商業(yè)銀行資本管理辦法13

第一篇：商業(yè)銀行資本管理辦法13

第二節(jié) 治理結(jié)構(gòu)

第一百一十一條商業(yè)銀行董事會承擔(dān)本行資本管理的首要責(zé)任，履行以下職責(zé)：

（一）設(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略和外部環(huán)境相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和資本充足目標(biāo)，審批銀行內(nèi)部資本充足評估程序，確保資本充分覆蓋主要風(fēng)險(xiǎn)。

（二）審批資本管理制度，確保資本管理政策和控制措施有效。

（三）監(jiān)督內(nèi)部資本充足評估程序的全面性、前瞻性和有效性。

（四）審批并監(jiān)督資本規(guī)劃的實(shí)施，滿足銀行持續(xù)經(jīng)營和應(yīng)急性資本補(bǔ)充需要。

（五）至少每年一次審批資本充足率管理計(jì)劃，審議資本充足率管理報(bào)告及內(nèi)部資本充足評估報(bào)告，聽取對資本充足率管理和內(nèi)部資本充足評估程序執(zhí)行情況的審計(jì)報(bào)告。

（六）審批資本充足率信息披露政策、程序和內(nèi)容，并保證披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。

（七）確保商業(yè)銀行有足夠的資源，能夠獨(dú)立、有效地開展資本管理工作。

第一百一十二條商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級方法的，董事會還應(yīng)負(fù)責(zé)審批資本計(jì)量高級方法的管理體系實(shí)施規(guī)劃和重大管理政策，監(jiān)督高級管理層制定并實(shí)施資本計(jì)量高級方法的管理政策和流程，確保商業(yè)銀行有足夠資源支持資本計(jì)量高級方法管理體系的運(yùn)行。

第一百一十三條商業(yè)銀行高級管理層負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好組織實(shí)施資本管理工作，確保資本與業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，落實(shí)各項(xiàng)監(jiān)控措施。具體履行以下職責(zé)：

（一）制定并組織執(zhí)行資本管理的規(guī)章制度。

（二）制定并組織實(shí)施內(nèi)部資本充足評估程序，明確相關(guān)部門的職責(zé)分工，建立健全評估框架、流程和管理制度，確保與商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理、資本計(jì)量及分配等保持一致。

（三）制定和組織實(shí)施資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃。

（四）定期和不定期評估資本充足率，向董事會報(bào)告資本充足率水平、資本充足率管理情況和內(nèi)部資本充足評估結(jié)果。

（五）組織開展壓力測試，參與壓力測試目標(biāo)、方案及重要假設(shè)的確定，推動壓力測試結(jié)果在風(fēng)險(xiǎn)評估和資本規(guī)劃中的運(yùn)用，確保資本應(yīng)急補(bǔ)充機(jī)制的有效性。

（六）組織內(nèi)部資本充足評估信息管理系統(tǒng)的開發(fā)和維護(hù)工作，確保信息管理系統(tǒng)及時、準(zhǔn)確地提供評估所需信息。

第一百一十四條商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級方法的，高級管理層還應(yīng)定期評估方法和工具的合理性和有效性，定期聽取資本計(jì)量高級方法驗(yàn)證工作的匯報(bào)，履行資本計(jì)量高級方法體系的建設(shè)、驗(yàn)證和持續(xù)優(yōu)化等職責(zé)。

第一百一十五條商業(yè)銀行監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對董事會及高級管理層在資本管理和資本計(jì)量高級方法管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評價，并至少每年一次向股東大會報(bào)告董事會及高級管理層的履職情況。

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第二篇：商業(yè)銀行資本管理辦法

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令

2012年第1號

《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》已經(jīng)中國銀監(jiān)會第115次主席會議通過，現(xiàn)予公布，自2013年1月1日起施行。

主席：尚福林

二○一二年六月七日

商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）

第一章總則

第一條

為加強(qiáng)商業(yè)銀行資本監(jiān)管，維護(hù)銀行體系穩(wěn)健運(yùn)行，保護(hù)存款人利益，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國外資銀行管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條

本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行。

第三條商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，包括個體風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

第四條

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)符合本辦法規(guī)定的資本充足率監(jiān)管要求。第五條本辦法所稱資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。

一級資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的一級資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。

核心一級資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的核心一級資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。

第六條

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定計(jì)算并表和未并表的資本充足率。

第七條

商業(yè)銀行資本充足率計(jì)算應(yīng)當(dāng)建立在充分計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備等各項(xiàng)減值準(zhǔn)備的基礎(chǔ)之上。

第八條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)和內(nèi)部資本充足評估程序。

第九條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）依照本辦法對商業(yè)銀行資本充足率、資本管理狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。

第十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法披露資本充足率信息。

第二章資本充足率計(jì)算和監(jiān)管要求

第一節(jié) 資本充足率計(jì)算范圍

第十一條商業(yè)銀行未并表資本充足率的計(jì)算范圍應(yīng)包括商業(yè)銀行境內(nèi)外所有分支機(jī)構(gòu)。并表資本充足率的計(jì)算范圍應(yīng)包括商業(yè)銀行以及符合本辦法規(guī)定的其直接或間接投資的金融機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行及被投資金融機(jī)構(gòu)共同構(gòu)成銀行集團(tuán)。

第十二條商業(yè)銀行計(jì)算并表資本充足率，應(yīng)當(dāng)將以下境內(nèi)外被投資金融機(jī)構(gòu)納入并表范圍：

（一）商業(yè)銀行直接或間接擁有50%以上表決權(quán)的被投資金融機(jī)構(gòu)。

（二）商業(yè)銀行擁有50%以下（含）表決權(quán)的被投資金融機(jī)構(gòu)，但與被投資金融機(jī)構(gòu)之間有下列情況之一的，應(yīng)將其納入并表范圍：

1．通過與其它投資者之間的協(xié)議，擁有該金融機(jī)構(gòu)50%以上的表決權(quán)。

2．根據(jù)章程或協(xié)議，有權(quán)決定該金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策。

3．有權(quán)任免該金融機(jī)構(gòu)董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)的多數(shù)成員。4．在被投資金融機(jī)構(gòu)董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)占多數(shù)表決權(quán)。確定對被投資金融機(jī)構(gòu)表決權(quán)時，應(yīng)考慮直接和間接擁有的被投資金融機(jī)構(gòu)的當(dāng)期可轉(zhuǎn)換債券、當(dāng)期可執(zhí)行的認(rèn)股權(quán)證等潛在表決權(quán)因素，對于當(dāng)期可以實(shí)現(xiàn)的潛在表決權(quán)，應(yīng)計(jì)入對被投資金融機(jī)構(gòu)的表決權(quán)。

（三）其它證據(jù)表明商業(yè)銀行實(shí)際控制被投資金融機(jī)構(gòu)的情況。控制，是指一個公司能夠決定另一個公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策，并據(jù)以從另一個公司的經(jīng)營活動中獲取利益。

第十三條商業(yè)銀行未擁有被投資金融機(jī)構(gòu)多數(shù)表決權(quán)或控制權(quán)，具有下列情況之一的，應(yīng)當(dāng)納入并表資本充足率計(jì)算范圍：

（一）具有業(yè)務(wù)同質(zhì)性的多個金融機(jī)構(gòu)，雖然單個金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模占銀行集團(tuán)整體資產(chǎn)規(guī)模的比例較小，但該類金融機(jī)構(gòu)總體風(fēng)險(xiǎn)足以對銀行集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況及風(fēng)險(xiǎn)水平造成重大影響。

（二）被投資金融機(jī)構(gòu)所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)造成的危害和損失足以對銀行集團(tuán)的聲譽(yù)造成重大影響。

第十四條符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的保險(xiǎn)公司不納入并表范圍。

商業(yè)銀行應(yīng)從各級資本中對應(yīng)扣除對保險(xiǎn)公司的資本投資，若保險(xiǎn)公司存在資本缺口的，還應(yīng)當(dāng)扣除相應(yīng)的資本缺口。

第十五條商業(yè)銀行擁有被投資金融機(jī)構(gòu)50％以上表決權(quán)或?qū)Ρ煌顿Y金融機(jī)構(gòu)的控制權(quán)，但被投資金融機(jī)構(gòu)處于以下狀態(tài)之一的，可不列入并表范圍：

（一）已關(guān)閉或已宣布破產(chǎn)。

（二）因終止而進(jìn)入清算程序。

（三）受所在國外匯管制及其它突發(fā)事件的影響，資金調(diào)度受到限制的境外被投資金融機(jī)構(gòu)。

商業(yè)銀行對有前款規(guī)定情形的被投資金融機(jī)構(gòu)資本投資的處理方法按照本辦法第十四條第二款的規(guī)定執(zhí)行。第十六條商業(yè)銀行計(jì)算未并表資本充足率，應(yīng)當(dāng)從各級資本中對應(yīng)扣除其對符合本辦法第十二條和第十三條規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)的所有資本投資。若這些金融機(jī)構(gòu)存在資本缺口的，還應(yīng)當(dāng)扣除相應(yīng)的資本缺口。

第十七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法制定并表和未并表資本充足率計(jì)算內(nèi)部制度。商業(yè)銀行調(diào)整并表和未并表資本充足率計(jì)算范圍的，應(yīng)說明理由，并及時報(bào)銀監(jiān)會備案。

第十八條銀監(jiān)會有權(quán)根據(jù)商業(yè)銀行及其附屬機(jī)構(gòu)股權(quán)結(jié)構(gòu)變動、業(yè)務(wù)類別及風(fēng)險(xiǎn)狀況確定和調(diào)整其并表資本充足率的計(jì)算范圍。

第二節(jié) 資本充足率計(jì)算公式

第十九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下公式計(jì)算資本充足率：

第二十條商業(yè)銀行總資本包括核心一級資本、其它一級資本和二級資本。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法第三章的規(guī)定計(jì)算各級資本和扣除項(xiàng)。

第二十一條商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法第四章、第五章和第六章的規(guī)定分別計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

第三節(jié) 資本充足率監(jiān)管要求

第二十二條商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求包括最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求以及第二支柱資本要求。

第二十三條商業(yè)銀行各級資本充足率不得低于如下最低要求：

（一）核心一級資本充足率不得低于5%。

（二）一級資本充足率不得低于6%。

（三）資本充足率不得低于8%。

第二十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在最低資本要求的基礎(chǔ)上計(jì)提儲備資本。儲備資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的2.5%，由核心一級資本來滿足。

特定情況下，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在最低資本要求和儲備資本要求之上計(jì)提逆周期資本。逆周期資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的0-2.5%，由核心一級資本來滿足。

