣但仍然存續(xù)的產(chǎn)品、暫無(wú)風(fēng)險(xiǎn)分池方法和標(biāo)準(zhǔn)的新產(chǎn)品等。
2．商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)已違約和未違約的零售風(fēng)險(xiǎn)暴露分別進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)劃分；對(duì)不同國(guó)家的零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，應(yīng)分別進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)劃分，如商業(yè)銀行能夠證明，不同國(guó)家零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)具有同質(zhì)性，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可，可不單獨(dú)分池。
3．商業(yè)銀行應(yīng)選擇可靠的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分池，這些因素應(yīng)同時(shí)用于零售業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理。商業(yè)銀行選擇風(fēng)險(xiǎn)因素時(shí)，可以采用統(tǒng)計(jì)模型、專家判斷或綜合使用兩種方法。
4．零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池應(yīng)同時(shí)反映債務(wù)人和債項(xiàng)主要風(fēng)險(xiǎn)特征。同一池中零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)程度應(yīng)保持一致，風(fēng)險(xiǎn)特征包括但不限于下列因素：
（1）債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)特征，包括債務(wù)人類別和人口統(tǒng)計(jì)特征等，如收入狀況、年齡、職業(yè)、客戶信用評(píng)分、地區(qū)等。
（2）債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)特征，包括產(chǎn)品和抵質(zhì)押品的風(fēng)險(xiǎn)特征，如抵質(zhì)押方式、抵質(zhì)押比例、擔(dān)保、優(yōu)先性、賬齡等。
（3）逾期信息。
5．商業(yè)銀行應(yīng)確保每個(gè)資產(chǎn)池中匯集足夠多的同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)暴露，并能夠用于準(zhǔn)確、一致地估計(jì)該池的違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。
6．在確保有效區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)的前提下，商業(yè)銀行可以靈活地選擇 11 風(fēng)險(xiǎn)分池方法。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分池方法應(yīng)保證分池的穩(wěn)定性和一致性，如果出現(xiàn)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露在資產(chǎn)池之間頻繁調(diào)整的情況，商業(yè)銀行應(yīng)審查風(fēng)險(xiǎn)分池方法。
7．商業(yè)銀行應(yīng)保證零售風(fēng)險(xiǎn)暴露在資產(chǎn)池之間保持合理分布，避免單個(gè)池中零售風(fēng)險(xiǎn)暴露過于集中。若單個(gè)資產(chǎn)池中風(fēng)險(xiǎn)暴露超過該類零售風(fēng)險(xiǎn)暴露總量的30%，商業(yè)銀行應(yīng)向銀監(jiān)會(huì)證明該資產(chǎn)池中風(fēng)險(xiǎn)暴露具有風(fēng)險(xiǎn)同質(zhì)性，并且不會(huì)影響估計(jì)該池的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。
8．對(duì)于個(gè)人住房抵押貸款和合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，至少每年重新確定一次存量客戶的分池；按照歸入零售風(fēng)險(xiǎn)暴露小企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，至少每年重新確定一次歸入零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的小企業(yè)名單。
9.零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)分池的技術(shù)要求包括風(fēng)險(xiǎn)分池方法、風(fēng)險(xiǎn)分池標(biāo)準(zhǔn)和文檔化管理。
（二）風(fēng)險(xiǎn)分池方法
1．商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)數(shù)據(jù)情況選擇分池方法，可以根據(jù)單筆風(fēng)險(xiǎn)暴露的評(píng)分、賬齡等風(fēng)險(xiǎn)要素進(jìn)行分池，也可根據(jù)單筆風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露等風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)進(jìn)行分池。
2．對(duì)于數(shù)據(jù)缺失的零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，商業(yè)銀行應(yīng)充分利用已有數(shù)據(jù)，并通過風(fēng)險(xiǎn)分池體系的設(shè)計(jì)彌補(bǔ)數(shù)據(jù)不足的影響。數(shù)據(jù)缺失程度應(yīng)作為風(fēng)險(xiǎn)分池的一個(gè)因素。
3．商業(yè)銀行采用信用評(píng)分模型或其它信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型估計(jì)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)時(shí)，相關(guān)模型的使用應(yīng)達(dá)到本辦法要求。
（三）風(fēng)險(xiǎn)分池標(biāo)準(zhǔn)
1．商業(yè)銀行應(yīng)建立書面的資產(chǎn)池定義以及風(fēng)險(xiǎn)分池流程、方法和標(biāo)準(zhǔn)，相關(guān)規(guī)定應(yīng)明確、直觀、詳細(xì)，確保具有相同信用風(fēng)險(xiǎn)的零售風(fēng)險(xiǎn)暴露劃分至同樣的資產(chǎn)池。
商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)分池的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與零售業(yè)務(wù)管理政策保持一致。風(fēng)險(xiǎn)分池結(jié)果應(yīng)與長(zhǎng)期經(jīng)驗(yàn)保持一致。
2．商業(yè)銀行應(yīng)確保不同業(yè)務(wù)條線、部門和地區(qū)的零售風(fēng)險(xiǎn)暴露分池標(biāo)準(zhǔn)一致，如果存在差異，應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)劃分結(jié)果的可比性進(jìn)行監(jiān)測(cè)，并及時(shí)完善。
3．商業(yè)銀行應(yīng)確保分池標(biāo)準(zhǔn)的透明度，便于銀監(jiān)會(huì)、內(nèi)審部門和其他第三方掌握風(fēng)險(xiǎn)分池方法、重復(fù)劃分過程、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)分池的適當(dāng)性。
4．風(fēng)險(xiǎn)分池應(yīng)考慮本辦法規(guī)定的所有相關(guān)信息。
考慮債務(wù)人違約特征時(shí)，應(yīng)包含債務(wù)人在不利經(jīng)濟(jì)狀況或發(fā)生預(yù)料之外事件時(shí)的還款能力和還款意愿。商業(yè)銀行難以預(yù)測(cè)將來發(fā)生的事件以及事件對(duì)債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況的影響時(shí)，應(yīng)對(duì)預(yù)測(cè)信息持審慎態(tài)度。如果相關(guān)數(shù)據(jù)有限，商業(yè)銀行應(yīng)保守地進(jìn)行相關(guān)分析。
5．商業(yè)銀行應(yīng)采用長(zhǎng)于一年時(shí)間跨度的數(shù)據(jù)，并盡量使用近期數(shù)據(jù)，確保風(fēng)險(xiǎn)分池的準(zhǔn)確性、穩(wěn)定性。商業(yè)銀行擁有的信息越少，風(fēng)險(xiǎn)分池應(yīng)越審慎。
（四）文檔化管理
1．商業(yè)銀行應(yīng)書面記錄零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)分池的設(shè)計(jì)，建立符合本辦法要求的文檔。
2．商業(yè)銀行應(yīng)書面記錄資產(chǎn)池分池方法和標(biāo)準(zhǔn)，至少包括：（1）分池所使用的方法、數(shù)據(jù)及原理。
（2）資產(chǎn)池的確定依據(jù)及其含義，包括資產(chǎn)池的數(shù)量、風(fēng)險(xiǎn)暴露在不同池之間的分布、風(fēng)險(xiǎn)因素的選擇方法、模型和選定的風(fēng)險(xiǎn)特征。
（3）資產(chǎn)池風(fēng)險(xiǎn)同質(zhì)性分析、集中度分析以及風(fēng)險(xiǎn)劃分的合 13 理性、一致性等。商業(yè)銀行應(yīng)記錄風(fēng)險(xiǎn)暴露在資產(chǎn)池之間的遷徙狀況，以及對(duì)資產(chǎn)池與風(fēng)險(xiǎn)分池進(jìn)行修改的依據(jù)及情況。
（4）違約和損失的定義。
3．商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分池中使用計(jì)量模型的，應(yīng)就模型的方法論、使用范圍等建立完整的文檔。文檔應(yīng)至少包括：
（1）詳細(xì)描述風(fēng)險(xiǎn)分池所使用模型的方法論、假設(shè)、數(shù)學(xué)及經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)、建模數(shù)據(jù)來源。
（2）建模數(shù)據(jù)對(duì)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的代表性檢驗(yàn)情況。（3）運(yùn)用統(tǒng)計(jì)方法進(jìn)行模型驗(yàn)證的情況，包括時(shí)段外和樣本外驗(yàn)證。
（4）標(biāo)示模型有效性受限制的情形，以及商業(yè)銀行的解決方法。
4．采用外部模型也應(yīng)達(dá)到本辦法規(guī)定的文檔化要求。
五、內(nèi)部評(píng)級(jí)流程
（一）基本要求
1．商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的內(nèi)部評(píng)級(jí)流程，確保非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)和零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)分池過程的獨(dú)立性。
2．商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)流程包括評(píng)級(jí)發(fā)起、評(píng)級(jí)認(rèn)定、評(píng)級(jí)推翻和評(píng)級(jí)更新，并體現(xiàn)在商業(yè)銀行的授信政策和信貸管理程序中。
零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池通常不允許推翻。若商業(yè)銀行允許推翻，應(yīng)制定書面政策和程序，并向銀監(jiān)會(huì)證明必要性和審慎性。
3．商業(yè)銀行應(yīng)建立確保內(nèi)部評(píng)級(jí)流程可靠運(yùn)行的管理信息系統(tǒng)，詳細(xì)記錄評(píng)級(jí)全過程，以確保非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的債務(wù)人評(píng)級(jí)與債項(xiàng)評(píng)級(jí)、零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)分池操作流程的有效執(zhí)行。
4．商業(yè)銀行應(yīng)建立完整的文檔，以保證內(nèi)部評(píng)級(jí)過程的規(guī)范 14 化和持續(xù)優(yōu)化，并證明內(nèi)部評(píng)級(jí)體系操作達(dá)到本辦法的要求。文檔至少包括：
（1）評(píng)級(jí)流程設(shè)計(jì)原理。
（2）評(píng)級(jí)體系運(yùn)作的組織架構(gòu)、崗位設(shè)臵和職責(zé)。（3）評(píng)級(jí)發(fā)起、評(píng)級(jí)認(rèn)定、評(píng)級(jí)推翻和評(píng)級(jí)更新的政策和操作流程。
（4）評(píng)級(jí)管理辦法，包括管理層對(duì)評(píng)級(jí)審核部門的監(jiān)督責(zé)任等。
（5）評(píng)級(jí)例外政策。
（6）基于計(jì)量模型的內(nèi)部評(píng)級(jí)的指導(dǎo)原則及監(jiān)測(cè)。（7）評(píng)級(jí)的信息系統(tǒng)需求書。
（8）其他內(nèi)容，包括評(píng)級(jí)體系運(yùn)作程序發(fā)生的主要變化、銀監(jiān)會(huì)最近一次檢查以來的主要變化等。
（二）評(píng)級(jí)發(fā)起
1．評(píng)級(jí)發(fā)起是指評(píng)級(jí)人員對(duì)客戶與債項(xiàng)進(jìn)行一次新的評(píng)級(jí)過程。
2．商業(yè)銀行應(yīng)制定評(píng)級(jí)發(fā)起政策，包括評(píng)級(jí)發(fā)起工作的崗位設(shè)臵、評(píng)級(jí)發(fā)起的債務(wù)人與債項(xiàng)范圍、時(shí)間頻率、操作程序等。
3．商業(yè)銀行應(yīng)規(guī)定本行不同機(jī)構(gòu)對(duì)同一債務(wù)人或債項(xiàng)評(píng)級(jí)發(fā)起的相關(guān)授權(quán)流程。
4．評(píng)級(jí)發(fā)起人員應(yīng)遵循盡職原則，充分、準(zhǔn)確地收集評(píng)級(jí)所需的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，審查資料的真實(shí)性，完整無(wú)誤地將數(shù)據(jù)輸入信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)。
5．評(píng)級(jí)發(fā)起應(yīng)遵循客觀、獨(dú)立和審慎的原則，在充分進(jìn)行信用分析的基礎(chǔ)上，遵循既定的標(biāo)準(zhǔn)和程序，保證信用評(píng)級(jí)的質(zhì)量。
（三）評(píng)級(jí)認(rèn)定
1．評(píng)級(jí)認(rèn)定是指評(píng)級(jí)認(rèn)定人員對(duì)評(píng)級(jí)發(fā)起人員評(píng)級(jí)建議進(jìn)行最終審核認(rèn)定的過程。
2．商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)臵評(píng)級(jí)認(rèn)定崗位或部門，審核評(píng)級(jí)建議，認(rèn)定最終信用等級(jí)。
評(píng)級(jí)認(rèn)定的崗位設(shè)臵應(yīng)滿足獨(dú)立性要求，評(píng)級(jí)認(rèn)定人員不能從貸款發(fā)放中直接獲益，不應(yīng)受相關(guān)利益部門的影響，不能由評(píng)級(jí)發(fā)起人員兼任。
（四）評(píng)級(jí)推翻
1．評(píng)級(jí)推翻包括評(píng)級(jí)人員對(duì)計(jì)量模型評(píng)級(jí)結(jié)果的推翻和評(píng)級(jí)認(rèn)定人員對(duì)評(píng)級(jí)發(fā)起人員評(píng)級(jí)建議的否決。
2．商業(yè)銀行應(yīng)建立明確的評(píng)級(jí)推翻政策和程序，包括評(píng)級(jí)推翻的依據(jù)和條件、權(quán)限劃分、幅度、結(jié)果處理以及文檔化等。
3．對(duì)基于計(jì)量模型的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，商業(yè)銀行應(yīng)監(jiān)控專家判斷推翻模型評(píng)級(jí)、排除變量和調(diào)整參數(shù)的情況，并制定相應(yīng)的指導(dǎo)原則。
4．對(duì)基于專家判斷的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，商業(yè)銀行應(yīng)明確評(píng)級(jí)人員推翻評(píng)級(jí)結(jié)果的情況，包括推翻程序、由誰(shuí)推翻、推翻程度。
5．商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的評(píng)級(jí)推翻文檔，在評(píng)級(jí)系統(tǒng)中詳細(xì)記錄評(píng)級(jí)推翻的理由、結(jié)果以及評(píng)級(jí)推翻的跟蹤表現(xiàn)。
（五）評(píng)級(jí)更新
1．商業(yè)銀行應(yīng)建立書面的評(píng)級(jí)更新政策，包括評(píng)級(jí)更新的條件、頻率、程序和評(píng)級(jí)有效期。
2．商業(yè)銀行對(duì)非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的債務(wù)人和保證人評(píng)級(jí)應(yīng)至少每年更新一次。
對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較高的債務(wù)人，商業(yè)銀行應(yīng)適當(dāng)提高評(píng)級(jí)更新頻率。3．商業(yè)銀行可根據(jù)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的需要確定債項(xiàng)評(píng)級(jí)的更新 16 頻率，但至少每年更新一次。
對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較高的債項(xiàng)，商業(yè)銀行應(yīng)適當(dāng)提高評(píng)級(jí)更新的頻率。4．商業(yè)銀行應(yīng)建立獲得和更新債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況、債項(xiàng)特征的重要信息的有效程序。若獲得信息符合評(píng)級(jí)更新條件，商業(yè)銀行應(yīng)在三個(gè)月內(nèi)完成評(píng)級(jí)更新。評(píng)級(jí)有效期內(nèi)需要更新評(píng)級(jí)時(shí)，評(píng)級(jí)頻率不受每年一次的限制，評(píng)級(jí)有效期自評(píng)級(jí)更新之日重新計(jì)算。
5．商業(yè)銀行應(yīng)持續(xù)監(jiān)測(cè)每筆零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)特征的變化情況，并根據(jù)最新信息及時(shí)將零售風(fēng)險(xiǎn)暴露遷徙到相應(yīng)資產(chǎn)池中。
6．商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品和風(fēng)險(xiǎn)特征、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的時(shí)間跨度以及零售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，確定更新檢查頻率，但至少每年檢查一次各類資產(chǎn)池的損失特征和逾期狀況，至少每季度抽樣檢查一次資產(chǎn)池中單個(gè)債務(wù)人及其貸款的情況。
六、風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化
（一）基本要求
1．風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化是指商業(yè)銀行估計(jì)內(nèi)部評(píng)級(jí)法信用風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的過程。
對(duì)于非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，實(shí)施初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行應(yīng)估計(jì)違約概率；實(shí)施高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行應(yīng)估計(jì)違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和期限。對(duì)于零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，商業(yè)銀行應(yīng)估計(jì)違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。
2.商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本辦法要求建立風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化政策、過程和關(guān)鍵定義，并確保在銀行內(nèi)部得到統(tǒng)一實(shí)施。
3．商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)所有可獲得的數(shù)據(jù)、信息和方法估計(jì)違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。
4.違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的估值應(yīng)以歷史經(jīng)驗(yàn)和實(shí)證研究為基礎(chǔ)，不能僅依靠專家判斷。商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化過程所涉及的專家判斷和調(diào)整進(jìn)行實(shí)證分析，確保不低估風(fēng)險(xiǎn)。調(diào)整決定、依據(jù)及計(jì)算方法應(yīng)記錄存檔，以便于內(nèi)部監(jiān)督和持續(xù)改進(jìn)，確保監(jiān)督檢查能追蹤整個(gè)過程。商業(yè)銀行應(yīng)采取敏感性分析，評(píng)估調(diào)整對(duì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)、監(jiān)管資本要求的影響。
5．商業(yè)銀行應(yīng)制定風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化更新政策，確保技術(shù)進(jìn)步、數(shù)據(jù)信息和估值方法的變化情況能及時(shí)充分地反映在風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)中。商業(yè)銀行應(yīng)至少每年審查一次內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的估計(jì)值，并根據(jù)業(yè)務(wù)需要及時(shí)更新量化方法和流程。
6．違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的估值應(yīng)遵循審慎原則。商業(yè)銀行應(yīng)保守估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的誤差，誤差越大，保守程度應(yīng)越大。
7．對(duì)于零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，若商業(yè)銀行能證明不同資產(chǎn)池之間的違約損失特征沒有實(shí)質(zhì)性差別，這些資產(chǎn)池可以使用相同風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值。
8．風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化過程及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值的重大調(diào)整應(yīng)及時(shí)報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案。
9．商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化文檔，以持續(xù)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的量化過程，并為銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)督檢查提供支持。
（二）風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的流程
1．商業(yè)銀行應(yīng)制定書面的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化流程，確保對(duì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)審慎估計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化流程應(yīng)包括數(shù)據(jù)選取、參數(shù)估算、映射和參數(shù)應(yīng)用四個(gè)階段。
2．商業(yè)銀行應(yīng)從歷史數(shù)據(jù)中選取合格數(shù)據(jù)，建立樣本數(shù)據(jù)集。數(shù)據(jù)選取應(yīng)達(dá)到本辦法相關(guān)要求。
3．樣本數(shù)據(jù)集的數(shù)據(jù)來源可以包括內(nèi)部數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)和內(nèi)外部集合數(shù)據(jù)，確保估值基于所有相關(guān)和重要的數(shù)據(jù)。使用外部數(shù)據(jù)時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)保證外部數(shù)據(jù)與內(nèi)部數(shù)據(jù)之間的可比性、相關(guān)性和一致性。
4．商業(yè)銀行應(yīng)確保相關(guān)數(shù)據(jù)定義的一致性。用于估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)要素的數(shù)據(jù)中，風(fēng)險(xiǎn)暴露數(shù)量、生成數(shù)據(jù)時(shí)所使用的授信標(biāo)準(zhǔn)以及其他相關(guān)的特征，應(yīng)與商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)暴露和授信標(biāo)準(zhǔn)一致，至少應(yīng)可以相互比較。
5．商業(yè)銀行選取的樣本數(shù)據(jù)應(yīng)有代表性，能反映信用風(fēng)險(xiǎn)暴露特征、本銀行信貸政策以及當(dāng)前和未來的經(jīng)濟(jì)狀況。樣本數(shù)據(jù)的選取數(shù)目和選取時(shí)間段，應(yīng)能夠確保風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)的準(zhǔn)確性。
6．風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的數(shù)據(jù)觀察期應(yīng)涵蓋一個(gè)完整的經(jīng)濟(jì)周期。用于估計(jì)非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露債務(wù)人違約概率的數(shù)據(jù)觀察期不得低于5年；用于估計(jì)非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的數(shù)據(jù)觀察期不得低于7年；用于估計(jì)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的數(shù)據(jù)觀察期不得低于5年。如果商業(yè)銀行能獲得更長(zhǎng)時(shí)期的歷史數(shù)據(jù)，應(yīng)采用更長(zhǎng)的歷史觀察期。觀察期越短，商業(yè)銀行的估值就應(yīng)越保守。
7．不同階段的歷史數(shù)據(jù)應(yīng)具有相同重要性，如果商業(yè)銀行的實(shí)證經(jīng)驗(yàn)表明，某階段歷史數(shù)據(jù)能夠更好地反映經(jīng)濟(jì)周期的影響，有助于準(zhǔn)確估計(jì)參數(shù)，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，商業(yè)銀行可以對(duì)特定階段數(shù)據(jù)的使用做特殊處理。
8．商業(yè)銀行可以使用外部數(shù)據(jù)、內(nèi)部數(shù)據(jù)、內(nèi)外部集合數(shù)據(jù)或綜合使用3類數(shù)據(jù)來源，但至少其中1類數(shù)據(jù)源的歷史觀察期不低于本辦法的相關(guān)要求。
9．商業(yè)銀行實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法之前數(shù)據(jù)收集標(biāo)準(zhǔn)可以有一定的 19 靈活性，但使用時(shí)應(yīng)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，并向銀監(jiān)會(huì)證明調(diào)整后的數(shù)據(jù)與其它數(shù)據(jù)沒有實(shí)質(zhì)性差別。
10．商業(yè)銀行應(yīng)至少每年對(duì)樣本數(shù)據(jù)集進(jìn)行一次全面的分析和檢查，以保證樣本數(shù)據(jù)與現(xiàn)有組合之間的相關(guān)性，評(píng)估樣本數(shù)據(jù)的質(zhì)量以及樣本數(shù)據(jù)與違約定義之間的一致性。如果樣本數(shù)據(jù)集或現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)暴露組合數(shù)據(jù)存在重要缺陷或缺少重要信息，商業(yè)銀行應(yīng)制定書面的處理和調(diào)整方法。
11．商業(yè)銀行應(yīng)基于樣本數(shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)特性及表現(xiàn)估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。參數(shù)估計(jì)應(yīng)達(dá)到本辦法的相關(guān)要求。
12．商業(yè)銀行應(yīng)運(yùn)用統(tǒng)計(jì)工具，對(duì)具有不同風(fēng)險(xiǎn)特征的樣本數(shù)據(jù)集進(jìn)行分析，分別估算風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。商業(yè)銀行可使用一種或多種統(tǒng)計(jì)方法估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。當(dāng)產(chǎn)生多種估值結(jié)果時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)基于外部數(shù)據(jù)和內(nèi)部數(shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值，以及使用不同模型得到的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值進(jìn)行整合。商業(yè)銀行應(yīng)建立明確一致的政策以整合不同數(shù)據(jù)基礎(chǔ)、不同計(jì)量模型的估計(jì)結(jié)果，并檢查不同整合對(duì)估值結(jié)果的敏感性。
13．使用內(nèi)部數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)或內(nèi)外部集合數(shù)據(jù)時(shí)，商業(yè)銀行必須證明參數(shù)估算代表了長(zhǎng)期經(jīng)驗(yàn)。參數(shù)估計(jì)應(yīng)反映數(shù)據(jù)觀察期內(nèi)商業(yè)銀行貸款發(fā)放政策及回收流程的變化。
14．違約概率的估計(jì)值應(yīng)是某一級(jí)別債務(wù)人或某一零售資產(chǎn)池一年期實(shí)際違約率的長(zhǎng)期平均數(shù)。違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)是長(zhǎng)期的、違約加權(quán)的平均值。
15．商業(yè)銀行可以考慮合格保證人和信用衍生品的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用，對(duì)債務(wù)人評(píng)級(jí)或零售資產(chǎn)分池、違約損失率進(jìn)行調(diào)整。
16．如果樣本數(shù)據(jù)區(qū)間未包括經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期，應(yīng)調(diào)整參數(shù)估計(jì)，彌補(bǔ)數(shù)據(jù)缺失的影響。
17．商業(yè)銀行應(yīng)在樣本數(shù)據(jù)和實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)暴露組合之間建立映射關(guān)系。映射應(yīng)滿足本辦法的相關(guān)要求。
18．商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)每個(gè)樣本數(shù)據(jù)集和每個(gè)估計(jì)模型建立映射流程，映射應(yīng)反映每一個(gè)樣本數(shù)據(jù)集及計(jì)量模型中使用的風(fēng)險(xiǎn)特征。
19．為保證映射的有效性，樣本數(shù)據(jù)的評(píng)級(jí)結(jié)構(gòu)和分類標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)暴露一致。如果商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露分類標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生改變，商業(yè)銀行應(yīng)在樣本數(shù)據(jù)集與現(xiàn)行分類標(biāo)準(zhǔn)間重新建立映射關(guān)系，并證明映射的正確性。
20．映射應(yīng)基于實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)暴露組合和樣本數(shù)據(jù)集之間最常見和最有意義的風(fēng)險(xiǎn)特征。
21．商業(yè)銀行若分別使用內(nèi)部違約經(jīng)驗(yàn)和統(tǒng)計(jì)違約模型估計(jì)長(zhǎng)期違約概率，應(yīng)建立各種方法與實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)暴露的映射關(guān)系。
22．商業(yè)銀行應(yīng)將基于樣本數(shù)據(jù)集估計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)應(yīng)用于實(shí)際資產(chǎn)組合。
（三）違約概率估計(jì)及要求
1．債務(wù)人出現(xiàn)以下任何一種情況應(yīng)被視為違約：
（1）債務(wù)人對(duì)銀行集團(tuán)的實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上。若債務(wù)人違反了規(guī)定的透支限額或者重新核定的透支限額小于目前的余額，各項(xiàng)透支將被視為逾期。
（2）商業(yè)銀行認(rèn)定，除非采取變現(xiàn)抵質(zhì)押品等追索措施，債務(wù)人可能無(wú)法全額償還對(duì)銀行集團(tuán)的債務(wù)。出現(xiàn)以下任何一種情況，商業(yè)銀行應(yīng)將債務(wù)人認(rèn)定為“可能無(wú)法全額償還對(duì)商業(yè)銀行的債務(wù)”：
第一，商業(yè)銀行對(duì)債務(wù)人任何一筆貸款停止計(jì)息或應(yīng)計(jì)利息納入表外核算；
第二，發(fā)生信貸關(guān)系后，由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，商業(yè)銀行核銷了貸款或已計(jì)提一定比例的貸款損失準(zhǔn)備；
第三，商業(yè)銀行將貸款出售并承擔(dān)一定比例的賬面損失； 第四，由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，商業(yè)銀行同意進(jìn)行消極重組，對(duì)借款合同條款做出非商業(yè)性調(diào)整，具體包括但不限于以下情況：一是合同條款變更導(dǎo)致債務(wù)規(guī)模下降；二是因債務(wù)人無(wú)力償還而借新還舊；三是債務(wù)人無(wú)力償還而導(dǎo)致的展期；
第五，商業(yè)銀行將債務(wù)人列為破產(chǎn)企業(yè)或類似狀態(tài)； 第六，債務(wù)人申請(qǐng)破產(chǎn)，或者已經(jīng)破產(chǎn)，或者處于類似保護(hù)狀態(tài)，由此將不履行或延期履行償付商業(yè)銀行債務(wù)；
第七，商業(yè)銀行認(rèn)定的其他可能導(dǎo)致債務(wù)人不能全額償還債務(wù)的情況。
2．商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)前述違約情形細(xì)化制定本銀行內(nèi)部統(tǒng)一的違約定義，明確違約認(rèn)定流程，并確保一致地實(shí)施。商業(yè)銀行內(nèi)部違約定義應(yīng)審慎確定實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)、觸發(fā)違約的貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提比例、貸款銷售損失比例以及消極債務(wù)重組導(dǎo)致的債務(wù)規(guī)模下降比例等。
銀行應(yīng)將違約定義的判定標(biāo)準(zhǔn)固化到信息系統(tǒng)中，在系統(tǒng)中詳細(xì)記錄造成違約的原因，積累違約數(shù)據(jù)。
3．針對(duì)非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，如果某債務(wù)人被認(rèn)定為違約，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)該債務(wù)人所有關(guān)聯(lián)債務(wù)人的評(píng)級(jí)進(jìn)行檢查，評(píng)估其償還債務(wù)的能力。是否對(duì)關(guān)聯(lián)債務(wù)人實(shí)行交叉違約認(rèn)定，取決于關(guān)聯(lián)債務(wù)人經(jīng)濟(jì)上相互依賴和一體化程度。商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)政策應(yīng)明確對(duì)企業(yè)集團(tuán)的評(píng)級(jí)方法，并確保一致的實(shí)施。
（1）如果內(nèi)部評(píng)級(jí)基于整個(gè)企業(yè)集團(tuán)，并依據(jù)企業(yè)集團(tuán)評(píng)級(jí)進(jìn)行授信，集團(tuán)內(nèi)任一債務(wù)人違約應(yīng)被視為集團(tuán)內(nèi)所有債務(wù)人違 22 約的觸發(fā)條件。
（2）如果內(nèi)部評(píng)級(jí)基于單個(gè)企業(yè)而不是企業(yè)集團(tuán)，集團(tuán)內(nèi)任一企業(yè)違約不必然導(dǎo)致其它債務(wù)人違約，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)審查該企業(yè)的關(guān)聯(lián)債務(wù)人的評(píng)級(jí)，據(jù)此決定是否調(diào)整其評(píng)級(jí)。
4．商業(yè)銀行應(yīng)制定重新確定賬齡的政策，并確保統(tǒng)一實(shí)施。在此基礎(chǔ)上商業(yè)銀行可以根據(jù)重新確定的賬齡（包括貸款展期、延期償付等）計(jì)算債項(xiàng)逾期天數(shù)。重新確定賬齡政策至少應(yīng)包括：
（1）重新確定賬齡的審批人和報(bào)告要求。（2）重新確定賬齡前債項(xiàng)的最低賬齡。（3）重新確定賬齡的債項(xiàng)逾期情況。
（4）每筆債項(xiàng)可以重新確定賬齡的最大數(shù)量。（5）對(duì)債務(wù)人償債能力重新評(píng)估。
5．商業(yè)銀行對(duì)下列特殊風(fēng)險(xiǎn)暴露使用重新確定后的賬齡，應(yīng)滿足以下條件：
（1）對(duì)于透支，透支余額必須減少到限額以下。（2）對(duì)非零售循環(huán)風(fēng)險(xiǎn)暴露逾期部分必須全部?jī)斶€。（3）對(duì)于上期未償還額度轉(zhuǎn)入下期償還額度的循環(huán)零售貸款，最近一期的最低償還額度應(yīng)全額償還。
（4）對(duì)于分期償還貸款，逾期時(shí)間最長(zhǎng)的貸款（包括本金、利息以及罰息等）應(yīng)全額償還等。
6．商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)違約定義，記錄各類資產(chǎn)的實(shí)際違約情況，并估算違約概率。
7．對(duì)于非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，應(yīng)在債務(wù)人層面認(rèn)定違約，同一債務(wù)人的所有債項(xiàng)的違約概率相同；對(duì)于零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，應(yīng)在債項(xiàng)層面認(rèn)定違約定義，同一債務(wù)人的不同債項(xiàng)的違約概率可以不同。
8．?dāng)?shù)據(jù)應(yīng)能反映包括經(jīng)濟(jì)衰退期在內(nèi)的整個(gè)經(jīng)濟(jì)周期的債務(wù) 23 人違約風(fēng)險(xiǎn)的變化情況，如數(shù)據(jù)未包括經(jīng)濟(jì)衰退期，商業(yè)銀行應(yīng)調(diào)整違約概率估算方法或估值結(jié)果。
9．如果樣本數(shù)據(jù)與違約定義存在差異，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。
10．商業(yè)銀行估計(jì)每個(gè)級(jí)別平均違約概率時(shí)，應(yīng)使用合適的信息、方法并適當(dāng)考慮長(zhǎng)期違約經(jīng)驗(yàn)。商業(yè)銀行應(yīng)采用與數(shù)據(jù)基礎(chǔ)一致的估計(jì)技術(shù)，確保估計(jì)能準(zhǔn)確反映違約概率。商業(yè)銀行可采用內(nèi)部違約經(jīng)驗(yàn)、映射外部數(shù)據(jù)和統(tǒng)計(jì)違約模型等技術(shù)估計(jì)平均違約概率。商業(yè)銀行可選擇一項(xiàng)主要技術(shù)，輔以其他技術(shù)作比較，并進(jìn)行可能的調(diào)整。針對(duì)信息和技術(shù)的局限性，商業(yè)銀行可運(yùn)用專家判斷對(duì)估值結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。
（1）內(nèi)部違約經(jīng)驗(yàn)。商業(yè)銀行可使用內(nèi)部違約經(jīng)驗(yàn)估計(jì)違約概率。商業(yè)銀行應(yīng)證明估計(jì)的違約概率反映了歷史數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)時(shí)期的授信標(biāo)準(zhǔn)以及評(píng)級(jí)體系和當(dāng)前的差異。在數(shù)據(jù)有限或授信標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)級(jí)體系發(fā)生變化的情況下，商業(yè)銀行應(yīng)留出保守的、較大的調(diào)整余地。商業(yè)銀行可以采用多家銀行匯集的數(shù)據(jù)，但應(yīng)證明，風(fēng)險(xiǎn)暴露池中其他商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和標(biāo)準(zhǔn)能夠與本銀行比較。
（2）映射外部數(shù)據(jù)。商業(yè)銀行可將內(nèi)部評(píng)級(jí)映射到外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或類似機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)，將外部評(píng)級(jí)的違約概率作為內(nèi)部評(píng)級(jí)的違約概率。評(píng)級(jí)映射應(yīng)建立在內(nèi)部評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)與外部機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)可比，并且對(duì)同樣的債務(wù)人內(nèi)部評(píng)級(jí)和外部評(píng)級(jí)可相互比較的基礎(chǔ)上。商業(yè)銀行應(yīng)避免映射方法或基礎(chǔ)數(shù)據(jù)存在偏差和不一致的情況，所使用的外部評(píng)級(jí)量化風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)應(yīng)針對(duì)債務(wù)人的違約風(fēng)險(xiǎn)，而不反映債項(xiàng)的特征。商業(yè)銀行應(yīng)比較內(nèi)部和外部評(píng)級(jí)的違約定義。商業(yè)銀行應(yīng)建立內(nèi)外部評(píng)級(jí)映射的文檔。
24（3）統(tǒng)計(jì)違約模型。對(duì)任一級(jí)別的債務(wù)人，商業(yè)銀行可以使用違約概率預(yù)測(cè)模型得到的每個(gè)債務(wù)人違約概率的簡(jiǎn)單平均值作為該級(jí)別的違約概率，商業(yè)銀行采用的違約概率模型應(yīng)達(dá)到本辦法有關(guān)模型使用的要求。
11．商業(yè)銀行對(duì)非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露可以采用債務(wù)人映射方法和評(píng)級(jí)等級(jí)映射方法。債務(wù)人映射將每個(gè)債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)特征映射到樣本數(shù)據(jù)集。評(píng)級(jí)等級(jí)映射，是將同一等級(jí)債務(wù)人的風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行均化，或者對(duì)每個(gè)等級(jí)構(gòu)建一個(gè)典型的或有代表性的債務(wù)人，再將這個(gè)代表性的債務(wù)人與樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行映射。
12．計(jì)算違約概率的時(shí)間跨度一般為1年。為估計(jì)長(zhǎng)期貸款的風(fēng)險(xiǎn)水平，商業(yè)銀行可采用3年、5年等不同期限的累計(jì)違約概率來確定債務(wù)人等級(jí)。
13．對(duì)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，如果商業(yè)銀行具備專門的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)將風(fēng)險(xiǎn)暴露劃分至不同資產(chǎn)池，則應(yīng)把內(nèi)部數(shù)據(jù)作為估計(jì)損失特征的基礎(chǔ)信息來源。如果商業(yè)銀行能夠證明風(fēng)險(xiǎn)暴露分池過程和外部數(shù)據(jù)源之間，以及內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)暴露和外部數(shù)據(jù)之間存在密切聯(lián)系，允許其采用外部數(shù)據(jù)來量化風(fēng)險(xiǎn)。在任何情況下，商業(yè)銀行都應(yīng)使用所有相關(guān)的重要數(shù)據(jù)，以便進(jìn)行內(nèi)外結(jié)果的比較。
14．商業(yè)銀行通過計(jì)量模型估計(jì)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露債務(wù)人違約概率時(shí)，模型的輸入變量構(gòu)建應(yīng)考慮債務(wù)人的風(fēng)險(xiǎn)特征、貸款期限、宏觀經(jīng)濟(jì)及行業(yè)特有變量等因素。
15．如果商業(yè)銀行認(rèn)定賬齡是某類零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的重要風(fēng)險(xiǎn)因素，且違約概率具有成熟性效應(yīng)，違約概率估計(jì)值應(yīng)反映較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露的成熟性效應(yīng)，適當(dāng)時(shí)可上調(diào)違約概率，以確保資本足以抵御潛在信貸損失。
16．在下列情況下，即使零售風(fēng)險(xiǎn)暴露具有成熟性效應(yīng)，商 25 業(yè)銀行可不考慮成熟性效應(yīng)：
（1）如果商業(yè)銀行計(jì)劃并能夠在90天內(nèi)出售該資產(chǎn)或者將其證券化。
（2）該風(fēng)險(xiǎn)暴露在發(fā)放時(shí)經(jīng)過特殊認(rèn)定。
（3）商業(yè)銀行能夠持續(xù)跟蹤交易市場(chǎng)和資產(chǎn)證券化市場(chǎng)情況，能夠測(cè)算交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)，并在不同市場(chǎng)條件下出售該風(fēng)險(xiǎn)暴露或者將其證券化。
17．零售風(fēng)險(xiǎn)暴露分池及違約概率估值模型沒有考慮的重要違約因素，如所在行業(yè)和地區(qū)因素等，商業(yè)銀行應(yīng)在映射時(shí)充分考慮并進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。調(diào)整過程應(yīng)透明，并將上述因素納入分池和違約估值模型。
（四）違約損失率估計(jì)及要求
1．違約損失率指某一債項(xiàng)違約導(dǎo)致的損失金額占該違約債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)暴露的比例，即損失占風(fēng)險(xiǎn)暴露總額的百分比。
2．違約損失率估計(jì)應(yīng)基于經(jīng)濟(jì)損失。經(jīng)濟(jì)損失包括由于債務(wù)人違約造成的較大的直接和間接的損失或成本，同時(shí)還應(yīng)考慮違約債項(xiàng)回收金額的時(shí)間價(jià)值和商業(yè)銀行自身處臵和清收能力對(duì)貸款回收的影響。
（1）直接損失或成本是指能夠歸結(jié)到某筆具體債項(xiàng)的損失或成本，包括本金和利息損失、抵押品清收成本或法律訴訟費(fèi)用等。
（2）間接損失或成本是指商業(yè)銀行因管理或清收違約債項(xiàng)產(chǎn)生的但不能歸結(jié)到某一筆具體債項(xiàng)的損失或成本。商業(yè)銀行應(yīng)采用合理方式分?jǐn)傞g接損失或成本。
（3）商業(yè)銀行應(yīng)將違約債項(xiàng)的回收金額折現(xiàn)到違約時(shí)點(diǎn)，以真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)損失。商業(yè)銀行使用的折現(xiàn)率應(yīng)反映清收期間持有違約債項(xiàng)的成本。確定折現(xiàn)率時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)考慮以下因素：
第一，如果回收金額是不確定的并且含有無(wú)法分散的風(fēng)險(xiǎn)，凈現(xiàn)值的計(jì)算應(yīng)反映回收金額的時(shí)間價(jià)值以及與風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)應(yīng)反映經(jīng)濟(jì)衰退的情形。
第二，如果回收金額是確定的，凈現(xiàn)值計(jì)算只需反映回收金額的時(shí)間價(jià)值，可以選擇無(wú)風(fēng)險(xiǎn)折現(xiàn)率。
3．商業(yè)銀行估計(jì)經(jīng)濟(jì)損失應(yīng)考慮所有相關(guān)因素。商業(yè)銀行根據(jù)自身處臵和清收能力調(diào)整違約損失率應(yīng)遵循審慎原則，且內(nèi)部經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)能夠證明處臵和清收能力對(duì)違約損失率的影響。
4．違約損失率應(yīng)不低于違約加權(quán)長(zhǎng)期平均損失率。違約加權(quán)長(zhǎng)期平均損失率是指在混合經(jīng)濟(jì)條件下，債務(wù)人在1年內(nèi)出現(xiàn)違約時(shí)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的經(jīng)濟(jì)損失率?；旌辖?jīng)濟(jì)條件應(yīng)包括經(jīng)濟(jì)衰退的情形。長(zhǎng)期平均損失率應(yīng)是基于同類貸款數(shù)據(jù)源中所有違約貸款的平均經(jīng)濟(jì)損失。
5．違約損失率應(yīng)反映經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期違約債項(xiàng)的損失嚴(yán)重程度，保證商業(yè)銀行的違約損失估計(jì)值在所有可預(yù)見的經(jīng)濟(jì)條件下都保持穩(wěn)健和可靠。商業(yè)銀行應(yīng)制定相關(guān)政策，識(shí)別經(jīng)濟(jì)衰退情況，分析經(jīng)濟(jì)衰退對(duì)損失程度的影響，并合理估計(jì)違約損失率。這些政策應(yīng)包括但不限于下列內(nèi)容：識(shí)別不同產(chǎn)品和地區(qū)經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)衰退的標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)據(jù)要求、判別經(jīng)濟(jì)衰退對(duì)損失影響程度的方法以及違約損失率的計(jì)量方法等。
6．估計(jì)違約損失率的數(shù)據(jù)應(yīng)僅包括違約債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)暴露。商業(yè)銀行應(yīng)收集區(qū)分違約暴露的關(guān)鍵因素、計(jì)算違約風(fēng)險(xiǎn)暴露經(jīng)濟(jì)損失的因素，包括但不限于：
（1）影響非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露違約損失的重要因素包括抵質(zhì)押、保證、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、債務(wù)人的行業(yè)因素等。
（2）影響零售風(fēng)險(xiǎn)暴露違約損失的重要因素包括信用評(píng)分、27 產(chǎn)品、地區(qū)、未保證的信用額度、住房抵押貸款抵押率、風(fēng)險(xiǎn)暴露種類、客戶關(guān)系的時(shí)間、債務(wù)人經(jīng)濟(jì)狀況等。
（3）商業(yè)銀行采用不同的經(jīng)濟(jì)損失估計(jì)方法所需數(shù)據(jù)不同。商業(yè)銀行可以使用違約風(fēng)險(xiǎn)暴露或核銷資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值，計(jì)算回收率；也可通過違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（包括本金和應(yīng)收未收利息及費(fèi)用）、抵質(zhì)押品處臵損失、直接清收成本、分?jǐn)偟拈g接清收成本、回收時(shí)間和回收數(shù)量、折現(xiàn)率等因素，計(jì)算實(shí)際經(jīng)濟(jì)損失。
7．違約損失率估計(jì)應(yīng)考慮實(shí)際回收數(shù)量和支付的成本。如商業(yè)銀行對(duì)債務(wù)人的清收尚未最終完成，商業(yè)銀行應(yīng)確定一個(gè)清收完成時(shí)間點(diǎn)，時(shí)間點(diǎn)的選擇應(yīng)有充分依據(jù)，并記錄在文檔中。