逆周期資本的計(jì)提與運(yùn)用規(guī)則另行規(guī)定。

第二十五條除本辦法第二十三條和第二十四條規(guī)定的最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求外，系統(tǒng)重要性銀行還應(yīng)當(dāng)計(jì)提附加資本。國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的1%，由核心一級資本滿足。國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)另行規(guī)定。

若國內(nèi)銀行被認(rèn)定為全球系統(tǒng)重要性銀行，所適用的附加資本要求不得低于巴塞爾委員會的統(tǒng)一規(guī)定。

第二十六條除本辦法第二十三條、第二十四條和第二十五條規(guī)定的資本要求以外，銀監(jiān)會有權(quán)在第二支柱框架下提出更審慎的資本要求，確保資本充分覆蓋風(fēng)險(xiǎn)，包括：

（一）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)判斷，針對部分資產(chǎn)組合提出的特定資本要求；

（二）根據(jù)監(jiān)督檢查結(jié)果，針對單家銀行提出的特定資本要求。

第二十七條除上述資本充足率監(jiān)管要求外，商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)滿足杠桿率監(jiān)管要求。

杠桿率的計(jì)算規(guī)則和監(jiān)管要求另行規(guī)定。

第三章資本定義

第一節(jié) 資本組成

第二十八條商業(yè)銀行發(fā)行的資本工具應(yīng)符合本辦法附件1規(guī)定的合格標(biāo)準(zhǔn)。

第二十九條核心一級資本包括：

（一）實(shí)收資本或普通股。

（二）資本公積。

（三）盈余公積。

（四）一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。

（五）未分配利潤。

（六）少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。第三十條其它一級資本包括：

（一）其它一級資本工具及其溢價。

（二）少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。第三十一條二級資本包括：

（一）二級資本工具及其溢價。

（二）超額貸款損失準(zhǔn)備。

1.商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，超額貸款損失準(zhǔn)備可計(jì)入二級資本，但不得超過信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的1.25%。

前款所稱超額貸款損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行實(shí)際計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備超過最低要求的部分。貸款損失準(zhǔn)備最低要求指100%撥備覆蓋率對應(yīng)的貸款損失準(zhǔn)備和應(yīng)計(jì)提的貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備兩者中的較大者。

2.商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，超額貸款損失準(zhǔn)備可計(jì)入二級資本，但不得超過信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的0.6%。前款所稱超額貸款損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行實(shí)際計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備超過預(yù)期損失的部分。

（三）少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。

第二節(jié) 資本扣除項(xiàng)

第三十二條計(jì)算資本充足率時，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)從核心一級資本中全額扣除以下項(xiàng)目：

（一）商譽(yù)。

（二）其它無形資產(chǎn)（土地使用權(quán)除外）。

（三）由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)。

（四）貸款損失準(zhǔn)備缺口。

1.商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，貸款損失準(zhǔn)備缺口是指商業(yè)銀行實(shí)際計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備低于貸款損失準(zhǔn)備最低要求的部分。

2.商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，貸款損失準(zhǔn)備缺口是指商業(yè)銀行實(shí)際計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備低于預(yù)期損失的部分。

（五）資產(chǎn)證券化銷售利得。

（六）確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額。

（七）直接或間接持有本銀行的股票。

（八）對資產(chǎn)負(fù)債表中未按公允價值計(jì)量的項(xiàng)目進(jìn)行套期形成的現(xiàn)金流儲備，若為正值，應(yīng)予以扣除；若為負(fù)值，應(yīng)予以加回。

（九）商業(yè)銀行自身信用風(fēng)險(xiǎn)變化導(dǎo)致其負(fù)債公允價值變化帶來的未實(shí)現(xiàn)損益。

第三十三條商業(yè)銀行之間通過協(xié)議相互持有的各級資本工具，或銀監(jiān)會認(rèn)定為虛增資本的各級資本投資，應(yīng)從相應(yīng)監(jiān)管資本中對應(yīng)扣除。

商業(yè)銀行直接或間接持有本銀行發(fā)行的其他一級資本工具和二級資本工具，應(yīng)從相應(yīng)的監(jiān)管資本中對應(yīng)扣除。

對應(yīng)扣除是指從商業(yè)銀行自身相應(yīng)層級資本中扣除。商業(yè)銀行某一級資本凈額小于應(yīng)扣除數(shù)額的，缺口部分應(yīng)從更高一級的資本凈額中扣除。

第三十四條商業(yè)銀行對未并表金融機(jī)構(gòu)的小額少數(shù)資本投資，合計(jì)超出本銀行核心一級資本凈額10%的部分，應(yīng)從各級監(jiān)管資本中對應(yīng)扣除。

小額少數(shù)資本投資是指商業(yè)銀行對金融機(jī)構(gòu)各級資本投資（包括直接和間接投資）占該被投資金融機(jī)構(gòu)實(shí)收資本（普通股加普通股溢價）10％（不含）以下，且不符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的資本投資。

第三十五條商業(yè)銀行對未并表金融機(jī)構(gòu)的大額少數(shù)資本投資中，核心一級資本投資合計(jì)超出本行核心一級資本凈額10%的部分應(yīng)從本銀行核心一級資本中扣除；其它一級資本投資和二級資本投資應(yīng)從相應(yīng)層級資本中全額扣除。

大額少數(shù)資本投資是指商業(yè)銀行對金融機(jī)構(gòu)各級資本投資（包括直接和間接投資）占該被投資金融機(jī)構(gòu)實(shí)收資本（普通股加普通股溢價）10％（含）以上，且不符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的資本投資。

第三十六條除本辦法第三十二條第三款規(guī)定的遞延稅資產(chǎn)外，其它依賴于本銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)，超出本行核心一級資本凈額10%的部分應(yīng)從核心一級資本中扣除。

第三十七條根據(jù)本辦法第三十五條、第三十六條的規(guī)定，未在商業(yè)銀行核心一級資本中扣除的對金融機(jī)構(gòu)的大額少數(shù)資本投資和相應(yīng)的凈遞延稅資產(chǎn)，合計(jì)金額不得超過本行核心一級資本凈額的15%。

第三節(jié) 少數(shù)股東資本的處理

第三十八條商業(yè)銀行附屬公司適用于資本充足率監(jiān)管的，附屬公司直接發(fā)行且由第三方持有的少數(shù)股東資本可以部分計(jì)入監(jiān)管資本。

第三十九條附屬公司核心一級資本中少數(shù)股東資本用于滿足核心一級資本最低要求和儲備資本要求的部分，可計(jì)入并表核心一級資本。

最低要求和儲備資本要求為下面兩項(xiàng)中較小者：

（一）附屬公司核心一級資本最低要求加儲備資本要求。

（二）母公司并表核心一級資本最低要求與儲備資本要求歸屬于附屬公司的部分。

第四十條附屬公司一級資本中少數(shù)股東資本用于滿足一級資本最低要求和儲備資本要求的部分，扣除已計(jì)入并表核心一級資本的部分后，剩余部分可以計(jì)入并表其它一級資本。

最低要求和儲備資本要求為下面兩項(xiàng)中較小者：

（一）附屬公司一級資本最低要求加儲備資本要求。

（二）母公司并表一級資本最低要求與儲備資本要求歸屬于附屬公司的部分。

第四十一條附屬公司總資本中少數(shù)股東資本用于滿足總資本最低要求和儲備資本要求的部分，扣除已計(jì)入并表一級資本的部分后，剩余部分可以計(jì)入并表二級資本。

最低要求和儲備資本要求為下面兩項(xiàng)中較小者：

（一）附屬公司總資本最低要求加儲備資本要求。

（二）母公司并表總資本最低要求與儲備資本要求歸屬于附屬公司的部分。

第四節(jié) 特殊規(guī)定

第四十二條商業(yè)銀行發(fā)行的二級資本工具有確定到期日的，該二級資本工具在距到期日前最后五年，可計(jì)入二級資本的金額，應(yīng)當(dāng)按100%、80%、60%、40%、20%的比例逐年減計(jì)。第四十三條商業(yè)銀行2010年9月12日前發(fā)行的不合格二級資本工具，2013年1月1日之前可計(jì)入監(jiān)管資本，2013年1月1日起按年遞減10%，2022年1月1日起不得計(jì)入監(jiān)管資本。

前款所稱不合格二級資本工具按年遞減數(shù)量的計(jì)算以2013年1月1日的數(shù)量為基數(shù)。

帶有利率跳升機(jī)制或其它贖回激勵的二級資本工具，若行權(quán)日期在2013年1月1日之后，且在行權(quán)日未被贖回，并滿足本辦法附件1規(guī)定的其它所有合格標(biāo)準(zhǔn)，可繼續(xù)計(jì)入監(jiān)管資本。

第四十四條商業(yè)銀行2010年9月12日至2013年1月1日之間發(fā)行的二級資本工具，若不含有減記或轉(zhuǎn)股條款，但滿足本辦法附件1規(guī)定的其它合格標(biāo)準(zhǔn)，2013年1月1日之前可計(jì)入監(jiān)管資本，2013年1月1日起按年遞減10%，2022年1月1日起不得計(jì)入監(jiān)管資本。

前款所稱不合格二級資本工具按年遞減數(shù)量的計(jì)算以2013年1月1日的數(shù)量為基數(shù)。

第四十五條 2013年1月1日之后發(fā)行的不合格資本工具不再計(jì)入監(jiān)管資本。

第四章信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量

第一節(jié) 一般規(guī)定

第四十六條商業(yè)銀行可以采用權(quán)重法或內(nèi)部評級法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)符合本辦法的規(guī)定，并經(jīng)銀監(jiān)會核準(zhǔn)。內(nèi)部評級法未覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

未經(jīng)銀監(jiān)會核準(zhǔn)，商業(yè)銀行不得變更信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量方法。

第四十七條商業(yè)銀行申請采用內(nèi)部評級法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，提交申請時內(nèi)部評級法資產(chǎn)覆蓋率應(yīng)不低于50%，并在三年內(nèi)達(dá)到80%。

前款所稱內(nèi)部評級法資產(chǎn)覆蓋率按以下公式確定：

內(nèi)部評級法資產(chǎn)覆蓋率=按內(nèi)部評級法計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)/（按內(nèi)部評級法計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋按權(quán)重法計(jì)量的內(nèi)部評級法未覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)）×100%

第四十八條商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法，應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件3的規(guī)定計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，按照本辦法附件4的規(guī)定對銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行分類，按照本辦法附件5的規(guī)定建立內(nèi)部評級體系。

商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法，可以按照本辦法附件6的規(guī)定審慎考慮信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)作用。