8．商業(yè)銀行估計(jì)違約損失率時(shí)應(yīng)考慮風(fēng)險(xiǎn)暴露損失嚴(yán)重程度的周期性變化。
9．商業(yè)銀行應(yīng)考慮債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)和抵質(zhì)押品風(fēng)險(xiǎn)或抵質(zhì)押品提供方風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性。相關(guān)性較大時(shí)，應(yīng)進(jìn)行保守估計(jì)。若債務(wù)和抵質(zhì)押品存在幣種錯(cuò)配，商業(yè)銀行也應(yīng)進(jìn)行保守估計(jì)。
10．違約損失率估計(jì)應(yīng)以歷史清償率為基礎(chǔ)，不能僅依據(jù)對(duì)抵質(zhì)押品市值的估計(jì)。違約損失率估計(jì)應(yīng)考慮到商業(yè)銀行可能沒有能力迅速控制和清算抵押品。若違約損失率估計(jì)考慮抵質(zhì)押品因素，抵質(zhì)押品應(yīng)達(dá)到本辦法的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。
11．商業(yè)銀行應(yīng)考慮到實(shí)際損失可能系統(tǒng)性地超過預(yù)期水平，違約損失率應(yīng)反映清償期間非預(yù)期損失額外上升的可能性。對(duì)違約貸款，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)情況和貸款法律地位，審慎地估計(jì)每筆貸款的預(yù)期損失。違約損失率超過商業(yè)銀行預(yù)期損失估計(jì)值的部分，就是這類貸款的資本要求。若違約貸款預(yù)期損失的估計(jì)值小于貸款損失準(zhǔn)備與對(duì)這部分貸款沖銷兩者之和，商業(yè)銀行應(yīng)保證其合理性。當(dāng)債項(xiàng)損失明顯高于平均水平時(shí)，商業(yè)銀行 28 可以考慮對(duì)某一債項(xiàng)采用高于長(zhǎng)期違約加權(quán)平均損失率。
12．若估計(jì)違約損失率涉及實(shí)際資產(chǎn)組合中某些債項(xiàng)數(shù)據(jù)與外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的樣本數(shù)據(jù)之間的映射，商業(yè)銀行應(yīng)比較樣本數(shù)據(jù)和商業(yè)銀行資產(chǎn)組合。商業(yè)銀行映射政策應(yīng)描述樣本數(shù)據(jù)的范圍和方法，避免映射方法或數(shù)據(jù)的誤差不一致。
13．從單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露匯總債項(xiàng)等級(jí)的違約損失率估計(jì)值時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)制定清晰的匯總管理政策。
14．對(duì)于零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，長(zhǎng)期平均違約損失率和違約加權(quán)平均違約損失率的估計(jì)可以基于長(zhǎng)期預(yù)期損失率。商業(yè)銀行可以采用違約概率的估計(jì)值來推斷長(zhǎng)期違約加權(quán)損失率的均值，或采用長(zhǎng)期違約加權(quán)平均損失率推斷違約概率。在各種情況下，商業(yè)銀行都應(yīng)保證用于計(jì)量監(jiān)管資本要求的違約損失率不低于長(zhǎng)期違約加權(quán)的平均違約損失率。
15．商業(yè)銀行自行估計(jì)某類風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約損失率時(shí)，對(duì)該類風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)全部自行估計(jì)違約損失率。如果基于樣本數(shù)據(jù)估計(jì)的違約損失率小于0，商業(yè)銀行應(yīng)檢驗(yàn)損失確認(rèn)程序，保證已涵蓋了所有經(jīng)濟(jì)損失。違約損失率小于0的樣本按照0處理。
（五）違約風(fēng)險(xiǎn)暴露估計(jì)及要求
1．違約風(fēng)險(xiǎn)暴露是指?jìng)鶆?wù)人違約時(shí)預(yù)期表內(nèi)和表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)暴露總額。
違約風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)包括已使用的授信余額、應(yīng)收未收利息、未使用授信額度的預(yù)期提取數(shù)量以及可能發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用等。
2．估計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的數(shù)據(jù)應(yīng)僅包含對(duì)違約債務(wù)人的風(fēng)險(xiǎn)暴露。這些數(shù)據(jù)應(yīng)包括能區(qū)分違約債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)暴露的因素。
3．商業(yè)銀行采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的，應(yīng)估計(jì)每筆表內(nèi)外項(xiàng)目的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)同類表內(nèi)表外項(xiàng)目，違約風(fēng)險(xiǎn)暴露估計(jì)值應(yīng) 29 是違約加權(quán)的長(zhǎng)期平均數(shù)，商業(yè)銀行應(yīng)保守確定估計(jì)值的誤差。由于不同表外項(xiàng)目違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的估計(jì)方法不同，商業(yè)銀行應(yīng)清晰地描述表外項(xiàng)目的類別。
4．商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的，可以考慮表內(nèi)項(xiàng)目?jī)纛~結(jié)算的影響。凈額結(jié)算應(yīng)達(dá)到本辦法的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。
5．商業(yè)銀行應(yīng)審慎考慮違約概率與違約風(fēng)險(xiǎn)暴露之間的相關(guān)性。若整個(gè)經(jīng)濟(jì)周期內(nèi)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的估計(jì)值不穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)低迷時(shí)期的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露比長(zhǎng)期平均值更保守，商業(yè)銀行應(yīng)使用經(jīng)濟(jì)低迷時(shí)期的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。
6．商業(yè)銀行采用計(jì)量模型估計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，應(yīng)通過分析模型驅(qū)動(dòng)因素的周期特征來估計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。如缺乏充足的內(nèi)部數(shù)據(jù)檢查過去經(jīng)濟(jì)衰退期的影響，商業(yè)銀行應(yīng)審慎使用外部數(shù)據(jù)。
7．商業(yè)銀行估計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)合理，標(biāo)準(zhǔn)的選擇應(yīng)基于商業(yè)銀行內(nèi)部可靠的分析。商業(yè)銀行應(yīng)分解違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的驅(qū)動(dòng)因素。估計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，商業(yè)銀行應(yīng)使用所有相關(guān)信息。商業(yè)銀行對(duì)各種表內(nèi)外項(xiàng)目的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)至少每年檢查一次，如果出現(xiàn)新的重要信息，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)進(jìn)行檢查。
8．商業(yè)銀行對(duì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的估計(jì)值應(yīng)反映違約事件發(fā)生時(shí)或發(fā)生后債務(wù)人繼續(xù)提款的可能性。商業(yè)銀行應(yīng)制定相關(guān)政策，確定本銀行對(duì)違反合約或發(fā)生技術(shù)違約債務(wù)人繼續(xù)提款的控制措施，并建立有效的監(jiān)控程序，監(jiān)測(cè)表內(nèi)外每個(gè)借款人和級(jí)別的承諾額度、當(dāng)前余額和余額變化情況。
9．對(duì)未來提取的零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，在全面校驗(yàn)損失估計(jì)值之前，商業(yè)銀行應(yīng)考慮歷史上的提取狀況和預(yù)期提取狀況。未來提款的可能性或在違約風(fēng)險(xiǎn)暴露估計(jì)中考慮，或在違約損失率的估計(jì)中考慮。
10．如果零售風(fēng)險(xiǎn)暴露提取金額已經(jīng)證券化，商業(yè)銀行應(yīng)通過信用轉(zhuǎn)化系數(shù)估計(jì)授信限額中未提取部分的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。
（六）有效期限估計(jì)及要求
1．商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，除回購(gòu)類交易有效期限是0.5年外，其他非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期限為2.5年。
2．商業(yè)銀行采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，應(yīng)將有效期限視為獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)因素。在其他條件相同的情況下，債項(xiàng)的有效期限越短，信用風(fēng)險(xiǎn)就越小。
3．除下款確定的情形外，有效期限取1年和以下定義的內(nèi)部估計(jì)的有效期限中的較大值，但最大不超過5年。中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期限可以采用2.5年。
（1）對(duì)于有確定現(xiàn)金流安排的金融工具，有效期限為：
M??t*CFt/?CFtCFt為在未來t時(shí)間段內(nèi)需要支付的現(xiàn)金流最小值。（2）商業(yè)銀行不能計(jì)算債項(xiàng)的有效期限時(shí)，應(yīng)保守地估計(jì)期限。期限應(yīng)等于債務(wù)人按照貸款協(xié)議全部履行合約義務(wù)（本金、利息和手續(xù)費(fèi)）的最大剩余時(shí)間。
（3）對(duì)凈額結(jié)算主協(xié)議下的衍生產(chǎn)品進(jìn)行期限調(diào)整時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)使用按照每筆交易的名義金額加權(quán)的平均期限。
4．對(duì)于某些短期交易，有效期限為內(nèi)部估計(jì)的有效期限與1天中的較大值，包括：
（1）原始期限1年以內(nèi)全額抵押的場(chǎng)外衍生品交易、保證金貸款、回購(gòu)交易和證券借貸。交易文件中必須包括按日重新估值并調(diào)整保證金，且在交易對(duì)手違約或未能補(bǔ)足保證金時(shí)可以及時(shí)平倉(cāng)或處臵抵押品的條款。
（2）原始期限1年以內(nèi)自我清償性的貿(mào)易融資，包括開立的tt 31 和保兌的信用證。
（3）原始期限3個(gè)月以內(nèi)的短期風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括：不符合本款（1）標(biāo)準(zhǔn)的場(chǎng)外衍生品交易、保證金貸款、回購(gòu)交易和證券借貸；證券買賣交易清算而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)暴露；以電匯方式進(jìn)行現(xiàn)金清算產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)暴露；外匯清算而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)暴露；短期貸款和存款等。
（七）壓力測(cè)試
1．商業(yè)銀行應(yīng)定期進(jìn)行壓力測(cè)試。壓力測(cè)試通過設(shè)定壓力情景，考察特定情景對(duì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)和資本充足率的影響，促使商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)周期各個(gè)階段都持有足夠的資本抵御風(fēng)險(xiǎn)。
2．商業(yè)銀行的壓力測(cè)試范圍應(yīng)包括主要的非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露組合和零售風(fēng)險(xiǎn)暴露組合。
3．商業(yè)銀行應(yīng)建立合理的壓力測(cè)試流程。壓力情景應(yīng)包括可能發(fā)生的事件或未來經(jīng)濟(jì)狀況的變化，這些情況可能會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露和抵御風(fēng)險(xiǎn)變化能力產(chǎn)生不利影響。采用的壓力測(cè)試技術(shù)和方法應(yīng)與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)狀況相符。
4．商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身情況，基于歷史經(jīng)驗(yàn)有針對(duì)性地選擇時(shí)間段或確定假設(shè)情景，建立壓力環(huán)境架構(gòu)。商業(yè)銀行所選擇壓力情景的時(shí)間跨度應(yīng)符合實(shí)際狀況和理論假設(shè)。假設(shè)情景應(yīng)包含特定假設(shè)壓力情景下的風(fēng)險(xiǎn)因素，以反映最近市場(chǎng)變化導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。
5．商業(yè)銀行進(jìn)行壓力測(cè)試時(shí)應(yīng)考慮的主要風(fēng)險(xiǎn)因素包括以違約概率提高為特征的交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)以及信用利差的惡化。商業(yè)銀行應(yīng)把握影響債務(wù)人還款能力的主要因素，如經(jīng)濟(jì)或行業(yè)衰退、重大市場(chǎng)沖擊和流動(dòng)性緊縮因素等。
6．壓力測(cè)試至少包括溫和衰退的情景分析，確保壓力測(cè)試的 32 合理性和保守性。除本辦法規(guī)定的壓力情景外，商業(yè)銀行可自行選擇壓力情景，以評(píng)估某些特殊狀況對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求的影響。
7．商業(yè)銀行應(yīng)計(jì)算壓力情景下的違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露等關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)，并根據(jù)這些參數(shù)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、資本要求及資本充足率等數(shù)據(jù)。
8．商業(yè)銀行可視內(nèi)部管理需要或應(yīng)監(jiān)管要求，結(jié)合宏觀市場(chǎng)因素，針對(duì)特定資產(chǎn)組合，如房地產(chǎn)貸款等，開展結(jié)構(gòu)性壓力測(cè)試。壓力情景、風(fēng)險(xiǎn)因素、假設(shè)條件等可與整體壓力測(cè)試不同，但需說明調(diào)整原因。
9．商業(yè)銀行應(yīng)使用靜態(tài)或動(dòng)態(tài)測(cè)試方式，計(jì)量壓力情景的影響。無(wú)論采用哪種方式，商業(yè)銀行應(yīng)考慮以下信息來源：
（1）商業(yè)銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)應(yīng)能估計(jì)債務(wù)人和債項(xiàng)的評(píng)級(jí)遷徙情況。
（2）商業(yè)銀行應(yīng)評(píng)估外部評(píng)級(jí)的評(píng)級(jí)遷徙情況，包括內(nèi)部評(píng)級(jí)與外部評(píng)級(jí)之間的映射。
七、信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理
（一）信息系統(tǒng)
1．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的信息系統(tǒng)，記錄工作流程，收集和存儲(chǔ)數(shù)據(jù)，支持內(nèi)部評(píng)級(jí)體系運(yùn)行和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確保系統(tǒng)運(yùn)行的可靠性、安全性和穩(wěn)定性。
2．商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系信息系統(tǒng)的治理、開發(fā)、安全、運(yùn)行和業(yè)務(wù)持續(xù)性應(yīng)當(dāng)遵循《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的相關(guān)規(guī)定。
（二）數(shù)據(jù)管理
1．商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)使用的數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)滿足準(zhǔn)確性、完整性和 33 適當(dāng)性要求。
2．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)，以獲取、清洗、轉(zhuǎn)換和存儲(chǔ)滿足內(nèi)部評(píng)級(jí)要求的內(nèi)部和外部數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)是內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的主要數(shù)據(jù)來源和結(jié)果返回存儲(chǔ)系統(tǒng)。
3．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)的基礎(chǔ)上建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市，內(nèi)部評(píng)級(jí)體系中模型的開發(fā)、優(yōu)化、校準(zhǔn)和驗(yàn)證應(yīng)基于風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市。風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市是為滿足內(nèi)部評(píng)級(jí)的信息需求而定義和設(shè)計(jì)的數(shù)據(jù)集合，應(yīng)包括單個(gè)客戶、單筆債項(xiàng)的詳細(xì)數(shù)據(jù)，以及行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等資產(chǎn)組合以及宏觀層面的數(shù)據(jù)等。
4．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確保相關(guān)數(shù)據(jù)的可獲得性，確保用于驗(yàn)證的數(shù)據(jù)以及評(píng)級(jí)體系輸出結(jié)果的可復(fù)制性，確保用于重復(fù)計(jì)算的數(shù)據(jù)完整歸檔和維護(hù)。
5．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)、數(shù)據(jù)集市和數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)的擴(kuò)展配臵足夠資源，以滿足內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的要求，確保數(shù)據(jù)庫(kù)擴(kuò)展過程中不發(fā)生信息丟失的風(fēng)險(xiǎn)。
6．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，收集和存儲(chǔ)歷史數(shù)據(jù)以支持內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的運(yùn)行。數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)包括以下功能：
（1）跟蹤記錄、維護(hù)和分析非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露整個(gè)生命周期內(nèi)的債務(wù)人和債項(xiàng)的關(guān)鍵性數(shù)據(jù)，包括歷史評(píng)級(jí)信息。
（2）獲取非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的所有評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)，包括債務(wù)人評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)的重要定性和定量因素。
（3）獲取特定時(shí)段內(nèi)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露及其債務(wù)人的特點(diǎn)、歷史表現(xiàn)。
（4）獲取所有零售貸款數(shù)據(jù)以開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)分池體系并進(jìn)行分池。
（5）開發(fā)和改進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系、風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)量模型及相應(yīng)的 34 流程。
（6）計(jì)量監(jiān)管資本要求。（7）形成內(nèi)部和公開的報(bào)告。
7．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的數(shù)據(jù)質(zhì)量控制政策和程序，建立數(shù)據(jù)質(zhì)量問題報(bào)告機(jī)制、錯(cuò)誤數(shù)據(jù)的修改機(jī)制，對(duì)各類數(shù)據(jù)質(zhì)量問題分等級(jí)報(bào)告。經(jīng)過處理的原始數(shù)據(jù)，單一時(shí)點(diǎn)上應(yīng)當(dāng)能滿足邏輯檢驗(yàn)，多時(shí)點(diǎn)間連續(xù)性和一致性應(yīng)當(dāng)能滿足統(tǒng)計(jì)檢驗(yàn)、業(yè)務(wù)檢驗(yàn)、邏輯檢驗(yàn)。
8．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)全面記錄進(jìn)入數(shù)據(jù)庫(kù)數(shù)據(jù)的傳遞、保存和更新流程，并建立詳細(xì)文檔。
八、內(nèi)部評(píng)級(jí)應(yīng)用
（一）基本要求
1．商業(yè)銀行應(yīng)確保內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的結(jié)果應(yīng)用于信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐。商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)管理政策制定、信貸審批、資本分配和治理等方面發(fā)揮重要作用。
2．商業(yè)銀行應(yīng)向銀監(jiān)會(huì)證明，內(nèi)部評(píng)級(jí)體系所使用的、產(chǎn)生的、并用于計(jì)量監(jiān)管資本要求的信息，與信用風(fēng)險(xiǎn)管理使用的信息應(yīng)保持一致，包括使用相同的信息來源、相同的風(fēng)險(xiǎn)因素、一致的排序結(jié)構(gòu)、一致的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。
若兩者不一致，商業(yè)銀行應(yīng)記錄、披露并向銀監(jiān)會(huì)解釋差異存在的原因與合理性，確保兩者之間的差異不會(huì)導(dǎo)致資本要求下降。這是獲得銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的前提條件之一。
3．商業(yè)銀行應(yīng)充分運(yùn)用內(nèi)部評(píng)級(jí)體系所使用和產(chǎn)生的信息，促使內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的持續(xù)改進(jìn)。
4．商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化應(yīng)是風(fēng)險(xiǎn)管理文化的有機(jī)組成部分，得到商業(yè)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)和管理人員的廣泛認(rèn)同。
5．商業(yè)銀行獲準(zhǔn)采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法之前，內(nèi)部評(píng)級(jí)體系實(shí)際運(yùn)用應(yīng)不短于3年。這期間允許商業(yè)銀行改進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。
6．商業(yè)銀行采用多種內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化方法，所有方法都應(yīng)達(dá)到本辦法規(guī)定的應(yīng)用要求。
7．商業(yè)銀行的高級(jí)管理人員、相關(guān)部門人員應(yīng)了解內(nèi)部評(píng)級(jí)體系、評(píng)級(jí)模型以及評(píng)級(jí)結(jié)果實(shí)際應(yīng)用的狀況。其中，涉及授信發(fā)起、審批、發(fā)放以及風(fēng)險(xiǎn)管理的高級(jí)管理人員和工作人員應(yīng)深入理解內(nèi)部評(píng)級(jí)的應(yīng)用范圍和程度。
8．商業(yè)銀行應(yīng)建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系應(yīng)用文檔。文檔應(yīng)至少包括:內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化估計(jì)值具體運(yùn)用領(lǐng)域和相應(yīng)支持文件、用于計(jì)算監(jiān)管資本要求的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系與內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理之間差異的記錄、應(yīng)用檢查和獨(dú)立審計(jì)報(bào)告等。商業(yè)銀行應(yīng)指定專門部門負(fù)責(zé)跟蹤記錄應(yīng)用實(shí)際狀況，便于銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)督檢查。
9．內(nèi)部評(píng)級(jí)體系達(dá)到本辦法規(guī)定的應(yīng)用要求是銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)商業(yè)銀行實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的前提之一。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系處于下列狀況應(yīng)被視為未達(dá)到應(yīng)用要求：
（1）內(nèi)部評(píng)級(jí)體系或風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化模型尚處于試運(yùn)行狀態(tài)。（2）內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果或風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值僅作為信貸決策輔助或參考信息。
（3）內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果以及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值僅用于計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本要求。
10．商業(yè)銀行實(shí)施初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的債務(wù)人評(píng)級(jí)結(jié)果和違約概率的估計(jì)值、零售業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分池和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值應(yīng)在核心應(yīng)用范圍發(fā)揮重要作用，并在高級(jí)應(yīng)用范圍有 36 所體現(xiàn)。
11．商業(yè)銀行實(shí)施高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，應(yīng)向銀監(jiān)會(huì)證明內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值在核心應(yīng)用范圍和高級(jí)應(yīng)用范圍的所有方面都發(fā)揮了重要作用。
（二）核心應(yīng)用范圍
1．債務(wù)人或債項(xiàng)的評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)是授信審批的重要依據(jù)，商業(yè)銀行的授信政策應(yīng)明確規(guī)定債務(wù)人或債項(xiàng)的評(píng)級(jí)結(jié)果是授信決策的主要條件之一。
2．商業(yè)銀行應(yīng)針對(duì)不同評(píng)級(jí)的債務(wù)人或債項(xiàng)采用不同監(jiān)控手段和頻率。
3．商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)債務(wù)人或債項(xiàng)的評(píng)級(jí)結(jié)果，設(shè)臵單一債務(wù)人或資產(chǎn)組合限額。
4．商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)債務(wù)人和債項(xiàng)的評(píng)級(jí)以及行業(yè)、區(qū)域等組合層面評(píng)級(jí)結(jié)果，制定差異化的信貸政策。
5．信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門應(yīng)至少按季向董事會(huì)、高級(jí)管理層和其它相關(guān)部門或人員報(bào)告?zhèn)鶆?wù)人和債項(xiàng)評(píng)級(jí)總體概況和變化情況。商業(yè)銀行的內(nèi)部報(bào)告制度應(yīng)明確規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的內(nèi)容、頻率和對(duì)象。
（三）高級(jí)應(yīng)用范圍
1．內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值應(yīng)作為商業(yè)銀行構(gòu)建經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量模型的重要基礎(chǔ)和輸入?yún)?shù)的重要來源。
2．內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值應(yīng)作為商業(yè)銀行確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和制定風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的基礎(chǔ)。
3．風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值應(yīng)作為商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提的重要依據(jù)。
4．風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值應(yīng)作為商業(yè)銀行貸款及投資定價(jià)的重要基 37 礎(chǔ)。
5．內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值應(yīng)是計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本收益率的重要依據(jù)。商業(yè)銀行應(yīng)將內(nèi)部評(píng)級(jí)的結(jié)果明確納入績(jī)效考核政策。
6．內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化模型的開發(fā)和運(yùn)用應(yīng)有助于商業(yè)銀行加強(qiáng)相關(guān)信息系統(tǒng)建設(shè)、配臵充分的風(fēng)險(xiǎn)管理資源以及審慎風(fēng)險(xiǎn)管理文化的形成。
第二篇：商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)含附件
中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令
2012年第1號(hào)
《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》已經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)第115次主席會(huì)議通過，現(xiàn)予公布，自2013年1月1日起施行。
主席：尚福林
二○一二年六月七日
商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）
第一章 總則
第一條
為加強(qiáng)商業(yè)銀行資本監(jiān)管，維護(hù)銀行體系穩(wěn)健運(yùn)行，保護(hù)存款人利益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國(guó)外資銀行管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條
本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行。
第三條 商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，包括個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。
第四條
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)符合本辦法規(guī)定的資本充足率監(jiān)管要求。第五條 本辦法所稱資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。
一級(jí)資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的一級(jí)資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。
核心一級(jí)資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的核心一級(jí)資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。
第六條
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定計(jì)算并表和未并表的資本充足率。
第七條
商業(yè)銀行資本充足率計(jì)算應(yīng)當(dāng)建立在充分計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備等各項(xiàng)減值準(zhǔn)備的基礎(chǔ)之上。
第八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)和內(nèi)部資本充足評(píng)估程序。
第九條 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì)）依照本辦法對(duì)商業(yè)銀行資本充足率、資本管理狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。
第十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法披露資本充足率信息。
第二章 資本充足率計(jì)算和監(jiān)管要求
第一節(jié) 資本充足率計(jì)算范圍
第十一條 商業(yè)銀行未并表資本充足率的計(jì)算范圍應(yīng)包括商業(yè)銀行境內(nèi)外所有分支機(jī)構(gòu)。并表資本充足率的計(jì)算范圍應(yīng)包括 商業(yè)銀行以及符合本辦法規(guī)定的其直接或間接投資的金融機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行及被投資金融機(jī)構(gòu)共同構(gòu)成銀行集團(tuán)。
第十二條 商業(yè)銀行計(jì)算并表資本充足率，應(yīng)當(dāng)將以下境內(nèi)外被投資金融機(jī)構(gòu)納入并表范圍：
（一）商業(yè)銀行直接或間接擁有50%以上表決權(quán)的被投資金融機(jī)構(gòu)。
（二）商業(yè)銀行擁有50%以下（含）表決權(quán)的被投資金融機(jī)構(gòu)，但與被投資金融機(jī)構(gòu)之間有下列情況之一的，應(yīng)將其納入并表范圍：
1．通過與其它投資者之間的協(xié)議，擁有該金融機(jī)構(gòu)50%以上的表決權(quán)。
2．根據(jù)章程或協(xié)議，有權(quán)決定該金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策。3．有權(quán)任免該金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)的多數(shù)成員。4．在被投資金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)占多數(shù)表決權(quán)。確定對(duì)被投資金融機(jī)構(gòu)表決權(quán)時(shí)，應(yīng)考慮直接和間接擁有的被投資金融機(jī)構(gòu)的當(dāng)期可轉(zhuǎn)換債券、當(dāng)期可執(zhí)行的認(rèn)股權(quán)證等潛在表決權(quán)因素，對(duì)于當(dāng)期可以實(shí)現(xiàn)的潛在表決權(quán)，應(yīng)計(jì)入對(duì)被投資金融機(jī)構(gòu)的表決權(quán)。
（三）其它證據(jù)表明商業(yè)銀行實(shí)際控制被投資金融機(jī)構(gòu)的情況?？刂?，是指一個(gè)公司能夠決定另一個(gè)公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策，并據(jù)以從另一個(gè)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利益。
第十三條 商業(yè)銀行未擁有被投資金融機(jī)構(gòu)多數(shù)表決權(quán)或控制權(quán)，具有下列情況之一的，應(yīng)當(dāng)納入并表資本充足率計(jì)算范圍：
（一）具有業(yè)務(wù)同質(zhì)性的多個(gè)金融機(jī)構(gòu)，雖然單個(gè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模占銀行集團(tuán)整體資產(chǎn)規(guī)模的比例較小，但該類金融機(jī)構(gòu)總體風(fēng)險(xiǎn)足以對(duì)銀行集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況及風(fēng)險(xiǎn)水平造成重大影響。
（二）被投資金融機(jī)構(gòu)所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)造成的危害和損失足以對(duì)銀行集團(tuán)的聲譽(yù)造成重大影響。
第十四條 符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的保險(xiǎn)公司不納入并表范圍。
商業(yè)銀行應(yīng)從各級(jí)資本中對(duì)應(yīng)扣除對(duì)保險(xiǎn)公司的資本投資，若保險(xiǎn)公司存在資本缺口的，還應(yīng)當(dāng)扣除相應(yīng)的資本缺口。
第十五條 商業(yè)銀行擁有被投資金融機(jī)構(gòu)50％以上表決權(quán)或?qū)Ρ煌顿Y金融機(jī)構(gòu)的控制權(quán)，但被投資金融機(jī)構(gòu)處于以下狀態(tài)之一的，可不列入并表范圍：
（一）已關(guān)閉或已宣布破產(chǎn)。
（二）因終止而進(jìn)入清算程序。
（三）受所在國(guó)外匯管制及其它突發(fā)事件的影響，資金調(diào)度受到限制的境外被投資金融機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行對(duì)有前款規(guī)定情形的被投資金融機(jī)構(gòu)資本投資的處理方法按照本辦法第十四條第二款的規(guī)定執(zhí)行。
第十六條 商業(yè)銀行計(jì)算未并表資本充足率，應(yīng)當(dāng)從各級(jí)資本中對(duì)應(yīng)扣除其對(duì)符合本辦法第十二條和第十三條規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)的所有資本投資。若這些金融機(jī)構(gòu)存在資本缺口的，還應(yīng)當(dāng)扣除相應(yīng)的資本缺口。
第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法制定并表和未并表資本充足率計(jì)算內(nèi)部制度。商業(yè)銀行調(diào)整并表和未并表資本充足率計(jì)算范圍的，應(yīng)說明理由，并及時(shí)報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案。
第十八條 銀監(jiān)會(huì)有權(quán)根據(jù)商業(yè)銀行及其附屬機(jī)構(gòu)股權(quán)結(jié)構(gòu)變動(dòng)、業(yè)務(wù)類別及風(fēng)險(xiǎn)狀況確定和調(diào)整其并表資本充足率的計(jì)算范圍。
第二節(jié) 資本充足率計(jì)算公式
第十九條
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下公式計(jì)算資本充足率： 資本充足率?總資本-對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng)?100%風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)
第二十條
商業(yè)銀行總資本包括核心一級(jí)資本、其它一級(jí)資本和二級(jí)資本。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法第三章的規(guī)定計(jì)算各級(jí)資本和扣除項(xiàng)。
第二十一條 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照
一級(jí)資本-對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng)?100%風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) 核心一級(jí)資本-對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng)核心一級(jí)資本充足率??100%風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) 一級(jí)資本充足率? 本辦法第四章、第五章和第六章的規(guī)定分別計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。
第三節(jié) 資本充足率監(jiān)管要求
第二十二條 商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求包括最低資本要求、儲(chǔ)備資本和逆周期資本要求、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求以及第二支柱資本要求。
第二十三條 商業(yè)銀行各級(jí)資本充足率不得低于如下最低要求：
（一）核心一級(jí)資本充足率不得低于5%。
（二）一級(jí)資本充足率不得低于6%。
（三）資本充足率不得低于8%。
第二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在最低資本要求的基礎(chǔ)上計(jì)提儲(chǔ)備資本。儲(chǔ)備資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的2.5%，由核心一級(jí)資本來滿足。
特定情況下，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在最低資本要求和儲(chǔ)備資本要求之上計(jì)提逆周期資本。逆周期資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的0-2.5%，由核心一級(jí)資本來滿足。
逆周期資本的計(jì)提與運(yùn)用規(guī)則另行規(guī)定。
第二十五條 除本辦法第二十三條和第二十四條規(guī)定的最低資本要求、儲(chǔ)備資本和逆周期資本要求外，系統(tǒng)重要性銀行還 應(yīng)當(dāng)計(jì)提附加資本。
國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的1%，由核心一級(jí)資本滿足。國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)另行規(guī)定。
若國(guó)內(nèi)銀行被認(rèn)定為全球系統(tǒng)重要性銀行，所適用的附加資本要求不得低于巴塞爾委員會(huì)的統(tǒng)一規(guī)定。
第二十六條 除本辦法第二十三條、第二十四條和第二十五條規(guī)定的資本要求以外，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)在第二支柱框架下提出更審慎的資本要求，確保資本充分覆蓋風(fēng)險(xiǎn)，包括：
（一）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)判斷，針對(duì)部分資產(chǎn)組合提出的特定資本要求；
（二）根據(jù)監(jiān)督檢查結(jié)果，針對(duì)單家銀行提出的特定資本要求。
第二十七條 除上述資本充足率監(jiān)管要求外，商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)滿足杠桿率監(jiān)管要求。
杠桿率的計(jì)算規(guī)則和監(jiān)管要求另行規(guī)定。
第三章 資本定義
第一節(jié) 資本組成
第二十八條 商業(yè)銀行發(fā)行的資本工具應(yīng)符合本辦法附件1規(guī)定的合格標(biāo)準(zhǔn)。
第二十九條 核心一級(jí)資本包括：
（一）實(shí)收資本或普通股。
（二）資本公積。
（三）盈余公積。
（四）一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。
（五）未分配利潤(rùn)。
（六）少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。第三十條 其它一級(jí)資本包括：
（一）其它一級(jí)資本工具及其溢價(jià)。
（二）少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。第三十一條 二級(jí)資本包括：
（一）二級(jí)資本工具及其溢價(jià)。
（二）超額貸款損失準(zhǔn)備。
1.商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，超額貸款損失準(zhǔn)備可計(jì)入二級(jí)資本，但不得超過信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的1.25%。
前款所稱超額貸款損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行實(shí)際計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備超過最低要求的部分。貸款損失準(zhǔn)備最低要求指100%撥備覆蓋率對(duì)應(yīng)的貸款損失準(zhǔn)備和應(yīng)計(jì)提的貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備兩者中的較大者。
2.商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，超額貸款損失準(zhǔn)備可計(jì)入二級(jí)資本，但不得超過信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的 0.6%。
前款所稱超額貸款損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行實(shí)際計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備超過預(yù)期損失的部分。
（三）少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。
第二節(jié) 資本扣除項(xiàng)
第三十二條 計(jì)算資本充足率時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)從核心一級(jí)資本中全額扣除以下項(xiàng)目：
（一）商譽(yù)。
（二）其它無(wú)形資產(chǎn)（土地使用權(quán)除外）。
（三）由經(jīng)營(yíng)虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)。
（四）貸款損失準(zhǔn)備缺口。
1.商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，貸款損失準(zhǔn)備缺口是指商業(yè)銀行實(shí)際計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備低于貸款損失準(zhǔn)備最低要求的部分。
2.商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，貸款損失準(zhǔn)備缺口是指商業(yè)銀行實(shí)際計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備低于預(yù)期損失的部分。
（五）資產(chǎn)證券化銷售利得。
（六）確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額。
（七）直接或間接持有本銀行的股票。
（八）對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表中未按公允價(jià)值計(jì)量的項(xiàng)目進(jìn)行套期形成的現(xiàn)金流儲(chǔ)備，若為正值，應(yīng)予以扣除；若為負(fù)值，應(yīng)予以加回。
（九）商業(yè)銀行自身信用風(fēng)險(xiǎn)變化導(dǎo)致其負(fù)債公允價(jià)值變化帶來的未實(shí)現(xiàn)損益。
第三十三條 商業(yè)銀行之間通過協(xié)議相互持有的各級(jí)資本工具，或銀監(jiān)會(huì)認(rèn)定為虛增資本的各級(jí)資本投資，應(yīng)從相應(yīng)監(jiān)管資本中對(duì)應(yīng)扣除。
商業(yè)銀行直接或間接持有本銀行發(fā)行的其他一級(jí)資本工具和二級(jí)資本工具，應(yīng)從相應(yīng)的監(jiān)管資本中對(duì)應(yīng)扣除。
對(duì)應(yīng)扣除是指從商業(yè)銀行自身相應(yīng)層級(jí)資本中扣除。商業(yè)銀行某一級(jí)資本凈額小于應(yīng)扣除數(shù)額的，缺口部分應(yīng)從更高一級(jí)的資本凈額中扣除。
第三十四條 商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的小額少數(shù)資本投資，合計(jì)超出本銀行核心一級(jí)資本凈額10%的部分，應(yīng)從各級(jí)監(jiān)管資本中對(duì)應(yīng)扣除。
小額少數(shù)資本投資是指商業(yè)銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)各級(jí)資本投資（包括直接和間接投資）占該被投資金融機(jī)構(gòu)實(shí)收資本（普通股 加普通股溢價(jià)）10％（不含）以下，且不符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的資本投資。
第三十五條 商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的大額少數(shù)資本投資中，核心一級(jí)資本投資合計(jì)超出本行核心一級(jí)資本凈額10%的部分應(yīng)從本銀行核心一級(jí)資本中扣除；其它一級(jí)資本投資和二級(jí)資本投資應(yīng)從相應(yīng)層級(jí)資本中全額扣除。
大額少數(shù)資本投資是指商業(yè)銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)各級(jí)資本投資（包括直接和間接投資）占該被投資金融機(jī)構(gòu)實(shí)收資本（普通股加普通股溢價(jià)）10％（含）以上，且不符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的資本投資。
第三十六條 除本辦法第三十二條第三款規(guī)定的遞延稅資產(chǎn)外，其它依賴于本銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)，超出本行核心一級(jí)資本凈額10%的部分應(yīng)從核心一級(jí)資本中扣除。
第三十七條 根據(jù)本辦法第三十五條、第三十六條的規(guī)定，未在商業(yè)銀行核心一級(jí)資本中扣除的對(duì)金融機(jī)構(gòu)的大額少數(shù)資本投資和相應(yīng)的凈遞延稅資產(chǎn)，合計(jì)金額不得超過本行核心一級(jí)資本凈額的15%。
第三節(jié) 少數(shù)股東資本的處理
第三十八條 商業(yè)銀行附屬公司適用于資本充足率監(jiān)管的，附屬公司直接發(fā)行且由第三方持有的少數(shù)股東資本可以部分計(jì)入 監(jiān)管資本。
第三十九條 附屬公司核心一級(jí)資本中少數(shù)股東資本用于滿足核心一級(jí)資本最低要求和儲(chǔ)備資本要求的部分，可計(jì)入并表核心一級(jí)資本。
最低要求和儲(chǔ)備資本要求為下面兩項(xiàng)中較小者：
（一）附屬公司核心一級(jí)資本最低要求加儲(chǔ)備資本要求。
（二）母公司并表核心一級(jí)資本最低要求與儲(chǔ)備資本要求歸屬于附屬公司的部分。
第四十條 附屬公司一級(jí)資本中少數(shù)股東資本用于滿足一級(jí)資本最低要求和儲(chǔ)備資本要求的部分，扣除已計(jì)入并表核心一級(jí)資本的部分后，剩余部分可以計(jì)入并表其它一級(jí)資本。
最低要求和儲(chǔ)備資本要求為下面兩項(xiàng)中較小者：
（一）附屬公司一級(jí)資本最低要求加儲(chǔ)備資本要求。
（二）母公司并表一級(jí)資本最低要求與儲(chǔ)備資本要求歸屬于附屬公司的部分。
第四十一條 附屬公司總資本中少數(shù)股東資本用于滿足總資本最低要求和儲(chǔ)備資本要求的部分，扣除已計(jì)入并表一級(jí)資本的部分后，剩余部分可以計(jì)入并表二級(jí)資本。
最低要求和儲(chǔ)備資本要求為下面兩項(xiàng)中較小者：
（一）附屬公司總資本最低要求加儲(chǔ)備資本要求。
（二）母公司并表總資本最低要求與儲(chǔ)備資本要求歸屬于附屬公司的部分。
第四節(jié) 特殊規(guī)定
第四十二條 商業(yè)銀行發(fā)行的二級(jí)資本工具有確定到期日的，該二級(jí)資本工具在距到期日前最后五年，可計(jì)入二級(jí)資本的金額，應(yīng)當(dāng)按100%、80%、60%、40%、20%的比例逐年減計(jì)。
第四十三條 商業(yè)銀行2010年9月12日前發(fā)行的不合格二級(jí)資本工具，2013年1月1日之前可計(jì)入監(jiān)管資本，2013年1月1日起按年遞減10%，2022年1月1日起不得計(jì)入監(jiān)管資本。
前款所稱不合格二級(jí)資本工具按年遞減數(shù)量的計(jì)算以2013年1月1日的數(shù)量為基數(shù)。
帶有利率跳升機(jī)制或其它贖回激勵(lì)的二級(jí)資本工具，若行權(quán)日期在2013年1月1日之后，且在行權(quán)日未被贖回，并滿足本辦法附件1規(guī)定的其它所有合格標(biāo)準(zhǔn)，可繼續(xù)計(jì)入監(jiān)管資本。
第四十四條 商業(yè)銀行2010年9月12日至2013年1月1日之間發(fā)行的二級(jí)資本工具，若不含有減記或轉(zhuǎn)股條款，但滿足本辦法附件1規(guī)定的其它合格標(biāo)準(zhǔn)，2013年1月1日之前可計(jì)入監(jiān)管資本，2013年1月1日起按年遞減10%，2022年1月1日起不得計(jì)入監(jiān)管資本。
前款所稱不合格二級(jí)資本工具按年遞減數(shù)量的計(jì)算以2013年 1月1日的數(shù)量為基數(shù)。
第四十五條 2013年1月1日之后發(fā)行的不合格資本工具不再計(jì)入監(jiān)管資本。
第四章 信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量
第一節(jié) 一般規(guī)定
第四十六條 商業(yè)銀行可以采用權(quán)重法或內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)符合本辦法的規(guī)定，并經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。內(nèi)部評(píng)級(jí)法未覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。
未經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，商業(yè)銀行不得變更信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量方法。
第四十七條 商業(yè)銀行申請(qǐng)采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，提交申請(qǐng)時(shí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法資產(chǎn)覆蓋率應(yīng)不低于50%，并在三年內(nèi)達(dá)到80%。
前款所稱內(nèi)部評(píng)級(jí)法資產(chǎn)覆蓋率按以下公式確定： 內(nèi)部評(píng)級(jí)法資產(chǎn)覆蓋率=按內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)/（按內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋按權(quán)重法計(jì)量的內(nèi)部評(píng)級(jí)法未覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)）×100% 第四十八條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法，應(yīng)當(dāng)按照本辦法附 件3的規(guī)定計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，按照本辦法附件4的規(guī)定對(duì)銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行分類，按照本辦法附件5的規(guī)定建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。
商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法，可以按照本辦法附件6的規(guī)定審慎考慮信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)作用。
商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法，可以按照本辦法附件7的規(guī)定采用監(jiān)管映射法計(jì)量專業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。
第四十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件8的規(guī)定計(jì)量銀行賬戶和交易賬戶的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。
第五十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件9的規(guī)定計(jì)量資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露的信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。
第二節(jié) 權(quán)重法
第五十一條 權(quán)重法下信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為銀行賬戶表內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)與表外項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之和。
第五十二條 商業(yè)銀行計(jì)量各類表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)首先從資產(chǎn)賬面價(jià)值中扣除相應(yīng)的減值準(zhǔn)備，然后乘以風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。
第五十三條 商業(yè)銀行計(jì)量各類表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)將表外項(xiàng)目名義金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)得到等值的表內(nèi)資產(chǎn)，再按表內(nèi)資產(chǎn)的處理方式計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。第五十四條 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0％。第五十五條 商業(yè)銀行對(duì)境外主權(quán)和金融機(jī)構(gòu)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，以所在國(guó)家或地區(qū)的外部信用評(píng)級(jí)結(jié)果為基準(zhǔn)。
（一）對(duì)其它國(guó)家或地區(qū)政府及其中央銀行債權(quán)，該國(guó)家或地區(qū)的評(píng)級(jí)為AA-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%；AA-以下，A-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%；A-以下，BBB-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%；BBB-以下，B-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%；B-以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%；未評(píng)級(jí)的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。
（二）對(duì)公共部門實(shí)體債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重與對(duì)所在國(guó)家或地區(qū)注冊(cè)的商業(yè)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重相同。
（三）對(duì)境外商業(yè)銀行債權(quán)，注冊(cè)地所在國(guó)家或地區(qū)的評(píng)級(jí)為AA-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為25%；AA-以下，A-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%；A-以下，B-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%；B-以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%；未評(píng)級(jí)的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。
（四）對(duì)境外其它金融機(jī)構(gòu)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。第五十六條 商業(yè)銀行對(duì)多邊開發(fā)銀行、國(guó)際清算銀行和國(guó)際貨幣基金組織債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。
多邊開發(fā)銀行包括世界銀行集團(tuán)、亞洲開發(fā)銀行、非洲開發(fā)銀行、歐洲復(fù)興開發(fā)銀行、泛美開發(fā)銀行、歐洲投資銀行、歐洲投資基金、北歐投資銀行、加勒比海開發(fā)銀行、伊斯蘭開發(fā) 銀行和歐洲開發(fā)銀行理事會(huì)。
第五十七條 商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)中央政府和中國(guó)人民銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。
第五十八條 商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)公共部門實(shí)體債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%。我國(guó)公共部門實(shí)體包括：
（一）除財(cái)政部和中國(guó)人民銀行以外，其它收入主要源于中央財(cái)政的公共部門。
（二）省級(jí)（直轄區(qū)、自治區(qū)）以及計(jì)劃單列市人民政府。商業(yè)銀行對(duì)前款所列公共部門實(shí)體投資的工商企業(yè)的債權(quán)不適用20%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。
第五十九條 商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)政策性銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。
商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)政策性銀行的次級(jí)債權(quán)（未扣除部分）的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。
第六十條 商業(yè)銀行持有我國(guó)中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司為收購(gòu)國(guó)有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。
商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司其它債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。
第六十一條 商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)其它商業(yè)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為25%，其中原始期限三個(gè)月以內(nèi)（含）債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%。以風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%的金融資產(chǎn)作為質(zhì)押的債權(quán)，其覆蓋部分的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。
商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)其它商業(yè)銀行的次級(jí)債權(quán)（未扣除部分）的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。
第六十二條 商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)其它金融機(jī)構(gòu)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。
第六十三條 商業(yè)銀行對(duì)一般企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。第六十四條 商業(yè)銀行對(duì)同時(shí)符合以下條件的微型和小型企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為75%：
（一）企業(yè)符合國(guó)家相關(guān)部門規(guī)定的微型和小型企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。
（二）商業(yè)銀行對(duì)單家企業(yè)（或企業(yè)集團(tuán)）的風(fēng)險(xiǎn)暴露不超過500萬(wàn)元。
（三）商業(yè)銀行對(duì)單家企業(yè)（或企業(yè)集團(tuán)）的風(fēng)險(xiǎn)暴露占本行信用風(fēng)險(xiǎn)暴露總額的比例不高于0.5%。
第六十五條 商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。
（一）個(gè)人住房抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%。
（二）對(duì)已抵押房產(chǎn)，在購(gòu)房人沒有全部歸還貸款前，商業(yè)銀行以再評(píng)估后的凈值為抵押追加貸款的，追加部分的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%。
（三）對(duì)個(gè)人其它債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為75%。
第六十六條 租賃業(yè)務(wù)的租賃資產(chǎn)余值的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。第六十七條 下列資產(chǎn)適用250%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重：
（一）對(duì)金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資（未扣除部分）。
（二）依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)（未扣除部分）。第六十八條 商業(yè)銀行對(duì)工商企業(yè)股權(quán)投資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。
（一）商業(yè)銀行被動(dòng)持有的對(duì)工商企業(yè)股權(quán)投資在法律規(guī)定處分期限內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為400%。
（二）商業(yè)銀行因政策性原因并經(jīng)國(guó)務(wù)院特別批準(zhǔn)的對(duì)工商企業(yè)股權(quán)投資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為400%。
（三）商業(yè)銀行對(duì)工商企業(yè)其它股權(quán)投資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為1250%。第六十九條 商業(yè)銀行非自用不動(dòng)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為1250%。商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)而持有的非自用不動(dòng)產(chǎn)在法律規(guī)定處分期限內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。
第七十條 商業(yè)銀行其它資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。第七十一條 商業(yè)銀行各類表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。
（一）等同于貸款的授信業(yè)務(wù)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。
（二）原始期限不超過1年和1年以上的貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)分別為20%和50%；可隨時(shí)無(wú)條件撤銷的貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為0%。
（三）未使用的信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%，但同時(shí)符合以下條件的未使用的信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%：
1.授信對(duì)象為自然人，授信方式為無(wú)擔(dān)保循環(huán)授信。2.對(duì)同一持卡人的授信額度不超過100萬(wàn)人民幣。3.商業(yè)銀行應(yīng)至少每年一次評(píng)估持卡人的信用程度，按季監(jiān)控授信額度的使用情況；若持卡人信用狀況惡化，商業(yè)銀行有權(quán)降低甚至取消授信額度。
（四）票據(jù)發(fā)行便利和循環(huán)認(rèn)購(gòu)便利的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。
（五）銀行借出的證券或用作抵押物的證券，包括回購(gòu)交易中的證券借貸，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。
（六）與貿(mào)易直接相關(guān)的短期或有項(xiàng)目，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%。
（七）與交易直接相關(guān)的或有項(xiàng)目，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。
（八）信用風(fēng)險(xiǎn)仍在銀行的資產(chǎn)銷售與購(gòu)買協(xié)議，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。
（九）遠(yuǎn)期資產(chǎn)購(gòu)買、遠(yuǎn)期定期存款、部分交款的股票及證券，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。
（十）其它表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)均為100%。
第七十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件2的規(guī)定對(duì)因證券、商品、外匯清算形成的風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。第七十三條 商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，可按照本辦法附件2的規(guī)定考慮合格質(zhì)物質(zhì)押或合格保證主體提供保證的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。
合格質(zhì)物質(zhì)押的債權(quán)（含證券融資類交易形成的債權(quán)），取得與質(zhì)物相同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，或取得對(duì)質(zhì)物發(fā)行人或承兌人直接債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。部分質(zhì)押的債權(quán)（含證券融資類交易形成的債權(quán)），受質(zhì)物保護(hù)的部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。
合格保證主體提供全額保證的貸款，取得對(duì)保證人直接債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。部分保證的貸款，被保證部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。
第七十四條 商業(yè)銀行采用權(quán)重法的，質(zhì)物或保證的擔(dān)保期限短于被擔(dān)保債權(quán)期限的，不具備風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。
第三節(jié) 內(nèi)部評(píng)級(jí)法
第七十五條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行分類，并至少分為以下六類：
（一）主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露。
（二）金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括銀行類金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露和非銀行類金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露。
（三）公司風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露、專業(yè)貸款和一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露。
（四）零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括個(gè)人住房抵押貸款、合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露和其它零售風(fēng)險(xiǎn)暴露。
（五）股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露。
（六）其它風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括購(gòu)入應(yīng)收款及資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露。
主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露和公司風(fēng)險(xiǎn)暴露統(tǒng)稱為非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露。
第七十六條 商業(yè)銀行應(yīng)分別計(jì)量未違約和已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)：
（一）未違約非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量基于單筆信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露、相關(guān)性和有效期限。
未違約零售類風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量基于單個(gè)資產(chǎn)池風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和相關(guān)性。
（二）已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量基于違約損失率、預(yù)期損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。
第七十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下方法確定違約概率：
（一）主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的1年期違約概率。
（二）公司、金融機(jī)構(gòu)和零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率為商業(yè)銀 行內(nèi)部估計(jì)的1年期違約概率與0.03％中的較大值。
（三）對(duì)于提供合格保證或信用衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)暴露，商業(yè)銀行可以使用保證人的違約概率替代債務(wù)人的違約概率。
第七十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下方法確定違約損失率：
（一）商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露中沒有合格抵質(zhì)押品的高級(jí)債權(quán)和次級(jí)債權(quán)的違約損失率分別為45％和75％。對(duì)于提供合格抵質(zhì)押品的高級(jí)債權(quán)和從屬于凈額結(jié)算主協(xié)議的回購(gòu)交易，商業(yè)銀行可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)緩釋效應(yīng)調(diào)整違約損失率。
（二）商業(yè)銀行采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，應(yīng)使用內(nèi)部估計(jì)的單筆非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約損失率。
（三）商業(yè)銀行應(yīng)使用內(nèi)部估計(jì)的零售資產(chǎn)池的違約損失率。第七十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下方法確定違約風(fēng)險(xiǎn)暴露：
違約風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)不考慮專項(xiàng)準(zhǔn)備和部分核銷的影響。表內(nèi)資產(chǎn)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)不小于以下兩項(xiàng)之和：（1）違約風(fēng)險(xiǎn)暴露被完全核銷后，銀行監(jiān)管資本下降的數(shù)量；（2）各項(xiàng)專項(xiàng)準(zhǔn)備金和部分核銷的數(shù)量。如果商業(yè)銀行估計(jì)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露超過以上兩項(xiàng)之和，超過部分可視為折扣。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量不受該折扣的影響，但比較預(yù)期損失和合格準(zhǔn)備金時(shí)，可將該折扣計(jì)入準(zhǔn)備 金。
（一）商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，應(yīng)當(dāng)按風(fēng)險(xiǎn)暴露名義金額計(jì)量表內(nèi)資產(chǎn)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，但可以考慮合格凈額結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)緩釋效應(yīng)。
（二）商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利、循環(huán)認(rèn)購(gòu)便利等表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為75%；可隨時(shí)無(wú)條件撤銷的貸款承諾信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為0%；其它各類表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)按照本辦法第七十一條的規(guī)定。
（三）商業(yè)銀行采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，應(yīng)當(dāng)使用內(nèi)部估計(jì)的非零售違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)于按照本辦法第七十一條規(guī)定信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%的表外項(xiàng)目，應(yīng)使用100%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)估計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。
（四）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)使用內(nèi)部估計(jì)的零售違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)于表外零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，商業(yè)銀行應(yīng)按照內(nèi)部估計(jì)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)量違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。
第八十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下方法確定有效期限：
（一）商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期限為2.5年。回購(gòu)類交易的有效期限為0.5年。
（二）商業(yè)銀行采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，有效期限為1年和內(nèi)部估計(jì)的有效期限兩者之間的較大值，但最大不超過5年。中小 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期限可以采用2.5年。
（三）對(duì)于下列短期風(fēng)險(xiǎn)暴露，有效期限為內(nèi)部估計(jì)的有效期限與1天中的較大值：
1．原始期限1年以內(nèi)全額抵押的場(chǎng)外衍生品交易、保證金貸款、回購(gòu)交易和證券借貸交易。交易文件中必須包括按日重新估值并調(diào)整保證金，且在交易對(duì)手違約或未能補(bǔ)足保證金時(shí)可以及時(shí)平倉(cāng)或處臵抵押品的條款。
2.原始期限1年以內(nèi)自我清償性的貿(mào)易融資，包括開立的和保兌的信用證。
3.原始期限3個(gè)月以內(nèi)的其它短期風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括：場(chǎng)外衍生品交易、保證金貸款、回購(gòu)交易、證券借貸，短期貸款和存款，證券和外匯清算而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)暴露，以電匯方式進(jìn)行現(xiàn)金清算產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)暴露等。
第五章 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量
第一節(jié) 一般規(guī)定
第八十一條 本辦法所稱市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使商業(yè)銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。
第八十二條 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量應(yīng)覆蓋商業(yè)銀行交易賬戶 中的利率風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)，以及全部匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)。
商業(yè)銀行可以不對(duì)結(jié)構(gòu)性外匯風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本。第八十三條 本辦法所稱交易賬戶包括為交易目的或?qū)_交易賬戶其它項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的金融工具和商品頭寸。
前款所稱為交易目的而持有的頭寸是指短期內(nèi)有目的地持有以便出售，或從實(shí)際或預(yù)期的短期價(jià)格波動(dòng)中獲利，或鎖定套利的頭寸，包括自營(yíng)業(yè)務(wù)、做市業(yè)務(wù)和為執(zhí)行客戶買賣委托的代客業(yè)務(wù)而持有的頭寸。交易賬戶中的金融工具和商品頭寸原則上還應(yīng)滿足以下條件：
（一）在交易方面不受任何限制，可以隨時(shí)平盤。
（二）能夠完全對(duì)沖以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
（三）能夠準(zhǔn)確估值。
（四）能夠進(jìn)行積極的管理。
第八十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定清晰的銀行賬戶和交易賬戶劃分標(biāo)準(zhǔn)，明確納入交易賬戶的金融工具和商品頭寸以及在銀行賬戶和交易賬戶間劃轉(zhuǎn)的條件，確保執(zhí)行的一致性。
第八十五條 商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求。未經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，商業(yè)銀行不得變更市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法。
第八十六條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法,若未覆蓋所有市場(chǎng) 風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，可組合采用內(nèi)部模型法和標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求，但銀行集團(tuán)內(nèi)部同一機(jī)構(gòu)不得對(duì)同一種市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)采用不同方法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求。
第八十七條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，內(nèi)部模型法覆蓋率應(yīng)不低于50%。
前款所稱內(nèi)部模型法覆蓋率按以下公式確定：
內(nèi)部模型法覆蓋率=按內(nèi)部模型法計(jì)量的資本要求/（按內(nèi)部模型法計(jì)量的資本要求＋按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的資本要求）×100% 第八十八條 商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求的12.5倍，即：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求×12.5。
第二節(jié) 標(biāo)準(zhǔn)法
第八十九條 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件10的規(guī)定分別計(jì)量利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)的資本要求，并單獨(dú)計(jì)量以各類風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。
第九十條 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求之和。
利率風(fēng)險(xiǎn)資本要求和股票風(fēng)險(xiǎn)資本要求為一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求和特定風(fēng)險(xiǎn)資本要求之和。
第三節(jié) 內(nèi)部模型法 第九十一條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法的，應(yīng)當(dāng)符合本辦法附件11的規(guī)定，并經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。
第九十二條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，其一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求為一般風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值與壓力風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值之和，即：
K = Max（VaRt-1，mc×VaRavg）+Max（sVaRt-1，mS×sVaRavg）其中：
（一）VaR為一般風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，為以下兩項(xiàng)中的較大值： 1.根據(jù)內(nèi)部模型計(jì)量的上一交易日的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaRt-1）。2.最近60個(gè)交易日風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的均值（VaRavg）乘以mC。mC最小為3，根據(jù)返回檢驗(yàn)的突破次數(shù)可以增加附加因子。
（二）sVaR為壓力風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，為以下兩項(xiàng)中的較大值： 1.根據(jù)內(nèi)部模型計(jì)量的上一交易日的壓力風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（sVaRt-1）。
2.最近60個(gè)交易日壓力風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的均值（sVaRavg）乘以ms。ms最小為3。
第九十三條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法計(jì)量特定風(fēng)險(xiǎn)資本要求的，應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件11的規(guī)定使用內(nèi)部模型計(jì)量新增風(fēng)險(xiǎn)資本要求。
商業(yè)銀行內(nèi)部模型未達(dá)到計(jì)量特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要求的合格標(biāo)準(zhǔn)，或內(nèi)部模型未覆蓋新增風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資 本要求。
第六章 操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量
第一節(jié) 一般規(guī)定
第九十四條 本辦法所稱的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。
第九十五條 商業(yè)銀行可采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。
商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求，應(yīng)符合本辦法附件12的規(guī)定，并經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。
未經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，商業(yè)銀行不得變更操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法。第九十六條 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求的12.5倍，即：操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求×12.5。
第二節(jié) 基本指標(biāo)法
第九十七條 商業(yè)銀行采用基本指標(biāo)法，應(yīng)當(dāng)以總收入為基礎(chǔ)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件12的規(guī)定確認(rèn)總收入。
總收入為凈利息收入與凈非利息收入之和。
第九十八條 商業(yè)銀行采用基本指標(biāo)法，應(yīng)當(dāng)按照以下公式 計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求：
KBIA??(GIi?1ni??)n
其中：
KBIA為按基本指標(biāo)法計(jì)量的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。GI為過去三年中每年正的總收入。n為過去三年中總收入為正的年數(shù)。α為15%。
第三節(jié) 標(biāo)準(zhǔn)法
第九十九條 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)當(dāng)以各業(yè)務(wù)條線的總收入為基礎(chǔ)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。
第一百條 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件12的規(guī)定將全部業(yè)務(wù)劃分為公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀(jì)和其它業(yè)務(wù)等9個(gè)業(yè)務(wù)條線。
第一百零一條 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)當(dāng)按照以下公式計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求：?3?9
其中: Max??(GIi??i),0??i?1?是指各年為正的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。
??KTSA???Max??(GIi??i),0??/3?i?1?? ?i?1
KTSA ?9為按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。? GIi為各業(yè)務(wù)條線總收入。
?i為各業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)。
第一百零二條 各業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)（β）如下：
（一）零售銀行、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)為12%。
（二）商業(yè)銀行和代理服務(wù)業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)為15%。
（三）公司金融、支付和清算、交易和銷售以及其它業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)為18%。
第四節(jié) 高級(jí)計(jì)量法
第一百零三條 商業(yè)銀行采用高級(jí)計(jì)量法，可根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度以及風(fēng)險(xiǎn)管理水平選擇操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。
第一百零四條 商業(yè)銀行采用高級(jí)計(jì)量法，應(yīng)當(dāng)基于內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部損失數(shù)據(jù)、情景分析、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制因素建立操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。建立模型使用的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)應(yīng)充分反映本行操作風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際情況。
第七章 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序
第一節(jié) 一般規(guī)定
第一百零五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理框架和穩(wěn)
健的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，明確風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)，審慎評(píng)估各類風(fēng)險(xiǎn)、資本充足水平和資本質(zhì)量，制定資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃，確保銀行資本能夠充分抵御其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。
第一百零六條 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序應(yīng)實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：
（一）確保主要風(fēng)險(xiǎn)得到識(shí)別、計(jì)量或評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告。
（二）確保資本水平與風(fēng)險(xiǎn)偏好及風(fēng)險(xiǎn)管理水平相適應(yīng)。
（三）確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營(yíng)狀況、風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)及長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。
第一百零七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將壓力測(cè)試作為內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的重要組成部分，結(jié)合壓力測(cè)試結(jié)果確定內(nèi)部資本充足率目標(biāo)。壓力測(cè)試應(yīng)覆蓋各業(yè)務(wù)條線的主要風(fēng)險(xiǎn)，并充分考慮經(jīng)濟(jì)周期對(duì)資本充足率的影響。
第一百零八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部資本充足評(píng)估程序作為內(nèi)部管理和決策的組成部分，并將內(nèi)部資本充足評(píng)估結(jié)果運(yùn)用于資本預(yù)算與分配、授信決策和戰(zhàn)略規(guī)劃。
第一百零九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定合理的薪酬政策，確保薪酬水平、結(jié)構(gòu)和發(fā)放時(shí)間安排與風(fēng)險(xiǎn)大小和風(fēng)險(xiǎn)存續(xù)期限一致，反映風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的長(zhǎng)期收益水平，防止過度承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)財(cái)務(wù)穩(wěn)
健性。
第一百一十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少每年一次實(shí)施內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，在銀行經(jīng)營(yíng)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和更新。
第二節(jié) 治理結(jié)構(gòu)
第一百一十一條 商業(yè)銀行董事會(huì)承擔(dān)本行資本管理的首要責(zé)任，履行以下職責(zé)：
（一）設(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略和外部環(huán)境相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和資本充足目標(biāo)，審批銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，確保資本充分覆蓋主要風(fēng)險(xiǎn)。
（二）審批資本管理制度，確保資本管理政策和控制措施有效。
（三）監(jiān)督內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的全面性、前瞻性和有效性。
（四）審批并監(jiān)督資本規(guī)劃的實(shí)施，滿足銀行持續(xù)經(jīng)營(yíng)和應(yīng)急性資本補(bǔ)充需要。
（五）至少每年一次審批資本充足率管理計(jì)劃，審議資本充足率管理報(bào)告及內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告，聽取對(duì)資本充足率管理和內(nèi)部資本充足評(píng)估程序執(zhí)行情況的審計(jì)報(bào)告。
（六）審批資本充足率信息披露政策、程序和內(nèi)容，并保證
披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。
（七）確保商業(yè)銀行有足夠的資源，能夠獨(dú)立、有效地開展資本管理工作。
第一百一十二條 商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法的，董事會(huì)還應(yīng)負(fù)責(zé)審批資本計(jì)量高級(jí)方法的管理體系實(shí)施規(guī)劃和重大管理政策，監(jiān)督高級(jí)管理層制定并實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法的管理政策和流程，確保商業(yè)銀行有足夠資源支持資本計(jì)量高級(jí)方法管理體系的運(yùn)行。
第一百一十三條 商業(yè)銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好組織實(shí)施資本管理工作，確保資本與業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，落實(shí)各項(xiàng)監(jiān)控措施。具體履行以下職責(zé)：
（一）制定并組織執(zhí)行資本管理的規(guī)章制度。
（二）制定并組織實(shí)施內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，明確相關(guān)部門的職責(zé)分工，建立健全評(píng)估框架、流程和管理制度，確保與商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理、資本計(jì)量及分配等保持一致。
（三）制定和組織實(shí)施資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃。
（四）定期和不定期評(píng)估資本充足率，向董事會(huì)報(bào)告資本充足率水平、資本充足率管理情況和內(nèi)部資本充足評(píng)估結(jié)果。
（五）組織開展壓力測(cè)試，參與壓力測(cè)試目標(biāo)、方案及重要假設(shè)的確定，推動(dòng)壓力測(cè)試結(jié)果在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和資本規(guī)劃中的運(yùn)用，34 確保資本應(yīng)急補(bǔ)充機(jī)制的有效性。
（六）組織內(nèi)部資本充足評(píng)估信息管理系統(tǒng)的開發(fā)和維護(hù)工作，確保信息管理系統(tǒng)及時(shí)、準(zhǔn)確地提供評(píng)估所需信息。
第一百一十四條 商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法的，高級(jí)管理層還應(yīng)定期評(píng)估方法和工具的合理性和有效性，定期聽取資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證工作的匯報(bào)，履行資本計(jì)量高級(jí)方法體系的建設(shè)、驗(yàn)證和持續(xù)優(yōu)化等職責(zé)。
第一百一十五條 商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)及高級(jí)管理層在資本管理和資本計(jì)量高級(jí)方法管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，并至少每年一次向股東大會(huì)報(bào)告董事會(huì)及高級(jí)管理層的履職情況。
第一百一十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定相關(guān)部門履行以下資本管理職責(zé)：
（一）制定資本總量、結(jié)構(gòu)和質(zhì)量管理計(jì)劃，編制并實(shí)施資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃，向高級(jí)管理層報(bào)告資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃執(zhí)行情況。
（二）持續(xù)監(jiān)控并定期測(cè)算資本充足率水平，開展資本充足率壓力測(cè)試。
（三）組織建立內(nèi)部資本計(jì)量、配臵和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益的評(píng)價(jià)管理體系。
（四）組織實(shí)施內(nèi)部資本充足評(píng)估程序。
（五）建立資本應(yīng)急補(bǔ)充機(jī)制，參與或組織籌集資本。
（六）編制或參與編制資本充足率信息披露文件。第一百一十七條 商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法的，相關(guān)部門還應(yīng)履行以下職責(zé)：
（一）設(shè)計(jì)、實(shí)施、監(jiān)控和維護(hù)資本計(jì)量高級(jí)方法。
（二）健全資本計(jì)量高級(jí)方法管理機(jī)制。
（三）向高級(jí)管理層報(bào)告資本計(jì)量高級(jí)方法的計(jì)量結(jié)果。
（四）組織開展各類風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試。
第一百一十八條 商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法的，應(yīng)當(dāng)建立驗(yàn)證部門（團(tuán)隊(duì)），負(fù)責(zé)資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證工作。驗(yàn)證部門（團(tuán)隊(duì)）應(yīng)獨(dú)立于資本計(jì)量高級(jí)方法的開發(fā)和運(yùn)行部門（團(tuán)隊(duì)）。