商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法，可以按照本辦法附件7的規(guī)定采用監(jiān)管映射法計(jì)量專業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。第四十九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件8的規(guī)定計(jì)量銀行賬戶和交易賬戶的交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

第五十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件9的規(guī)定計(jì)量資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露的信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

第二節(jié) 權(quán)重法

第五十一條權(quán)重法下信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為銀行賬戶表內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)與表外項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之和。

第五十二條商業(yè)銀行計(jì)量各類表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)首先從資產(chǎn)賬面價值中扣除相應(yīng)的減值準(zhǔn)備，然后乘以風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

第五十三條商業(yè)銀行計(jì)量各類表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)將表外項(xiàng)目名義金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)得到等值的表內(nèi)資產(chǎn)，再按表內(nèi)資產(chǎn)的處理方式計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

第五十四條現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0％。

第五十五條商業(yè)銀行對境外主權(quán)和金融機(jī)構(gòu)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，以所在國家或地區(qū)的外部信用評級結(jié)果為基準(zhǔn)。

（一）對其它國家或地區(qū)政府及其中央銀行債權(quán)，該國家或地區(qū)的評級為AA-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%；AA-以下，A-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%；A-以下，BBB-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%；BBB-以下，B-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%；B-以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%；未評級的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

（二）對公共部門實(shí)體債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重與對所在國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重相同。

（三）對境外商業(yè)銀行債權(quán)，注冊地所在國家或地區(qū)的評級為AA-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為25%；AA-以下，A-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%；A-以下，B-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%；B-以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%；未評級的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

（四）對境外其它金融機(jī)構(gòu)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。第五十六條商業(yè)銀行對多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。

多邊開發(fā)銀行包括世界銀行集團(tuán)、亞洲開發(fā)銀行、非洲開發(fā)銀行、歐洲復(fù)興開發(fā)銀行、泛美開發(fā)銀行、歐洲投資銀行、歐洲投資基金、北歐投資銀行、加勒比海開發(fā)銀行、伊斯蘭開發(fā)銀行和歐洲開發(fā)銀行理事會。

第五十七條商業(yè)銀行對我國中央政府和中國人民銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。

第五十八條商業(yè)銀行對我國公共部門實(shí)體債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%。我國公共部門實(shí)體包括：

（一）除財(cái)政部和中國人民銀行以外，其它收入主要源于中央財(cái)政的公共部門。

（二）省級（直轄區(qū)、自治區(qū)）以及計(jì)劃單列市人民政府。商業(yè)銀行對前款所列公共部門實(shí)體投資的工商企業(yè)的債權(quán)不適用20%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。第五十九條商業(yè)銀行對我國政策性銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。

商業(yè)銀行對我國政策性銀行的次級債權(quán)（未扣除部分）的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

第六十條商業(yè)銀行持有我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司為收購國有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。

商業(yè)銀行對我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司其它債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

第六十一條商業(yè)銀行對我國其它商業(yè)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為25%，其中原始期限三個月以內(nèi)（含）債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%。

以風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%的金融資產(chǎn)作為質(zhì)押的債權(quán)，其覆蓋部分的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。

商業(yè)銀行對我國其它商業(yè)銀行的次級債權(quán)（未扣除部分）的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

第六十二條商業(yè)銀行對我國其它金融機(jī)構(gòu)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

第六十三條商業(yè)銀行對一般企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。第六十四條商業(yè)銀行對同時符合以下條件的微型和小型企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為75%：

（一）企業(yè)符合國家相關(guān)部門規(guī)定的微型和小型企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。

（二）商業(yè)銀行對單家企業(yè)（或企業(yè)集團(tuán)）的風(fēng)險(xiǎn)暴露不超過500萬元。

（三）商業(yè)銀行對單家企業(yè)（或企業(yè)集團(tuán)）的風(fēng)險(xiǎn)暴露占本行信用風(fēng)險(xiǎn)暴露總額的比例不高于0.5%。

第六十五條商業(yè)銀行對個人債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

（一）個人住房抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%。

（二）對已抵押房產(chǎn)，在購房人沒有全部歸還貸款前，商業(yè)銀行以再評估后的凈值為抵押追加貸款的，追加部分的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%。

（三）對個人其它債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為75%。

第六十六條租賃業(yè)務(wù)的租賃資產(chǎn)余值的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。第六十七條下列資產(chǎn)適用250%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重：

（一）對金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資（未扣除部分）。

（二）依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)（未扣除部分）。第六十八條商業(yè)銀行對工商企業(yè)股權(quán)投資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

（一）商業(yè)銀行被動持有的對工商企業(yè)股權(quán)投資在法律規(guī)定處分期限內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為400%。

（二）商業(yè)銀行因政策性原因并經(jīng)國務(wù)院特別批準(zhǔn)的對工商企業(yè)股權(quán)投資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為400%。

（三）商業(yè)銀行對工商企業(yè)其它股權(quán)投資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為1250%。

第六十九條商業(yè)銀行非自用不動產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為1250%。商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)而持有的非自用不動產(chǎn)在法律規(guī)定處分期限內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

第七十條商業(yè)銀行其它資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。第七十一條商業(yè)銀行各類表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。

（一）等同于貸款的授信業(yè)務(wù)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。

（二）原始期限不超過1年和1年以上的貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)分別為20%和50%；可隨時無條件撤銷的貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為0%。

（三）未使用的信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%，但同時符合以下條件的未使用的信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%：

1.授信對象為自然人，授信方式為無擔(dān)保循環(huán)授信。2.對同一持卡人的授信額度不超過100萬人民幣。

3.商業(yè)銀行應(yīng)至少每年一次評估持卡人的信用程度，按季監(jiān)控授信額度的使用情況；若持卡人信用狀況惡化，商業(yè)銀行有權(quán)降低甚至取消授信額度。

（四）票據(jù)發(fā)行便利和循環(huán)認(rèn)購便利的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。

（五）銀行借出的證券或用作抵押物的證券，包括回購交易中的證券借貸，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。

（六）與貿(mào)易直接相關(guān)的短期或有項(xiàng)目，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%。

（七）與交易直接相關(guān)的或有項(xiàng)目，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。

（八）信用風(fēng)險(xiǎn)仍在銀行的資產(chǎn)銷售與購買協(xié)議，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。

（九）遠(yuǎn)期資產(chǎn)購買、遠(yuǎn)期定期存款、部分交款的股票及證券，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。

（十）其它表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)均為100%。

第七十二條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件2的規(guī)定對因證券、商品、外匯清算形成的風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

第七十三條商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時，可按照本辦法附件2的規(guī)定考慮合格質(zhì)物質(zhì)押或合格保證主體提供保證的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。

合格質(zhì)物質(zhì)押的債權(quán)（含證券融資類交易形成的債權(quán)），取得與質(zhì)物相同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，或取得對質(zhì)物發(fā)行人或承兌人直接債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。部分質(zhì)押的債權(quán)（含證券融資類交易形成的債權(quán)），受質(zhì)物保護(hù)的部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

合格保證主體提供全額保證的貸款，取得對保證人直接債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。部分保證的貸款，被保證部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

第七十四條商業(yè)銀行采用權(quán)重法的，質(zhì)物或保證的擔(dān)保期限短于被擔(dān)保債權(quán)期限的，不具備風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。

第三節(jié) 內(nèi)部評級法

第七十五條商業(yè)銀行應(yīng)對銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行分類，并至少分為以下六類：

（一）主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露。

（二）金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括銀行類金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露和非銀行類金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露。

（三）公司風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露、專業(yè)貸款和一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露。

（四）零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括個人住房抵押貸款、合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露和其它零售風(fēng)險(xiǎn)暴露。

（五）股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露。

（六）其它風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括購入應(yīng)收款及資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露。

主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露和公司風(fēng)險(xiǎn)暴露統(tǒng)稱為非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露。

第七十六條商業(yè)銀行應(yīng)分別計(jì)量未違約和已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)：

（一）未違約非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量基于單筆信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露、相關(guān)性和有效期限。

未違約零售類風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量基于單個資產(chǎn)池風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和相關(guān)性。

（二）已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量基于違約損失率、預(yù)期損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。

第七十七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下方法確定違約概率：

（一）主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的1年期違約概率。

（二）公司、金融機(jī)構(gòu)和零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的1年期違約概率與0.03％中的較大值。

（三）對于提供合格保證或信用衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)暴露，商業(yè)銀行可以使用保證人的違約概率替代債務(wù)人的違約概率。

第七十八條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下方法確定違約損失率：

（一）商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露中沒有合格抵質(zhì)押品的高級債權(quán)和次級債權(quán)的違約損失率分別為45％和75％。對于提供合格抵質(zhì)押品的高級債權(quán)和從屬于凈額結(jié)算主協(xié)議的回購交易，商業(yè)銀行可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)緩釋效應(yīng)調(diào)整違約損失率。

（二）商業(yè)銀行采用高級內(nèi)部評級法，應(yīng)使用內(nèi)部估計(jì)的單筆非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約損失率。

（三）商業(yè)銀行應(yīng)使用內(nèi)部估計(jì)的零售資產(chǎn)池的違約損失率。

第七十九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下方法確定違約風(fēng)險(xiǎn)暴露：違約風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)不考慮專項(xiàng)準(zhǔn)備和部分核銷的影響。表內(nèi)資產(chǎn)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)不小于以下兩項(xiàng)之和：（1）違約風(fēng)險(xiǎn)暴露被完全核銷后，銀行監(jiān)管資本下降的數(shù)量；（2）各項(xiàng)專項(xiàng)準(zhǔn)備金和部分核銷的數(shù)量。如果商業(yè)銀行估計(jì)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露超過以上兩項(xiàng)之和，超過部分可視為折扣。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量不受該折扣的影響，但比較預(yù)期損失和合格準(zhǔn)備金時，可將該折扣計(jì)入準(zhǔn)備金。

（一）商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，應(yīng)當(dāng)按風(fēng)險(xiǎn)暴露名義金額計(jì)量表內(nèi)資產(chǎn)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，但可以考慮合格凈額結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)緩釋效應(yīng)。

（二）商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利、循環(huán)認(rèn)購便利等表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為75%；可隨時無條件撤銷的貸款承諾信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為0%；其它各類表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)按照本辦法第七十一條的規(guī)定。

（三）商業(yè)銀行采用高級內(nèi)部評級法，應(yīng)當(dāng)使用內(nèi)部估計(jì)的非零售違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。對于按照本辦法第七十一條規(guī)定信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%的表外項(xiàng)目，應(yīng)使用100%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)估計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。