第一百一十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)部審計(jì)部門在資本管理中的職責(zé)。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：
（一）評(píng)估資本管理的治理結(jié)構(gòu)和相關(guān)部門履職情況，以及相關(guān)人員的專業(yè)技能和資源充分性。
（二）至少每年一次檢查內(nèi)部資本充足評(píng)估程序相關(guān)政策和執(zhí)行情況。
（三）至少每年一次評(píng)估資本規(guī)劃的執(zhí)行情況。
（四）至少每年一次評(píng)估資本充足率管理計(jì)劃的執(zhí)行情況。
（五）檢查資本管理的信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理的合規(guī)性和有效性。
（六）向董事會(huì)提交資本充足率管理審計(jì)報(bào)告、內(nèi)部資本充足評(píng)估程序執(zhí)行情況審計(jì)報(bào)告、資本計(jì)量高級(jí)方法管理審計(jì)報(bào)告。
第一百二十條 商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法的，內(nèi)部審計(jì)部門還應(yīng)評(píng)估資本計(jì)量高級(jí)方法的適用性和有效性，檢查計(jì)量結(jié)果的可靠性和準(zhǔn)確性，檢查資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證政策和程序，評(píng)估驗(yàn)證工作的獨(dú)立性和有效性。
第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
第一百二十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會(huì)相關(guān)要求和本辦法附件13的規(guī)定，設(shè)立主要風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，確保主要風(fēng)險(xiǎn)得到及時(shí)識(shí)別、審慎評(píng)估和有效監(jiān)控。
主要風(fēng)險(xiǎn)包括可能導(dǎo)致重大損失的單一風(fēng)險(xiǎn)，以及單一風(fēng)險(xiǎn)程度不高、但與其它風(fēng)險(xiǎn)相互作用可能導(dǎo)致重大損失的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)至少覆蓋以下各類風(fēng)險(xiǎn)：
（一）本辦法第四章、第五章和第六章中涉及且已覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。
（二）本辦法第四章、第五章和第六章中涉及但沒有完全覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)，包括集中度風(fēng)險(xiǎn)、剩余操作風(fēng)險(xiǎn)等。
（三）本辦法第四章、第五章和第六章中未涉及的風(fēng)險(xiǎn)，包
括銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)商業(yè)銀行有實(shí)質(zhì)性影響的其它風(fēng)險(xiǎn)。
（四）外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。
第一百二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)有效評(píng)估和管理各類主要風(fēng)險(xiǎn)。
（一）對(duì)能夠量化的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)開發(fā)和完善風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)，確保風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的一致性、客觀性和準(zhǔn)確性，在此基礎(chǔ)上加強(qiáng)對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的緩釋、控制和管理。
（二）對(duì)難以量化的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制和報(bào)告機(jī)制，確保相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)得到有效管理。
第一百二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)加總的政策和程序，確保在不同層次上及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行可以采用多種風(fēng)險(xiǎn)加總方法，但應(yīng)至少采取簡(jiǎn)單加總法，并判斷風(fēng)險(xiǎn)加總結(jié)果的合理性和審慎性。
第一百二十四條 商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)加總，應(yīng)當(dāng)充分考慮集中度風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)之間的相互傳染。若考慮風(fēng)險(xiǎn)分散化效應(yīng)，應(yīng)基于長(zhǎng)期實(shí)證數(shù)據(jù)，且數(shù)據(jù)觀察期至少覆蓋一個(gè)完整的經(jīng)濟(jì)周期。否則，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加總方法和假設(shè)進(jìn)行審慎調(diào)整。
第四節(jié) 資本規(guī)劃
第一百二十五條 商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)
評(píng)估結(jié)果、未來資本需求、資本監(jiān)管要求和資本可獲得性，確保資本水平持續(xù)滿足監(jiān)管要求。資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年目標(biāo)。
第一百二十六條 商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)確保目標(biāo)資本水平與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)管理水平和外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境相適應(yīng)，兼顧短期和長(zhǎng)期資本需求，并考慮各種資本補(bǔ)充來源的長(zhǎng)期可持續(xù)性。
第一百二十七條 商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)審慎估計(jì)資產(chǎn)質(zhì)量、利潤(rùn)增長(zhǎng)及資本市場(chǎng)的波動(dòng)性，充分考慮對(duì)銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負(fù)面影響的因素，包括或有風(fēng)險(xiǎn)暴露，嚴(yán)重且長(zhǎng)期的市場(chǎng)衰退，以及突破風(fēng)險(xiǎn)承受能力的其它事件。
第一百二十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考慮補(bǔ)充核心一級(jí)資本，增強(qiáng)內(nèi)部資本積累能力，完善資本結(jié)構(gòu)，提高資本質(zhì)量。
第一百二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過嚴(yán)格和前瞻性的壓力測(cè)試，測(cè)算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，并制定資本應(yīng)急預(yù)案以滿足計(jì)劃外的資本需求，確保銀行具備充足資本應(yīng)對(duì)不利的市場(chǎng)條件變化。
對(duì)于重度壓力測(cè)試結(jié)果，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在應(yīng)急預(yù)案中明確相應(yīng)的資本補(bǔ)充政策安排和應(yīng)對(duì)措施，并充分考慮融資市場(chǎng)流動(dòng)性變化，合理設(shè)計(jì)資本補(bǔ)充渠道。商業(yè)銀行的資本應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括
緊急籌資成本分析和可行性分析、限制資本占用程度高的業(yè)務(wù)發(fā)展、采用風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施等。
商業(yè)銀行高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)充分理解壓力條件下商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)間的相互作用、資本工具吸收損失和支持業(yè)務(wù)持續(xù)運(yùn)營(yíng)的能力，并判斷資本管理目標(biāo)、資本補(bǔ)充政策安排和應(yīng)對(duì)措施的合理性。
第五節(jié) 監(jiān)測(cè)和報(bào)告
第一百三十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的報(bào)告體系，定期監(jiān)測(cè)和報(bào)告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨勢(shì)。報(bào)告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：
（一）評(píng)估主要風(fēng)險(xiǎn)狀況及發(fā)展趨勢(shì)、戰(zhàn)略目標(biāo)和外部環(huán)境對(duì)資本水平的影響。
（二）評(píng)估實(shí)際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險(xiǎn)。
（三）提出確保資本能夠充分覆蓋主要風(fēng)險(xiǎn)的建議。根據(jù)重要性和報(bào)告用途不同，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確各類報(bào)告的發(fā)送范圍、報(bào)告內(nèi)容及詳略程度，確保報(bào)告信息與報(bào)送頻率滿足銀行資本管理的需要。
第一百三十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立用于風(fēng)險(xiǎn)和資本的計(jì)量和管理的信息管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行的信息管理系統(tǒng)應(yīng)具備以下功能：
（一）清晰、及時(shí)地向董事會(huì)和高級(jí)管理層提供總體風(fēng)險(xiǎn)信息。
（二）準(zhǔn)確、及時(shí)地加總各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)暴露和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量結(jié)果。
（三）動(dòng)態(tài)支持集中度風(fēng)險(xiǎn)和潛在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。
（四）識(shí)別、計(jì)量并管理各類風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具以及因風(fēng)險(xiǎn)緩釋帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
（五）為多角度評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的不確定性提供支持，分析潛在風(fēng)險(xiǎn)假設(shè)條件變化帶來的影響。
（六）支持前瞻性的情景分析，評(píng)估市場(chǎng)變化和壓力情形對(duì)銀行資本的影響。
（七）監(jiān)測(cè)、報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)限額的執(zhí)行情況。
第一百三十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析各類風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)，建立數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，以獲取、清洗、轉(zhuǎn)換和存儲(chǔ)數(shù)據(jù)，并建立數(shù)據(jù)質(zhì)量控制政策和程序，確保數(shù)據(jù)的完整性、全面性、準(zhǔn)確性和一致性，滿足資本計(jì)量和內(nèi)部資本充足評(píng)估等工作的需要。
第一百三十三條 商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)達(dá)到資本充足率非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表和資本充足率信息披露的有關(guān)要求。
第一百三十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完整的文檔管理平臺(tái)，為
內(nèi)部審計(jì)部門及銀監(jiān)會(huì)對(duì)資本管理的評(píng)估提供支持。文檔應(yīng)至少包括：
（一）董事會(huì)、高級(jí)管理層和相關(guān)部門的職責(zé)、獨(dú)立性以及履職情況。
（二）關(guān)于資本管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等政策流程的制度文件。
（三）資本規(guī)劃、資本充足率管理計(jì)劃、內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型驗(yàn)證報(bào)告、壓力測(cè)試報(bào)告、審計(jì)報(bào)告以及上述報(bào)告的相關(guān)重要文檔。
（四）關(guān)于資本管理的會(huì)議紀(jì)要和重要決策意見。
第八章 監(jiān)督檢查
第一節(jié) 監(jiān)督檢查內(nèi)容
第一百三十五條 資本充足率監(jiān)督檢查是銀監(jiān)會(huì)審慎風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系的重要組成部分。
第一百三十六條 銀監(jiān)會(huì)根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、產(chǎn)業(yè)政策和信貸風(fēng)險(xiǎn)變化，識(shí)別銀行業(yè)重大系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)相關(guān)資產(chǎn)組合提出特定資本要求。
第一百三十七條 銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查，確保資本能夠充分覆蓋所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)。資本充足率監(jiān)督檢查包括但不限于以下內(nèi)容：
（一）評(píng)估商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架。
（二）審查商業(yè)銀行對(duì)合格資本工具的認(rèn)定，以及各類風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量方法和結(jié)果，評(píng)估資本充足率計(jì)量結(jié)果的合理性和準(zhǔn)確性。
（三）檢查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，評(píng)估公司治理、資本規(guī)劃、內(nèi)部控制和審計(jì)等。
（四）對(duì)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并對(duì)壓力測(cè)試工作開展情況進(jìn)行檢查。
第一百三十八條 商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法，應(yīng)按本辦法附件14的規(guī)定向銀監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)。
第一百三十九條 銀監(jiān)會(huì)依照本辦法附件14的規(guī)定對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果決定是否核準(zhǔn)商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法；并對(duì)商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法的使用情況和驗(yàn)證工作進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督檢查。
第一百四十條 商業(yè)銀行不能持續(xù)達(dá)到本辦法規(guī)定的資本計(jì)量高級(jí)方法的運(yùn)用要求，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)要求其限期整改。商業(yè)銀行在規(guī)定期限內(nèi)未達(dá)標(biāo)，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)取消其采用資本計(jì)量高級(jí)方法的資格。
第二節(jié) 監(jiān)督檢查程序
第一百四十一條 銀監(jiān)會(huì)建立資本監(jiān)管工作機(jī)制，履行以下職責(zé)：
（一）評(píng)估銀行業(yè)面臨的重大系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，提出針對(duì)特定資產(chǎn)組合的第二支柱資本要求的建議。
（二）制定商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查總體規(guī)劃，協(xié)調(diào)和督促對(duì)商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查的實(shí)施。
（三）審議并決定對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。
（四）受理商業(yè)銀行就資本充足率監(jiān)督檢查結(jié)果提出的申辯，確保監(jiān)督檢查過程以及評(píng)價(jià)結(jié)果的公正和準(zhǔn)確。
第一百四十二條 銀監(jiān)會(huì)通過非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查的方式對(duì)商業(yè)銀行資本充足率進(jìn)行監(jiān)督檢查。
除對(duì)資本充足率的常規(guī)監(jiān)督檢查外，銀監(jiān)會(huì)可根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部情況或外部市場(chǎng)環(huán)境的變化實(shí)施資本充足率的臨時(shí)監(jiān)督檢查。
第一百四十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在結(jié)束后的四個(gè)月內(nèi)向銀監(jiān)會(huì)提交內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告。
第一百四十四條 銀監(jiān)會(huì)實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查應(yīng)遵循以下程序：
（一）審查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告，制定資本充足率檢查計(jì)劃。
（二）依據(jù)本辦法附件13規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施資本充足率現(xiàn)場(chǎng)檢查。
（三）根據(jù)檢查結(jié)果初步確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。
（四）與商業(yè)銀行高級(jí)管理層就資本充足率檢查情況進(jìn)行溝通，并將評(píng)價(jià)結(jié)果書面發(fā)送商業(yè)銀行董事會(huì)。
（五）監(jiān)督商業(yè)銀行持續(xù)滿足監(jiān)管資本要求的情況。第一百四十五條 商業(yè)銀行可以在接到資本充足率監(jiān)督檢查評(píng)價(jià)結(jié)果后60日內(nèi)，以書面形式向銀監(jiān)會(huì)提出申辯。在接到評(píng)價(jià)結(jié)果后60日內(nèi)未進(jìn)行書面申辯的，將被視為接受評(píng)價(jià)結(jié)果。
商業(yè)銀行提出書面申辯的，應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)關(guān)于進(jìn)行申辯的決議，并對(duì)申辯理由進(jìn)行詳細(xì)說明，同時(shí)提交能夠證明申辯理由充分性的相關(guān)資料。
第一百四十六條 銀監(jiān)會(huì)受理并審查商業(yè)銀行提交的書面申辯，視情況對(duì)有關(guān)問題進(jìn)行重點(diǎn)核查。
銀監(jiān)會(huì)在受理書面申辯后的60日內(nèi)做出是否同意商業(yè)銀行申辯的書面答復(fù)，并說明理由。
第一百四十七條 銀監(jiān)會(huì)審查商業(yè)銀行的書面申辯期間，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)執(zhí)行資本充足率監(jiān)督檢查所確定的監(jiān)管資本要求，并落實(shí)銀監(jiān)會(huì)采取的相關(guān)監(jiān)管措施。
第一百四十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告未并表和并表
后的資本充足率。并表后的資本充足率每半年報(bào)送一次，未并表的資本充足率每季報(bào)送一次。
如遇影響資本充足率的特別重大事項(xiàng)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。
第三節(jié) 第二支柱資本要求
第一百四十九條 商業(yè)銀行已建立內(nèi)部資本充足評(píng)估程序且評(píng)估程序達(dá)到本辦法要求的，銀監(jiān)會(huì)根據(jù)其內(nèi)部資本評(píng)估結(jié)果確定監(jiān)管資本要求；商業(yè)銀行未建立內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，或評(píng)估程序未達(dá)到本辦法要求的，銀監(jiān)會(huì)根據(jù)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的評(píng)估結(jié)果，確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。
第一百五十條 銀監(jiān)會(huì)有權(quán)根據(jù)單家商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平及操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生情況，提高操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本要求。
第一百五十一條 銀監(jiān)會(huì)有權(quán)通過調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、相關(guān)性系數(shù)、有效期限等方法，提高特定資產(chǎn)組合的資本要求，包括但不限于以下內(nèi)容：
（一）根據(jù)現(xiàn)金流覆蓋比例、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)差異，確定地方政府融資平臺(tái)貸款的集中度風(fēng)險(xiǎn)資本要求。
（二）通過期限調(diào)整因子，確定中長(zhǎng)期貸款的資本要求。
（三）針對(duì)貸款行業(yè)集中度風(fēng)險(xiǎn)狀況，確定部分行業(yè)的貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)資本要求。
（四）根據(jù)個(gè)人住房抵押貸款用于購(gòu)買非自住用房的風(fēng)險(xiǎn)狀況，提高個(gè)人住房抵押貸款資本要求。
第四節(jié) 監(jiān)管措施
第一百五十二條 銀監(jiān)會(huì)有權(quán)對(duì)資本充足率未達(dá)到監(jiān)管要求的商業(yè)銀行采取監(jiān)管措施，督促其提高資本充足水平。
第一百五十三條 根據(jù)資本充足狀況，銀監(jiān)會(huì)將商業(yè)銀行分為四類：
（一）第一類商業(yè)銀行：資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率均達(dá)到本辦法規(guī)定的各級(jí)資本要求。
（二）第二類商業(yè)銀行：資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率未達(dá)到第二支柱資本要求，但均不低于其它各級(jí)資本要求。
（三）第三類商業(yè)銀行：資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率均不低于最低資本要求，但未達(dá)到其它各級(jí)資本要求。
（四）第四類商業(yè)銀行：資本充足率、一級(jí)資本充足率和核
心一級(jí)資本充足率任意一項(xiàng)未達(dá)到最低資本要求。
第一百五十四條 對(duì)第一類商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)支持其穩(wěn)健發(fā)展業(yè)務(wù)。為防止其資本充足率水平快速下降，銀監(jiān)會(huì)可以采取下列預(yù)警監(jiān)管措施：
（一）要求商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)資本充足率水平下降原因的分析及預(yù)測(cè)。
（二）要求商業(yè)銀行制定切實(shí)可行的資本充足率管理計(jì)劃。
（三）要求商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力。
第一百五十五條 對(duì)第二類商業(yè)銀行，除本辦法第一百五十四條規(guī)定的監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會(huì)還可以采取下列監(jiān)管措施：
（一）與商業(yè)銀行董事會(huì)、高級(jí)管理層進(jìn)行審慎性會(huì)談。
（二）下發(fā)監(jiān)管意見書，監(jiān)管意見書內(nèi)容包括：商業(yè)銀行資本管理存在的問題、擬采取的糾正措施和限期達(dá)標(biāo)意見等。
（三）要求商業(yè)銀行制定切實(shí)可行的資本補(bǔ)充計(jì)劃和限期達(dá)標(biāo)計(jì)劃。
（四）增加對(duì)商業(yè)銀行資本充足的監(jiān)督檢查頻率。
（五）要求商業(yè)銀行對(duì)特定風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域采取風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。第一百五十六條 對(duì)第三類商業(yè)銀行，除本辦法第一百五十四條、第一百五十五條規(guī)定的監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會(huì)還可以采取下列監(jiān)管措施：
（一）限制商業(yè)銀行分配紅利和其它收入。
（二）限制商業(yè)銀行向董事、高級(jí)管理人員實(shí)施任何形式的激勵(lì)。
（三）限制商業(yè)銀行進(jìn)行股權(quán)投資或回購(gòu)資本工具。
（四）限制商業(yè)銀行重要資本性支出。
（五）要求商業(yè)銀行控制風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增長(zhǎng)。
第一百五十七條 對(duì)第四類商業(yè)銀行，除本辦法第一百五十四條、第一百五十五條和第一百五十六條規(guī)定的監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會(huì)還可以采取以下監(jiān)管措施：
（一）要求商業(yè)銀行大幅降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的規(guī)模。
（二）責(zé)令商業(yè)銀行停辦一切高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)。
（三）限制或禁止商業(yè)銀行增設(shè)新機(jī)構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)。
（四）強(qiáng)制要求商業(yè)銀行對(duì)二級(jí)資本工具進(jìn)行減記或轉(zhuǎn)為普通股。
（五）責(zé)令商業(yè)銀行調(diào)整董事、高級(jí)管理人員或限制其權(quán)利。
（六）依法對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組，直至予以撤銷。
在處臵此類商業(yè)銀行時(shí)，銀監(jiān)會(huì)還將綜合考慮外部因素，采取其它必要措施。
第一百五十八條 商業(yè)銀行未按本辦法規(guī)定提供資本充足率
報(bào)表或報(bào)告、未按規(guī)定進(jìn)行信息披露或提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)告的，銀監(jiān)會(huì)依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的相關(guān)規(guī)定實(shí)施行政處罰。
第一百五十九條 除上述監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會(huì)可依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》以及相關(guān)法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章的規(guī)定，采取其它監(jiān)管措施。
第九章 信息披露
第一百六十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過公開渠道，向投資者和社會(huì)公眾披露相關(guān)信息，確保信息披露的集中性、可訪問性和公開性。
第一百六十一條 資本充足率的信息披露應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：
（一）風(fēng)險(xiǎn)管理體系：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及其它重要風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)、政策、流程以及組織架構(gòu)和相關(guān)部門的職能。
（二）資本充足率計(jì)算范圍。
（三）資本數(shù)量、構(gòu)成及各級(jí)資本充足率。
（四）信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量體系的重大變更，以及相應(yīng)的資本要求變化。
（五）信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)及其它重要風(fēng)險(xiǎn)暴露和評(píng)估的定性和定量信息。
第三篇：銀監(jiān)會(huì)令2012年第1號(hào) 商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)附件14
附件14：
資本計(jì)量高級(jí)方法監(jiān)督檢查
一、實(shí)施申請(qǐng)
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法的要求開展資本計(jì)量高級(jí)方法實(shí)施準(zhǔn)備工作，適時(shí)向銀監(jiān)會(huì)提交實(shí)施申請(qǐng)，獲得核準(zhǔn)后進(jìn)入實(shí)施階段。資本計(jì)量高級(jí)方法實(shí)施申請(qǐng)和核準(zhǔn)包括銀行集團(tuán)和商業(yè)銀行單一法人層面實(shí)施的申請(qǐng)和核準(zhǔn)。在提交申請(qǐng)時(shí)，商業(yè)銀行可根據(jù)本行實(shí)施進(jìn)展情況，對(duì)資本計(jì)量高級(jí)方法和內(nèi)部資本充足評(píng)估程序分別提交實(shí)施申請(qǐng)。
（一）治理結(jié)構(gòu)
1．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的實(shí)施申請(qǐng)組織架構(gòu)，明確董事會(huì)、高級(jí)管理層、牽頭部門以及參與部門的職責(zé)和權(quán)限，設(shè)定實(shí)施申請(qǐng)的內(nèi)部程序，形成有效的決策機(jī)制和報(bào)告流程，確保申請(qǐng)工作有效開展。
2．商業(yè)銀行董事會(huì)承擔(dān)本行實(shí)施準(zhǔn)備、申請(qǐng)和達(dá)標(biāo)的最終責(zé)任。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：
（1）審議和批準(zhǔn)資本計(jì)量高級(jí)方法實(shí)施規(guī)劃及其重大調(diào)整。（2）審議和批準(zhǔn)實(shí)施申請(qǐng)報(bào)告，確保相關(guān)申請(qǐng)材料的真實(shí)性、可靠性和完整性。
（3）定期聽取實(shí)施準(zhǔn)備情況匯報(bào)，了解資本計(jì)量高級(jí)方法實(shí)施對(duì)本行戰(zhàn)略發(fā)展、資本管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的重大影響，及時(shí)掌握相關(guān)情況。
3．商業(yè)銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)組織本行具體實(shí)施準(zhǔn)備、申請(qǐng)和達(dá)標(biāo)工作。高級(jí)管理層應(yīng)履行以下職責(zé)：
1（1）批準(zhǔn)實(shí)施申請(qǐng)工作流程，明確各參與部門的工作職責(zé)，持續(xù)監(jiān)督各項(xiàng)工作落實(shí)情況。
（2）建立定期的內(nèi)部溝通和匯報(bào)機(jī)制，聽取實(shí)施準(zhǔn)備、申請(qǐng)和達(dá)標(biāo)情況匯報(bào)，全面掌握整體情況、各項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度以及主要差距。
（3）組織本行配合銀監(jiān)會(huì)的現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估及驗(yàn)收。
（4）根據(jù)銀監(jiān)會(huì)評(píng)估情況，負(fù)責(zé)組織制定和監(jiān)督落實(shí)整改計(jì)劃。
4．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定專門部門牽頭負(fù)責(zé)本行實(shí)施準(zhǔn)備和申請(qǐng)的總體協(xié)調(diào)及推進(jìn)工作。牽頭部門應(yīng)履行以下職責(zé)：
（1）牽頭實(shí)施準(zhǔn)備和申請(qǐng)工作。
（2）牽頭開展本行的達(dá)標(biāo)自我評(píng)估工作。
（3）組織相關(guān)部門定期向董事會(huì)和高級(jí)管理層匯報(bào)實(shí)施準(zhǔn)備、申請(qǐng)和達(dá)標(biāo)情況。
（4）具體組織配合銀監(jiān)會(huì)的現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估及驗(yàn)收。（5）組織落實(shí)整改計(jì)劃，匯報(bào)整改情況。
5．相關(guān)參與部門按照本行實(shí)施總體規(guī)劃，在牽頭部門的統(tǒng)一組織下，負(fù)責(zé)落實(shí)實(shí)施準(zhǔn)備、申請(qǐng)和達(dá)標(biāo)相關(guān)工作。參與部門應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：
（1）提供實(shí)施申請(qǐng)所需材料。
（2）定期開展本部門職責(zé)范圍內(nèi)的達(dá)標(biāo)自我評(píng)估工作，向牽頭部門提供評(píng)估結(jié)果和相關(guān)支持。
（3）定期向董事會(huì)和高級(jí)管理層匯報(bào)實(shí)施準(zhǔn)備進(jìn)展情況。（4）配合銀監(jiān)會(huì)的現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估及驗(yàn)收工作。
（5）根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的評(píng)估意見和要求，落實(shí)與本部門相關(guān)的整改計(jì)劃。
（二）提交申請(qǐng)
1．提交實(shí)施申請(qǐng)前，商業(yè)銀行應(yīng)接受銀監(jiān)會(huì)對(duì)實(shí)施準(zhǔn)備情況的評(píng)估。商業(yè)銀行提交的評(píng)估材料應(yīng)包括以下內(nèi)容：
（1）總體情況說明，包括但不限于申請(qǐng)范圍、申請(qǐng)目標(biāo)、實(shí)施準(zhǔn)備工作概述。
（2）支持文檔，包括但不限于治理結(jié)構(gòu)、政策流程、計(jì)量模型、數(shù)據(jù)和信息系統(tǒng)、業(yè)務(wù)應(yīng)用等方面的文檔。其中，資本計(jì)量高級(jí)方法的關(guān)鍵定義及重要事項(xiàng)應(yīng)有董事會(huì)或高級(jí)管理層核準(zhǔn)的記錄。
（3）最近一次達(dá)標(biāo)自我評(píng)估報(bào)告。（4）至少最近兩次定量影響測(cè)算結(jié)果。（5）驗(yàn)證報(bào)告以及審計(jì)報(bào)告。
（6）其他有助于銀監(jiān)會(huì)了解實(shí)施準(zhǔn)備情況的材料。2．通過外包途徑開發(fā)、維護(hù)計(jì)量模型的，商業(yè)銀行應(yīng)通過適當(dāng)?shù)姆绞较蜚y監(jiān)會(huì)提供全面評(píng)估所需的信息。
3．改進(jìn)情況經(jīng)銀監(jiān)會(huì)評(píng)估認(rèn)可后，商業(yè)銀行可以提交實(shí)施申請(qǐng)，申請(qǐng)材料包括但不限于：
（1）實(shí)施申請(qǐng)。實(shí)施申請(qǐng)應(yīng)列明申請(qǐng)范圍及目標(biāo)。（2）董事會(huì)或其授權(quán)機(jī)構(gòu)審議通過實(shí)施申請(qǐng)的相關(guān)決議。（3）截止申請(qǐng)日更新的本部分
（二）“提交申請(qǐng)”所要求的評(píng)估材料。
（三）銀行集團(tuán)的實(shí)施申請(qǐng)
1．銀行集團(tuán)總部應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)銀行集團(tuán)層面實(shí)施申請(qǐng)的準(zhǔn)備和組織工作，向銀監(jiān)會(huì)提交集團(tuán)實(shí)施申請(qǐng)，接受銀監(jiān)會(huì)對(duì)集團(tuán)層面的實(shí)施核準(zhǔn)。
2．銀行集團(tuán)應(yīng)當(dāng)明確申請(qǐng)實(shí)施的范圍，包括所涵蓋附屬機(jī)構(gòu) 3 及資產(chǎn)占比情況。
對(duì)未列入本次申請(qǐng)、計(jì)劃未來另行申請(qǐng)納入集團(tuán)實(shí)施范圍的，應(yīng)提交明確的實(shí)施規(guī)劃和當(dāng)前進(jìn)展情況；對(duì)不列入集團(tuán)實(shí)施申請(qǐng)的，應(yīng)當(dāng)說明原因。
3．除滿足本部分
（二）“提交申請(qǐng)”關(guān)于提交評(píng)估材料和申請(qǐng)材料的相關(guān)要求外，銀行集團(tuán)還應(yīng)當(dāng)提交集團(tuán)內(nèi)部各法人機(jī)構(gòu)的實(shí)施方法及差異說明，提交實(shí)證數(shù)據(jù)說明上述差異對(duì)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理一致性要求的影響、解決方案和實(shí)際效果。
二、監(jiān)管核準(zhǔn)
（一）一般核準(zhǔn)
1．銀監(jiān)會(huì)根據(jù)本辦法對(duì)商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法和內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的實(shí)施進(jìn)行核準(zhǔn)。
2．在實(shí)施核準(zhǔn)時(shí)，銀監(jiān)會(huì)重點(diǎn)關(guān)注以下方面：
（1）分析資本計(jì)量高級(jí)方法實(shí)施對(duì)提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的作用。
（2）審查商業(yè)銀行是否建立起推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理水平持續(xù)改進(jìn)的自我完善機(jī)制。
（3）評(píng)估商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法實(shí)施是否達(dá)到監(jiān)管要求。
（4）核查資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證工作是否充分有效。3．銀監(jiān)會(huì)根據(jù)商業(yè)銀行提交的材料制定評(píng)估方案，開展評(píng)估工作，對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施準(zhǔn)備整體情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，并敦促整改。
4．銀監(jiān)會(huì)根據(jù)對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施準(zhǔn)備情況的評(píng)估結(jié)果及發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，確定商業(yè)銀行是否可以正式提交實(shí)施申請(qǐng)。
5．銀監(jiān)會(huì)按照以下流程對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施申請(qǐng)進(jìn)行核準(zhǔn)：
4（1）檢查和評(píng)估申請(qǐng)材料的真實(shí)性和完整性。
（2）制定核準(zhǔn)方案、開展現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收。根據(jù)評(píng)估階段對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施情況的評(píng)估結(jié)果和后續(xù)整改情況，綜合分析商業(yè)銀行提交的各項(xiàng)材料確定核準(zhǔn)方案，重點(diǎn)對(duì)評(píng)估階段沒有覆蓋的方面及評(píng)估中發(fā)現(xiàn)問題的整改情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收。
（3）撰寫核準(zhǔn)報(bào)告。核準(zhǔn)報(bào)告應(yīng)重點(diǎn)分析商業(yè)銀行實(shí)施現(xiàn)狀、存在的問題及差距、并行期安排等，最后提出初步核準(zhǔn)建議。
（4）核準(zhǔn)意見反饋。與商業(yè)銀行高級(jí)管理層溝通初步核準(zhǔn)意見，核對(duì)確認(rèn)事實(shí)。
（5）簽發(fā)核準(zhǔn)意見。對(duì)核準(zhǔn)意見為有條件實(shí)施的商業(yè)銀行，應(yīng)列明銀行需在并行期內(nèi)整改達(dá)標(biāo)的具體項(xiàng)目。
（6）持續(xù)監(jiān)控。對(duì)有條件實(shí)施的商業(yè)銀行，持續(xù)監(jiān)控其在并行期內(nèi)的改進(jìn)情況。
6．在核準(zhǔn)實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法時(shí)，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)根據(jù)評(píng)估和驗(yàn)收結(jié)果，要求商業(yè)銀行調(diào)整信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法長(zhǎng)期平均違約趨勢(shì)、衰退期違約損失率、相關(guān)性系數(shù)、有效期限等重要參數(shù)，調(diào)整市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法附加因子等重要參數(shù)，調(diào)整操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量方法，使計(jì)量結(jié)果充分反映真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)狀況。
7．經(jīng)驗(yàn)收認(rèn)為商業(yè)銀行實(shí)施準(zhǔn)備工作完全達(dá)到監(jiān)管要求的，銀監(jiān)會(huì)可以核準(zhǔn)其實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法。若未能完全達(dá)到監(jiān)管要求，但對(duì)實(shí)施有實(shí)質(zhì)影響的核心項(xiàng)目達(dá)標(biāo)、且對(duì)非實(shí)質(zhì)性差距有明確的并行期達(dá)標(biāo)計(jì)劃的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)可以核準(zhǔn)其有條件實(shí)施。
未能獲準(zhǔn)實(shí)施的商業(yè)銀行，應(yīng)根據(jù)銀監(jiān)會(huì)整改要求進(jìn)行改進(jìn)，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可后再次申請(qǐng)。
（二）跨境核準(zhǔn)
1．銀監(jiān)會(huì)對(duì)銀行集團(tuán)的核準(zhǔn)負(fù)主要責(zé)任，并主動(dòng)與東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局合作，達(dá)成一致核準(zhǔn)意見。無(wú)法達(dá)成一致意見的，銀監(jiān)會(huì)綜合各東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局意見形成最終核準(zhǔn)意見。
2．對(duì)于由銀行集團(tuán)總部進(jìn)行集中管理的境外附屬機(jī)構(gòu)，由銀監(jiān)會(huì)牽頭核準(zhǔn)。
對(duì)在東道國(guó)當(dāng)?shù)卣紝?shí)質(zhì)性市場(chǎng)份額的境外附屬機(jī)構(gòu)，銀監(jiān)會(huì)邀請(qǐng)東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局參與核準(zhǔn)工作；對(duì)其他境外附屬機(jī)構(gòu)，銀監(jiān)會(huì)將會(huì)同東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局，采用監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議機(jī)制、提供核準(zhǔn)結(jié)果等方式共享核準(zhǔn)信息。
3．對(duì)實(shí)施方法與銀行集團(tuán)存在較大差異或?qū)δ承I(yè)務(wù)條線行使全球管理職能的境外附屬機(jī)構(gòu)，由東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局牽頭核準(zhǔn)。銀監(jiān)會(huì)通過雙邊監(jiān)管合作機(jī)制，與東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局協(xié)商聯(lián)合核準(zhǔn)、參與核準(zhǔn)或分享核準(zhǔn)主要信息。
如東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局未與銀監(jiān)會(huì)建立雙邊合作機(jī)制或東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局提供信息有限，銀行集團(tuán)總部應(yīng)按照銀監(jiān)會(huì)要求，提供境外附屬機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)和核準(zhǔn)情況。
4．對(duì)在中國(guó)占實(shí)質(zhì)性市場(chǎng)份額的外商獨(dú)資銀行，由銀監(jiān)會(huì)牽頭核準(zhǔn)，并商洽其母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局參與核準(zhǔn)工作。
對(duì)其他外商獨(dú)資銀行，銀監(jiān)會(huì)通過雙邊監(jiān)管合作機(jī)制，與其母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局協(xié)商聯(lián)合核準(zhǔn)、參與核準(zhǔn)或分享核準(zhǔn)主要信息。
5．對(duì)資產(chǎn)組合或?qū)嵤┓椒ㄅc境外銀行集團(tuán)存在較大差異，或?qū)δ承I(yè)務(wù)條線行使全球或區(qū)域管理職能的外商獨(dú)資銀行，由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)核準(zhǔn)。
對(duì)于母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局未同銀監(jiān)會(huì)建立雙邊合作機(jī)制或母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局所提供信息有限的情況，外商獨(dú)資銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)銀監(jiān)會(huì)要求，提供集團(tuán)申請(qǐng)和核準(zhǔn)情況。
三、并行期安排
（一）銀監(jiān)會(huì)對(duì)獲準(zhǔn)實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法的商業(yè)銀行設(shè)立并行期，并行期至少3年，自商業(yè)銀行獲得銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)當(dāng)年12月31 日起計(jì)算。
在并行期內(nèi)，若獲準(zhǔn)有條件實(shí)施的商業(yè)銀行未能根據(jù)監(jiān)管要求完成整改，或內(nèi)部資本充足評(píng)估程序未獲得核準(zhǔn)，銀監(jiān)會(huì)可以適當(dāng)延長(zhǎng)并行期。
在并行期內(nèi)，如商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量從內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法過渡到高級(jí)法，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量從標(biāo)準(zhǔn)法過渡到內(nèi)部模型法，或操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量從標(biāo)準(zhǔn)法過渡到高級(jí)計(jì)量法，則并行期延長(zhǎng)至新方法獲批當(dāng)年12月31日起之后3年。
（二）獲準(zhǔn)有條件實(shí)施的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定詳細(xì)的全面達(dá)標(biāo)計(jì)劃，每半年向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告計(jì)劃執(zhí)行情況，配合銀監(jiān)會(huì)實(shí)施相關(guān)的檢查和評(píng)估，確保并行期結(jié)束時(shí)全面達(dá)到實(shí)施的監(jiān)管要求。
（三）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)提前六個(gè)月向銀監(jiān)會(huì)提出結(jié)束并行期的申請(qǐng)，獲得核準(zhǔn)后方可結(jié)束并行期。申請(qǐng)材料的提交應(yīng)符合本附件第一部分
（二）“提交申請(qǐng)”的要求。
（四）并行期內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照資本計(jì)量高級(jí)高級(jí)方法和其它方法平行計(jì)算資本充足率，并遵守資本底線要求。
（五）并行期風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額的計(jì)算： 1．按照其他方法計(jì)算資本底線
Cs =（RWAs×CAR + Ds – EPs）×α
其中：
Cs為受資本底線約束的資本要求。
RWAs為按其他方法計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額。
CAR為最低資本要求與儲(chǔ)備資本要求之和。
Ds為采用其他方法時(shí)，依據(jù)本辦法計(jì)算的資本扣減項(xiàng)總額。EPs為采用其他方法時(shí)，依據(jù)本辦法計(jì)算的可計(jì)入資本的超額貸款損失準(zhǔn)備。
α為資本底線要求調(diào)整系數(shù)，并行期第一年為95%，第二年為90%，第三年及以后為80%。
2．按照資本計(jì)量高級(jí)方法計(jì)算資本要求
Ca = RWAa×CAR + DaCa，0）×CAR+ RWAa
其中，RWA為并行期風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額。
四、持續(xù)監(jiān)督
（一）銀監(jiān)會(huì)持續(xù)監(jiān)督檢查商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法的審慎性，確保計(jì)量結(jié)果充分反映各種經(jīng)濟(jì)、政策環(huán)境變化對(duì)預(yù)期損失和非預(yù)期損失的負(fù)面影響。
（二）商業(yè)銀行對(duì)資本計(jì)量高級(jí)方法進(jìn)行重大調(diào)整，包括但
-1 8 不限于擴(kuò)大高級(jí)方法覆蓋范圍、調(diào)整關(guān)鍵定義和重要參數(shù)、重建和調(diào)整計(jì)量模型等，應(yīng)及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告，并提交全面驗(yàn)證報(bào)告和定量影響測(cè)算分析報(bào)告。
銀監(jiān)會(huì)根據(jù)商業(yè)銀行驗(yàn)證和測(cè)算結(jié)果，決定是否進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估、是否予以認(rèn)可。
（三）銀監(jiān)會(huì)通過審閱商業(yè)銀行驗(yàn)證報(bào)告等非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管方式，了解商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法的運(yùn)行情況。
商業(yè)銀行應(yīng)至少每年一次向銀監(jiān)會(huì)提交驗(yàn)證報(bào)告，驗(yàn)證報(bào)告應(yīng)當(dāng)有助于銀監(jiān)會(huì)了解資本計(jì)量高級(jí)方法的運(yùn)行、驗(yàn)證和修改情況。銀監(jiān)會(huì)可要求商業(yè)銀行對(duì)所提交的驗(yàn)證報(bào)告進(jìn)行詳細(xì)說明。
（四）銀監(jiān)會(huì)依據(jù)本辦法對(duì)商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，包括：
1．檢查商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法內(nèi)部驗(yàn)證體系的建立和實(shí)施情況。
2．評(píng)估商業(yè)銀行所采用的驗(yàn)證方法的合理性和適用性。3．評(píng)估商業(yè)銀行驗(yàn)證數(shù)據(jù)管理流程、信息系統(tǒng)和驗(yàn)證工作的可靠性。
4．審查商業(yè)銀行的驗(yàn)證階段是否覆蓋了本辦法要求的全部驗(yàn)證工作。
5．評(píng)估商業(yè)銀行驗(yàn)證觸發(fā)機(jī)制和應(yīng)變機(jī)制的執(zhí)行情況。6．檢查商業(yè)銀行驗(yàn)證結(jié)果的運(yùn)用情況，以及驗(yàn)證發(fā)現(xiàn)問題的整改糾正情況。
7．審閱商業(yè)銀行驗(yàn)證有關(guān)文檔，評(píng)估文檔的有效性。
（五）如商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法存在重大缺陷的，包括但不限于計(jì)量結(jié)果低估資本要求，驗(yàn)證工作無(wú)法持續(xù)達(dá)到監(jiān)管要求等，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)要求商業(yè)銀行限期整改。如商業(yè)銀行在限期結(jié) 9 束后仍未能達(dá)到監(jiān)管要求，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)取消商業(yè)銀行實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法的資格。
其中，內(nèi)部模型法返回檢驗(yàn)結(jié)果在最近250個(gè)交易日內(nèi)出現(xiàn)10次以上的突破后，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)立即報(bào)告銀監(jiān)會(huì)。銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)要求商業(yè)銀行進(jìn)行整改，并設(shè)立6個(gè)月觀測(cè)期。觀測(cè)期內(nèi)，商業(yè)銀行仍不能進(jìn)行有效整改的，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)取消商業(yè)銀行使用內(nèi)部模型法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求的資格。
（六）商業(yè)銀行被銀監(jiān)會(huì)取消采用資本計(jì)量高級(jí)方法資格的，自取消之日起，3年之內(nèi)不得再向銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)采用資本計(jì)量高級(jí)方法。
第四篇：銀監(jiān)會(huì)令2012年第1號(hào) 商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)附件16
附件16：
資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證要求
一、總體要求
1．商業(yè)銀行采用信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部模型法、操作風(fēng)險(xiǎn)的高級(jí)計(jì)量法，應(yīng)當(dāng)按照本附件的要求建立驗(yàn)證體系，對(duì)資本計(jì)量高級(jí)方法及其支持體系進(jìn)行持續(xù)檢查，完善自我糾正機(jī)制，確保資本充分反映風(fēng)險(xiǎn)水平。
2．對(duì)本辦法實(shí)行前已投產(chǎn)的資本計(jì)量模型和支持體系，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本附件要求評(píng)估投產(chǎn)前全面驗(yàn)證工作情況，補(bǔ)充相應(yīng)文檔，并證明其定期持續(xù)監(jiān)控和投產(chǎn)后全面驗(yàn)證已達(dá)到本附件有關(guān)投產(chǎn)前全面驗(yàn)證的要求。
3．銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)定期評(píng)估商業(yè)銀行驗(yàn)證工作以及針對(duì)驗(yàn)證工作的內(nèi)部審計(jì)工作，商業(yè)銀行驗(yàn)證或?qū)徲?jì)工作不充分、存在缺陷或未能達(dá)到監(jiān)管要求的，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)要求商業(yè)銀行進(jìn)行進(jìn)一步驗(yàn)證或?qū)徲?jì)。
（一）驗(yàn)證目標(biāo)和范圍
1．商業(yè)銀行對(duì)資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證承擔(dān)主要責(zé)任，并通過建立完善的驗(yàn)證體系實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：
（1）增強(qiáng)資本計(jì)量高級(jí)方法的穩(wěn)健性和可靠性。
（2）建立糾正機(jī)制，改進(jìn)資本計(jì)量高級(jí)方法的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)能力，促進(jìn)方法和體系的持續(xù)改進(jìn)。
（3）增進(jìn)商業(yè)銀行高級(jí)管理層和相關(guān)人員對(duì)計(jì)量模型的理解，充分認(rèn)識(shí)模型的局限性，完善模型結(jié)果運(yùn)用，確保資本準(zhǔn)確反映風(fēng)險(xiǎn)水平。
2．商業(yè)銀行對(duì)資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證包括對(duì)計(jì)量模型及其支 持體系的驗(yàn)證。
3．商業(yè)銀行對(duì)計(jì)量模型進(jìn)行驗(yàn)證時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注對(duì)模型開發(fā)樣本數(shù)據(jù)、模型方法、重要假設(shè)和參數(shù)、模型開發(fā)過程和模型結(jié)果應(yīng)用等方面的審查。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)自行開發(fā)模型和外購(gòu)模型進(jìn)行驗(yàn)證，確保模型適用于本銀行實(shí)際資產(chǎn)組合和風(fēng)險(xiǎn)狀況。
4．商業(yè)銀行對(duì)支持體系進(jìn)行驗(yàn)證時(shí)，驗(yàn)證范圍應(yīng)當(dāng)包括但不限于計(jì)量模型使用政策和流程、數(shù)據(jù)、信息系統(tǒng)、模型應(yīng)用和用戶反饋信息，以及相關(guān)文檔記錄等方面。
5．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)同時(shí)采用定量和定性的驗(yàn)證方法。定量驗(yàn)證主要通過返回檢驗(yàn)和基準(zhǔn)測(cè)試等方法，運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)工具對(duì)模型的準(zhǔn)確性、區(qū)分能力和穩(wěn)定性進(jìn)行驗(yàn)證。定性驗(yàn)證主要通過專家評(píng)估等方法，檢驗(yàn)計(jì)量模型和支持體系相關(guān)治理結(jié)構(gòu)、政策、流程、控制、文檔管理和模型結(jié)果運(yùn)用等情況。
6．商業(yè)銀行的驗(yàn)證工作應(yīng)當(dāng)關(guān)注模型結(jié)果在業(yè)務(wù)部門的表現(xiàn)和使用情況，驗(yàn)證結(jié)果和其他反饋信息應(yīng)當(dāng)及時(shí)提供給高級(jí)管理層和模型用戶，以推動(dòng)計(jì)量模型及其支持體系的持續(xù)完善，推動(dòng)模型結(jié)果的深入應(yīng)用。
（二）驗(yàn)證階段
1．商業(yè)銀行的驗(yàn)證工作是一個(gè)持續(xù)、循環(huán)進(jìn)行的過程。驗(yàn)證可分為投入使用前全面驗(yàn)證（以下簡(jiǎn)稱投產(chǎn)前全面驗(yàn)證）、定期持續(xù)監(jiān)控和投入使用后全面驗(yàn)證（以下簡(jiǎn)稱投產(chǎn)后全面驗(yàn)證）三個(gè)階段，每一階段驗(yàn)證結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為啟動(dòng)下一階段驗(yàn)證以及改進(jìn)資本計(jì)量高級(jí)方法的重要依據(jù)。
2．商業(yè)銀行計(jì)量模型和支持體系正式投入使用前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行投產(chǎn)前全面驗(yàn)證。驗(yàn)證包括對(duì)計(jì)量模型開發(fā)工作的驗(yàn)證，重點(diǎn)驗(yàn)證計(jì)量模型方法的合理性、關(guān)鍵定義的合規(guī)性及可操作性、數(shù)據(jù)的真實(shí) 完整性和風(fēng)險(xiǎn)量化的有效性等。驗(yàn)證還應(yīng)涵蓋模型和相關(guān)政策、流程、數(shù)據(jù)、信息系統(tǒng)和文檔記錄等方面，確保對(duì)計(jì)量模型和支持體系的穩(wěn)健性、可靠性和合規(guī)性做出全面評(píng)估。
3．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)資本計(jì)量高級(jí)方法進(jìn)行定期持續(xù)監(jiān)控，及時(shí)了解計(jì)量模型的表現(xiàn)，分析模型運(yùn)行環(huán)境或假設(shè)條件發(fā)生變化對(duì)模型結(jié)果的影響，監(jiān)測(cè)支持體系的運(yùn)作狀況。
4．商業(yè)銀行進(jìn)行投產(chǎn)后的全面驗(yàn)證，應(yīng)當(dāng)針對(duì)已投產(chǎn)的計(jì)量模型和支持體系進(jìn)行全面檢驗(yàn)和測(cè)試，形成綜合評(píng)估結(jié)果，為資本計(jì)量高級(jí)方法的改進(jìn)提供依據(jù)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)資本計(jì)量高級(jí)方法的不同特點(diǎn)確定全面驗(yàn)證的頻率。
（三）驗(yàn)證治理結(jié)構(gòu)
1．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的驗(yàn)證治理結(jié)構(gòu)，確保驗(yàn)證工作持續(xù)、有效、獨(dú)立地開展，并為持續(xù)改進(jìn)資本計(jì)量高級(jí)方法提供依據(jù)。
2．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立經(jīng)董事會(huì)或其授權(quán)委員會(huì)批準(zhǔn)的驗(yàn)證政策，確保驗(yàn)證工作的規(guī)范性和獨(dú)立性，并有效融入風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和日常管理體系中。驗(yàn)證政策包含下列內(nèi)容：
（1）明確董事會(huì)及其授權(quán)委員會(huì)、高級(jí)管理層、驗(yàn)證主管部門、審計(jì)部門、模型開發(fā)團(tuán)隊(duì)、應(yīng)用團(tuán)隊(duì)以及各個(gè)驗(yàn)證職能在驗(yàn)證工作中的職責(zé)，明確驗(yàn)證結(jié)果達(dá)到設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)是資本計(jì)量高級(jí)方法獲得內(nèi)部批準(zhǔn)的前提條件。
（2）明確資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證范圍和基本方法，建立定期評(píng)估、更新驗(yàn)證工具和方法的機(jī)制。
（3）明確投產(chǎn)前全面驗(yàn)證、定期持續(xù)監(jiān)控和投產(chǎn)后全面驗(yàn)證的職能和主體認(rèn)定原則，確保驗(yàn)證工作的獨(dú)立性和客觀性。
（4）明確投產(chǎn)前全面驗(yàn)證、定期持續(xù)監(jiān)控和投產(chǎn)后全面驗(yàn)證的流程管理及結(jié)果運(yùn)用政策，確保建立糾正機(jī)制，對(duì)計(jì)量模型和支持 體系進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)。
（5）明確驗(yàn)證報(bào)告體系要求，確保報(bào)告信息與報(bào)送頻率滿足本附件和銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的需要；根據(jù)驗(yàn)證類別、頻率、重要性和報(bào)告用途的不同，報(bào)告體系應(yīng)明確各類驗(yàn)證報(bào)告的要素、格式、發(fā)送范圍、報(bào)告內(nèi)容、詳略程度、報(bào)告頻度及批準(zhǔn)權(quán)限。
（6）建立并持續(xù)改進(jìn)文檔管理要求，確保驗(yàn)證過程能夠被獨(dú)立第三方檢驗(yàn)和復(fù)制。
3．董事會(huì)及其授權(quán)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：
（1）對(duì)本銀行資本計(jì)量高級(jí)方法的體系框架和特點(diǎn)有概括性了解。
（2）審批或授權(quán)審批驗(yàn)證工作相關(guān)政策，每年聽取一次驗(yàn)證政策執(zhí)行情況的報(bào)告。
（3）監(jiān)督高級(jí)管理層建立健全驗(yàn)證政策和執(zhí)行機(jī)制，確保本銀行有足夠資源獨(dú)立、有效地開展驗(yàn)證工作。
（4）確保內(nèi)部審計(jì)部門采用系統(tǒng)、規(guī)范的方法對(duì)驗(yàn)證過程進(jìn)行獨(dú)立和客觀的監(jiān)督。
4．高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：
（1）深入了解本銀行資本計(jì)量高級(jí)方法的體系框架和特點(diǎn)，了解影響計(jì)量模型的主要風(fēng)險(xiǎn)因素。
（2）組織制定本銀行驗(yàn)證工作相關(guān)政策，建立健全驗(yàn)證流程和管理制度，確保驗(yàn)證工作在合理運(yùn)用模型結(jié)果和改進(jìn)資本計(jì)量高級(jí)方法等方面持續(xù)發(fā)揮作用。
（3）組織開展本銀行的驗(yàn)證工作，明確各階段驗(yàn)證主體，界定計(jì)量模型設(shè)計(jì)開發(fā)主體、模型應(yīng)用主體和數(shù)據(jù)提供者等各相關(guān)方職責(zé)，配備足夠的人力和信息科技資源，確保驗(yàn)證工作的獨(dú)立性。
（4）定期聽取驗(yàn)證工作的詳細(xì)匯報(bào)，評(píng)估驗(yàn)證方法、工具及內(nèi) 部設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)的合理性和有效性，每年至少聽取一次有關(guān)投產(chǎn)后定期持續(xù)監(jiān)測(cè)和全面驗(yàn)證的情況報(bào)告，在新的計(jì)量模型上線使用之前，聽取投產(chǎn)前全面驗(yàn)證情況的報(bào)告。
（5）清楚了解現(xiàn)有資本計(jì)量高級(jí)方法存在的缺陷對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、業(yè)務(wù)活動(dòng)和資本充足性的影響，負(fù)責(zé)審批重大修改或重新開發(fā)建議，向董事會(huì)及其授權(quán)委員會(huì)匯報(bào)資本計(jì)量高級(jí)方法的修改情況。
5． 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定驗(yàn)證主管部門，負(fù)責(zé)資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證工作，并組織開展本銀行不同層面資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證工作。驗(yàn)證主管部門應(yīng)當(dāng)履行以下主要職責(zé)：
（1）負(fù)責(zé)驗(yàn)證政策的組織落實(shí)，統(tǒng)一驗(yàn)證工作框架和理論方法，規(guī)范驗(yàn)證工作流程。
（2）組織開展全面驗(yàn)證工作，負(fù)責(zé)重要風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法的投產(chǎn)前和投產(chǎn)后全面驗(yàn)證。
（3）協(xié)調(diào)開展風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證工作，明確各階段的驗(yàn)證主體。
（4）撰寫驗(yàn)證報(bào)告，確保董事會(huì)及其授權(quán)委員會(huì)、高級(jí)管理層和模型應(yīng)用主體了解集團(tuán)和各層面資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證情況、主要驗(yàn)證結(jié)果和改進(jìn)建議。
（5）向計(jì)量模型設(shè)計(jì)開發(fā)主體、政策制定主體、模型應(yīng)用主體反饋驗(yàn)證信息，提出改進(jìn)建議。
6．計(jì)量模型設(shè)計(jì)開發(fā)主體應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)提供驗(yàn)證工作所需建模數(shù)據(jù)樣本、模型方法、重要假設(shè)、建模過程、使用說明以及模型局限性等方面的文檔資料，并承擔(dān)模型的上線測(cè)試工作。
7．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立不同的驗(yàn)證主體，以滿足相應(yīng)的驗(yàn)證需求，包括：
（1）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立模型驗(yàn)證主體，承擔(dān)對(duì)計(jì)量模型的投產(chǎn) 前和投產(chǎn)后全面驗(yàn)證。
（2）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控主體負(fù)責(zé)計(jì)量模型運(yùn)行情況的日常監(jiān)控工作并形成監(jiān)控分析報(bào)告。
（3）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立支持體系驗(yàn)證主體負(fù)責(zé)支持體系的驗(yàn)證工作并形成支持體系驗(yàn)證報(bào)告。
8．驗(yàn)證主體的職責(zé)設(shè)定應(yīng)滿足獨(dú)立性要求。投產(chǎn)前和投產(chǎn)后全面驗(yàn)證的模型驗(yàn)證主體應(yīng)與模型開發(fā)主體和模型應(yīng)用主體保持獨(dú)立，定期持續(xù)監(jiān)控主體應(yīng)與模型應(yīng)用主體保持獨(dú)立。驗(yàn)證主體不應(yīng)從模型應(yīng)用主體的業(yè)務(wù)活動(dòng)直接獲益。
9．商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)本銀行資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證工作進(jìn)行監(jiān)督，評(píng)估驗(yàn)證政策、管理架構(gòu)、組織流程、實(shí)施重要環(huán)節(jié)和報(bào)告機(jī)制等的適用性、獨(dú)立性和有效性，確保商業(yè)銀行能夠?qū)δＰ秃椭С煮w系進(jìn)行獨(dú)立公正的查驗(yàn)。
（1）內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)至少每年開展一次，涵蓋驗(yàn)證工作的全過程，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)向高級(jí)管理層反饋審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，定期向董事會(huì)或其授權(quán)委員會(huì)報(bào)告審計(jì)結(jié)果。
（2）內(nèi)部審計(jì)部門發(fā)現(xiàn)重大問題時(shí)，應(yīng)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告相關(guān)情況。
（3）內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備必要的專業(yè)知識(shí)和技能，熟悉本銀行驗(yàn)證工作政策、流程和方法。
（四）驗(yàn)證流程和方法
1．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立投產(chǎn)前、持續(xù)監(jiān)控和投產(chǎn)后驗(yàn)證的程序，明確驗(yàn)證范圍和內(nèi)容，選擇合適方法，制定詳細(xì)操作規(guī)程，合理安排各項(xiàng)工作的順序與頻率，確保驗(yàn)證工作按計(jì)劃運(yùn)行。
2．商業(yè)銀行的驗(yàn)證流程應(yīng)包含驗(yàn)證觸發(fā)機(jī)制，確保驗(yàn)證過程能夠及時(shí)捕捉計(jì)量模型表現(xiàn)和支持體系的變化，適時(shí)啟動(dòng)驗(yàn)證工作。3．商業(yè)銀行的驗(yàn)證流程應(yīng)包含應(yīng)變機(jī)制，確保驗(yàn)證對(duì)象或驗(yàn)證工作條件發(fā)生重大變化而導(dǎo)致重大調(diào)整時(shí)，可及時(shí)記錄和檢查驗(yàn)證工作的變化，做好應(yīng)對(duì)變化的工作預(yù)案，確保變化不阻礙驗(yàn)證工作的順利實(shí)施。
4． 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分了解資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)特征和資本計(jì)量高級(jí)方法的特點(diǎn)，對(duì)不同資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)相應(yīng)的驗(yàn)證工具和方法，確保驗(yàn)證技術(shù)手段能有效實(shí)現(xiàn)驗(yàn)證目標(biāo)。
5．驗(yàn)證人員應(yīng)當(dāng)充分了解不同模型方法的局限性，針對(duì)計(jì)量方法的特點(diǎn)進(jìn)行重點(diǎn)驗(yàn)證。
6．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立自動(dòng)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，確保定期持續(xù)監(jiān)控工作流程和標(biāo)準(zhǔn)的一致性。
7．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)驗(yàn)證過程進(jìn)行全面記錄，形成文檔。文檔應(yīng)至少包括驗(yàn)證范圍、內(nèi)容、方法、步驟、結(jié)果、報(bào)告、已識(shí)別的缺陷以及整改措施和改進(jìn)情況評(píng)估等。
（五）驗(yàn)證的支持體系
1．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立一套完整的驗(yàn)證數(shù)據(jù)管理流程，確保驗(yàn)證工作基于準(zhǔn)確、適當(dāng)和完整的數(shù)據(jù)。
2．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具備能夠有效支持驗(yàn)證工作的信息系統(tǒng)，提高驗(yàn)證工作的自動(dòng)化程度，提升驗(yàn)證工作的效率和準(zhǔn)確性，信息系統(tǒng)的建設(shè)及內(nèi)部控制要求應(yīng)滿足銀監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定。
3．驗(yàn)證數(shù)據(jù)管理流程應(yīng)包括以下方面：
（1）建立支持驗(yàn)證工作的數(shù)據(jù)集，能夠完成輸入數(shù)據(jù)的清理篩選、邏輯檢驗(yàn)和后臺(tái)不同來源的數(shù)據(jù)對(duì)賬等功能，確保用于驗(yàn)證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。如需建立驗(yàn)證樣本數(shù)據(jù)集，應(yīng)明確抽樣標(biāo)準(zhǔn)。
（2）制定數(shù)據(jù)存儲(chǔ)的管理辦法，確保數(shù)據(jù)長(zhǎng)期存儲(chǔ)的安全性，滿足驗(yàn)證工作對(duì)數(shù)據(jù)觀察期的要求。（3）制定手工錄入數(shù)據(jù)規(guī)則，為數(shù)據(jù)輸入人員提供必要的培訓(xùn)，減少數(shù)據(jù)手工輸入錯(cuò)誤。
（4）定期對(duì)驗(yàn)證數(shù)據(jù)的質(zhì)量進(jìn)行評(píng)估。
4．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保存與驗(yàn)證工作相關(guān)的各類重要文檔，詳細(xì)記錄驗(yàn)證工作的全部?jī)?nèi)容，確保驗(yàn)證工作能夠被檢驗(yàn)和復(fù)制，包括：
（1）高級(jí)計(jì)量方法開發(fā)技術(shù)文檔。
（2）各階段驗(yàn)證工作的分析文件和報(bào)告。
（3）政策和流程的形成依據(jù)，對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的影響。
（4）根據(jù)驗(yàn)證工作采取改進(jìn)糾正措施的記錄。
（5）向董事會(huì)或高級(jí)管理層的匯報(bào)材料。
（6）內(nèi)部審計(jì)報(bào)告。
（7）其他有助于第三方了解驗(yàn)證合規(guī)性的文檔。
二、信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系驗(yàn)證
（一）基本要求
1．內(nèi)部評(píng)級(jí)體系驗(yàn)證應(yīng)評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的準(zhǔn)確性，包括：
（1）非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的評(píng)級(jí)和零售風(fēng)險(xiǎn)暴露資產(chǎn)池劃分按照設(shè)計(jì)要求得以實(shí)施。
（2）內(nèi)部評(píng)級(jí)能夠有效區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)。
（3）非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的評(píng)級(jí)遷徙符合相應(yīng)的評(píng)級(jí)方法論。（4）零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池體系能準(zhǔn)確將風(fēng)險(xiǎn)暴露劃分到相應(yīng)的資產(chǎn)池。
（5）每個(gè)等級(jí)或資產(chǎn)池的實(shí)際違約率、損失程度和風(fēng)險(xiǎn)暴露與所估計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)一致。
2．內(nèi)部評(píng)級(jí)體系驗(yàn)證應(yīng)評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的穩(wěn)定 性，即：在風(fēng)險(xiǎn)不變的情況下，所采用政策和標(biāo)準(zhǔn)能夠保持評(píng)級(jí)與所估計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)總體上不發(fā)生變化，但不排斥評(píng)級(jí)體系的調(diào)整。
3．內(nèi)部評(píng)級(jí)體系驗(yàn)證應(yīng)評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的審慎性，即：所采用政策與標(biāo)準(zhǔn)能夠辨別內(nèi)部評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)分池和量化估值的數(shù)據(jù)來源不確定性程度，以及內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的保守程度，以保證實(shí)際結(jié)果不明顯超出風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的估計(jì)值。
4．內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的驗(yàn)證頻率應(yīng)能夠保證內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的準(zhǔn)確性、完整性、可靠性。商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的方法、數(shù)據(jù)或?qū)嵤┌l(fā)生重大改變時(shí)，相關(guān)驗(yàn)證活動(dòng)應(yīng)及時(shí)實(shí)施。
5．內(nèi)部評(píng)級(jí)體系驗(yàn)證應(yīng)包括投產(chǎn)前全面驗(yàn)證、定期持續(xù)監(jiān)控和投產(chǎn)后全面驗(yàn)證三個(gè)階段。
實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法初期，如缺乏足夠的數(shù)據(jù)進(jìn)行結(jié)果分析，商業(yè)銀行應(yīng)主要依靠對(duì)開發(fā)依據(jù)的驗(yàn)證、過程核查和基準(zhǔn)測(cè)試等驗(yàn)證手段，保證內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估值的準(zhǔn)確性。早期階段的驗(yàn)證活動(dòng)應(yīng)包括商業(yè)銀行高級(jí)管理層對(duì)評(píng)級(jí)體系運(yùn)作的有效性的判斷，不能僅依靠實(shí)證方法。
6．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系進(jìn)行投產(chǎn)前全面驗(yàn)證，確保內(nèi)部評(píng)級(jí)模型具備投入使用的基本條件，內(nèi)部評(píng)級(jí)體系滿足本辦法附件5的最低要求。
7．商業(yè)銀行投產(chǎn)前全面驗(yàn)證報(bào)告應(yīng)作為內(nèi)部評(píng)級(jí)體系投入使用的審批依據(jù)，驗(yàn)證結(jié)果應(yīng)作為確定持續(xù)監(jiān)測(cè)指標(biāo)閾值的依據(jù)。
8．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系進(jìn)行定期持續(xù)監(jiān)控，通過一系列監(jiān)測(cè)指標(biāo)評(píng)估計(jì)量模型和評(píng)級(jí)體系的表現(xiàn)，確保評(píng)級(jí)體系得到合理應(yīng)用，有關(guān)計(jì)量模型的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分、校準(zhǔn)能力和穩(wěn)定性達(dá)到內(nèi)部設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)。
9．當(dāng)設(shè)定監(jiān)測(cè)指標(biāo)突破閾值時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)適時(shí)啟動(dòng)投產(chǎn)后 全面驗(yàn)證。
10．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)結(jié)合評(píng)級(jí)體系有效性檢查，對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系進(jìn)行投產(chǎn)后全面驗(yàn)證，為內(nèi)部評(píng)級(jí)體系繼續(xù)使用或全面優(yōu)化提供依據(jù)。當(dāng)商業(yè)銀行資產(chǎn)組合、授信政策及流程發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化，或經(jīng)濟(jì)周期等外部因素發(fā)生重大變化影響評(píng)級(jí)體系運(yùn)行環(huán)境時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)啟動(dòng)全面驗(yàn)證。
11．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化模型的特點(diǎn)，采用不少于兩種方法驗(yàn)證模型的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分能力、穩(wěn)定性以及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的準(zhǔn)確性。驗(yàn)證人員在了解模型邏輯和局限性的基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)能說明所選用驗(yàn)證方法的依據(jù)及適用性，并了解這些方法的局限性。
12．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過基準(zhǔn)測(cè)試評(píng)估現(xiàn)行評(píng)級(jí)體系與其他評(píng)級(jí)結(jié)論的差異。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)評(píng)級(jí)模型特征和評(píng)級(jí)體系選擇合理的基準(zhǔn)，對(duì)模型結(jié)果和評(píng)級(jí)結(jié)果分別進(jìn)行基準(zhǔn)測(cè)試。如商業(yè)銀行使用外部評(píng)級(jí)結(jié)果支持驗(yàn)證校準(zhǔn)，則應(yīng)當(dāng)了解外部評(píng)級(jí)工具考慮的風(fēng)險(xiǎn)因素和評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，確保外部評(píng)級(jí)的結(jié)構(gòu)與內(nèi)部評(píng)級(jí)保持一致。
13．實(shí)施初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行可將實(shí)際違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露與監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比較。實(shí)際違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露值應(yīng)構(gòu)成內(nèi)部經(jīng)濟(jì)資本評(píng)估的重要因素。
（二）投產(chǎn)前全面驗(yàn)證
1．投產(chǎn)前全面驗(yàn)證包括但不限于以下工作：
（1）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化模型及其他評(píng)級(jí)相關(guān)模型進(jìn)行開發(fā)階段驗(yàn)證，涵蓋風(fēng)險(xiǎn)量化的數(shù)據(jù)選取、參數(shù)估算、映射和參數(shù)應(yīng)用四個(gè)階段，包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化政策、流程、關(guān)鍵定義、建模數(shù)據(jù)和模型基礎(chǔ)假設(shè)及方法論等的驗(yàn)證。
（2）對(duì)評(píng)級(jí)治理結(jié)構(gòu)、評(píng)級(jí)體系設(shè)計(jì)、評(píng)級(jí)流程以及支持內(nèi)部 評(píng)級(jí)的信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理進(jìn)行驗(yàn)證。
2．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評(píng)估支持內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化模型的開發(fā)依據(jù)。開發(fā)依據(jù)是內(nèi)部評(píng)級(jí)體系以及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化設(shè)計(jì)和構(gòu)建的基礎(chǔ)，包括研究文獻(xiàn)、實(shí)證基礎(chǔ)、統(tǒng)計(jì)模型技術(shù)邏輯，證明所采取的方法及選定變量合理性。評(píng)估開發(fā)依據(jù)應(yīng)滿足下列要求：
（1）內(nèi)部評(píng)級(jí)體系能夠準(zhǔn)確評(píng)估債務(wù)人及債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。（2）風(fēng)險(xiǎn)分池體系能夠準(zhǔn)確衡量不同資產(chǎn)池的風(fēng)險(xiǎn)情況并衡量風(fēng)險(xiǎn)池隨時(shí)間的變化情況。
（3）風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化能夠準(zhǔn)確估計(jì)違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。
3．若內(nèi)部評(píng)級(jí)體系或風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化模型發(fā)生重大改變，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)重新評(píng)估開發(fā)依據(jù)。
4．投產(chǎn)前全面驗(yàn)證應(yīng)包括比較現(xiàn)行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系以及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化方法與其他備選方案之間的優(yōu)劣。對(duì)于零售資產(chǎn)組合,評(píng)估開發(fā)依據(jù)應(yīng)包括采用實(shí)證經(jīng)驗(yàn)對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素進(jìn)行比較分析和選擇。
5．商業(yè)銀行采用以模型為基礎(chǔ)的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，驗(yàn)證應(yīng)包括分析支持模型運(yùn)行的數(shù)據(jù)質(zhì)量和統(tǒng)計(jì)模型構(gòu)建技術(shù)；分析評(píng)級(jí)體系運(yùn)行的歷史經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，確保結(jié)果與開發(fā)樣本最大程度的吻合；通過時(shí)段外和樣本外數(shù)據(jù)測(cè)試驗(yàn)證統(tǒng)計(jì)模型的適應(yīng)性。
6．商業(yè)銀行采用基于專家判斷的評(píng)級(jí)體系，驗(yàn)證可以包括對(duì)評(píng)級(jí)體系采納專家經(jīng)驗(yàn)的依據(jù)進(jìn)行檢查，并對(duì)模型的最終表現(xiàn)進(jìn)行評(píng)估。
7．商業(yè)銀行采用專家判斷的評(píng)級(jí)體系，并以模型估計(jì)值作為輸入?yún)?shù)時(shí)，驗(yàn)證應(yīng)對(duì)所包括的財(cái)務(wù)比率指導(dǎo)值或打分模型分值體系進(jìn)行檢查，包括對(duì)歷史違約和損失情況的比率值或分值的邏輯與實(shí) 證的描述。
8．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立具有代表性的數(shù)據(jù)樣本對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系進(jìn)行基準(zhǔn)測(cè)試，即用替代方法或數(shù)據(jù)得出推論，在模型得出結(jié)果之前，評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果以及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)是否可靠?；鶞?zhǔn)測(cè)試應(yīng)檢驗(yàn)現(xiàn)行評(píng)級(jí)方法與其他評(píng)級(jí)方法在評(píng)級(jí)結(jié)論方面的差異；對(duì)于零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，基準(zhǔn)測(cè)試應(yīng)檢驗(yàn)其它風(fēng)險(xiǎn)分池方法是否得到相似的風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因子和組合分布。
基準(zhǔn)測(cè)試方法包括：
（1）評(píng)級(jí)審核人員對(duì)專家判斷體系中評(píng)級(jí)人員的評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行重新評(píng)級(jí)。
（2）運(yùn)用內(nèi)部開發(fā)的模型對(duì)基于專家判斷的風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行評(píng)級(jí)。
（3）專家根據(jù)長(zhǎng)期經(jīng)驗(yàn)對(duì)模型評(píng)級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行評(píng)級(jí)。
（4）比較內(nèi)部評(píng)級(jí)與外部評(píng)級(jí)的結(jié)果。
9．商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化進(jìn)行基準(zhǔn)測(cè)試，可視不同情況對(duì)本辦法附件5描述的量化過程四個(gè)階段進(jìn)行測(cè)試:（1）比較樣本數(shù)據(jù)集和其他數(shù)據(jù)源。
（2）使用另一種方法對(duì)相同樣本數(shù)據(jù)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。（3）使用另一種方法進(jìn)行映射。
（4）使用另一種方法對(duì)實(shí)施階段數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。
10．基準(zhǔn)測(cè)試與實(shí)際采用的內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化結(jié)果之間存在誤差時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)調(diào)查原因，確認(rèn)內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果或風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值是否存在錯(cuò)誤，分析誤差是否可以接受。
（三）持續(xù)監(jiān)控
1．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，確保內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化按照本附件設(shè)定的要求有效運(yùn)行。定期持續(xù)監(jiān)控包 括但不限于以下內(nèi)容：
（1）評(píng)級(jí)治理工作情況。
（2）評(píng)級(jí)系統(tǒng)運(yùn)作情況，包括評(píng)級(jí)流程、評(píng)級(jí)推翻情況。
（3）評(píng)級(jí)政策執(zhí)行和調(diào)整情況。
（4）評(píng)級(jí)結(jié)果的準(zhǔn)確性。
（5）評(píng)級(jí)使用情況。
（6）數(shù)據(jù)存儲(chǔ)、管理、維護(hù)情況和數(shù)據(jù)質(zhì)量。
（7）評(píng)級(jí)指標(biāo)或風(fēng)險(xiǎn)變量的穩(wěn)定性和預(yù)測(cè)性。
（8）評(píng)級(jí)模型的穩(wěn)定性。
（9）評(píng)級(jí)分布和評(píng)級(jí)遷徙情況。
（10）評(píng)級(jí)模型使用環(huán)境的變化情況。
（11）前一驗(yàn)證階段發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
2．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)從模型上線運(yùn)行之日起對(duì)上線模型開展持續(xù)監(jiān)控工作，直至模型下線或模型結(jié)果不再進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算引擎之日停止。
3．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同資產(chǎn)特點(diǎn)結(jié)合客戶履約表現(xiàn)更新情況確定合理的監(jiān)控頻率，形成監(jiān)測(cè)分析報(bào)告。遇重大市場(chǎng)變動(dòng)時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)整監(jiān)控頻率。
（四）投產(chǎn)后全面驗(yàn)證
1．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)進(jìn)行返回檢驗(yàn)，運(yùn)用統(tǒng)計(jì)方法分析內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的估計(jì)值。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)返回檢驗(yàn)使用的方法和數(shù)據(jù)形成專門的文檔。返回檢驗(yàn)至少每年進(jìn)行一次。
返回檢驗(yàn)是比較內(nèi)部評(píng)級(jí)體系預(yù)測(cè)結(jié)果與實(shí)際結(jié)果，對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)確定、風(fēng)險(xiǎn)池劃分以及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)的準(zhǔn)確性進(jìn)行實(shí)證分析。
2．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)計(jì)量模型和支持體系進(jìn)行投產(chǎn)后全面驗(yàn)證。對(duì)計(jì)量模型的驗(yàn)證應(yīng)至少達(dá)到本附件對(duì)數(shù)據(jù)、評(píng)級(jí)模型、違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的驗(yàn)證要求，對(duì)支持體系的驗(yàn)證應(yīng)至少達(dá)到本附件對(duì)信息系統(tǒng)、政策流程的驗(yàn)證要求和驗(yàn)證是否達(dá)到本辦法附件5對(duì)治理結(jié)構(gòu)、數(shù)據(jù)管理、文檔化管理和內(nèi)部評(píng)級(jí)應(yīng)用的要求。投產(chǎn)后全面驗(yàn)證還應(yīng)覆蓋對(duì)支持體系的過程核查。
3．過程核查包括對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)以及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化是否按照設(shè)計(jì)要求運(yùn)作、監(jiān)控和更新評(píng)估的一系列活動(dòng)。過程核查包括確定數(shù)據(jù)的質(zhì)量、評(píng)級(jí)流程的合理性等活動(dòng)，并應(yīng)確保查明的缺陷得到糾正。
4．對(duì)于不同的內(nèi)部評(píng)級(jí)法和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化方法，商業(yè)銀行可以采用相應(yīng)的過程核查方法：
（1）商業(yè)銀行采用基于模型的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，過程核查應(yīng)包括評(píng)價(jià)自動(dòng)分配過程,如核查電腦編碼模式和數(shù)據(jù)輸入是否正確，評(píng)估模型運(yùn)用是否符合本辦法附件5規(guī)定的要求等。
（2）商業(yè)銀行采用基于專家判斷的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，應(yīng)要求獨(dú)立檢查人員評(píng)估評(píng)級(jí)人員是否執(zhí)行現(xiàn)有的評(píng)級(jí)政策。驗(yàn)證的最低要求應(yīng)包括透明的評(píng)級(jí)過程、評(píng)級(jí)人員使用的信息數(shù)據(jù)基礎(chǔ)、評(píng)級(jí)決策的記錄等。
5．商業(yè)銀行的驗(yàn)證政策應(yīng)對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值與實(shí)際結(jié)果之間的差別設(shè)定容忍度，并規(guī)定差別超出容忍度情況下應(yīng)采取的補(bǔ)救措施和處理流程。
（五）對(duì)數(shù)據(jù)的驗(yàn)證
1．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)級(jí)體系所用數(shù)據(jù)進(jìn)行驗(yàn)證，包括對(duì)模型開發(fā)樣本數(shù)據(jù)和評(píng)級(jí)運(yùn)行實(shí)際業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的驗(yàn)證。
2．商業(yè)銀行進(jìn)行投產(chǎn)前全面驗(yàn)證時(shí)，應(yīng)對(duì)數(shù)據(jù)的完整性、全面性、準(zhǔn)確性、一致性、數(shù)據(jù)質(zhì)量和缺陷處理進(jìn)行驗(yàn)證。
（1）驗(yàn)證樣本數(shù)據(jù)完整性時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)評(píng)估樣本數(shù)目、觀察期、滿足建立評(píng)級(jí)模型基本要求的情況，分析樣本數(shù)據(jù)的選取數(shù)量、選 取時(shí)間段和采集頻率對(duì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值準(zhǔn)確性的影響。
（2）驗(yàn)證樣本數(shù)據(jù)全面性時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)評(píng)估樣本選取方法與步驟對(duì)樣本數(shù)據(jù)代表性的影響，評(píng)估樣本數(shù)據(jù)反映本銀行信用風(fēng)險(xiǎn)暴露特征、信貸政策及外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的能力。
（3）驗(yàn)證樣本數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性時(shí)，應(yīng)審核模型輸入數(shù)據(jù)是否真實(shí)可靠，避免數(shù)據(jù)輸入出現(xiàn)重大偏差。驗(yàn)證人員應(yīng)當(dāng)審核數(shù)據(jù)清洗方法與過程對(duì)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性的影響，并全面校驗(yàn)違約客戶和違約債項(xiàng)的標(biāo)識(shí)情況。對(duì)于需采用抽樣方法驗(yàn)證準(zhǔn)確性的風(fēng)險(xiǎn)暴露，應(yīng)分析抽樣方法的代表性。對(duì)輸入數(shù)據(jù)的例外情況，應(yīng)詳細(xì)記錄并進(jìn)行審查。
（4）驗(yàn)證樣本數(shù)據(jù)一致性時(shí)，應(yīng)審核模型自動(dòng)輸入數(shù)據(jù)和人工補(bǔ)錄數(shù)據(jù)的采集范圍是否適當(dāng)，采集標(biāo)準(zhǔn)是否一致；應(yīng)對(duì)評(píng)級(jí)體系所使用數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)賬，評(píng)估數(shù)據(jù)一致性程度。
（5）驗(yàn)證數(shù)據(jù)質(zhì)量時(shí)，應(yīng)運(yùn)用勾稽檢查、橫向比較和趨勢(shì)分析等方法進(jìn)行數(shù)據(jù)質(zhì)量分析與檢查，驗(yàn)證數(shù)據(jù)在單一時(shí)點(diǎn)上經(jīng)受邏輯檢驗(yàn)的能力，以及多時(shí)點(diǎn)上連續(xù)性和一致性經(jīng)受業(yè)務(wù)檢驗(yàn)、統(tǒng)計(jì)檢驗(yàn)與邏輯檢驗(yàn)的能力。驗(yàn)證過程中應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注數(shù)據(jù)中的缺失值、異常值和極端值及其處理方法。
（6）驗(yàn)證數(shù)據(jù)缺陷處理時(shí)，應(yīng)審核模型開發(fā)團(tuán)隊(duì)對(duì)樣本數(shù)據(jù)缺陷的理解和處理方法，評(píng)估上述處理對(duì)模型開發(fā)的影響。
3．使用外部數(shù)據(jù)進(jìn)行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系設(shè)計(jì)及驗(yàn)證時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)重點(diǎn)檢驗(yàn)外部數(shù)據(jù)與內(nèi)部數(shù)據(jù)之間的可比性、相關(guān)性和一致性。
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)每年對(duì)繼續(xù)使用外部數(shù)據(jù)的恰當(dāng)性進(jìn)行評(píng)估。
（六）對(duì)評(píng)級(jí)模型的驗(yàn)證
1．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)級(jí)模型關(guān)鍵定義的合規(guī)性和持續(xù)有效性進(jìn)行核查，主要包括違約定義、損失定義、主標(biāo)尺定義、長(zhǎng)期中心違約趨勢(shì)及經(jīng)濟(jì)衰退期定義。（1）審查違約定義與損失定義的界定與標(biāo)識(shí)是否符合本辦法附件5的要求，違約定義的客觀標(biāo)準(zhǔn)與主觀認(rèn)定是否合理。
（2）審查損失定義及實(shí)際執(zhí)行是否持續(xù)涵蓋直接成本、間接成本等具體內(nèi)容并反映時(shí)間價(jià)值，在業(yè)務(wù)實(shí)踐中是否具有合理性與可操作性。
（3）審查主標(biāo)尺定義，其中評(píng)級(jí)級(jí)別和標(biāo)準(zhǔn)是否合理、直觀，且能夠有效區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)，描述是否詳細(xì)、可操作。不同業(yè)務(wù)條線、部門和地區(qū)的評(píng)級(jí)級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)是否保持一致。
（4）審查長(zhǎng)期中心違約趨勢(shì)的計(jì)算方法和實(shí)際執(zhí)行是否真實(shí)地反映了銀行的歷史違約情況，是否采用了最保守的加權(quán)方式進(jìn)行長(zhǎng)期違約趨勢(shì)的估計(jì)，是否反映了經(jīng)濟(jì)周期的特點(diǎn)。
（5）審查經(jīng)濟(jì)衰退期的定義是否合理并且可操作，是否能夠真實(shí)代表經(jīng)濟(jì)低迷時(shí)期的違約損失率特點(diǎn)，審查經(jīng)濟(jì)衰退期界定與壓力測(cè)試情景之間的關(guān)系是否合理。
2．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評(píng)估模型細(xì)分的依據(jù)和合理性，確保模型能夠準(zhǔn)確反映風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)特征。
3．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)級(jí)方法論進(jìn)行驗(yàn)證，評(píng)估所選模型的內(nèi)在邏輯、合理性、適用性與局限性，同時(shí)應(yīng)能證明所選評(píng)級(jí)方法論能夠準(zhǔn)確反映評(píng)級(jí)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)特征和周期特征。