（四）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)使用內(nèi)部估計(jì)的零售違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。對于表外零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，商業(yè)銀行應(yīng)按照內(nèi)部估計(jì)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)量違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。

第八十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下方法確定有效期限：

（一）商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期限為2.5年?；刭忣惤灰椎挠行谙逓?.5年。

（二）商業(yè)銀行采用高級內(nèi)部評級法，有效期限為1年和內(nèi)部估計(jì)的有效期限兩者之間的較大值，但最大不超過5年。中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期限可以采用2.5年。

（三）對于下列短期風(fēng)險(xiǎn)暴露，有效期限為內(nèi)部估計(jì)的有效期限與1天中的較大值：

1．原始期限1年以內(nèi)全額抵押的場外衍生品交易、保證金貸款、回購交易和證券借貸交易。交易文件中必須包括按日重新估值并調(diào)整保證金，且在交易對手違約或未能補(bǔ)足保證金時可以及時平倉或處臵抵押品的條款。

2.原始期限1年以內(nèi)自我清償性的貿(mào)易融資，包括開立的和保兌的信用證。

3.原始期限3個月以內(nèi)的其它短期風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括：場外衍生品交易、保證金貸款、回購交易、證券借貸，短期貸款和存款，證券和外匯清算而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)暴露，以電匯方式進(jìn)行現(xiàn)金清算產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)暴露等。

第五章市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量

第一節(jié) 一般規(guī)定

第八十一條本辦法所稱市場風(fēng)險(xiǎn)是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使商業(yè)銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。

第八十二條市場風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量應(yīng)覆蓋商業(yè)銀行交易賬戶中的利率風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)，以及全部匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行可以不對結(jié)構(gòu)性外匯風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)提市場風(fēng)險(xiǎn)資本。第八十三條本辦法所稱交易賬戶包括為交易目的或?qū)_交易賬戶其它項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的金融工具和商品頭寸。

前款所稱為交易目的而持有的頭寸是指短期內(nèi)有目的地持有以便出售，或從實(shí)際或預(yù)期的短期價格波動中獲利，或鎖定套利的頭寸，包括自營業(yè)務(wù)、做市業(yè)務(wù)和為執(zhí)行客戶買賣委托的代客業(yè)務(wù)而持有的頭寸。交易賬戶中的金融工具和商品頭寸原則上還應(yīng)滿足以下條件：

（一）在交易方面不受任何限制，可以隨時平盤。

（二）能夠完全對沖以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

（三）能夠準(zhǔn)確估值。

（四）能夠進(jìn)行積極的管理。

第八十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定清晰的銀行賬戶和交易賬戶劃分標(biāo)準(zhǔn)，明確納入交易賬戶的金融工具和商品頭寸以及在銀行賬戶和交易賬戶間劃轉(zhuǎn)的條件，確保執(zhí)行的一致性。第八十五條商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型法計(jì)量市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求。未經(jīng)銀監(jiān)會核準(zhǔn)，商業(yè)銀行不得變更市場風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法。

第八十六條商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法,若未覆蓋所有市場風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)銀監(jiān)會核準(zhǔn)，可組合采用內(nèi)部模型法和標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求，但銀行集團(tuán)內(nèi)部同一機(jī)構(gòu)不得對同一種市場風(fēng)險(xiǎn)采用不同方法計(jì)量市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

第八十七條商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，內(nèi)部模型法覆蓋率應(yīng)不低于50%。

前款所稱內(nèi)部模型法覆蓋率按以下公式確定：

內(nèi)部模型法覆蓋率=按內(nèi)部模型法計(jì)量的資本要求/（按內(nèi)部模型法計(jì)量的資本要求＋按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的資本要求）×100%

第八十八條商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求的12.5倍，即：市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求×12.5。

第二節(jié) 標(biāo)準(zhǔn)法

第八十九條商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件10的規(guī)定分別計(jì)量利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)的資本要求，并單獨(dú)計(jì)量以各類風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。

第九十條市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求之和。利率風(fēng)險(xiǎn)資本要求和股票風(fēng)險(xiǎn)資本要求為一般市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求和特定風(fēng)險(xiǎn)資本要求之和。

第三節(jié) 內(nèi)部模型法

第九十一條商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法的，應(yīng)當(dāng)符合本辦法附件11的規(guī)定，并經(jīng)銀監(jiān)會核準(zhǔn)。

第九十二條商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，其一般市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求為一般風(fēng)險(xiǎn)價值與壓力風(fēng)險(xiǎn)價值之和，即：

K = Max（VaRt-1，mc×VaRavg）+Max（sVaRt-1，mS×sVaRavg）其中：

（一）VaR為一般風(fēng)險(xiǎn)價值，為以下兩項(xiàng)中的較大值： 1.根據(jù)內(nèi)部模型計(jì)量的上一交易日的風(fēng)險(xiǎn)價值（VaRt-1）。2.最近60個交易日風(fēng)險(xiǎn)價值的均值（VaRavg）乘以mC。mC最小為3，根據(jù)返回檢驗(yàn)的突破次數(shù)可以增加附加因子。

（二）sVaR為壓力風(fēng)險(xiǎn)價值，為以下兩項(xiàng)中的較大值： 1.根據(jù)內(nèi)部模型計(jì)量的上一交易日的壓力風(fēng)險(xiǎn)價值（sVaRt-1）。

2.最近60個交易日壓力風(fēng)險(xiǎn)價值的均值（sVaRavg）乘以ms。ms最小為3。

第九十三條商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法計(jì)量特定風(fēng)險(xiǎn)資本要求的，應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件11的規(guī)定使用內(nèi)部模型計(jì)量新增風(fēng)險(xiǎn)資本要求。商業(yè)銀行內(nèi)部模型未達(dá)到計(jì)量特定市場風(fēng)險(xiǎn)要求的合格標(biāo)準(zhǔn)，或內(nèi)部模型未覆蓋新增風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量特定市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

第六章操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量

第一節(jié) 一般規(guī)定

第九十四條本辦法所稱的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

第九十五條商業(yè)銀行可采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級計(jì)量法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法或高級計(jì)量法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求，應(yīng)符合本辦法附件12的規(guī)定，并經(jīng)銀監(jiān)會核準(zhǔn)。

未經(jīng)銀監(jiān)會核準(zhǔn)，商業(yè)銀行不得變更操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法。

第九十六條商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求的12.5倍，即：操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求×12.5。

第二節(jié) 基本指標(biāo)法

第九十七條商業(yè)銀行采用基本指標(biāo)法，應(yīng)當(dāng)以總收入為基礎(chǔ)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件12的規(guī)定確認(rèn)總收入。總收入為凈利息收入與凈非利息收入之和。

第九十八條商業(yè)銀行采用基本指標(biāo)法，應(yīng)當(dāng)按照以下公式計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求：

其中：

KBIA為按基本指標(biāo)法計(jì)量的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。GI為過去三年中每年正的總收入。n為過去三年中總收入為正的年數(shù)。α為15%。

第三節(jié) 標(biāo)準(zhǔn)法

第九十九條商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)當(dāng)以各業(yè)務(wù)條線的總收入為基礎(chǔ)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

第一百條商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件12的規(guī)定將全部業(yè)務(wù)劃分為公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀(jì)和其它業(yè)務(wù)等9個業(yè)務(wù)條線。

第一百零一條商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)當(dāng)按照以下公式計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求：

其中: KTSA 為按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

是指各年為正的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

GIi為各業(yè)務(wù)條線總收入。

?i為各業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)。

第一百零二條各業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)（β）如下：

（一）零售銀行、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)為12%。

（二）商業(yè)銀行和代理服務(wù)業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)為15%。

（三）公司金融、支付和清算、交易和銷售以及其它業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)為18%。

第四節(jié) 高級計(jì)量法

第一百零三條商業(yè)銀行采用高級計(jì)量法，可根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度以及風(fēng)險(xiǎn)管理水平選擇操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。

第一百零四條商業(yè)銀行采用高級計(jì)量法，應(yīng)當(dāng)基于內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部損失數(shù)據(jù)、情景分析、業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素建立操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。建立模型使用的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)應(yīng)充分反映本行操作風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際情況。

第七章商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序

第一節(jié) 一般規(guī)定

第一百零五條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理框架和穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評估程序，明確風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)，審慎評估各類風(fēng)險(xiǎn)、資本充足水平和資本質(zhì)量，制定資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃，確保銀行資本能夠充分抵御其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。

第一百零六條商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：

（一）確保主要風(fēng)險(xiǎn)得到識別、計(jì)量或評估、監(jiān)測和報(bào)告。

（二）確保資本水平與風(fēng)險(xiǎn)偏好及風(fēng)險(xiǎn)管理水平相適應(yīng)。

（三）確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。

第一百零七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將壓力測試作為內(nèi)部資本充足評估程序的重要組成部分，結(jié)合壓力測試結(jié)果確定內(nèi)部資本充足率目標(biāo)。壓力測試應(yīng)覆蓋各業(yè)務(wù)條線的主要風(fēng)險(xiǎn)，并充分考慮經(jīng)濟(jì)周期對資本充足率的影響。

第一百零八條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部資本充足評估程序作為內(nèi)部管理和決策的組成部分，并將內(nèi)部資本充足評估結(jié)果運(yùn)用于資本預(yù)算與分配、授信決策和戰(zhàn)略規(guī)劃。

第一百零九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定合理的薪酬政策，確保薪酬水平、結(jié)構(gòu)和發(fā)放時間安排與風(fēng)險(xiǎn)大小和風(fēng)險(xiǎn)存續(xù)期限一致，反映風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的長期收益水平，防止過度承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)財(cái)務(wù)穩(wěn)健性。

第一百一十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少每年一次實(shí)施內(nèi)部資本充足評估程序，在銀行經(jīng)營情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時，應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)整和更新。

第二節(jié) 治理結(jié)構(gòu)

第一百一十一條商業(yè)銀行董事會承擔(dān)本行資本管理的首要責(zé)任，履行以下職責(zé)：

（二）審批資本管理制度，確保資本管理政策和控制措施有效。

（三）監(jiān)督內(nèi)部資本充足評估程序的全面性、前瞻性和有效性。

（四）審批并監(jiān)督資本規(guī)劃的實(shí)施，滿足銀行持續(xù)經(jīng)營和應(yīng)急性資本補(bǔ)充需要。

（六）審批資本充足率信息披露政策、程序和內(nèi)容，并保證披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。