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評(píng)價(jià)不同評(píng)級(jí)方法論對(duì)風(fēng)險(xiǎn)估值準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性的影響。
4．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評(píng)估模型參數(shù)和基本假設(shè)是否與實(shí)際資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)特征和外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境持續(xù)保持一致，在經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生改變時(shí)，相關(guān)假設(shè)和參數(shù)是否持續(xù)合理。
5．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)檢查建模過程的合理性，包括樣本選取邏輯和依據(jù)、數(shù)據(jù)清洗方法與過程、模型參數(shù)選擇、單變量分析、分?jǐn)?shù)轉(zhuǎn) 換、多變量分析和樣本與總體的映射依據(jù)等。建模及模型優(yōu)化過程應(yīng)當(dāng)有專門文檔，確保能被第三方復(fù)制。
6．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)模型結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)證，并關(guān)注不同評(píng)級(jí)方法論下評(píng)級(jí)結(jié)果與經(jīng)濟(jì)周期的關(guān)系。
（1）對(duì)債務(wù)人評(píng)級(jí)模型和主標(biāo)尺，結(jié)果驗(yàn)證包括長(zhǎng)期平均違約趨勢(shì)的合理性分析，模型輸出結(jié)果與人工干預(yù)最終結(jié)果的關(guān)系，以及等級(jí)與違約概率對(duì)應(yīng)的合理性等。
（2）對(duì)債項(xiàng)評(píng)級(jí)模型，結(jié)果驗(yàn)證包括不同種類債項(xiàng)的債項(xiàng)級(jí)別或違約損失率確定過程與結(jié)果的合理性，債項(xiàng)評(píng)級(jí)模型輸出結(jié)果與人工干預(yù)最終結(jié)果的關(guān)系等。
（3）對(duì)于零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，應(yīng)檢查評(píng)分與風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)對(duì)應(yīng)關(guān)系、實(shí)際結(jié)果與風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值的合理性，檢查風(fēng)險(xiǎn)分池的邏輯、結(jié)構(gòu)是否合理，基于風(fēng)險(xiǎn)劃分的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)量結(jié)果是否準(zhǔn)確，資產(chǎn)池是否符合池內(nèi)同質(zhì)性和池間異質(zhì)性要求。
7．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)每年重新確定的個(gè)人住房抵押貸款和合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露存量客戶的分池進(jìn)行驗(yàn)證，并對(duì)每年重新確定歸入零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的小企業(yè)名單進(jìn)行驗(yàn)證。
8．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)債務(wù)人評(píng)級(jí)模型的區(qū)分能力進(jìn)行驗(yàn)證，以確保模型能夠按照債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)大小有效排序。模型區(qū)分能力應(yīng)采用不少于兩種方法進(jìn)行檢驗(yàn)，包括監(jiān)測(cè)累積準(zhǔn)確曲線及其主要指數(shù)準(zhǔn)確性比率、ROC曲線及AUC系數(shù)、Somers’D和KS檢驗(yàn)結(jié)果等。
9．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)檢查并文檔記錄模型的使用測(cè)試結(jié)果與實(shí)際業(yè)務(wù)的吻合性。
10．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)選擇適當(dāng)方法對(duì)低違約資產(chǎn)組合的評(píng)級(jí)模型進(jìn)行驗(yàn)證，可使用的方法包括：（1）將內(nèi)部評(píng)級(jí)和遷徙矩陣與第三方的等級(jí)和遷徙矩陣相比較，如評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、共同數(shù)據(jù)庫(kù)或其他內(nèi)部模型所得到的評(píng)級(jí)及評(píng)級(jí)變動(dòng)情況。
（2）將內(nèi)部評(píng)級(jí)與內(nèi)部和外部不同專家的判斷相比較。
（3）對(duì)具有相同等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行分析。
（4）將整個(gè)資產(chǎn)組合的平均等級(jí)與該資產(chǎn)組合的實(shí)際情況相比較。
（5）對(duì)評(píng)級(jí)模型采納專家判斷的依據(jù)進(jìn)行檢查，并對(duì)模型的總體表現(xiàn)進(jìn)行評(píng)估。
（6）采用自行驗(yàn)證方法，并充分考慮數(shù)據(jù)不足的影響，采取數(shù)據(jù)加強(qiáng)方法來彌補(bǔ)數(shù)據(jù)的不足。
（七）對(duì)違約概率的驗(yàn)證
1．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)違約概率估值進(jìn)行驗(yàn)證。
2．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際違約頻率對(duì)違約概率估值的準(zhǔn)確性進(jìn)行驗(yàn)證。驗(yàn)證人員應(yīng)當(dāng)采用不少于兩種方法分析實(shí)際違約頻率與違約概率估值的吻合程度，包括二項(xiàng)檢驗(yàn)、卡方檢驗(yàn)、正態(tài)檢驗(yàn)、紅綠燈方法、赫芬達(dá)爾指數(shù)和條件信息熵等方法。
3．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)債務(wù)人評(píng)級(jí)模型的穩(wěn)定性進(jìn)行驗(yàn)證，檢驗(yàn)違約概率估值在時(shí)間和客戶群變動(dòng)情景下是否具有穩(wěn)定性。
（1）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)分析不同評(píng)級(jí)方法論對(duì)評(píng)級(jí)穩(wěn)定性的影響，設(shè)定內(nèi)部穩(wěn)定性監(jiān)測(cè)指標(biāo)。
（2）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)不同時(shí)間段模型區(qū)分能力的穩(wěn)定性進(jìn)行驗(yàn)證，確保模型的區(qū)分能力至少在三年中滿足內(nèi)部設(shè)定的穩(wěn)定性要求，并確保模型區(qū)分能力超過設(shè)定時(shí)限后隨時(shí)間段長(zhǎng)度的增大而逐漸減弱而非驟降。（3）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評(píng)估經(jīng)濟(jì)和法律環(huán)境等模型使用前提條件發(fā)生變化對(duì)違約概率估值穩(wěn)定性的影響。
4．對(duì)于零售風(fēng)險(xiǎn)暴露違約概率穩(wěn)定性的驗(yàn)證，除滿足上一條規(guī)定外，還應(yīng)驗(yàn)證資產(chǎn)分池的穩(wěn)定性，評(píng)估新增客戶在不同資產(chǎn)池之間的分布比例與原有客戶的分布比例的一致性。
5．如果零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率考慮了成熟性效應(yīng)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評(píng)估成熟性效應(yīng)對(duì)違約概率估值穩(wěn)定性的影響，包括：
（1）債項(xiàng)的成熟時(shí)間是否發(fā)生了變化。
（2）債項(xiàng)的賬齡分布比例是否發(fā)生了較大變化。
（3）未成熟零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率調(diào)整參數(shù)是否恰當(dāng)。
6．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)債務(wù)人違約概率估值的審慎性進(jìn)行驗(yàn)證。審慎性驗(yàn)證可通過統(tǒng)計(jì)方法比較違約概率估計(jì)值與實(shí)際違約頻率，確保統(tǒng)計(jì)結(jié)果滿足內(nèi)部設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)。
（八）對(duì)違約損失率的驗(yàn)證
1．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)參照對(duì)違約概率的驗(yàn)證的相關(guān)要求，對(duì)違約損失率估值的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分能力、準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性進(jìn)行驗(yàn)證。
2．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)驗(yàn)證違約損失率估值考慮經(jīng)濟(jì)衰退的方法和程度。
3．如運(yùn)用清收違約損失率方法估算違約損失率，驗(yàn)證應(yīng)包括對(duì)清收結(jié)束時(shí)間、可收回金額評(píng)估方法、成本評(píng)估方法和折現(xiàn)率選擇等的驗(yàn)證。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)評(píng)估下列內(nèi)容：
（1）賬齡分布的變化是否對(duì)清收時(shí)間與回收金額產(chǎn)生明顯的影響，折現(xiàn)率是否包含了對(duì)于回收現(xiàn)金流波動(dòng)性所采取的溢價(jià)。
（2）折現(xiàn)率是否與回收現(xiàn)金流之間存在期限錯(cuò)配。
（3）清收過程中發(fā)生的直接費(fèi)用和間接費(fèi)用是否得到了合理考慮。4．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)審閱違約損失率估計(jì)程序是否合理，即是否按照構(gòu)建開發(fā)數(shù)據(jù)集、評(píng)估違約債項(xiàng)的已實(shí)現(xiàn)違約損失率和估計(jì)非違約債項(xiàng)的違約損失率等程序進(jìn)行。
（1）驗(yàn)證開發(fā)數(shù)據(jù)集時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評(píng)估違約債項(xiàng)樣本是否有偏，是否包含違約情況相對(duì)較多和已實(shí)現(xiàn)違約損失率相對(duì)較高的數(shù)據(jù)，風(fēng)險(xiǎn)因素與評(píng)級(jí)或分池時(shí)所用風(fēng)險(xiǎn)因素是否有實(shí)質(zhì)性差異，是否與違約概率所用違約定義保持一致。
（2）計(jì)算樣本違約債項(xiàng)的實(shí)際違約損失率時(shí)，應(yīng)評(píng)估經(jīng)濟(jì)衰退對(duì)違約損失率的影響。
（3）估算非違約債項(xiàng)的違約損失率時(shí)，應(yīng)基于實(shí)證研究分析與其類似的違約債項(xiàng)已實(shí)現(xiàn)違約損失率的分布情況。
第一，使用模型（如回歸模型）直接得出或調(diào)整得出違約損失率估計(jì)值時(shí)，驗(yàn)證應(yīng)通過樣本外檢驗(yàn)評(píng)估模型的預(yù)測(cè)能力。
第二，運(yùn)用專家判斷對(duì)違約損失率估計(jì)值進(jìn)行調(diào)整時(shí)，驗(yàn)證應(yīng)重點(diǎn)檢查調(diào)整依據(jù)和程序透明度，并檢查調(diào)整政策執(zhí)行情況的一致性。
5．商業(yè)銀行可運(yùn)用基準(zhǔn)測(cè)試和返回檢驗(yàn)的方法對(duì)違約損失率估值的準(zhǔn)確性進(jìn)行驗(yàn)證。進(jìn)行基準(zhǔn)測(cè)試時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)考慮違約定義差異、數(shù)據(jù)樣本差異以及有關(guān)貸款收回、損失和折現(xiàn)率評(píng)估方法差異對(duì)基準(zhǔn)比較結(jié)果的影響。商業(yè)銀行可采用與其自身資產(chǎn)池相近的外部數(shù)據(jù)（如第三方評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)）為基準(zhǔn)。如未使用外部數(shù)據(jù)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)能提供充足的理由以及補(bǔ)償性措施，如較高頻率的返回檢驗(yàn)。對(duì)于無(wú)法獲得外部基準(zhǔn)的估值，如零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，商業(yè)銀行可設(shè)定內(nèi)部基準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)試。
6．對(duì)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約損失率估計(jì)值進(jìn)行驗(yàn)證時(shí)，應(yīng)涵蓋違約損失率池內(nèi)債項(xiàng)同質(zhì)性、池間異質(zhì)性以及違約損失率參數(shù)設(shè)定的 準(zhǔn)確性。
（九）對(duì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的驗(yàn)證
1．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)參照對(duì)違約概率的驗(yàn)證的相關(guān)要求，對(duì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露估值的準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性進(jìn)行驗(yàn)證。
2．商業(yè)銀行對(duì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露驗(yàn)證應(yīng)側(cè)重于對(duì)估計(jì)程序的評(píng)估。
（1）商業(yè)銀行評(píng)估違約風(fēng)險(xiǎn)暴露估值樣本數(shù)據(jù)時(shí)，應(yīng)關(guān)注數(shù)據(jù)的完整性，包括違約后被收回的債項(xiàng)。
（2）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)審核違約風(fēng)險(xiǎn)暴露估算驅(qū)動(dòng)因素的合理性，關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)暴露估值過程中是否考慮到以下因素：影響借款人要求獲取資金的因素、影響商業(yè)銀行提供貸款的因素、可能作為借款人的其他資金來源的第三方態(tài)度和特定債項(xiàng)的性質(zhì)等。
（3）運(yùn)用專家判斷對(duì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露估計(jì)值進(jìn)行調(diào)整時(shí)，驗(yàn)證應(yīng)重點(diǎn)檢查調(diào)整依據(jù)和程序透明度，并檢查調(diào)整政策執(zhí)行情況的一致性。
3．商業(yè)銀行對(duì)非衍生工具的表外項(xiàng)目使用100%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)或整項(xiàng)債項(xiàng)的使用率，對(duì)表內(nèi)項(xiàng)目使用當(dāng)前未償還余額時(shí)，應(yīng)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)暴露估計(jì)值的保守程度。
（十）對(duì)信息系統(tǒng)的驗(yàn)證
1．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)審核內(nèi)部評(píng)級(jí)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)內(nèi)容的全面性、完整性與有效性，建立的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)與風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市是否符合本辦法對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)信息系統(tǒng)的要求，內(nèi)部評(píng)級(jí)信息系統(tǒng)與其他信息系統(tǒng)是否達(dá)到有效整合、數(shù)據(jù)口徑是否達(dá)到統(tǒng)一等。
2．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)審核內(nèi)部評(píng)級(jí)信息系統(tǒng)是否能有效支持評(píng)級(jí)運(yùn)作、評(píng)級(jí)模型開發(fā)、評(píng)級(jí)模型的驗(yàn)證與優(yōu)化、內(nèi)部評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)管理和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等，數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)清洗、存儲(chǔ)、備份、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的定期加載、數(shù)據(jù)取樣和數(shù)據(jù)分析等功能是否完善。3．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)審核內(nèi)部評(píng)級(jí)信息系統(tǒng)是否經(jīng)過功能測(cè)試、集成測(cè)試以及用戶確認(rèn)測(cè)試。
4．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)審核內(nèi)部評(píng)級(jí)信息系統(tǒng)是否具有可靠性與安全性，對(duì)系統(tǒng)的安全性與穩(wěn)定性是否進(jìn)行過測(cè)試，是否具有相關(guān)政策與措施控制數(shù)據(jù)的存取，是否有完整備份、恢復(fù)、回退計(jì)劃以及業(yè)務(wù)持續(xù)性計(jì)劃，以保證數(shù)據(jù)的完整性免受危機(jī)或?yàn)?zāi)難事故的影響。
5．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)審核內(nèi)部評(píng)級(jí)信息系統(tǒng)是否具有靈活性及可擴(kuò)展性，能根據(jù)需要及時(shí)改進(jìn)并升級(jí)信息系統(tǒng)，充分滿足內(nèi)部評(píng)級(jí)體系以及模型開發(fā)、運(yùn)行對(duì)信息不斷增加的需求，確保信息系統(tǒng)在擴(kuò)展過程中不發(fā)生信息丟失的風(fēng)險(xiǎn)。
（十一）對(duì)政策和流程的驗(yàn)證
1．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量體系中的政策和流程進(jìn)行驗(yàn)證，確保模型計(jì)量結(jié)果能夠得到合理運(yùn)用。
2．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)政策和流程進(jìn)行定性驗(yàn)證，包括：
（1）政策和流程的合規(guī)性，評(píng)估相關(guān)政策是否符合本辦法附件5的要求。
（2）風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量政策和流程設(shè)臵的依據(jù)和合理性。依據(jù)包括模型特點(diǎn)、評(píng)級(jí)方法論和評(píng)級(jí)獨(dú)立性；合理性包括評(píng)級(jí)更新頻率和評(píng)級(jí)人員的專業(yè)資格等影響模型結(jié)果質(zhì)量的重要因素。
（3）政策和流程是否合理界定了風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系。
（4）違約定義的完整性和維護(hù)及時(shí)性，包括技術(shù)性違約確定依據(jù)和合理性。
（5）評(píng)級(jí)發(fā)起、認(rèn)定、推翻和更新等政策和流程的依據(jù)和合理性，檢查推翻政策執(zhí)行過程中是否主要依據(jù)模型未涉及的相關(guān)信息，是否有對(duì)同一風(fēng)險(xiǎn)因素重復(fù)考慮的情況等。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)監(jiān)測(cè)評(píng)級(jí)推翻的情況，檢查是否建立了監(jiān)控評(píng)級(jí)推翻的規(guī)范與流程，是 否制定了針對(duì)人工推翻模型評(píng)級(jí)、參數(shù)排除或者修改模型輸入等情況的判斷條件。
（6）集團(tuán)客戶評(píng)級(jí)政策的合理性。
3．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)政策和流程進(jìn)行定量驗(yàn)證。
（1）通過實(shí)際數(shù)據(jù)分別檢驗(yàn)?zāi)Ｐ陀?jì)量結(jié)果和評(píng)級(jí)體系認(rèn)定結(jié)果的吻合程度，評(píng)估政策和流程對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量區(qū)分能力的影響程度，應(yīng)特別關(guān)注違約定義的完整性維護(hù)和技術(shù)性違約的處理對(duì)區(qū)分能力的影響、評(píng)級(jí)推翻政策對(duì)區(qū)分能力的影響。
（2）驗(yàn)證政策執(zhí)行的一致性，評(píng)估和計(jì)算同一政策在商業(yè)銀行內(nèi)部不同部門和人員的理解、執(zhí)行差異，特別關(guān)注基于專家判斷的評(píng)分卡在執(zhí)行中的一致性。結(jié)合對(duì)準(zhǔn)確性和區(qū)分能力的驗(yàn)證結(jié)果，評(píng)估政策在不同區(qū)域和層次中的效果。
（3）評(píng)估政策和流程以及模型對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量影響的相關(guān)性，對(duì)于發(fā)生高相關(guān)性情況時(shí)，應(yīng)特別關(guān)注政策和流程制定的合理性。
4．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)監(jiān)測(cè)和分析評(píng)級(jí)推翻的情況。對(duì)評(píng)級(jí)推翻的驗(yàn)證可從推翻性質(zhì)、授權(quán)人員和頻率等維度進(jìn)行。推翻驗(yàn)證應(yīng)對(duì)照風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型結(jié)果，審查不同推翻環(huán)節(jié)的推翻決定和程度對(duì)評(píng)級(jí)體系穩(wěn)定性的影響，分析推翻政策和授權(quán)的合理性。
（1）應(yīng)分別對(duì)評(píng)級(jí)人員推翻模型結(jié)果、評(píng)級(jí)認(rèn)定人員推翻評(píng)級(jí)發(fā)起人員評(píng)級(jí)結(jié)果分別驗(yàn)證。
（2）如果存在評(píng)級(jí)推翻過于頻繁的情況，商業(yè)銀行應(yīng)檢查內(nèi)部評(píng)級(jí)體系相應(yīng)環(huán)節(jié)可能存在的問題，并從以下兩個(gè)角度評(píng)估評(píng)級(jí)推翻情況：
第一，推翻比例檢驗(yàn)，分析推翻比例是否高于內(nèi)部設(shè)定的容忍值。
第二，推翻程度檢驗(yàn)，檢驗(yàn)推翻等級(jí)跨度大于內(nèi)部設(shè)定級(jí)別的 現(xiàn)象在所有推翻中所占比例是否高于內(nèi)部設(shè)定的容忍值。
三、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型驗(yàn)證
（一）基本要求
1．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)用于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值模型以及與之相關(guān)的產(chǎn)品定價(jià)模型進(jìn)行驗(yàn)證。
2．商業(yè)銀行引入新模型計(jì)量新產(chǎn)品或新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值并納入市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)提前，模型應(yīng)經(jīng)過投產(chǎn)前全面驗(yàn)證，確保模型對(duì)該產(chǎn)品或交易的估值和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量達(dá)到內(nèi)部模型法的要求。
3．商業(yè)銀行投產(chǎn)前全面驗(yàn)證報(bào)告應(yīng)作為模型應(yīng)用于新產(chǎn)品、新交易的審批依據(jù)。
4．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)每日通過返回檢驗(yàn)等手段對(duì)投入使用的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，監(jiān)控過程及結(jié)果的文檔記錄應(yīng)確保獨(dú)立第三方可據(jù)此充分了解持續(xù)監(jiān)控情況。
5．如返回檢驗(yàn)結(jié)果突破次數(shù)超過設(shè)定閾值，或其它定期監(jiān)控指標(biāo)突破設(shè)定閥值時(shí)，應(yīng)及時(shí)書面報(bào)告商業(yè)銀行負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的高級(jí)管理層，并適時(shí)啟動(dòng)投產(chǎn)后全面驗(yàn)證。
6．商業(yè)銀行持續(xù)監(jiān)控結(jié)果表明需對(duì)內(nèi)部模型進(jìn)行全面驗(yàn)證或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型出現(xiàn)如下變更時(shí)，應(yīng)驗(yàn)證模型對(duì)風(fēng)險(xiǎn)變化的反映能力：
（1）當(dāng)內(nèi)部模型的假設(shè)、計(jì)量方法或所使用的市場(chǎng)數(shù)據(jù)類型、數(shù)據(jù)加工方法發(fā)生重大改變時(shí)。
（2）當(dāng)市場(chǎng)發(fā)生顯著結(jié)構(gòu)性改變或商業(yè)銀行業(yè)務(wù)組合發(fā)生重大改變，并可能使內(nèi)部模型不再適用于實(shí)際業(yè)務(wù)組合時(shí)。
（3）當(dāng)增加新的模塊及功能或系統(tǒng)升級(jí)時(shí)。
7．除出現(xiàn)上述情形外，商業(yè)銀行應(yīng)至少每?jī)赡赀M(jìn)行一次市場(chǎng)風(fēng) 險(xiǎn)內(nèi)部模型的全面驗(yàn)證，以確保模型可滿足市場(chǎng)及業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。
8．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)驗(yàn)證主體應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：
（1）從銀行實(shí)際情況出發(fā)，對(duì)模型的邏輯及概念的合理性進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估，評(píng)估產(chǎn)品錄入是否準(zhǔn)確，對(duì)有分拆錄入的交易，評(píng)估分拆方式是否合理。
（2）通過模型復(fù)制、建立平行模型或?qū)Ρ葮I(yè)內(nèi)其他基準(zhǔn)模型等方法，對(duì)定價(jià)模型或定價(jià)引擎的準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性進(jìn)行驗(yàn)證。
（3）比較平行模型或基準(zhǔn)模型計(jì)量的結(jié)果與內(nèi)部模型計(jì)量結(jié)果，分析差異原因，提出相應(yīng)驗(yàn)證建議。
（4）撰寫模型驗(yàn)證文檔，向高級(jí)管理層提交模型驗(yàn)證報(bào)告，并將驗(yàn)證結(jié)果反饋至負(fù)責(zé)模型開發(fā)、維護(hù)和使用的相關(guān)部門。
（5）對(duì)于在模型驗(yàn)證中發(fā)現(xiàn)的問題分析其產(chǎn)生的原因，并根據(jù)實(shí)際情況提出改進(jìn)和優(yōu)化建議。
9．商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)驗(yàn)證的文檔管理應(yīng)滿足以下要求：
（1）商業(yè)銀行自行開發(fā)模型，模型開發(fā)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)提交開發(fā)過程文檔，具體包括：模型理論推導(dǎo)、編碼說明、程序源代碼、開發(fā)過程測(cè)試及驗(yàn)證文檔、使用說明等，以確保獨(dú)立的模型驗(yàn)證主體可根據(jù)文檔完成模型驗(yàn)證工作。
（2）商業(yè)銀行外購(gòu)模型，模型采購(gòu)部門應(yīng)要求系統(tǒng)供應(yīng)商提供充分的模型使用手冊(cè)及技術(shù)文檔，以確保模型驗(yàn)證主體可根據(jù)文檔完成模型驗(yàn)證工作。
（3）模型驗(yàn)證主體應(yīng)當(dāng)建立完整、充分的驗(yàn)證文檔，包括模型理論說明、定價(jià)算式推導(dǎo)、數(shù)據(jù)來源、平行模型結(jié)果對(duì)比等。模型驗(yàn)證人員還需在驗(yàn)證報(bào)告中對(duì)模型的有效性及局限性進(jìn)行評(píng)估，并說明原因。
（二）對(duì)輸入數(shù)據(jù)的驗(yàn)證 1．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確保市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型輸入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。模型輸入數(shù)據(jù)可分為交易及頭寸數(shù)據(jù)、市場(chǎng)數(shù)據(jù)、模型的假設(shè)和參數(shù)，以及相關(guān)參考數(shù)據(jù)。
2．交易及頭寸數(shù)據(jù)包括手工輸入或由系統(tǒng)接口導(dǎo)入的數(shù)據(jù)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確保其市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型中的交易及頭寸數(shù)據(jù)傳輸順暢、準(zhǔn)確有效。模型初建時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)選取驗(yàn)證時(shí)點(diǎn)，對(duì)該日的新增交易數(shù)據(jù)、持倉(cāng)數(shù)據(jù)與其他來源的交易數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)；對(duì)于模型變更等其他類型驗(yàn)證，商業(yè)銀行可采取抽樣方式進(jìn)行輸入數(shù)據(jù)的驗(yàn)證。
3．市場(chǎng)數(shù)據(jù)是指由外部第三方機(jī)構(gòu)提供的、用于產(chǎn)品估值及風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值計(jì)算的收益率曲線和匯率等數(shù)據(jù)。商業(yè)銀行可通過選取時(shí)點(diǎn)，比照多個(gè)外部機(jī)構(gòu)提供的數(shù)據(jù)進(jìn)行交叉驗(yàn)證，或者可以通過自行編程、EXCEL計(jì)算表等方式處理原始數(shù)據(jù)并與之前加工后的數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，以確保市場(chǎng)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。
4．商業(yè)銀行采用自行采集或計(jì)算所獲得的投資組合、交易對(duì)手等市場(chǎng)數(shù)據(jù)作為內(nèi)部模型輸入數(shù)據(jù)時(shí)，應(yīng)向銀監(jiān)會(huì)提供自行采集或計(jì)算市場(chǎng)數(shù)據(jù)的方法說明及技術(shù)文檔，并說明其選擇的合理性，并經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。
5.對(duì)于參考數(shù)據(jù)，如交易對(duì)手信用評(píng)級(jí)等數(shù)據(jù)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的驗(yàn)證機(jī)制，包括驗(yàn)證方法、頻率、報(bào)告機(jī)制等，確保參考數(shù)據(jù)有效支持定價(jià)模型和內(nèi)部模型的運(yùn)行。
（三）對(duì)計(jì)算處理過程的驗(yàn)證
1．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值系統(tǒng)中的單個(gè)產(chǎn)品定價(jià)和估值模型進(jìn)行驗(yàn)證，以掌握模型定價(jià)方法，避免由“定價(jià)黑匣”帶來的損失。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)模型開發(fā)文檔，對(duì)不同產(chǎn)品定價(jià)模型進(jìn)行逐項(xiàng)推導(dǎo)，評(píng)估其準(zhǔn)確性和合理性；還應(yīng)通過自行建模、平行計(jì)算或提取 第三方機(jī)構(gòu)公布的定價(jià)數(shù)據(jù)等方式進(jìn)行驗(yàn)算，以確保模型的準(zhǔn)確性。單個(gè)產(chǎn)品定價(jià)和估值模型驗(yàn)證可根據(jù)產(chǎn)品類型及特征，抽取一定數(shù)量的產(chǎn)品或交易樣本進(jìn)行。
2．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在單個(gè)產(chǎn)品定價(jià)和估值模型驗(yàn)證的基礎(chǔ)上，對(duì)模型輸出的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值進(jìn)行驗(yàn)證。商業(yè)銀行可選取部分有代表性的交易，按產(chǎn)品類別建立平行的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值模型，并將結(jié)果與內(nèi)部模型計(jì)算產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值結(jié)果進(jìn)行對(duì)比。對(duì)于持有頭寸較大、產(chǎn)品較復(fù)雜的商業(yè)銀行，風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值模型復(fù)制難度較大，商業(yè)銀行可采用基于理論損益的返回檢驗(yàn)，將內(nèi)部模型計(jì)算得出的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值與當(dāng)日理論損益進(jìn)行對(duì)比。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)記錄返回檢驗(yàn)的結(jié)果，并參考本辦法附件11關(guān)于返回檢驗(yàn)突破次數(shù)及所屬分區(qū)的相關(guān)規(guī)定對(duì)模型進(jìn)行相應(yīng)處理。
3．商業(yè)銀行采用基于理論損益的返回檢驗(yàn)驗(yàn)證風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值時(shí)，還可以根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)和組合結(jié)構(gòu)特點(diǎn)，采取以下驗(yàn)證方法作為補(bǔ)充。銀監(jiān)會(huì)可以要求商業(yè)銀行采取以下方法作為常規(guī)驗(yàn)證方法的補(bǔ)充。
（1）通過延長(zhǎng)基于理論損益的返回檢驗(yàn)時(shí)間提高檢驗(yàn)的效力，如對(duì)三年的歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行返回檢驗(yàn)；如果商業(yè)銀行的內(nèi)部模型或市場(chǎng)狀況在所選歷史區(qū)間曾出現(xiàn)重大變化或歷史數(shù)據(jù)無(wú)法適用，無(wú)需采取該方法。
（2）按照高于99%的臵信度進(jìn)行基于理論損益的返回檢驗(yàn)。
（3）對(duì)商業(yè)銀行的子組合進(jìn)行基于理論損益的返回檢驗(yàn)。
4．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)日常風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)及需求，預(yù)先確定合理的容忍度水平，并將驗(yàn)證過程中出現(xiàn)的差異與容忍度水平相比較。如果差異超過容忍度水平，模型驗(yàn)證主體應(yīng)根據(jù)問題類型及時(shí)將問題反饋給模型開發(fā)主體、外部模型提供商或市場(chǎng)數(shù)據(jù)提供商，并報(bào)知高級(jí)管理層。同時(shí)，模型驗(yàn)證主體需與開發(fā)主體、系統(tǒng)提供商或 市場(chǎng)數(shù)據(jù)提供商共同確定問題產(chǎn)生的原因，并盡快進(jìn)行模型、市場(chǎng)數(shù)據(jù)或參考數(shù)據(jù)的修正和完善。如果問題是由系統(tǒng)提供商或市場(chǎng)數(shù)據(jù)提供商造成的，商業(yè)銀行還應(yīng)及時(shí)報(bào)告銀監(jiān)會(huì)。
（四）對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的驗(yàn)證
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)由市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型產(chǎn)出的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告進(jìn)行驗(yàn)證，以確保模型結(jié)果的準(zhǔn)確傳遞及合理應(yīng)用。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)包括模型輸出概要、模型運(yùn)行結(jié)果、重要的模型假設(shè)和參數(shù)和模型局限性等關(guān)鍵要素，以及定期的敏感性分析、情景分析結(jié)果等補(bǔ)充信息。
四、操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量體系驗(yàn)證
（一）基本要求
1．對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量體系的驗(yàn)證應(yīng)涵蓋操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量的重點(diǎn)領(lǐng)域，包括對(duì)高級(jí)計(jì)量法和支持高級(jí)計(jì)量法相關(guān)體系的驗(yàn)證。
2．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)高級(jí)計(jì)量模型進(jìn)行投產(chǎn)前全面驗(yàn)證，重點(diǎn)對(duì)模型重要假設(shè)、輸入數(shù)據(jù)、參數(shù)設(shè)臵、建模過程和試運(yùn)行效果進(jìn)行全面檢驗(yàn)，確保高級(jí)計(jì)量模型具備投產(chǎn)條件。
3．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)影響系統(tǒng)運(yùn)行和結(jié)果的相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施的支持性功能進(jìn)行驗(yàn)證，確保相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施支持計(jì)量模型的運(yùn)用。
4．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持續(xù)監(jiān)測(cè)高級(jí)計(jì)量體系的運(yùn)行狀況，確保高級(jí)計(jì)量體系的運(yùn)行符合相關(guān)政策、流程要求，并在需要時(shí)及時(shí)進(jìn)行局部修正。
5．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少每?jī)赡陮?duì)高級(jí)計(jì)量體系進(jìn)行一次全面驗(yàn)證，為其繼續(xù)使用或全面優(yōu)化提供依據(jù)。當(dāng)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況、操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法論或假設(shè)、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境或內(nèi)部控制要素發(fā)生重大變化以及發(fā)生重大的操作風(fēng)險(xiǎn)損失時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)全面驗(yàn)證。
6．商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、產(chǎn)品復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)管理 體系以及高級(jí)計(jì)量體系（試）運(yùn)行情況選擇合適的驗(yàn)證方法，驗(yàn)證方法應(yīng)考慮市場(chǎng)和操作環(huán)境的變化。商業(yè)銀行可根據(jù)需要綜合采取多種驗(yàn)證方法，如基準(zhǔn)測(cè)試、返回檢驗(yàn)、壓力測(cè)試等。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期評(píng)估驗(yàn)證方法的適用性。
7．商業(yè)銀行無(wú)論選擇何種驗(yàn)證方法，都應(yīng)通過對(duì)高級(jí)計(jì)量體系政策、流程、數(shù)據(jù)、模型假設(shè)、參數(shù)以及建模過程的驗(yàn)證，確保高級(jí)計(jì)量體系的準(zhǔn)確性、穩(wěn)健性和靈敏性。
（1）準(zhǔn)確性驗(yàn)證，驗(yàn)證計(jì)量結(jié)果反映實(shí)際結(jié)果的準(zhǔn)確程度。
（2）穩(wěn)健性驗(yàn)證，驗(yàn)證計(jì)量結(jié)果的穩(wěn)健程度，模型臵信度至少為99.9%。
（3）靈敏性驗(yàn)證，在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部要素發(fā)生變化時(shí)，比較前后計(jì)量結(jié)果的差異，確定該計(jì)量體系風(fēng)險(xiǎn)敏感性。
8．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)使用不同技術(shù)的高級(jí)計(jì)量法采用相適宜的驗(yàn)證指標(biāo)。
（1）商業(yè)銀行使用打分卡計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本，應(yīng)重點(diǎn)驗(yàn)證專家的主觀判斷、定性評(píng)估數(shù)據(jù)、映射邏輯關(guān)系等。
（2）商業(yè)銀行使用內(nèi)部計(jì)量法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)驗(yàn)證風(fēng)險(xiǎn)暴露指標(biāo)、損失概率與事件損失值設(shè)臵的準(zhǔn)確性和穩(wěn)健性。
（3）商業(yè)銀行使用損失分布技術(shù)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)驗(yàn)證內(nèi)部損失數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)清洗與混合使用、損失概率的分布函數(shù)與事件損失強(qiáng)度、不同業(yè)務(wù)條線的損失分布的重要統(tǒng)計(jì)特征，包括時(shí)間差異、異質(zhì)性和相關(guān)性等；應(yīng)驗(yàn)證內(nèi)部數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)、情景分析、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制等要素的權(quán)重。
9．內(nèi)審部門除履行本附件前述一般性職責(zé)外，還應(yīng)在日常業(yè)務(wù)和功能單元檢查中關(guān)注操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)報(bào)告以及損失監(jiān)控、歸并和報(bào)告流程。
（二）驗(yàn)證程序
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)每一階段驗(yàn)證建立相應(yīng)的程序，規(guī)范關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)要素識(shí)別、核驗(yàn)、持續(xù)監(jiān)測(cè)、變化控制、結(jié)果分析、校準(zhǔn)和批準(zhǔn)、報(bào)告及整改、文檔化等工作步驟。
1． 確定操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系和操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量系統(tǒng)所有關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)要素定義，明確驗(yàn)證范圍，列出需驗(yàn)證的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)要素清單。2．選擇驗(yàn)證方法，配臵充分的驗(yàn)證資源，制定驗(yàn)證規(guī)程，合理安排各項(xiàng)驗(yàn)證工作的順序與驗(yàn)證頻率，對(duì)不同模型或關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)要素進(jìn)行獨(dú)立核驗(yàn)。
3．對(duì)內(nèi)部驗(yàn)證工作的全過程進(jìn)行動(dòng)態(tài)持續(xù)監(jiān)測(cè)，當(dāng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制要素或其他關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)要素發(fā)生重大變化時(shí)，要及時(shí)進(jìn)行重新驗(yàn)證。
4．當(dāng)驗(yàn)證工作因被驗(yàn)證對(duì)象或驗(yàn)證工作條件發(fā)生重大變化而出現(xiàn)重大調(diào)整時(shí)，應(yīng)及時(shí)記錄和檢查驗(yàn)證工作的變化，做好相應(yīng)的工作預(yù)案，確保變化不阻礙驗(yàn)證工作的順利實(shí)施。
5．根據(jù)驗(yàn)證情況選擇適當(dāng)?shù)幕鶞?zhǔn)對(duì)計(jì)量結(jié)果進(jìn)行校準(zhǔn)，確保計(jì)量結(jié)果符合設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)。
6．及時(shí)向高級(jí)管理層報(bào)告驗(yàn)證結(jié)果及整改建議。
（三）對(duì)數(shù)據(jù)的驗(yàn)證
1．?dāng)?shù)據(jù)驗(yàn)證包括對(duì)內(nèi)部數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)、情景分析數(shù)據(jù)、與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制要素有關(guān)數(shù)據(jù)的驗(yàn)證，應(yīng)重點(diǎn)考慮以下內(nèi)容：
（1）內(nèi)外部數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化方法。
（2）外部數(shù)據(jù)使用條件的確定流程。
（3）生成情景分析數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)以及本銀行數(shù)據(jù)精細(xì)度的合適水平，情景數(shù)據(jù)假設(shè)的合理性。
（4）業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制要素選擇的適當(dāng)性及整合到計(jì)量 系統(tǒng)的方法。
2．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期檢查業(yè)務(wù)部門或支持部門提交的損失數(shù)據(jù)。檢查流程應(yīng)要求業(yè)務(wù)條線負(fù)責(zé)人或操作風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)人確認(rèn)報(bào)告數(shù)據(jù)的完整性，并識(shí)別損失報(bào)告中存在的不足。
3．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確保在風(fēng)險(xiǎn)和控制自我評(píng)估程序中能對(duì)報(bào)告事件的周期樣本測(cè)試進(jìn)行檢驗(yàn)，如可能，還需在損失數(shù)據(jù)庫(kù)和相關(guān)的子系統(tǒng)中進(jìn)行比較，該子系統(tǒng)可監(jiān)控第一手損失數(shù)據(jù)。
4．商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件數(shù)據(jù)收集系統(tǒng)應(yīng)涵蓋損失結(jié)果，為事件成因的調(diào)查提供支持，并支持相應(yīng)的文檔化工作，以生成可追溯的記錄，使事件按適當(dāng)?shù)氖跈?quán)處臵并在對(duì)應(yīng)的總賬或子系統(tǒng)中得以處理。
5．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)不同業(yè)務(wù)、不同部門及不同地域的損失趨勢(shì)做比較分析，并通過設(shè)臵合適的轉(zhuǎn)換因子以確保定性評(píng)估的合理性、可比性和有效性。
6．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)驗(yàn)證閾值的充分性和適當(dāng)性。損失數(shù)據(jù)的閾值設(shè)臵應(yīng)考慮計(jì)量模型的敏感性和管理評(píng)估的有效性，保證閾值以下?lián)p失事件不會(huì)對(duì)預(yù)期損失、非預(yù)期損失及相應(yīng)的監(jiān)管資本產(chǎn)生重大影響，也不會(huì)削弱本銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。
7．高級(jí)計(jì)量模型輸入數(shù)據(jù)應(yīng)設(shè)臵合理，覆蓋主要風(fēng)險(xiǎn)，收集方法一致，并能支持業(yè)務(wù)管理等。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)高級(jí)計(jì)量模型輸入數(shù)據(jù)的清洗和持續(xù)驗(yàn)證建立明確標(biāo)準(zhǔn)。
（四）對(duì)模型驗(yàn)證
1．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確保模型的輸入?yún)?shù)和輸出結(jié)果之間的關(guān)系穩(wěn)定，概念、假設(shè)和參數(shù)設(shè)臵合理可行，包括操作風(fēng)險(xiǎn)暴露、數(shù)據(jù)生成模型和操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求等所含假設(shè)，相關(guān)技術(shù)透明直觀。
2．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)檢查內(nèi)部數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)、情景分析數(shù)據(jù)、業(yè)
務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制因素在操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)中所占的權(quán)重，確保該權(quán)重的合理性。
3．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)檢查分布函數(shù)的選擇，不論分布函數(shù)是由歷史數(shù)據(jù)導(dǎo)出還是模擬生成，應(yīng)確保分布函數(shù)符合本銀行當(dāng)前和今后一段時(shí)期面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)損失分布狀況。
4．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)檢查高級(jí)計(jì)量模型對(duì)低頻高損事件反映的充分性，特別是檢查本銀行操作風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試結(jié)果反映低頻高損事件的穩(wěn)健性和敏感性。
5．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)檢查操作風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期損失和非預(yù)期損失計(jì)算的準(zhǔn)確性。預(yù)期損失和非預(yù)期損失之間的邏輯應(yīng)直觀合理。
6．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)檢查變量之間的相關(guān)系數(shù)，確保相關(guān)系數(shù)假設(shè)合理，確保歷史數(shù)據(jù)或情景數(shù)據(jù)的相關(guān)系數(shù)符合實(shí)際情況。
7．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)檢查各條線資本要求加總的合理性。確保高級(jí)計(jì)量模型對(duì)各條線資本要求加總考慮了不同分布、相關(guān)性以及時(shí)間差異等因素。
8．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)檢查模型輸出結(jié)果，分析模型結(jié)果與實(shí)際結(jié)果的差異及原因。
（五）對(duì)政策和流程的驗(yàn)證
1．對(duì)高級(jí)計(jì)量體系政策的驗(yàn)證，包括但不限于以下方面：
（1）是否制定了明確的高級(jí)計(jì)量體系政策并在全行有效推行。
（2）是否明確規(guī)定了有效的公司治理、計(jì)量流程、計(jì)量方法與模型、計(jì)量結(jié)果及應(yīng)用、計(jì)量報(bào)告等內(nèi)容。
（3）是否涉及操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的有效性，是否包括對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的檢查和更新程序，并要求操作風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)、政策和程序的合規(guī)性。
（4）是否要求高級(jí)計(jì)量方法在不同業(yè)務(wù)條線的一致性。
2．對(duì)高級(jí)計(jì)量體系流程的驗(yàn)證，包括但不限于以下方面：
（1）是否制定了高級(jí)計(jì)量管理體系的管理流程并在全行有效推行。
（2）管理流程是否明確包括識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制和緩釋以及報(bào)告等環(huán)節(jié)。
（3）識(shí)別環(huán)節(jié)是否明確包括對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制要素等關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)要素的評(píng)估；是否明確定義風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的范圍；是否明確內(nèi)部和外部數(shù)據(jù)源及其收集程序和存儲(chǔ)；是否制定了損失數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)等。
（4）評(píng)估環(huán)節(jié)是否明確包括對(duì)數(shù)據(jù)輸入標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定及數(shù)據(jù)清洗、模型假設(shè)和參數(shù)、建模過程、結(jié)果輸出的評(píng)估；是否明確對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求估值調(diào)整的測(cè)試和核查，包括操作風(fēng)險(xiǎn)暴露及其所含假設(shè)、高級(jí)計(jì)量模型和操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求等。
（5）監(jiān)測(cè)環(huán)節(jié)是否明確包括定義操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)監(jiān)控的操作風(fēng)險(xiǎn)范圍；評(píng)價(jià)操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)是否監(jiān)控所有重大活動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)暴露；關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)要素、損失數(shù)據(jù)、合規(guī)報(bào)告以及風(fēng)險(xiǎn)估值是否與定性自我評(píng)估結(jié)果相一致；監(jiān)測(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的表現(xiàn)和穩(wěn)健性，并對(duì)系統(tǒng)內(nèi)含的統(tǒng)計(jì)關(guān)系和假設(shè)進(jìn)行檢查等。
（6）控制環(huán)節(jié)中，當(dāng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制要素發(fā)生重大變化、模型假設(shè)和參數(shù)進(jìn)行重大調(diào)整、出現(xiàn)新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)等情況時(shí)，是否有包括控制標(biāo)準(zhǔn)和控制流程等的應(yīng)對(duì)預(yù)案。
（7）緩釋環(huán)節(jié)中，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制要素重大變化、模型假設(shè)和參數(shù)重大調(diào)整、新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)等出現(xiàn)時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)急預(yù)案是否涵蓋緩釋措施以應(yīng)對(duì)殘余風(fēng)險(xiǎn)，包括暫停某些業(yè)務(wù)、實(shí)施特定的投保安排以及適當(dāng)提高操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求等。
（8）報(bào)告環(huán)節(jié)是否包括明確書面程序以記錄風(fēng)險(xiǎn)量化分析模型的開發(fā)、運(yùn)行等情況；文檔化工作是否完整；是否有明確的報(bào)告路
線及是否遵從管理信息報(bào)告程序等。
第五篇：最新 《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》 正式版,全文及附件
中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令
2012年第1號(hào)
《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》已經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)第115次主席會(huì)議通過，現(xiàn)予公布，自2013年1月1日起施行。
主席：尚福林
二○一二年六月七日
商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)商業(yè)銀行資本監(jiān)管，維護(hù)銀行體系穩(wěn)健運(yùn)行，保護(hù)存款人利益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國(guó)外資銀行管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條
本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行。
第三條 商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，包括個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。
第四條
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)符合本辦法規(guī)定的資本充足率監(jiān)管要求。
第五條 本辦法所稱資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。
一級(jí)資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的一級(jí)資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。
核心一級(jí)資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的核心一級(jí)資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。
第六條
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定計(jì)算并表和未并表的資本充足率。
第七條
商業(yè)銀行資本充足率計(jì)算應(yīng)當(dāng)建立在充分計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備等各項(xiàng)減值準(zhǔn)備的基礎(chǔ)之上。
第八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)和內(nèi)部資本充足評(píng)估程序。
第九條 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì)）依照本辦法對(duì)商業(yè)銀行資本充足率、資本管理狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。
第十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法披露資本充足率信息。
第二章 資本充足率計(jì)算和監(jiān)管要求
第一節(jié) 資本充足率計(jì)算范圍
第十一條 商業(yè)銀行未并表資本充足率的計(jì)算范圍應(yīng)包括商業(yè)銀行境內(nèi)外所有分支機(jī)構(gòu)。并表資本充足率的計(jì)算范圍應(yīng)包括 2 商業(yè)銀行以及符合本辦法規(guī)定的其直接或間接投資的金融機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行及被投資金融機(jī)構(gòu)共同構(gòu)成銀行集團(tuán)。
第十二條 商業(yè)銀行計(jì)算并表資本充足率，應(yīng)當(dāng)將以下境內(nèi)外被投資金融機(jī)構(gòu)納入并表范圍：
（一）商業(yè)銀行直接或間接擁有50%以上表決權(quán)的被投資金融機(jī)構(gòu)。
（二）商業(yè)銀行擁有50%以下（含）表決權(quán)的被投資金融機(jī)構(gòu)，但與被投資金融機(jī)構(gòu)之間有下列情況之一的，應(yīng)將其納入并表范圍：
1．通過與其它投資者之間的協(xié)議，擁有該金融機(jī)構(gòu)50%以上的表決權(quán)。
2．根據(jù)章程或協(xié)議，有權(quán)決定該金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策。3．有權(quán)任免該金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)的多數(shù)成員。4．在被投資金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)占多數(shù)表決權(quán)。確定對(duì)被投資金融機(jī)構(gòu)表決權(quán)時(shí)，應(yīng)考慮直接和間接擁有的被投資金融機(jī)構(gòu)的當(dāng)期可轉(zhuǎn)換債券、當(dāng)期可執(zhí)行的認(rèn)股權(quán)證等潛在表決權(quán)因素，對(duì)于當(dāng)期可以實(shí)現(xiàn)的潛在表決權(quán)，應(yīng)計(jì)入對(duì)被投資金融機(jī)構(gòu)的表決權(quán)。
（三）其它證據(jù)表明商業(yè)銀行實(shí)際控制被投資金融機(jī)構(gòu)的情況。
控制，是指一個(gè)公司能夠決定另一個(gè)公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策，并據(jù)以從另一個(gè)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利益。
第十三條 商業(yè)銀行未擁有被投資金融機(jī)構(gòu)多數(shù)表決權(quán)或控制權(quán)，具有下列情況之一的，應(yīng)當(dāng)納入并表資本充足率計(jì)算范圍：
（一）具有業(yè)務(wù)同質(zhì)性的多個(gè)金融機(jī)構(gòu)，雖然單個(gè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模占銀行集團(tuán)整體資產(chǎn)規(guī)模的比例較小，但該類金融機(jī)構(gòu)總體風(fēng)險(xiǎn)足以對(duì)銀行集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況及風(fēng)險(xiǎn)水平造成重大影響。
（二）被投資金融機(jī)構(gòu)所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)造成的危害和損失足以對(duì)銀行集團(tuán)的聲譽(yù)造成重大影響。
第十四條 符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的保險(xiǎn)公司不納入并表范圍。
商業(yè)銀行應(yīng)從各級(jí)資本中對(duì)應(yīng)扣除對(duì)保險(xiǎn)公司的資本投資，若保險(xiǎn)公司存在資本缺口的，還應(yīng)當(dāng)扣除相應(yīng)的資本缺口。
第十五條 商業(yè)銀行擁有被投資金融機(jī)構(gòu)50％以上表決權(quán)或?qū)Ρ煌顿Y金融機(jī)構(gòu)的控制權(quán)，但被投資金融機(jī)構(gòu)處于以下狀態(tài)之一的，可不列入并表范圍：
（一）已關(guān)閉或已宣布破產(chǎn)。
（二）因終止而進(jìn)入清算程序。
（三）受所在國(guó)外匯管制及其它突發(fā)事件的影響，資金調(diào)度受到限制的境外被投資金融機(jī)構(gòu)。
商業(yè)銀行對(duì)有前款規(guī)定情形的被投資金融機(jī)構(gòu)資本投資的處理方法按照本辦法第十四條第二款的規(guī)定執(zhí)行。
第十六條 商業(yè)銀行計(jì)算未并表資本充足率，應(yīng)當(dāng)從各級(jí)資本中對(duì)應(yīng)扣除其對(duì)符合本辦法第十二條和第十三條規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)的所有資本投資。若這些金融機(jī)構(gòu)存在資本缺口的，還應(yīng)當(dāng)扣除相應(yīng)的資本缺口。
第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法制定并表和未并表資本充足率計(jì)算內(nèi)部制度。商業(yè)銀行調(diào)整并表和未并表資本充足率計(jì)算范圍的，應(yīng)說明理由，并及時(shí)報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案。
第十八條 銀監(jiān)會(huì)有權(quán)根據(jù)商業(yè)銀行及其附屬機(jī)構(gòu)股權(quán)結(jié)構(gòu)變動(dòng)、業(yè)務(wù)類別及風(fēng)險(xiǎn)狀況確定和調(diào)整其并表資本充足率的計(jì)算范圍。
第二節(jié) 資本充足率計(jì)算公式
第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下公式計(jì)算資本充足率：
第二十條 商業(yè)銀行總資本包括核心一級(jí)資本、其它一級(jí)資本和二級(jí)資本。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法第三章的規(guī)定計(jì)算各級(jí)資本和扣除項(xiàng)。
第二十一條 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦 5 法第四章、第五章和第六章的規(guī)定分別計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。
第三節(jié) 資本充足率監(jiān)管要求
第二十二條 商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求包括最低資本要求、儲(chǔ)備資本和逆周期資本要求、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求以及第二支柱資本要求。
第二十三條 商業(yè)銀行各級(jí)資本充足率不得低于如下最低要求：
（一）核心一級(jí)資本充足率不得低于5%。
（二）一級(jí)資本充足率不得低于6%。
（三）資本充足率不得低于8%。
第二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在最低資本要求的基礎(chǔ)上計(jì)提儲(chǔ)備資本。儲(chǔ)備資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的2.5%，由核心一級(jí)資本來滿足。
特定情況下，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在最低資本要求和儲(chǔ)備資本要求之上計(jì)提逆周期資本。逆周期資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的0-2.5%，由核心一級(jí)資本來滿足。
逆周期資本的計(jì)提與運(yùn)用規(guī)則另行規(guī)定。
第二十五條 除本辦法第二十三條和第二十四條規(guī)定的最低資本要求、儲(chǔ)備資本和逆周期資本要求外，系統(tǒng)重要性銀行還應(yīng)當(dāng)計(jì)提附加資本。
國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的1%，由核心一級(jí)資本滿足。國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)另行規(guī)定。
若國(guó)內(nèi)銀行被認(rèn)定為全球系統(tǒng)重要性銀行，所適用的附加資本要求不得低于巴塞爾委員會(huì)的統(tǒng)一規(guī)定。
第二十六條 除本辦法第二十三條、第二十四條和第二十五條規(guī)定的資本要求以外，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)在第二支柱框架下提出更審慎的資本要求，確保資本充分覆蓋風(fēng)險(xiǎn)，包括：
（一）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)判斷，針對(duì)部分資產(chǎn)組合提出的特定資本要求；
（二）根據(jù)監(jiān)督檢查結(jié)果，針對(duì)單家銀行提出的特定資本要求。
第二十七條 除上述資本充足率監(jiān)管要求外，商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)滿足杠桿率監(jiān)管要求。
杠桿率的計(jì)算規(guī)則和監(jiān)管要求另行規(guī)定。
第三章 資本定義
第一節(jié) 資本組成
第二十八條 商業(yè)銀行發(fā)行的資本工具應(yīng)符合本辦法附件1規(guī)定的合格標(biāo)準(zhǔn)。
第二十九條 核心一級(jí)資本包括：
（一）實(shí)收資本或普通股。
（二）資本公積。
（三）盈余公積。
（四）一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。
（五）未分配利潤(rùn)。
（六）少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。第三十條 其它一級(jí)資本包括：
（一）其它一級(jí)資本工具及其溢價(jià)。
（二）少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。第三十一條 二級(jí)資本包括：
（一）二級(jí)資本工具及其溢價(jià)。
（二）超額貸款損失準(zhǔn)備。
1.商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，超額貸款損失準(zhǔn)備可計(jì)入二級(jí)資本，但不得超過信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的1.25%。
前款所稱超額貸款損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行實(shí)際計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備超過最低要求的部分。貸款損失準(zhǔn)備最低要求指100%撥備 8 覆蓋率對(duì)應(yīng)的貸款損失準(zhǔn)備和應(yīng)計(jì)提的貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備兩者中的較大者。
2.商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，超額貸款損失準(zhǔn)備可計(jì)入二級(jí)資本，但不得超過信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的0.6%。
前款所稱超額貸款損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行實(shí)際計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備超過預(yù)期損失的部分。
（三）少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。
第二節(jié) 資本扣除項(xiàng)
第三十二條 計(jì)算資本充足率時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)從核心一級(jí)資本中全額扣除以下項(xiàng)目：
（一）商譽(yù)。
（二）其它無(wú)形資產(chǎn)（土地使用權(quán)除外）。
（三）由經(jīng)營(yíng)虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)。
（四）貸款損失準(zhǔn)備缺口。
1.商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，貸款損失準(zhǔn)備缺口是指商業(yè)銀行實(shí)際計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備低于貸款損失準(zhǔn)備最低要求的部分。
2.商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，貸款損失準(zhǔn)備缺口是指商業(yè)銀行實(shí)際計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備低于預(yù)期損失的部分。
（五）資產(chǎn)證券化銷售利得。
（六）確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額。
（七）直接或間接持有本銀行的股票。
（八）對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表中未按公允價(jià)值計(jì)量的項(xiàng)目進(jìn)行套期形成的現(xiàn)金流儲(chǔ)備，若為正值，應(yīng)予以扣除；若為負(fù)值，應(yīng)予以加回。
（九）商業(yè)銀行自身信用風(fēng)險(xiǎn)變化導(dǎo)致其負(fù)債公允價(jià)值變化帶來的未實(shí)現(xiàn)損益。
第三十三條 商業(yè)銀行之間通過協(xié)議相互持有的各級(jí)資本工具，或銀監(jiān)會(huì)認(rèn)定為虛增資本的各級(jí)資本投資，應(yīng)從相應(yīng)監(jiān)管資本中對(duì)應(yīng)扣除。
商業(yè)銀行直接或間接持有本銀行發(fā)行的其他一級(jí)資本工具和二級(jí)資本工具，應(yīng)從相應(yīng)的監(jiān)管資本中對(duì)應(yīng)扣除。
對(duì)應(yīng)扣除是指從商業(yè)銀行自身相應(yīng)層級(jí)資本中扣除。商業(yè)銀行某一級(jí)資本凈額小于應(yīng)扣除數(shù)額的，缺口部分應(yīng)從更高一級(jí)的資本凈額中扣除。
第三十四條 商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的小額少數(shù)資本投資，合計(jì)超出本銀行核心一級(jí)資本凈額10%的部分，應(yīng)從各級(jí)監(jiān)管資本中對(duì)應(yīng)扣除。
小額少數(shù)資本投資是指商業(yè)銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)各級(jí)資本投資（包括直接和間接投資）占該被投資金融機(jī)構(gòu)實(shí)收資本（普通股加普通股溢價(jià)）10％（不含）以下，且不符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的資本投資。
第三十五條 商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的大額少數(shù)資本投資中，核心一級(jí)資本投資合計(jì)超出本行核心一級(jí)資本凈額10%的部分應(yīng)從本銀行核心一級(jí)資本中扣除；其它一級(jí)資本投資和二級(jí)資本投資應(yīng)從相應(yīng)層級(jí)資本中全額扣除。
大額少數(shù)資本投資是指商業(yè)銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)各級(jí)資本投資（包括直接和間接投資）占該被投資金融機(jī)構(gòu)實(shí)收資本（普通股加普通股溢價(jià)）10％（含）以上，且不符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的資本投資。
第三十六條 除本辦法第三十二條第三款規(guī)定的遞延稅資產(chǎn)外，其它依賴于本銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)，超出本行核心一級(jí)資本凈額10%的部分應(yīng)從核心一級(jí)資本中扣除。
第三十七條 根據(jù)本辦法第三十五條、第三十六條的規(guī)定，未在商業(yè)銀行核心一級(jí)資本中扣除的對(duì)金融機(jī)構(gòu)的大額少數(shù)資本投 11 資和相應(yīng)的凈遞延稅資產(chǎn)，合計(jì)金額不得超過本行核心一級(jí)資本凈額的15%。
第三節(jié) 少數(shù)股東資本的處理
第三十八條 商業(yè)銀行附屬公司適用于資本充足率監(jiān)管的，附屬公司直接發(fā)行且由第三方持有的少數(shù)股東資本可以部分計(jì)入監(jiān)管資本。
第三十九條 附屬公司核心一級(jí)資本中少數(shù)股東資本用于滿足核心一級(jí)資本最低要求和儲(chǔ)備資本要求的部分，可計(jì)入并表核心一級(jí)資本。
最低要求和儲(chǔ)備資本要求為下面兩項(xiàng)中較小者：
（一）附屬公司核心一級(jí)資本最低要求加儲(chǔ)備資本要求。
（二）母公司并表核心一級(jí)資本最低要求與儲(chǔ)備資本要求歸屬于附屬公司的部分。
第四十條 附屬公司一級(jí)資本中少數(shù)股東資本用于滿足一級(jí)資本最低要求和儲(chǔ)備資本要求的部分，扣除已計(jì)入并表核心一級(jí)資本的部分后，剩余部分可以計(jì)入并表其它一級(jí)資本。
最低要求和儲(chǔ)備資本要求為下面兩項(xiàng)中較小者：
（一）附屬公司一級(jí)資本最低要求加儲(chǔ)備資本要求。
（二）母公司并表一級(jí)資本最低要求與儲(chǔ)備資本要求歸屬于附屬公司的部分。
第四十一條 附屬公司總資本中少數(shù)股東資本用于滿足總資本最低要求和儲(chǔ)備資本要求的部分，扣除已計(jì)入并表一級(jí)資本的部分后，剩余部分可以計(jì)入并表二級(jí)資本。
最低要求和儲(chǔ)備資本要求為下面兩項(xiàng)中較小者：
（一）附屬公司總資本最低要求加儲(chǔ)備資本要求。
（二）母公司并表總資本最低要求與儲(chǔ)備資本要求歸屬于附屬公司的部分。
第四節(jié) 特殊規(guī)定
第四十二條 商業(yè)銀行發(fā)行的二級(jí)資本工具有確定到期日的，該二級(jí)資本工具在距到期日前最后五年，可計(jì)入二級(jí)資本的金額，應(yīng)當(dāng)按100%、80%、60%、40%、20%的比例逐年減計(jì)。
第四十三條 商業(yè)銀行2010年9月12日前發(fā)行的不合格二級(jí)資本工具，2013年1月1日之前可計(jì)入監(jiān)管資本，2013年1月1日起按年遞減10%，2022年1月1日起不得計(jì)入監(jiān)管資本。
前款所稱不合格二級(jí)資本工具按年遞減數(shù)量的計(jì)算以2013年1月1日的數(shù)量為基數(shù)。
帶有利率跳升機(jī)制或其它贖回激勵(lì)的二級(jí)資本工具，若行權(quán)日期在2013年1月1日之后，且在行權(quán)日未被贖回，并滿足本辦法附件1規(guī)定的其它所有合格標(biāo)準(zhǔn)，可繼續(xù)計(jì)入監(jiān)管資本。
第四十四條 商業(yè)銀行2010年9月12日至2013年1月1日之間發(fā)行的二級(jí)資本工具，若不含有減記或轉(zhuǎn)股條款，但滿足本辦法附件1規(guī)定的其它合格標(biāo)準(zhǔn)，2013年1月1日之前可計(jì)入監(jiān)管資本，2013年1月1日起按年遞減10%，2022年1月1日起不得計(jì)入監(jiān)管資本。
前款所稱不合格二級(jí)資本工具按年遞減數(shù)量的計(jì)算以2013年1月1日的數(shù)量為基數(shù)。
第四十五條 2013年1月1日之后發(fā)行的不合格資本工具不再計(jì)入監(jiān)管資本。
第四章 信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量
第一節(jié) 一般規(guī)定
第四十六條 商業(yè)銀行可以采用權(quán)重法或內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)符合本辦法的規(guī)定，并經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。內(nèi)部評(píng)級(jí)法未覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。
未經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，商業(yè)銀行不得變更信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量方法。
第四十七條 商業(yè)銀行申請(qǐng)采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，提交申請(qǐng)時(shí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法資產(chǎn)覆蓋率應(yīng)不低于50%，并在三年內(nèi)達(dá)到80%。
前款所稱內(nèi)部評(píng)級(jí)法資產(chǎn)覆蓋率按以下公式確定：
內(nèi)部評(píng)級(jí)法資產(chǎn)覆蓋率=按內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)/（按內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋按權(quán)重法計(jì)量的內(nèi)部評(píng)級(jí)法未覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)）×100%
第四十八條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法，應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件3的規(guī)定計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，按照本辦法附件4的規(guī)定對(duì)銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行分類，按照本辦法附件5的規(guī)定建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。
商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法，可以按照本辦法附件6的規(guī)定審慎考慮信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)作用。
商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法，可以按照本辦法附件7的規(guī)定采用監(jiān)管映射法計(jì)量專業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。
第四十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件8的規(guī)定計(jì)量銀行賬戶和交易賬戶的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。
第五十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件9的規(guī)定計(jì)量資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露的信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。
第二節(jié) 權(quán)重法
第五十一條 權(quán)重法下信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為銀行賬戶表內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)與表外項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之和。
第五十二條 商業(yè)銀行計(jì)量各類表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)首先從資產(chǎn)賬面價(jià)值中扣除相應(yīng)的減值準(zhǔn)備，然后乘以風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。
第五十三條 商業(yè)銀行計(jì)量各類表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)將表外項(xiàng)目名義金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)得到等值的表內(nèi)資產(chǎn)，再按表內(nèi)資產(chǎn)的處理方式計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。
第五十四條 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0％。
第五十五條 商業(yè)銀行對(duì)境外主權(quán)和金融機(jī)構(gòu)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，以所在國(guó)家或地區(qū)的外部信用評(píng)級(jí)結(jié)果為基準(zhǔn)。
（一）對(duì)其它國(guó)家或地區(qū)政府及其中央銀行債權(quán)，該國(guó)家或地區(qū)的評(píng)級(jí)為AA-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%；AA-以下，A-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%；A-以下，BBB-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%；BBB-以下，B-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%；B-以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%；未評(píng)級(jí)的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。
（二）對(duì)公共部門實(shí)體債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重與對(duì)所在國(guó)家或地區(qū)注冊(cè)的商業(yè)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重相同。
（三）對(duì)境外商業(yè)銀行債權(quán)，注冊(cè)地所在國(guó)家或地區(qū)的評(píng)級(jí)為AA-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為25%；AA-以下，A-（含）以上 16 的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%；A-以下，B-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%；B-以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%；未評(píng)級(jí)的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。
（四）對(duì)境外其它金融機(jī)構(gòu)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。
第五十六條 商業(yè)銀行對(duì)多邊開發(fā)銀行、國(guó)際清算銀行和國(guó)際貨幣基金組織債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。
多邊開發(fā)銀行包括世界銀行集團(tuán)、亞洲開發(fā)銀行、非洲開發(fā)銀行、歐洲復(fù)興開發(fā)銀行、泛美開發(fā)銀行、歐洲投資銀行、歐洲投資基金、北歐投資銀行、加勒比海開發(fā)銀行、伊斯蘭開發(fā)銀行和歐洲開發(fā)銀行理事會(huì)。
第五十七條 商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)中央政府和中國(guó)人民銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。
第五十八條 商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)公共部門實(shí)體債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%。我國(guó)公共部門實(shí)體包括：
（一）除財(cái)政部和中國(guó)人民銀行以外，其它收入主要源于中央財(cái)政的公共部門。
（二）省級(jí)（直轄區(qū)、自治區(qū)）以及計(jì)劃單列市人民政府。商業(yè)銀行對(duì)前款所列公共部門實(shí)體投資的工商企業(yè)的債權(quán)不適用20%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。
第五十九條 商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)政策性銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。
商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)政策性銀行的次級(jí)債權(quán)（未扣除部分）的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。
第六十條 商業(yè)銀行持有我國(guó)中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司為收購(gòu)國(guó)有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。
商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司其它債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。
第六十一條 商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)其它商業(yè)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為25%，其中原始期限三個(gè)月以內(nèi)（含）債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%。
以風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%的金融資產(chǎn)作為質(zhì)押的債權(quán)，其覆蓋部分的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。
商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)其它商業(yè)銀行的次級(jí)債權(quán)（未扣除部分）的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。
第六十二條 商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)其它金融機(jī)構(gòu)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。
第六十三條 商業(yè)銀行對(duì)一般企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。第六十四條 商業(yè)銀行對(duì)同時(shí)符合以下條件的微型和小型企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為75%：
（一）企業(yè)符合國(guó)家相關(guān)部門規(guī)定的微型和小型企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。
（二）商業(yè)銀行對(duì)單家企業(yè)（或企業(yè)集團(tuán)）的風(fēng)險(xiǎn)暴露不超過500萬(wàn)元。
（三）商業(yè)銀行對(duì)單家企業(yè)（或企業(yè)集團(tuán)）的風(fēng)險(xiǎn)暴露占本行信用風(fēng)險(xiǎn)暴露總額的比例不高于0.5%。
第六十五條 商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。
（一）個(gè)人住房抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%。
（二）對(duì)已抵押房產(chǎn)，在購(gòu)房人沒有全部歸還貸款前，商業(yè)銀行以再評(píng)估后的凈值為抵押追加貸款的，追加部分的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%。
（三）對(duì)個(gè)人其它債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為75%。
第六十六條 租賃業(yè)務(wù)的租賃資產(chǎn)余值的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。第六十七條 下列資產(chǎn)適用250%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重：
（一）對(duì)金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資（未扣除部分）。
（二）依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)（未扣除部分）。第六十八條 商業(yè)銀行對(duì)工商企業(yè)股權(quán)投資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。
（一）商業(yè)銀行被動(dòng)持有的對(duì)工商企業(yè)股權(quán)投資在法律規(guī)定處分期限內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為400%。
（二）商業(yè)銀行因政策性原因并經(jīng)國(guó)務(wù)院特別批準(zhǔn)的對(duì)工商企業(yè)股權(quán)投資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為400%。
（三）商業(yè)銀行對(duì)工商企業(yè)其它股權(quán)投資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為1250%。
第六十九條 商業(yè)銀行非自用不動(dòng)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為1250%。商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)而持有的非自用不動(dòng)產(chǎn)在法律規(guī)定處分期限內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。
第七十條 商業(yè)銀行其它資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。第七十一條 商業(yè)銀行各類表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。
（一）等同于貸款的授信業(yè)務(wù)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。
（二）原始期限不超過1年和1年以上的貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)分別為20%和50%；可隨時(shí)無(wú)條件撤銷的貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為0%。
（三）未使用的信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%，但同時(shí)符合以下條件的未使用的信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%：
1.授信對(duì)象為自然人，授信方式為無(wú)擔(dān)保循環(huán)授信。2.對(duì)同一持卡人的授信額度不超過100萬(wàn)人民幣。
3.商業(yè)銀行應(yīng)至少每年一次評(píng)估持卡人的信用程度，按季監(jiān)控授信額度的使用情況；若持卡人信用狀況惡化，商業(yè)銀行有權(quán)降低甚至取消授信額度。
（四）票據(jù)發(fā)行便利和循環(huán)認(rèn)購(gòu)便利的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。
（五）銀行借出的證券或用作抵押物的證券，包括回購(gòu)交易中的證券借貸，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。
（六）與貿(mào)易直接相關(guān)的短期或有項(xiàng)目，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%。
（七）與交易直接相關(guān)的或有項(xiàng)目，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。
（八）信用風(fēng)險(xiǎn)仍在銀行的資產(chǎn)銷售與購(gòu)買協(xié)議，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。
（九）遠(yuǎn)期資產(chǎn)購(gòu)買、遠(yuǎn)期定期存款、部分交款的股票及證券，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。
（十）其它表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)均為100%。
第七十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件2的規(guī)定對(duì)因證券、商品、外匯清算形成的風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。
第七十三條 商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，可按照本辦法附件2的規(guī)定考慮合格質(zhì)物質(zhì)押或合格保證主體提供保證的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。
合格質(zhì)物質(zhì)押的債權(quán)（含證券融資類交易形成的債權(quán)），取得與質(zhì)物相同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，或取得對(duì)質(zhì)物發(fā)行人或承兌人直接債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。部分質(zhì)押的債權(quán)（含證券融資類交易形成的債權(quán)），受質(zhì)物保護(hù)的部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。
合格保證主體提供全額保證的貸款，取得對(duì)保證人直接債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。部分保證的貸款，被保證部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。
第七十四條 商業(yè)銀行采用權(quán)重法的，質(zhì)物或保證的擔(dān)保期限短于被擔(dān)保債權(quán)期限的，不具備風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。
第三節(jié) 內(nèi)部評(píng)級(jí)法
第七十五條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行分類，并至少分為以下六類：
（一）主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露。
（二）金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括銀行類金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露和非銀行類金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露。
（三）公司風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露、專業(yè)貸款和一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露。
（四）零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括個(gè)人住房抵押貸款、合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露和其它零售風(fēng)險(xiǎn)暴露。
（五）股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露。
（六）其它風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括購(gòu)入應(yīng)收款及資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露。
主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露和公司風(fēng)險(xiǎn)暴露統(tǒng)稱為非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露。
第七十六條 商業(yè)銀行應(yīng)分別計(jì)量未違約和已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)：
（一）未違約非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量基于單筆信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露、相關(guān)性和有效期限。
未違約零售類風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量基于單個(gè)資產(chǎn)池風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和相關(guān)性。
（二）已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量基于違約損失率、預(yù)期損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。
第七十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下方法確定違約概率：
（一）主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的1年期違約概率。
（二）公司、金融機(jī)構(gòu)和零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的1年期違約概率與0.03％中的較大值。
（三）對(duì)于提供合格保證或信用衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)暴露，商業(yè)銀行可以使用保證人的違約概率替代債務(wù)人的違約概率。
第七十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下方法確定違約損失率：
（一）商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露中沒有合格抵質(zhì)押品的高級(jí)債權(quán)和次級(jí)債權(quán)的違約損失率分別為45％和75％。對(duì)于提供合格抵質(zhì)押品的高級(jí)債權(quán)和從屬于凈額結(jié)算主協(xié)議的回購(gòu)交易，商業(yè)銀行可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)緩釋效應(yīng)調(diào)整違約損失率。
（二）商業(yè)銀行采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，應(yīng)使用內(nèi)部估計(jì)的單筆非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約損失率。
（三）商業(yè)銀行應(yīng)使用內(nèi)部估計(jì)的零售資產(chǎn)池的違約損失率。第七十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下方法確定違約風(fēng)險(xiǎn)暴露： 違約風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)不考慮專項(xiàng)準(zhǔn)備和部分核銷的影響。表內(nèi)資產(chǎn)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)不小于以下兩項(xiàng)之和：（1）違約風(fēng)險(xiǎn)暴露被完全核銷后，銀行監(jiān)管資本下降的數(shù)量；（2）各項(xiàng)專項(xiàng)準(zhǔn)備金和部分核銷的數(shù)量。如果商業(yè)銀行估計(jì)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露超過以上兩項(xiàng)之和，超過部分可視為折扣。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量不受該折扣的影響，但比較預(yù)期損失和合格準(zhǔn)備金時(shí)，可將該折扣計(jì)入準(zhǔn)備金。
（一）商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，應(yīng)當(dāng)按風(fēng)險(xiǎn)暴露名義金額計(jì)量表內(nèi)資產(chǎn)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，但可以考慮合格凈額結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)緩釋效應(yīng)。
（二）商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利、循環(huán)認(rèn)購(gòu)便利等表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為75%；可隨時(shí)無(wú)條件撤銷的貸款承諾信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為0%；其它各類表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)按照本辦法第七十一條的規(guī)定。
（三）商業(yè)銀行采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，應(yīng)當(dāng)使用內(nèi)部估計(jì)的非零售違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)于按照本辦法第七十一條規(guī)定信用轉(zhuǎn)換 24 系數(shù)為100%的表外項(xiàng)目，應(yīng)使用100%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)估計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。