（七）確保商業(yè)銀行有足夠的資源，能夠獨(dú)立、有效地開展資本管理工作。

（一）制定并組織執(zhí)行資本管理的規(guī)章制度。

（三）制定和組織實(shí)施資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃。

（四）定期和不定期評估資本充足率，向董事會報(bào)告資本充足率水平、資本充足率管理情況和內(nèi)部資本充足評估結(jié)果。

（六）組織內(nèi)部資本充足評估信息管理系統(tǒng)的開發(fā)和維護(hù)工作，確保信息管理系統(tǒng)及時、準(zhǔn)確地提供評估所需信息。

第一百一十六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定相關(guān)部門履行以下資本管理職責(zé)：

（一）制定資本總量、結(jié)構(gòu)和質(zhì)量管理計(jì)劃，編制并實(shí)施資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃，向高級管理層報(bào)告資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃執(zhí)行情況。

（二）持續(xù)監(jiān)控并定期測算資本充足率水平，開展資本充足率壓力測試。

（三）組織建立內(nèi)部資本計(jì)量、配臵和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益的評價管理體系。

（四）組織實(shí)施內(nèi)部資本充足評估程序。

（五）建立資本應(yīng)急補(bǔ)充機(jī)制，參與或組織籌集資本。

（六）編制或參與編制資本充足率信息披露文件。第一百一十七條商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級方法的，相關(guān)部門還應(yīng)履行以下職責(zé)：

（一）設(shè)計(jì)、實(shí)施、監(jiān)控和維護(hù)資本計(jì)量高級方法。

（二）健全資本計(jì)量高級方法管理機(jī)制。

（三）向高級管理層報(bào)告資本計(jì)量高級方法的計(jì)量結(jié)果。

（四）組織開展各類風(fēng)險(xiǎn)壓力測試。

第一百一十八條商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級方法的，應(yīng)當(dāng)建立驗(yàn)證部門（團(tuán)隊(duì)），負(fù)責(zé)資本計(jì)量高級方法的驗(yàn)證工作。驗(yàn)證部門（團(tuán)隊(duì)）應(yīng)獨(dú)立于資本計(jì)量高級方法的開發(fā)和運(yùn)行部門（團(tuán)隊(duì)）。

第一百一十九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)部審計(jì)部門在資本管理中的職責(zé)。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：

（一）評估資本管理的治理結(jié)構(gòu)和相關(guān)部門履職情況，以及相關(guān)人員的專業(yè)技能和資源充分性。

（二）至少每年一次檢查內(nèi)部資本充足評估程序相關(guān)政策和執(zhí)行情況。

（三）至少每年一次評估資本規(guī)劃的執(zhí)行情況。

（四）至少每年一次評估資本充足率管理計(jì)劃的執(zhí)行情況。

（五）檢查資本管理的信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理的合規(guī)性和有效性。

（六）向董事會提交資本充足率管理審計(jì)報(bào)告、內(nèi)部資本充足評估程序執(zhí)行情況審計(jì)報(bào)告、資本計(jì)量高級方法管理審計(jì)報(bào)告。

第一百二十條商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級方法的，內(nèi)部審計(jì)部門還應(yīng)評估資本計(jì)量高級方法的適用性和有效性，檢查計(jì)量結(jié)果的可靠性和準(zhǔn)確性，檢查資本計(jì)量高級方法的驗(yàn)證政策和程序，評估驗(yàn)證工作的獨(dú)立性和有效性。

第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評估

第一百二十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會相關(guān)要求和本辦法附件13的規(guī)定，設(shè)立主要風(fēng)險(xiǎn)的識別和評估標(biāo)準(zhǔn)，確保主要風(fēng)險(xiǎn)得到及時識別、審慎評估和有效監(jiān)控。

主要風(fēng)險(xiǎn)包括可能導(dǎo)致重大損失的單一風(fēng)險(xiǎn)，以及單一風(fēng)險(xiǎn)程度不高、但與其它風(fēng)險(xiǎn)相互作用可能導(dǎo)致重大損失的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)至少覆蓋以下各類風(fēng)險(xiǎn)：

（一）本辦法第四章、第五章和第六章中涉及且已覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

（二）本辦法第四章、第五章和第六章中涉及但沒有完全覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)，包括集中度風(fēng)險(xiǎn)、剩余操作風(fēng)險(xiǎn)等。

（三）本辦法第四章、第五章和第六章中未涉及的風(fēng)險(xiǎn)，包括銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和對商業(yè)銀行有實(shí)質(zhì)性影響的其它風(fēng)險(xiǎn)。

（四）外部經(jīng)營環(huán)境變化引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。

第一百二十二條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)有效評估和管理各類主要風(fēng)險(xiǎn)。

（一）對能夠量化的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)開發(fā)和完善風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)，確保風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的一致性、客觀性和準(zhǔn)確性，在此基礎(chǔ)上加強(qiáng)對相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的緩釋、控制和管理。

（二）對難以量化的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、控制和報(bào)告機(jī)制，確保相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)得到有效管理。

第一百二十三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)加總的政策和程序，確保在不同層次上及時識別風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行可以采用多種風(fēng)險(xiǎn)加總方法，但應(yīng)至少采取簡單加總法，并判斷風(fēng)險(xiǎn)加總結(jié)果的合理性和審慎性。

第一百二十四條商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)加總，應(yīng)當(dāng)充分考慮集中度風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)之間的相互傳染。若考慮風(fēng)險(xiǎn)分散化效應(yīng)，應(yīng)基于長期實(shí)證數(shù)據(jù)，且數(shù)據(jù)觀察期至少覆蓋一個完整的經(jīng)濟(jì)周期。否則，商業(yè)銀行應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)加總方法和假設(shè)進(jìn)行審慎調(diào)整。

第四節(jié) 資本規(guī)劃

第一百二十五條商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果、未來資本需求、資本監(jiān)管要求和資本可獲得性，確保資本水平持續(xù)滿足監(jiān)管要求。資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年目標(biāo)。第一百二十六條商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)確保目標(biāo)資本水平與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)管理水平和外部經(jīng)營環(huán)境相適應(yīng)，兼顧短期和長期資本需求，并考慮各種資本補(bǔ)充來源的長期可持續(xù)性。

第一百二十七條商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)審慎估計(jì)資產(chǎn)質(zhì)量、利潤增長及資本市場的波動性，充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負(fù)面影響的因素，包括或有風(fēng)險(xiǎn)暴露，嚴(yán)重且長期的市場衰退，以及突破風(fēng)險(xiǎn)承受能力的其它事件。

第一百二十八條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考慮補(bǔ)充核心一級資本，增強(qiáng)內(nèi)部資本積累能力，完善資本結(jié)構(gòu)，提高資本質(zhì)量。

第一百二十九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過嚴(yán)格和前瞻性的壓力測試，測算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，并制定資本應(yīng)急預(yù)案以滿足計(jì)劃外的資本需求，確保銀行具備充足資本應(yīng)對不利的市場條件變化。

對于重度壓力測試結(jié)果，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在應(yīng)急預(yù)案中明確相應(yīng)的資本補(bǔ)充政策安排和應(yīng)對措施，并充分考慮融資市場流動性變化，合理設(shè)計(jì)資本補(bǔ)充渠道。商業(yè)銀行的資本應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括緊急籌資成本分析和可行性分析、限制資本占用程度高的業(yè)務(wù)發(fā)展、采用風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施等。

商業(yè)銀行高級管理層應(yīng)當(dāng)充分理解壓力條件下商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)間的相互作用、資本工具吸收損失和支持業(yè)務(wù)持續(xù)運(yùn)營的能力，并判斷資本管理目標(biāo)、資本補(bǔ)充政策安排和應(yīng)對措施的合理性。

第五節(jié) 監(jiān)測和報(bào)告

第一百三十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部資本充足評估程序的報(bào)告體系，定期監(jiān)測和報(bào)告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨勢。報(bào)告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：

（一）評估主要風(fēng)險(xiǎn)狀況及發(fā)展趨勢、戰(zhàn)略目標(biāo)和外部環(huán)境對資本水平的影響。

（二）評估實(shí)際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險(xiǎn)。

（三）提出確保資本能夠充分覆蓋主要風(fēng)險(xiǎn)的建議。根據(jù)重要性和報(bào)告用途不同，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確各類報(bào)告的發(fā)送范圍、報(bào)告內(nèi)容及詳略程度，確保報(bào)告信息與報(bào)送頻率滿足銀行資本管理的需要。

第一百三十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立用于風(fēng)險(xiǎn)和資本的計(jì)量和管理的信息管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行的信息管理系統(tǒng)應(yīng)具備以下功能：

（一）清晰、及時地向董事會和高級管理層提供總體風(fēng)險(xiǎn)信息。

（二）準(zhǔn)確、及時地加總各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)暴露和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量結(jié)果。

（三）動態(tài)支持集中度風(fēng)險(xiǎn)和潛在風(fēng)險(xiǎn)的識別。

（四）識別、計(jì)量并管理各類風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具以及因風(fēng)險(xiǎn)緩釋帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

（五）為多角度評估風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的不確定性提供支持，分析潛在風(fēng)險(xiǎn)假設(shè)條件變化帶來的影響。

（六）支持前瞻性的情景分析，評估市場變化和壓力情形對銀行資本的影響。

（七）監(jiān)測、報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)限額的執(zhí)行情況。

第一百三十二條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析各類風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)，建立數(shù)據(jù)倉庫、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，以獲取、清洗、轉(zhuǎn)換和存儲數(shù)據(jù)，并建立數(shù)據(jù)質(zhì)量控制政策和程序，確保數(shù)據(jù)的完整性、全面性、準(zhǔn)確性和一致性，滿足資本計(jì)量和內(nèi)部資本充足評估等工作的需要。

第一百三十三條商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)達(dá)到資本充足率非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表和資本充足率信息披露的有關(guān)要求。

第一百三十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完整的文檔管理平臺，為內(nèi)部審計(jì)部門及銀監(jiān)會對資本管理的評估提供支持。文檔應(yīng)至少包括：

（一）董事會、高級管理層和相關(guān)部門的職責(zé)、獨(dú)立性以及履職情況。

（二）關(guān)于資本管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等政策流程的制度文件。

（三）資本規(guī)劃、資本充足率管理計(jì)劃、內(nèi)部資本充足評估報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型驗(yàn)證報(bào)告、壓力測試報(bào)告、審計(jì)報(bào)告以及上述報(bào)告的相關(guān)重要文檔。

（四）關(guān)于資本管理的會議紀(jì)要和重要決策意見。

第八章監(jiān)督檢查

第一節(jié) 監(jiān)督檢查內(nèi)容

第一百三十五條資本充足率監(jiān)督檢查是銀監(jiān)會審慎風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系的重要組成部分。

第一百三十六條銀監(jiān)會根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、產(chǎn)業(yè)政策和信貸風(fēng)險(xiǎn)變化，識別銀行業(yè)重大系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，對相關(guān)資產(chǎn)組合提出特定資本要求。

第一百三十七條銀監(jiān)會對商業(yè)銀行實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查，確保資本能夠充分覆蓋所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)。資本充足率監(jiān)督檢查包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）評估商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架。

（二）審查商業(yè)銀行對合格資本工具的認(rèn)定，以及各類風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量方法和結(jié)果，評估資本充足率計(jì)量結(jié)果的合理性和準(zhǔn)確性。

（三）檢查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序，評估公司治理、資本規(guī)劃、內(nèi)部控制和審計(jì)等。

（四）對商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，并對壓力測試工作開展情況進(jìn)行檢查。

第一百三十八條商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級方法，應(yīng)按本辦法附件14的規(guī)定向銀監(jiān)會提出申請。

第一百三十九條銀監(jiān)會依照本辦法附件14的規(guī)定對商業(yè)銀行進(jìn)行評估，根據(jù)評估結(jié)果決定是否核準(zhǔn)商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級方法；并對商業(yè)銀行資本計(jì)量高級方法的使用情況和驗(yàn)證工作進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督檢查。

第一百四十條商業(yè)銀行不能持續(xù)達(dá)到本辦法規(guī)定的資本計(jì)量高級方法的運(yùn)用要求，銀監(jiān)會有權(quán)要求其限期整改。商業(yè)銀行在規(guī)定期限內(nèi)未達(dá)標(biāo)，銀監(jiān)會有權(quán)取消其采用資本計(jì)量高級方法的資格。

第二節(jié) 監(jiān)督檢查程序

第一百四十一條銀監(jiān)會建立資本監(jiān)管工作機(jī)制，履行以下職責(zé)：

（一）評估銀行業(yè)面臨的重大系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，提出針對特定資產(chǎn)組合的第二支柱資本要求的建議。

（二）制定商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查總體規(guī)劃，協(xié)調(diào)和督促對商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查的實(shí)施。

（三）審議并決定對商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。

（四）受理商業(yè)銀行就資本充足率監(jiān)督檢查結(jié)果提出的申辯，確保監(jiān)督檢查過程以及評價結(jié)果的公正和準(zhǔn)確。

第一百四十二條銀監(jiān)會通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的方式對商業(yè)銀行資本充足率進(jìn)行監(jiān)督檢查。

除對資本充足率的常規(guī)監(jiān)督檢查外，銀監(jiān)會可根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部情況或外部市場環(huán)境的變化實(shí)施資本充足率的臨時監(jiān)督檢查。

第一百四十三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在結(jié)束后的四個月內(nèi)向銀監(jiān)會提交內(nèi)部資本充足評估報(bào)告。

第一百四十四條銀監(jiān)會實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查應(yīng)遵循以下程序：

（一）審查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估報(bào)告，制定資本充足率檢查計(jì)劃。

（二）依據(jù)本辦法附件13規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施資本充足率現(xiàn)場檢查。

（三）根據(jù)檢查結(jié)果初步確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。

（四）與商業(yè)銀行高級管理層就資本充足率檢查情況進(jìn)行溝通，并將評價結(jié)果書面發(fā)送商業(yè)銀行董事會。

（五）監(jiān)督商業(yè)銀行持續(xù)滿足監(jiān)管資本要求的情況。第一百四十五條商業(yè)銀行可以在接到資本充足率監(jiān)督檢查評價結(jié)果后60日內(nèi)，以書面形式向銀監(jiān)會提出申辯。在接到評價結(jié)果后60日內(nèi)未進(jìn)行書面申辯的，將被視為接受評價結(jié)果。

商業(yè)銀行提出書面申辯的，應(yīng)當(dāng)提交董事會關(guān)于進(jìn)行申辯的決議，并對申辯理由進(jìn)行詳細(xì)說明，同時提交能夠證明申辯理由充分性的相關(guān)資料。

第一百四十六條銀監(jiān)會受理并審查商業(yè)銀行提交的書面申辯，視情況對有關(guān)問題進(jìn)行重點(diǎn)核查。

銀監(jiān)會在受理書面申辯后的60日內(nèi)做出是否同意商業(yè)銀行申辯的書面答復(fù)，并說明理由。

第一百四十七條銀監(jiān)會審查商業(yè)銀行的書面申辯期間，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)執(zhí)行資本充足率監(jiān)督檢查所確定的監(jiān)管資本要求，并落實(shí)銀監(jiān)會采取的相關(guān)監(jiān)管措施。

第一百四十八條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)向銀監(jiān)會報(bào)告未并表和并表后的資本充足率。并表后的資本充足率每半年報(bào)送一次，未并表的資本充足率每季報(bào)送一次。

如遇影響資本充足率的特別重大事項(xiàng)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時向銀監(jiān)會報(bào)告。

第三節(jié) 第二支柱資本要求

第一百四十九條商業(yè)銀行已建立內(nèi)部資本充足評估程序且評估程序達(dá)到本辦法要求的，銀監(jiān)會根據(jù)其內(nèi)部資本評估結(jié)果確定監(jiān)管資本要求；商業(yè)銀行未建立內(nèi)部資本充足評估程序，或評估程序未達(dá)到本辦法要求的，銀監(jiān)會根據(jù)對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的評估結(jié)果，確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。

第一百五十條銀監(jiān)會有權(quán)根據(jù)單家商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平及操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生情況，提高操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本要求。

第一百五十一條銀監(jiān)會有權(quán)通過調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、相關(guān)性系數(shù)、有效期限等方法，提高特定資產(chǎn)組合的資本要求，包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）根據(jù)現(xiàn)金流覆蓋比例、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)差異，確定地方政府融資平臺貸款的集中度風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

（二）通過期限調(diào)整因子，確定中長期貸款的資本要求。

（三）針對貸款行業(yè)集中度風(fēng)險(xiǎn)狀況，確定部分行業(yè)的貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

（四）根據(jù)個人住房抵押貸款用于購買非自住用房的風(fēng)險(xiǎn)狀況，提高個人住房抵押貸款資本要求。

第四節(jié) 監(jiān)管措施

第一百五十二條銀監(jiān)會有權(quán)對資本充足率未達(dá)到監(jiān)管要求的商業(yè)銀行采取監(jiān)管措施，督促其提高資本充足水平。第一百五十三條根據(jù)資本充足狀況，銀監(jiān)會將商業(yè)銀行分為四類：

（一）第一類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均達(dá)到本辦法規(guī)定的各級資本要求。

（二）第二類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率未達(dá)到第二支柱資本要求，但均不低于其它各級資本要求。

（三）第三類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均不低于最低資本要求，但未達(dá)到其它各級資本要求。

（四）第四類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率任意一項(xiàng)未達(dá)到最低資本要求。

第一百五十四條對第一類商業(yè)銀行，銀監(jiān)會支持其穩(wěn)健發(fā)展業(yè)務(wù)。為防止其資本充足率水平快速下降，銀監(jiān)會可以采取下列預(yù)警監(jiān)管措施：

（一）要求商業(yè)銀行加強(qiáng)對資本充足率水平下降原因的分析及預(yù)測。

（二）要求商業(yè)銀行制定切實(shí)可行的資本充足率管理計(jì)劃。

（三）要求商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

第一百五十五條對第二類商業(yè)銀行，除本辦法第一百五十四條規(guī)定的監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會還可以采取下列監(jiān)管措施：

（一）與商業(yè)銀行董事會、高級管理層進(jìn)行審慎性會談。

（二）下發(fā)監(jiān)管意見書，監(jiān)管意見書內(nèi)容包括：商業(yè)銀行資本管理存在的問題、擬采取的糾正措施和限期達(dá)標(biāo)意見等。

（三）要求商業(yè)銀行制定切實(shí)可行的資本補(bǔ)充計(jì)劃和限期達(dá)標(biāo)計(jì)劃。

（四）增加對商業(yè)銀行資本充足的監(jiān)督檢查頻率。

（五）要求商業(yè)銀行對特定風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域采取風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。第一百五十六條對第三類商業(yè)銀行，除本辦法第一百五十四條、第一百五十五條規(guī)定的監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會還可以采取下列監(jiān)管措施：

（一）限制商業(yè)銀行分配紅利和其它收入。

（二）限制商業(yè)銀行向董事、高級管理人員實(shí)施任何形式的激勵。

（三）限制商業(yè)銀行進(jìn)行股權(quán)投資或回購資本工具。

（四）限制商業(yè)銀行重要資本性支出。

（五）要求商業(yè)銀行控制風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增長。

第一百五十七條對第四類商業(yè)銀行，除本辦法第一百五十四條、第一百五十五條和第一百五十六條規(guī)定的監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會還可以采取以下監(jiān)管措施：

（一）要求商業(yè)銀行大幅降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的規(guī)模。

（二）責(zé)令商業(yè)銀行停辦一切高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

（三）限制或禁止商業(yè)銀行增設(shè)新機(jī)構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)。

（四）強(qiáng)制要求商業(yè)銀行對二級資本工具進(jìn)行減記或轉(zhuǎn)為普通股。

（五）責(zé)令商業(yè)銀行調(diào)整董事、高級管理人員或限制其權(quán)利。

（六）依法對商業(yè)銀行實(shí)行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組，直至予以撤銷。

在處臵此類商業(yè)銀行時，銀監(jiān)會還將綜合考慮外部因素，采取其它必要措施。

第一百五十八條商業(yè)銀行未按本辦法規(guī)定提供資本充足率報(bào)表或報(bào)告、未按規(guī)定進(jìn)行信息披露或提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)告的，銀監(jiān)會依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的相關(guān)規(guī)定實(shí)施行政處罰。

第一百五十九條除上述監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會可依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》以及相關(guān)法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章的規(guī)定，采取其它監(jiān)管措施。

第九章信息披露

第一百六十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過公開渠道，向投資者和社會公眾披露相關(guān)信息，確保信息披露的集中性、可訪問性和公開性。

第一百六十一條資本充足率的信息披露應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理體系：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)及其它重要風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)、政策、流程以及組織架構(gòu)和相關(guān)部門的職能。

（二）資本充足率計(jì)算范圍。

（三）資本數(shù)量、構(gòu)成及各級資本充足率。

（四）信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量體系的重大變更，以及相應(yīng)的資本要求變化。

（五）信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)及其它重要風(fēng)險(xiǎn)暴露和評估的定性和定量信息。