（四）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)使用內(nèi)部估計(jì)的零售違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)于表外零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，商業(yè)銀行應(yīng)按照內(nèi)部估計(jì)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)量違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。
第八十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下方法確定有效期限：
（一）商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期限為2.5年?；刭?gòu)類交易的有效期限為0.5年。
（二）商業(yè)銀行采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，有效期限為1年和內(nèi)部估計(jì)的有效期限兩者之間的較大值，但最大不超過5年。中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期限可以采用2.5年。
（三）對(duì)于下列短期風(fēng)險(xiǎn)暴露，有效期限為內(nèi)部估計(jì)的有效期限與1天中的較大值：
1．原始期限1年以內(nèi)全額抵押的場(chǎng)外衍生品交易、保證金貸款、回購(gòu)交易和證券借貸交易。交易文件中必須包括按日重新估值并調(diào)整保證金，且在交易對(duì)手違約或未能補(bǔ)足保證金時(shí)可以及時(shí)平倉(cāng)或處臵抵押品的條款。
2.原始期限1年以內(nèi)自我清償性的貿(mào)易融資，包括開立的和保兌的信用證。
3.原始期限3個(gè)月以內(nèi)的其它短期風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括：場(chǎng)外衍生品交易、保證金貸款、回購(gòu)交易、證券借貸，短期貸款和存款，證券和外匯清算而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)暴露，以電匯方式進(jìn)行現(xiàn)金清算產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)暴露等。
第五章 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量
第一節(jié) 一般規(guī)定
第八十一條 本辦法所稱市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使商業(yè)銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。
第八十二條 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量應(yīng)覆蓋商業(yè)銀行交易賬戶中的利率風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)，以及全部匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)。
商業(yè)銀行可以不對(duì)結(jié)構(gòu)性外匯風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本。第八十三條 本辦法所稱交易賬戶包括為交易目的或?qū)_交易賬戶其它項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的金融工具和商品頭寸。
前款所稱為交易目的而持有的頭寸是指短期內(nèi)有目的地持有以便出售，或從實(shí)際或預(yù)期的短期價(jià)格波動(dòng)中獲利，或鎖定套利的頭寸，包括自營(yíng)業(yè)務(wù)、做市業(yè)務(wù)和為執(zhí)行客戶買賣委托的代客業(yè)務(wù)而持有的頭寸。交易賬戶中的金融工具和商品頭寸原則上還應(yīng)滿足以下條件：
（一）在交易方面不受任何限制，可以隨時(shí)平盤。
（二）能夠完全對(duì)沖以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
（三）能夠準(zhǔn)確估值。
（四）能夠進(jìn)行積極的管理。
第八十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定清晰的銀行賬戶和交易賬戶劃分標(biāo)準(zhǔn)，明確納入交易賬戶的金融工具和商品頭寸以及在銀行賬戶和交易賬戶間劃轉(zhuǎn)的條件，確保執(zhí)行的一致性。
第八十五條 商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求。未經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，商業(yè)銀行不得變更市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法。
第八十六條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法,若未覆蓋所有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，可組合采用內(nèi)部模型法和標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求，但銀行集團(tuán)內(nèi)部同一機(jī)構(gòu)不得對(duì)同一種市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)采用不同方法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求。
第八十七條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，內(nèi)部模型法覆蓋率應(yīng)不低于50%。
前款所稱內(nèi)部模型法覆蓋率按以下公式確定：
內(nèi)部模型法覆蓋率=按內(nèi)部模型法計(jì)量的資本要求/（按內(nèi)部模型法計(jì)量的資本要求＋按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的資本要求）×100%
第八十八條 商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求的12.5倍，即：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求×12.5。
第二節(jié) 標(biāo)準(zhǔn)法
第八十九條 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件10的規(guī)定分別計(jì)量利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)的資本要求，并單獨(dú)計(jì)量以各類風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。
第九十條 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求之和。
利率風(fēng)險(xiǎn)資本要求和股票風(fēng)險(xiǎn)資本要求為一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求和特定風(fēng)險(xiǎn)資本要求之和。
第三節(jié) 內(nèi)部模型法
第九十一條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法的，應(yīng)當(dāng)符合本辦法附件11的規(guī)定，并經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。
第九十二條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，其一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求為一般風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值與壓力風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值之和，即：
K = Max（VaRt-1，mc×VaRavg）+Max（sVaRt-1，mS×sVaRavg）其中：
（一）VaR為一般風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，為以下兩項(xiàng)中的較大值： 1.根據(jù)內(nèi)部模型計(jì)量的上一交易日的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaRt-1）。
2.最近60個(gè)交易日風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的均值（VaRavg）乘以mC。mC最小為3，根據(jù)返回檢驗(yàn)的突破次數(shù)可以增加附加因子。
（二）sVaR為壓力風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，為以下兩項(xiàng)中的較大值： 1.根據(jù)內(nèi)部模型計(jì)量的上一交易日的壓力風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（sVaRt-1）。
2.最近60個(gè)交易日壓力風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的均值（sVaRavg）乘以ms。ms最小為3。
第九十三條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法計(jì)量特定風(fēng)險(xiǎn)資本要求的，應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件11的規(guī)定使用內(nèi)部模型計(jì)量新增風(fēng)險(xiǎn)資本要求。
商業(yè)銀行內(nèi)部模型未達(dá)到計(jì)量特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要求的合格標(biāo)準(zhǔn)，或內(nèi)部模型未覆蓋新增風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求。
第六章 操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量
第一節(jié) 一般規(guī)定
第九十四條 本辦法所稱的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。
第九十五條 商業(yè)銀行可采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。
商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求，應(yīng)符合本辦法附件12的規(guī)定，并經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。
未經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，商業(yè)銀行不得變更操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法。第九十六條 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求的12.5倍，即：操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求×12.5。
第二節(jié) 基本指標(biāo)法
第九十七條 商業(yè)銀行采用基本指標(biāo)法，應(yīng)當(dāng)以總收入為基礎(chǔ)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件12的規(guī)定確認(rèn)總收入。
總收入為凈利息收入與凈非利息收入之和。
第九十八條 商業(yè)銀行采用基本指標(biāo)法，應(yīng)當(dāng)按照以下公式計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求：
其中：
KBIA為按基本指標(biāo)法計(jì)量的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。GI為過去三年中每年正的總收入。n為過去三年中總收入為正的年數(shù)。α為15%。
第三節(jié) 標(biāo)準(zhǔn)法
第九十九條 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)當(dāng)以各業(yè)務(wù)條線的總收入為基礎(chǔ)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。
第一百條 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件12的規(guī)定將全部業(yè)務(wù)劃分為公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀(jì)和其它業(yè)務(wù)等9個(gè)業(yè)務(wù)條線。
第一百零一條 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)當(dāng)按照以下公式計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求：
其中:
KTSA 為按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。
是指各年為正的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。
GIi為各業(yè)務(wù)條線總收入。
?i為各業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)。
第一百零二條 各業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)（β）如下：
（一）零售銀行、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)為12%。
（二）商業(yè)銀行和代理服務(wù)業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)為15%。
（三）公司金融、支付和清算、交易和銷售以及其它業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)為18%。
第四節(jié) 高級(jí)計(jì)量法
第一百零三條 商業(yè)銀行采用高級(jí)計(jì)量法，可根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度以及風(fēng)險(xiǎn)管理水平選擇操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。
第一百零四條 商業(yè)銀行采用高級(jí)計(jì)量法，應(yīng)當(dāng)基于內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部損失數(shù)據(jù)、情景分析、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制因素建立操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。建立模型使用的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)應(yīng)充分反映本行操作風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際情況。
第七章 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序
第一節(jié) 一般規(guī)定
第一百零五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理框架和穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，明確風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)，審慎評(píng)估各類風(fēng)險(xiǎn)、資本充足水平和資本質(zhì)量，制定資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃，確保銀行資本能夠充分抵御其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。
第一百零六條 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序應(yīng)實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：
（一）確保主要風(fēng)險(xiǎn)得到識(shí)別、計(jì)量或評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告。
（二）確保資本水平與風(fēng)險(xiǎn)偏好及風(fēng)險(xiǎn)管理水平相適應(yīng)。
（三）確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營(yíng)狀況、風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)及長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。
第一百零七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將壓力測(cè)試作為內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的重要組成部分，結(jié)合壓力測(cè)試結(jié)果確定內(nèi)部資本充足率目標(biāo)。壓力測(cè)試應(yīng)覆蓋各業(yè)務(wù)條線的主要風(fēng)險(xiǎn)，并充分考慮經(jīng)濟(jì)周期對(duì)資本充足率的影響。
第一百零八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部資本充足評(píng)估程序作為內(nèi)部管理和決策的組成部分，并將內(nèi)部資本充足評(píng)估結(jié)果運(yùn)用于資本預(yù)算與分配、授信決策和戰(zhàn)略規(guī)劃。
第一百零九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定合理的薪酬政策，確保薪酬水平、結(jié)構(gòu)和發(fā)放時(shí)間安排與風(fēng)險(xiǎn)大小和風(fēng)險(xiǎn)存續(xù)期限一致，反映風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的長(zhǎng)期收益水平，防止過度承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)財(cái)務(wù)穩(wěn)健性。
第一百一十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少每年一次實(shí)施內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，在銀行經(jīng)營(yíng)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和更新。
第二節(jié) 治理結(jié)構(gòu)
第一百一十一條 商業(yè)銀行董事會(huì)承擔(dān)本行資本管理的首要責(zé)任，履行以下職責(zé)：
（一）設(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略和外部環(huán)境相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和資本充足目標(biāo)，審批銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，確保資本充分覆蓋主要風(fēng)險(xiǎn)。
（二）審批資本管理制度，確保資本管理政策和控制措施有效。
（三）監(jiān)督內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的全面性、前瞻性和有效性。
（四）審批并監(jiān)督資本規(guī)劃的實(shí)施，滿足銀行持續(xù)經(jīng)營(yíng)和應(yīng)急性資本補(bǔ)充需要。
（五）至少每年一次審批資本充足率管理計(jì)劃，審議資本充足率管理報(bào)告及內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告，聽取對(duì)資本充足率管理和內(nèi)部資本充足評(píng)估程序執(zhí)行情況的審計(jì)報(bào)告。
（六）審批資本充足率信息披露政策、程序和內(nèi)容，并保證披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。
（七）確保商業(yè)銀行有足夠的資源，能夠獨(dú)立、有效地開展資本管理工作。
第一百一十二條 商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法的，董事會(huì)還應(yīng)負(fù)責(zé)審批資本計(jì)量高級(jí)方法的管理體系實(shí)施規(guī)劃和重大管理政策，監(jiān)督高級(jí)管理層制定并實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法的管理政策 34 和流程，確保商業(yè)銀行有足夠資源支持資本計(jì)量高級(jí)方法管理體系的運(yùn)行。
第一百一十三條 商業(yè)銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好組織實(shí)施資本管理工作，確保資本與業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，落實(shí)各項(xiàng)監(jiān)控措施。具體履行以下職責(zé)：
（一）制定并組織執(zhí)行資本管理的規(guī)章制度。
（二）制定并組織實(shí)施內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，明確相關(guān)部門的職責(zé)分工，建立健全評(píng)估框架、流程和管理制度，確保與商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理、資本計(jì)量及分配等保持一致。
（三）制定和組織實(shí)施資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃。
（四）定期和不定期評(píng)估資本充足率，向董事會(huì)報(bào)告資本充足率水平、資本充足率管理情況和內(nèi)部資本充足評(píng)估結(jié)果。
（五）組織開展壓力測(cè)試，參與壓力測(cè)試目標(biāo)、方案及重要假設(shè)的確定，推動(dòng)壓力測(cè)試結(jié)果在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和資本規(guī)劃中的運(yùn)用，確保資本應(yīng)急補(bǔ)充機(jī)制的有效性。
（六）組織內(nèi)部資本充足評(píng)估信息管理系統(tǒng)的開發(fā)和維護(hù)工作，確保信息管理系統(tǒng)及時(shí)、準(zhǔn)確地提供評(píng)估所需信息。
第一百一十四條 商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法的，高級(jí)管理層還應(yīng)定期評(píng)估方法和工具的合理性和有效性，定期聽取資本 35 計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證工作的匯報(bào)，履行資本計(jì)量高級(jí)方法體系的建設(shè)、驗(yàn)證和持續(xù)優(yōu)化等職責(zé)。
第一百一十五條 商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)及高級(jí)管理層在資本管理和資本計(jì)量高級(jí)方法管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，并至少每年一次向股東大會(huì)報(bào)告董事會(huì)及高級(jí)管理層的履職情況。
第一百一十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定相關(guān)部門履行以下資本管理職責(zé)：
（一）制定資本總量、結(jié)構(gòu)和質(zhì)量管理計(jì)劃，編制并實(shí)施資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃，向高級(jí)管理層報(bào)告資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃執(zhí)行情況。
（二）持續(xù)監(jiān)控并定期測(cè)算資本充足率水平，開展資本充足率壓力測(cè)試。
（三）組織建立內(nèi)部資本計(jì)量、配臵和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益的評(píng)價(jià)管理體系。
（四）組織實(shí)施內(nèi)部資本充足評(píng)估程序。
（五）建立資本應(yīng)急補(bǔ)充機(jī)制，參與或組織籌集資本。
（六）編制或參與編制資本充足率信息披露文件。
第一百一十七條 商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法的，相關(guān)部門還應(yīng)履行以下職責(zé)：
（一）設(shè)計(jì)、實(shí)施、監(jiān)控和維護(hù)資本計(jì)量高級(jí)方法。
（二）健全資本計(jì)量高級(jí)方法管理機(jī)制。
（三）向高級(jí)管理層報(bào)告資本計(jì)量高級(jí)方法的計(jì)量結(jié)果。
（四）組織開展各類風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試。
第一百一十八條 商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法的，應(yīng)當(dāng)建立驗(yàn)證部門（團(tuán)隊(duì)），負(fù)責(zé)資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證工作。驗(yàn)證部門（團(tuán)隊(duì)）應(yīng)獨(dú)立于資本計(jì)量高級(jí)方法的開發(fā)和運(yùn)行部門（團(tuán)隊(duì)）。
第一百一十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)部審計(jì)部門在資本管理中的職責(zé)。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：
（一）評(píng)估資本管理的治理結(jié)構(gòu)和相關(guān)部門履職情況，以及相關(guān)人員的專業(yè)技能和資源充分性。
（二）至少每年一次檢查內(nèi)部資本充足評(píng)估程序相關(guān)政策和執(zhí)行情況。
（三）至少每年一次評(píng)估資本規(guī)劃的執(zhí)行情況。
（四）至少每年一次評(píng)估資本充足率管理計(jì)劃的執(zhí)行情況。
（五）檢查資本管理的信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理的合規(guī)性和有效性。
（六）向董事會(huì)提交資本充足率管理審計(jì)報(bào)告、內(nèi)部資本充足評(píng)估程序執(zhí)行情況審計(jì)報(bào)告、資本計(jì)量高級(jí)方法管理審計(jì)報(bào)告。
第一百二十條 商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法的，內(nèi)部審計(jì)部門還應(yīng)評(píng)估資本計(jì)量高級(jí)方法的適用性和有效性，檢查計(jì)量結(jié)果的可靠性和準(zhǔn)確性，檢查資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證政策和程序，評(píng)估驗(yàn)證工作的獨(dú)立性和有效性。
第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
第一百二十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會(huì)相關(guān)要求和本辦法附件13的規(guī)定，設(shè)立主要風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，確保主要風(fēng)險(xiǎn)得到及時(shí)識(shí)別、審慎評(píng)估和有效監(jiān)控。
主要風(fēng)險(xiǎn)包括可能導(dǎo)致重大損失的單一風(fēng)險(xiǎn)，以及單一風(fēng)險(xiǎn)程度不高、但與其它風(fēng)險(xiǎn)相互作用可能導(dǎo)致重大損失的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)至少覆蓋以下各類風(fēng)險(xiǎn)：
（一）本辦法第四章、第五章和第六章中涉及且已覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。
（二）本辦法第四章、第五章和第六章中涉及但沒有完全覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)，包括集中度風(fēng)險(xiǎn)、剩余操作風(fēng)險(xiǎn)等。
（三）本辦法第四章、第五章和第六章中未涉及的風(fēng)險(xiǎn)，包括銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)商業(yè)銀行有實(shí)質(zhì)性影響的其它風(fēng)險(xiǎn)。
（四）外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。
第一百二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)有效評(píng)估和管理各類主要風(fēng)險(xiǎn)。
（一）對(duì)能夠量化的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)開發(fā)和完善風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)，確保風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的一致性、客觀性和準(zhǔn)確性，在此基礎(chǔ)上加強(qiáng)對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的緩釋、控制和管理。
（二）對(duì)難以量化的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制和報(bào)告機(jī)制，確保相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)得到有效管理。
第一百二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)加總的政策和程序，確保在不同層次上及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行可以采用多種風(fēng)險(xiǎn)加總方法，但應(yīng)至少采取簡(jiǎn)單加總法，并判斷風(fēng)險(xiǎn)加總結(jié)果的合理性和審慎性。
第一百二十四條 商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)加總，應(yīng)當(dāng)充分考慮集中度風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)之間的相互傳染。若考慮風(fēng)險(xiǎn)分散化效應(yīng)，應(yīng)基于長(zhǎng)期實(shí)證數(shù)據(jù)，且數(shù)據(jù)觀察期至少覆蓋一個(gè)完整的經(jīng)濟(jì)周期。否則，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加總方法和假設(shè)進(jìn)行審慎調(diào)整。
第四節(jié) 資本規(guī)劃
第一百二十五條 商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、未來資本需求、資本監(jiān)管要求和資本可獲得性，確保資本水平持續(xù)滿足監(jiān)管要求。資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年目標(biāo)。
第一百二十六條 商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)確保目標(biāo)資本水平與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)管理水平和外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境 39 相適應(yīng)，兼顧短期和長(zhǎng)期資本需求，并考慮各種資本補(bǔ)充來源的長(zhǎng)期可持續(xù)性。
第一百二十七條 商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)審慎估計(jì)資產(chǎn)質(zhì)量、利潤(rùn)增長(zhǎng)及資本市場(chǎng)的波動(dòng)性，充分考慮對(duì)銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負(fù)面影響的因素，包括或有風(fēng)險(xiǎn)暴露，嚴(yán)重且長(zhǎng)期的市場(chǎng)衰退，以及突破風(fēng)險(xiǎn)承受能力的其它事件。
第一百二十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考慮補(bǔ)充核心一級(jí)資本，增強(qiáng)內(nèi)部資本積累能力，完善資本結(jié)構(gòu)，提高資本質(zhì)量。
第一百二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過嚴(yán)格和前瞻性的壓力測(cè)試，測(cè)算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，并制定資本應(yīng)急預(yù)案以滿足計(jì)劃外的資本需求，確保銀行具備充足資本應(yīng)對(duì)不利的市場(chǎng)條件變化。
對(duì)于重度壓力測(cè)試結(jié)果，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在應(yīng)急預(yù)案中明確相應(yīng)的資本補(bǔ)充政策安排和應(yīng)對(duì)措施，并充分考慮融資市場(chǎng)流動(dòng)性變化，合理設(shè)計(jì)資本補(bǔ)充渠道。商業(yè)銀行的資本應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括緊急籌資成本分析和可行性分析、限制資本占用程度高的業(yè)務(wù)發(fā)展、采用風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施等。
商業(yè)銀行高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)充分理解壓力條件下商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)間的相互作用、資本工具吸收損失和支持業(yè)務(wù)持 40 續(xù)運(yùn)營(yíng)的能力，并判斷資本管理目標(biāo)、資本補(bǔ)充政策安排和應(yīng)對(duì)措施的合理性。
第五節(jié) 監(jiān)測(cè)和報(bào)告
第一百三十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的報(bào)告體系，定期監(jiān)測(cè)和報(bào)告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨勢(shì)。報(bào)告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：
（一）評(píng)估主要風(fēng)險(xiǎn)狀況及發(fā)展趨勢(shì)、戰(zhàn)略目標(biāo)和外部環(huán)境對(duì)資本水平的影響。
（二）評(píng)估實(shí)際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險(xiǎn)。
（三）提出確保資本能夠充分覆蓋主要風(fēng)險(xiǎn)的建議。
根據(jù)重要性和報(bào)告用途不同，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確各類報(bào)告的發(fā)送范圍、報(bào)告內(nèi)容及詳略程度，確保報(bào)告信息與報(bào)送頻率滿足銀行資本管理的需要。
第一百三十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立用于風(fēng)險(xiǎn)和資本的計(jì)量和管理的信息管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行的信息管理系統(tǒng)應(yīng)具備以下功能：
（一）清晰、及時(shí)地向董事會(huì)和高級(jí)管理層提供總體風(fēng)險(xiǎn)信息。
（二）準(zhǔn)確、及時(shí)地加總各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)暴露和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量結(jié)果。
（三）動(dòng)態(tài)支持集中度風(fēng)險(xiǎn)和潛在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。
（四）識(shí)別、計(jì)量并管理各類風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具以及因風(fēng)險(xiǎn)緩釋帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
（五）為多角度評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的不確定性提供支持，分析潛在風(fēng)險(xiǎn)假設(shè)條件變化帶來的影響。
（六）支持前瞻性的情景分析，評(píng)估市場(chǎng)變化和壓力情形對(duì)銀行資本的影響。
（七）監(jiān)測(cè)、報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)限額的執(zhí)行情況。
第一百三十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析各類風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)，建立數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，以獲取、清洗、轉(zhuǎn)換和存儲(chǔ)數(shù)據(jù)，并建立數(shù)據(jù)質(zhì)量控制政策和程序，確保數(shù)據(jù)的完整性、全面性、準(zhǔn)確性和一致性，滿足資本計(jì)量和內(nèi)部資本充足評(píng)估等工作的需要。
第一百三十三條 商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)達(dá)到資本充足率非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表和資本充足率信息披露的有關(guān)要求。
第一百三十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完整的文檔管理平臺(tái)，為內(nèi)部審計(jì)部門及銀監(jiān)會(huì)對(duì)資本管理的評(píng)估提供支持。文檔應(yīng)至少包括：
（一）董事會(huì)、高級(jí)管理層和相關(guān)部門的職責(zé)、獨(dú)立性以及履職情況。
（二）關(guān)于資本管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等政策流程的制度文件。
（三）資本規(guī)劃、資本充足率管理計(jì)劃、內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型驗(yàn)證報(bào)告、壓力測(cè)試報(bào)告、審計(jì)報(bào)告以及上述報(bào)告的相關(guān)重要文檔。
（四）關(guān)于資本管理的會(huì)議紀(jì)要和重要決策意見。
第八章 監(jiān)督檢查
第一節(jié) 監(jiān)督檢查內(nèi)容
第一百三十五條 資本充足率監(jiān)督檢查是銀監(jiān)會(huì)審慎風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系的重要組成部分。
第一百三十六條 銀監(jiān)會(huì)根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、產(chǎn)業(yè)政策和信貸風(fēng)險(xiǎn)變化，識(shí)別銀行業(yè)重大系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)相關(guān)資產(chǎn)組合提出特定資本要求。
第一百三十七條 銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查，確保資本能夠充分覆蓋所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)。資本充足率監(jiān)督檢查包括但不限于以下內(nèi)容：
（一）評(píng)估商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架。
（二）審查商業(yè)銀行對(duì)合格資本工具的認(rèn)定，以及各類風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量方法和結(jié)果，評(píng)估資本充足率計(jì)量結(jié)果的合理性和準(zhǔn)確性。
（三）檢查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，評(píng)估公司治理、資本規(guī)劃、內(nèi)部控制和審計(jì)等。
（四）對(duì)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并對(duì)壓力測(cè)試工作開展情況進(jìn)行檢查。
第一百三十八條 商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法，應(yīng)按本辦法附件14的規(guī)定向銀監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)。
第一百三十九條 銀監(jiān)會(huì)依照本辦法附件14的規(guī)定對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果決定是否核準(zhǔn)商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法；并對(duì)商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法的使用情況和驗(yàn)證工作進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督檢查。
第一百四十條 商業(yè)銀行不能持續(xù)達(dá)到本辦法規(guī)定的資本計(jì)量高級(jí)方法的運(yùn)用要求，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)要求其限期整改。商業(yè)銀行在規(guī)定期限內(nèi)未達(dá)標(biāo)，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)取消其采用資本計(jì)量高級(jí)方法的資格。
第二節(jié) 監(jiān)督檢查程序
第一百四十一條 銀監(jiān)會(huì)建立資本監(jiān)管工作機(jī)制，履行以下職責(zé)：
（一）評(píng)估銀行業(yè)面臨的重大系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，提出針對(duì)特定資產(chǎn)組合的第二支柱資本要求的建議。
（二）制定商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查總體規(guī)劃，協(xié)調(diào)和督促對(duì)商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查的實(shí)施。
（三）審議并決定對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。
（四）受理商業(yè)銀行就資本充足率監(jiān)督檢查結(jié)果提出的申辯，確保監(jiān)督檢查過程以及評(píng)價(jià)結(jié)果的公正和準(zhǔn)確。
第一百四十二條 銀監(jiān)會(huì)通過非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查的方式對(duì)商業(yè)銀行資本充足率進(jìn)行監(jiān)督檢查。
除對(duì)資本充足率的常規(guī)監(jiān)督檢查外，銀監(jiān)會(huì)可根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部情況或外部市場(chǎng)環(huán)境的變化實(shí)施資本充足率的臨時(shí)監(jiān)督檢查。
第一百四十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在結(jié)束后的四個(gè)月內(nèi)向銀監(jiān)會(huì)提交內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告。
第一百四十四條 銀監(jiān)會(huì)實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查應(yīng)遵循以下程序：
（一）審查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告，制定資本充足率檢查計(jì)劃。
（二）依據(jù)本辦法附件13規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施資本充足率現(xiàn)場(chǎng)檢查。
（三）根據(jù)檢查結(jié)果初步確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。
（四）與商業(yè)銀行高級(jí)管理層就資本充足率檢查情況進(jìn)行溝通，并將評(píng)價(jià)結(jié)果書面發(fā)送商業(yè)銀行董事會(huì)。
（五）監(jiān)督商業(yè)銀行持續(xù)滿足監(jiān)管資本要求的情況。
第一百四十五條 商業(yè)銀行可以在接到資本充足率監(jiān)督檢查評(píng)價(jià)結(jié)果后60日內(nèi)，以書面形式向銀監(jiān)會(huì)提出申辯。在接到評(píng)價(jià)結(jié)果后60日內(nèi)未進(jìn)行書面申辯的，將被視為接受評(píng)價(jià)結(jié)果。
商業(yè)銀行提出書面申辯的，應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)關(guān)于進(jìn)行申辯的決議，并對(duì)申辯理由進(jìn)行詳細(xì)說明，同時(shí)提交能夠證明申辯理由充分性的相關(guān)資料。
第一百四十六條 銀監(jiān)會(huì)受理并審查商業(yè)銀行提交的書面申辯，視情況對(duì)有關(guān)問題進(jìn)行重點(diǎn)核查。
銀監(jiān)會(huì)在受理書面申辯后的60日內(nèi)做出是否同意商業(yè)銀行申辯的書面答復(fù)，并說明理由。
第一百四十七條 銀監(jiān)會(huì)審查商業(yè)銀行的書面申辯期間，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)執(zhí)行資本充足率監(jiān)督檢查所確定的監(jiān)管資本要求，并落實(shí)銀監(jiān)會(huì)采取的相關(guān)監(jiān)管措施。
第一百四十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告未并表和并表后的資本充足率。并表后的資本充足率每半年報(bào)送一次，未并表的資本充足率每季報(bào)送一次。
如遇影響資本充足率的特別重大事項(xiàng)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。
第三節(jié) 第二支柱資本要求
第一百四十九條 商業(yè)銀行已建立內(nèi)部資本充足評(píng)估程序且評(píng)估程序達(dá)到本辦法要求的，銀監(jiān)會(huì)根據(jù)其內(nèi)部資本評(píng)估結(jié)果確定監(jiān)管資本要求；商業(yè)銀行未建立內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，或評(píng)估程序未達(dá)到本辦法要求的，銀監(jiān)會(huì)根據(jù)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的評(píng)估結(jié)果，確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。
第一百五十條 銀監(jiān)會(huì)有權(quán)根據(jù)單家商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平及操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生情況，提高操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本要求。
第一百五十一條 銀監(jiān)會(huì)有權(quán)通過調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、相關(guān)性系數(shù)、有效期限等方法，提高特定資產(chǎn)組合的資本要求，包括但不限于以下內(nèi)容：
（一）根據(jù)現(xiàn)金流覆蓋比例、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)差異，確定地方政府融資平臺(tái)貸款的集中度風(fēng)險(xiǎn)資本要求。
（二）通過期限調(diào)整因子，確定中長(zhǎng)期貸款的資本要求。
（三）針對(duì)貸款行業(yè)集中度風(fēng)險(xiǎn)狀況，確定部分行業(yè)的貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)資本要求。
（四）根據(jù)個(gè)人住房抵押貸款用于購(gòu)買非自住用房的風(fēng)險(xiǎn)狀況，提高個(gè)人住房抵押貸款資本要求。
第四節(jié) 監(jiān)管措施
第一百五十二條 銀監(jiān)會(huì)有權(quán)對(duì)資本充足率未達(dá)到監(jiān)管要求的商業(yè)銀行采取監(jiān)管措施，督促其提高資本充足水平。
第一百五十三條 根據(jù)資本充足狀況，銀監(jiān)會(huì)將商業(yè)銀行分為四類：
（一）第一類商業(yè)銀行：資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率均達(dá)到本辦法規(guī)定的各級(jí)資本要求。
（二）第二類商業(yè)銀行：資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率未達(dá)到第二支柱資本要求，但均不低于其它各級(jí)資本要求。
（三）第三類商業(yè)銀行：資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率均不低于最低資本要求，但未達(dá)到其它各級(jí)資本要求。
（四）第四類商業(yè)銀行：資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率任意一項(xiàng)未達(dá)到最低資本要求。
第一百五十四條 對(duì)第一類商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)支持其穩(wěn)健發(fā)展業(yè)務(wù)。為防止其資本充足率水平快速下降，銀監(jiān)會(huì)可以采取下列預(yù)警監(jiān)管措施：
（一）要求商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)資本充足率水平下降原因的分析及預(yù)測(cè)。
（二）要求商業(yè)銀行制定切實(shí)可行的資本充足率管理計(jì)劃。
（三）要求商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力。
第一百五十五條 對(duì)第二類商業(yè)銀行，除本辦法第一百五十四條規(guī)定的監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會(huì)還可以采取下列監(jiān)管措施：
（一）與商業(yè)銀行董事會(huì)、高級(jí)管理層進(jìn)行審慎性會(huì)談。
（二）下發(fā)監(jiān)管意見書，監(jiān)管意見書內(nèi)容包括：商業(yè)銀行資本管理存在的問題、擬采取的糾正措施和限期達(dá)標(biāo)意見等。
（三）要求商業(yè)銀行制定切實(shí)可行的資本補(bǔ)充計(jì)劃和限期達(dá)標(biāo)計(jì)劃。
（四）增加對(duì)商業(yè)銀行資本充足的監(jiān)督檢查頻率。
（五）要求商業(yè)銀行對(duì)特定風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域采取風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。第一百五十六條 對(duì)第三類商業(yè)銀行，除本辦法第一百五十四條、第一百五十五條規(guī)定的監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會(huì)還可以采取下列監(jiān)管措施：
（一）限制商業(yè)銀行分配紅利和其它收入。
（二）限制商業(yè)銀行向董事、高級(jí)管理人員實(shí)施任何形式的激勵(lì)。
（三）限制商業(yè)銀行進(jìn)行股權(quán)投資或回購(gòu)資本工具。
（四）限制商業(yè)銀行重要資本性支出。
（五）要求商業(yè)銀行控制風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增長(zhǎng)。
第一百五十七條 對(duì)第四類商業(yè)銀行，除本辦法第一百五十四條、第一百五十五條和第一百五十六條規(guī)定的監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會(huì)還可以采取以下監(jiān)管措施：
（一）要求商業(yè)銀行大幅降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的規(guī)模。
（二）責(zé)令商業(yè)銀行停辦一切高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)。
（三）限制或禁止商業(yè)銀行增設(shè)新機(jī)構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)。
（四）強(qiáng)制要求商業(yè)銀行對(duì)二級(jí)資本工具進(jìn)行減記或轉(zhuǎn)為普通股。
（五）責(zé)令商業(yè)銀行調(diào)整董事、高級(jí)管理人員或限制其權(quán)利。
（六）依法對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組，直至予以撤銷。
在處臵此類商業(yè)銀行時(shí)，銀監(jiān)會(huì)還將綜合考慮外部因素，采取其它必要措施。
第一百五十八條 商業(yè)銀行未按本辦法規(guī)定提供資本充足率報(bào)表或報(bào)告、未按規(guī)定進(jìn)行信息披露或提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)告的，銀監(jiān)會(huì)依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的相關(guān)規(guī)定實(shí)施行政處罰。
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