（六）內(nèi)部資本充足評估方法以及影響資本充足率的其它相關(guān)因素。

（七）薪酬的定性信息和相關(guān)定量信息。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件15的要求充分披露資本充足率相關(guān)信息。

第一百六十二條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保證披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

第一百六十三條本辦法規(guī)定的披露內(nèi)容是資本充足率信息披露的最低要求，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)遵循充分披露的原則，并根據(jù)監(jiān)管政策變化及時調(diào)整披露事項(xiàng)。

第一百六十四條商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級方法的，并行期內(nèi)應(yīng)至少披露本辦法規(guī)定的定性信息和資本底線的定量信息。第一百六十五條商業(yè)銀行可以不披露專有信息或保密信息的具體內(nèi)容，但應(yīng)進(jìn)行一般性披露，并解釋原因。

第一百六十六條商業(yè)銀行信息披露頻率分為臨時、季度、半年及披露，其中，臨時信息應(yīng)及時披露，季度、半信息披露時間為期末后30個工作日內(nèi)，信息披露時間為會計(jì)終了后四個月內(nèi)。因特殊原因不能按時披露的，應(yīng)至少提前15個工作日向銀監(jiān)會申請延遲披露。

第一百六十七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)分別按照以下頻率披露相關(guān)信息：

（一）實(shí)收資本或普通股及其它資本工具的變化情況應(yīng)及時披露。

（二）核心一級資本凈額、一級資本凈額、資本凈額、最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、附加資本要求、核心一級資本充足率、一級資本充足率以及資本充足率等重要信息應(yīng)按季披露。

（三）資本充足率計(jì)算范圍、信用風(fēng)險(xiǎn)暴露總額、逾期及不良貸款總額、貸款損失準(zhǔn)備、信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合緩釋后風(fēng)險(xiǎn)暴露余額、資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露余額、市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求、市場風(fēng)險(xiǎn)期末風(fēng)險(xiǎn)價值及平均風(fēng)險(xiǎn)價值、操作風(fēng)險(xiǎn)情況、股權(quán)投資及其損益、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)情況等相關(guān)重要信息應(yīng)每半年披露一次。

第三篇：商業(yè)銀行資本管理辦法

商業(yè)銀行資本管理辦法

（征求意見稿）

二○一一年八月十二日

第一章總則...............................................5 第二章資本充足率計(jì)算和監(jiān)管要求...........................6 第一節(jié) 資本充足率計(jì)算范圍................................6 第二節(jié) 資本充足率計(jì)算公式................................8 第三節(jié) 資本充足率監(jiān)管要求................................9 第三章資本定義..........................................10 第一節(jié) 資本組成.........................................10 第二節(jié) 資本扣除項(xiàng).......................................12 第三節(jié) 少數(shù)股東資本的處理...............................14 第四節(jié) 特殊規(guī)定.........................................15 第四章信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量..............................15 第一節(jié) 總體要求.........................................15 第二節(jié) 權(quán)重法...........................................16 第三節(jié) 內(nèi)部評級法.......................................20 第五章市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量..............................25 第一節(jié) 總體要求.........................................25 第二節(jié) 標(biāo)準(zhǔn)法...........................................26 第三節(jié) 內(nèi)部模型法.......................................27 第六章操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量..............................28 第一節(jié) 總體要求.........................................28 第二節(jié) 基本指標(biāo)法.......................................28 第三節(jié) 標(biāo)準(zhǔn)法...........................................29 第四節(jié) 高級計(jì)量法.......................................30 第七章商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序......................30 第一節(jié) 總體要求.........................................30 第二節(jié) 治理結(jié)構(gòu).........................................31 第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評估.........................................35 第四節(jié) 資本規(guī)劃.........................................36 第五節(jié) 監(jiān)測和報(bào)告.......................................37 第八章監(jiān)督檢查..........................................39 第一節(jié) 監(jiān)督檢查內(nèi)容.....................................39 第二節(jié) 監(jiān)督檢查程序.....................................41 第三節(jié) 第二支柱資本要求.................................42 第四節(jié) 監(jiān)管措施.........................................43 第九章信息披露..........................................46 第十章附則..............................................48 附件1 資本工具合格標(biāo)準(zhǔn)

附件2 信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、表外項(xiàng)目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)及合格信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具

附件3 信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級法風(fēng)險(xiǎn)暴露分類標(biāo)準(zhǔn) 附件4 信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級體系監(jiān)管要求附件5 信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級法風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管要求附件6專業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則附件7 交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則附件8 資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則附件9 市場風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量規(guī)則附件10 市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法監(jiān)管要求附件11 操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量監(jiān)管要求附件12 外部評級使用規(guī)范附件13 資本計(jì)量高級方法驗(yàn)證要求附件14 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn) 附件15 資本計(jì)量高級方法監(jiān)督檢查附件16 信息披露要求

商業(yè)銀行資本管理辦法

第一章總則

第一條

為加強(qiáng)對商業(yè)銀行資本監(jiān)管，促進(jìn)商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國外資銀行管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條第三條第四條管要求。

第五條

本辦法中資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。

一級資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的一級資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。

核心一級資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的核心一級資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。

第六條第七條

商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法的規(guī)定計(jì)算并表和未商業(yè)銀行資本充足率計(jì)算應(yīng)建立在充分計(jì)提并表的資本充足率。

貸款損失準(zhǔn)備等各項(xiàng)損失準(zhǔn)備的基礎(chǔ)之上，貸款損失準(zhǔn)備應(yīng)能夠充分抵御貸款預(yù)期損失。

第八條

商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理

本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，包括商業(yè)銀行應(yīng)達(dá)到本辦法規(guī)定的資本充足率監(jiān)商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和村鎮(zhèn)銀行。個體風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。架構(gòu)和穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評估程序。

第九條

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）按照本辦法對商業(yè)銀行資本充足率、資本管理狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并根據(jù)監(jiān)督檢查結(jié)果調(diào)整商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求。

第十條

商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法披露資本充足率信息。

第二章資本充足率計(jì)算和監(jiān)管要求

第一節(jié) 資本充足率計(jì)算范圍

第十一條

商業(yè)銀行未并表資本充足率的計(jì)算范圍應(yīng)包括商業(yè)銀行境內(nèi)外所有分支機(jī)構(gòu)。并表資本充足率的計(jì)算范圍原則上應(yīng)包括商業(yè)銀行以及符合本辦法規(guī)定的其直接或間接投資的金融機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行及被投資金融機(jī)構(gòu)共同構(gòu)成銀行集團(tuán)。

第十二條

商業(yè)銀行計(jì)算并表資本充足率，應(yīng)將以下境內(nèi)外被投資金融機(jī)構(gòu)納入并表范圍：

（一）商業(yè)銀行直接擁有，或子公司擁有，或與其子公司共同擁有被投資機(jī)構(gòu)50%以上表決權(quán)的被投資金融機(jī)構(gòu)；

（二）商業(yè)銀行擁有被投資金融機(jī)構(gòu)50%以下（含）的表決權(quán)，但與被投資金融機(jī)構(gòu)之間有下列情況之一的，應(yīng)當(dāng)將其納入并表范圍：

1．通過與其他投資者之間的協(xié)議，持有該金融機(jī)構(gòu)50%以上的表決權(quán)；

2．根據(jù)章程或協(xié)議，有權(quán)決定該金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策； 3．有權(quán)任免該金融機(jī)構(gòu)董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)的多數(shù)成員； 4．在被投資金融機(jī)構(gòu)董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)占多數(shù)表決權(quán)。

（三）在確定能否控制被投資金融機(jī)構(gòu)時，應(yīng)當(dāng)考慮母銀行和子公司持有的被投資金融機(jī)構(gòu)的當(dāng)期可轉(zhuǎn)換公司債券、當(dāng)期可執(zhí)行的認(rèn)股權(quán)證等潛在表決權(quán)因素，對于當(dāng)期可以實(shí)現(xiàn)的潛在表決權(quán)，應(yīng)當(dāng)計(jì)入母銀行對被投資金融機(jī)構(gòu)的表決權(quán)；

（四）其他證據(jù)表明商業(yè)銀行實(shí)際控制被投資金融機(jī)構(gòu)的情況。

控制，是指一個公司能夠決定另一個公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策，并據(jù)以從另一個公司的經(jīng)營活動中獲取利益。

第十三條

對于商業(yè)銀行未持有多數(shù)股權(quán)或未控制的承擔(dān)有限責(zé)任的獨(dú)立法人金融機(jī)構(gòu)，如根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性，其對銀行集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，符合下列情況時，商業(yè)銀行應(yīng)將其納入并表資本充足率計(jì)算范圍：

第十四條

符合本辦法第十二條、第十三規(guī)定，但不適用與商業(yè)銀行相當(dāng)?shù)馁Y本充足率監(jiān)管規(guī)定的其他被投資的承擔(dān)有限責(zé)任的獨(dú)立法人金融機(jī)構(gòu)，包括但不限于證券公司、保險(xiǎn)公司、基金公司、企業(yè)年金公司和信托公司等，不納入計(jì)算資本充足率的計(jì)算范圍。對此類金融機(jī)構(gòu)的投資按以下原則處理：

（一）從銀行集團(tuán)資產(chǎn)負(fù)債表中剝離此類金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)及負(fù)債；

（二）從資本中扣除銀行集團(tuán)在此類金融機(jī)構(gòu)中的所有股本及其他監(jiān)管資本投資；

（三）從資本中扣除此類金融機(jī)構(gòu)的資本缺口。第十五條

商業(yè)銀行持有被投資金融機(jī)構(gòu)50％以上表決權(quán)或擁有被投資金融機(jī)構(gòu)的控制權(quán)，但被投資金融機(jī)構(gòu)處于以下狀態(tài)之一的，可不列入并表范圍：

（一）已關(guān)閉或已宣布破產(chǎn)；

（二）因終止而進(jìn)入清算程序；

（三）受所在國外匯管制及其他突發(fā)事件的影響、資金調(diào)度受到限制的境外被投資金融機(jī)構(gòu)。

第十六條

計(jì)算未并表資本充足率時，商業(yè)銀行應(yīng)從資本中扣除其對符合本辦法第十二條和第十三條規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)的資本投資。若這些金融機(jī)構(gòu)存在資本缺口，還應(yīng)扣除相應(yīng)的資本缺口。

第十七條

商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本辦法制定并表和未并表資本充足率計(jì)算規(guī)則。未經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，商業(yè)銀行不得調(diào)整并表和未并表資本充足率計(jì)算范圍。

第十八條算范圍。

第二節(jié) 資本充足率計(jì)算公式

第十九條

資本充足率?銀監(jiān)會有權(quán)根據(jù)商業(yè)銀行及其附屬機(jī)構(gòu)股權(quán)結(jié)構(gòu)變動、業(yè)務(wù)類別及風(fēng)險(xiǎn)狀況確定和調(diào)整并表資本充足率的計(jì)

商業(yè)銀行資本充足率計(jì)算公式：

總資本-扣減項(xiàng)?100%

風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)一級資本-扣減項(xiàng)?100%

風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)一級資本充足率?8 核心一級資本充足率?核心一級資本-扣減項(xiàng)?100%

風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)第二十條本和扣除項(xiàng)。

第二十一條

商業(yè)銀行資本包括核心一級資本、其他一級資本和二級資本。商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法第三章的規(guī)定計(jì)算各級資

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法第四章、第五章和第六章的規(guī)定分別計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

第三節(jié) 資本充足率監(jiān)管要求

第二十二條資本要求。

第二十三條于最低資本要求：

（一）核心一級資本充足率不得低于5%；

（二）一級資本充足率不得低于6%；

（三）資本充足率不得低于8%。第二十四條來滿足。

特定情況下，商業(yè)銀行應(yīng)在最低資本要求和儲備資本要求之上計(jì)提逆周期資本。逆周期資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的0-2.5%，由核心一級資本來滿足。

商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求包括最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、附加資本要求以及第二支柱

商業(yè)銀行資本充足率在任何時點(diǎn)上均不得低

商業(yè)銀行應(yīng)在最低資本要求的基礎(chǔ)上計(jì)提儲備資本。儲備資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的2.5%，由核心一級資本逆周期資本要求的計(jì)提與釋放規(guī)則由銀監(jiān)會另行規(guī)定。第二十五條應(yīng)計(jì)提附加資本。

國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的1%，由核心一級資本來滿足。

若國內(nèi)銀行被認(rèn)定為全球系統(tǒng)重要性銀行，所適用的附加資本要求不得低于巴塞爾委員會的統(tǒng)一規(guī)定。

系統(tǒng)重要性銀行的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)由銀監(jiān)會另行規(guī)定。第二十六條

除本辦法第二十三條、第二十四條和第二十五條規(guī)定的資本要求以外，銀監(jiān)會可在第二支柱框架下提出更審慎的資本要求，確保資本充分覆蓋風(fēng)險(xiǎn)，包括：

（一）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)判斷并基于一定規(guī)則，銀監(jiān)會針對部分資產(chǎn)組合提出的特定資本要求；

（二）根據(jù)監(jiān)督檢查結(jié)果，銀監(jiān)會針對單家銀行提出的特定資本要求。

第二十七條

除上述資本充足率監(jiān)管要求外，商業(yè)銀行還應(yīng)滿足杠桿率監(jiān)管要求。

杠桿率的計(jì)算規(guī)則和監(jiān)管要求由銀監(jiān)會另行規(guī)定。

除本辦法第二十三條和第二十四條規(guī)定的最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求外，系統(tǒng)重要性銀行還

第三章資本定義

第一節(jié) 資本組成

第二十八條

商業(yè)銀行發(fā)行的各級資本工具應(yīng)分別滿足本辦法附件1的合格標(biāo)準(zhǔn)。第二十九條

核心一級資本包括：

（一）合格的實(shí)收資本或普通股；

（二）資本公積，應(yīng)進(jìn)行以下調(diào)整：

1.扣除可供出售金融資產(chǎn)中的股權(quán)類和債券類的公允價值變動形成的凈利得；

2.若可供出售金融資產(chǎn)中的貸款和應(yīng)收款項(xiàng)的公允價值變動未實(shí)現(xiàn)部分累計(jì)為凈利得的，應(yīng)扣除；為凈損失的，應(yīng)加回；

3.現(xiàn)金流套期有效部分中的套期工具和被套期工具公允價值變動累計(jì)為凈利得的，應(yīng)扣除；為凈損失的，應(yīng)加回；

4.扣除固定資產(chǎn)重估儲備（不包括非自用不動產(chǎn)）； 5.扣除將可轉(zhuǎn)換債券中可轉(zhuǎn)換權(quán)分拆確認(rèn)為權(quán)益的部分。

（三）盈余公積；

（四）一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備；

（五）未分配利潤，應(yīng)進(jìn)行以下調(diào)整：

1.扣除交易性金融工具公允價值變動形成的未實(shí)現(xiàn)累計(jì)凈利得（考慮稅收影響后）；

2.若使用公允價值選擇權(quán)的金融資產(chǎn)或負(fù)債的公允價值變動形成的未實(shí)現(xiàn)部分為凈利得的（考慮稅收影響后），應(yīng)扣除；為凈損失的（考慮稅收影響后），應(yīng)加回；

3.扣除當(dāng)期利潤中預(yù)計(jì)分配但實(shí)際尚未分配的利潤。

（六）少數(shù)股東資本可計(jì)入部分；

（七）外幣報(bào)表折算差額。第三十條

其他一級資本包括：

（一）合格的其他一級資本工具及其溢價；

（二）少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。第三十一條

二級資本包括：

（一）合格的二級資本工具及其溢價；

（二）超額貸款損失準(zhǔn)備：

1.商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，超額貸款損失準(zhǔn)備（超過150%貸款撥備覆蓋率的部分）可計(jì)入二級資本，但計(jì)入部分不得超過對應(yīng)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的1.25%；

2.商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，超額貸款損失準(zhǔn)備（超過預(yù)期損失的部分）可計(jì)入二級資本，但計(jì)入部分不得超過對應(yīng)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的0.6%。

（三）少數(shù)股東資本可計(jì)入部分；

（四）可供出售金融資產(chǎn)中的股權(quán)類、債券類的公允價值變動形成的未實(shí)現(xiàn)凈利得的50%；

（五）固定資產(chǎn)重估儲備（不包括非自用不動產(chǎn)）的70%；

（六）交易性金融工具公允價值變動形成的未實(shí)現(xiàn)累計(jì)凈利得（考慮稅收影響后）。

第二節(jié) 資本扣除項(xiàng)

第三十二條

在計(jì)算資本充足率時，商業(yè)銀行應(yīng)從核心一級資本中全額扣除以下項(xiàng)目：

（一）商譽(yù)；

（二）其他無形資產(chǎn)（土地使用權(quán)除外）；

（三）非暫時性因素引起的凈遞延稅資產(chǎn)；

（四）貸款損失準(zhǔn)備缺口，包括：

1.商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)算貸款信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，相應(yīng)貸款損失準(zhǔn)備低于150%貸款撥備覆蓋率的缺口；

2.商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計(jì)算貸款信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，相應(yīng)貸款損失準(zhǔn)備低于預(yù)期損失的缺口。

（五）與資產(chǎn)證券化銷售相關(guān)的收益；

（六）養(yǎng)老金資產(chǎn)抵扣遞延稅負(fù)債后的凈額；

（七）直接或間接持有本銀行的股票；

（八）銀監(jiān)會認(rèn)為需要扣除的其他項(xiàng)目。第三十三條資本中對應(yīng)扣除。

對應(yīng)扣除是指從銀行自身相應(yīng)層級資本中全額扣除，即核心一級資本投資從自身核心一級資本中扣除，其他一級資本投資從自身其他一級資本中扣除，二級資本投資從自身二級資本中扣除。如果銀行自身某一級資本凈額小于應(yīng)扣除數(shù)額，缺口部分應(yīng)從更高級的資本凈額中扣除。

第三十四條

商業(yè)銀行對金融機(jī)構(gòu)的非大額少數(shù)資本投資，金額合計(jì)超出本行核心一級資本凈額10%的部分，應(yīng)從相應(yīng)監(jiān)管資本中對應(yīng)扣除。

非大額少數(shù)資本投資是指商業(yè)銀行對金融機(jī)構(gòu)各級資本投資占該被投資金融機(jī)構(gòu)普通股資本的10％（不含）以下，且不符合本辦法第十二條規(guī)定的資本投資。

第三十五條

商業(yè)銀行對金融機(jī)構(gòu)的大額少數(shù)資本投資中，核心一級資本投資合計(jì)超過本行核心一級資本凈額10%的部分應(yīng)從銀行核心一級資本中扣除。

商業(yè)銀行對金融機(jī)構(gòu)的大額少數(shù)資本投資中，其他一級資本投資和二級資本投資應(yīng)全額從相應(yīng)層級監(jiān)管資本中對應(yīng)扣除。

大額少數(shù)資本投資是指商業(yè)銀行對金融機(jī)構(gòu)各級資本投資占該被投資金融機(jī)構(gòu)普通股資本的10％（含）以上，且不符合本辦

商業(yè)銀行之間通過協(xié)議相互持有的各級資本工具，或銀監(jiān)會認(rèn)定為虛增資本的各級資本投資，應(yīng)從相應(yīng)監(jiān)管法第十二條規(guī)定的資本投資。

第三十六條

不依賴于銀行未來盈利、由暫時性因素引起的遞延所得稅凈資產(chǎn)，超出本行核心一級資本凈額10%的部分從核心一級資本中扣除。

第三十七條

根據(jù)本辦法第三十五條、第三十六條的規(guī)定，未在商業(yè)銀行核心一級資本中扣除的對金融機(jī)構(gòu)的大額少數(shù)資本投資和暫時性因素引起的凈遞延稅資產(chǎn)，合計(jì)金額不得超過本行核心一級資本凈額的15%。

第三節(jié) 少數(shù)股東資本的處理

第三十八條

核心一級資本中少數(shù)股東資本計(jì)算方法

附屬公司核心一級資本中少數(shù)股東資本用于滿足核心一級資本最低要求和儲備資本要求的部分，可以納入并表核心一級資本。最低要求和儲備資本要求是下面兩項(xiàng)中較小者：

1.附屬公司核心一級資本最低要求加儲備資本要求； 2.母公司并表核心一級資本最低要求與儲備資本要求歸屬于附屬公司的部分。

第三十九條

其他一級資本中少數(shù)股東資本計(jì)算方法

附屬公司一級資本中少數(shù)股東資本用于滿足一級資本最低要求和儲備資本要求的部分，扣除已納入并表核心一級資本的部分后，剩余部分可以納入并表其他一級資本。最低要求和儲備資本要求是下面兩項(xiàng)中較小者：

1.附屬公司一級資本最低要求加儲備資本要求；

2.母公司并表一級資本最低要求與儲備資本要求歸屬于附屬公司的部分。第四十條二級資本中少數(shù)股東資本計(jì)算方法

附屬公司總資本中少數(shù)股東資本用于滿足總資本最低要求和儲備資本要求的部分，扣除已納入并表一級資本的部分后，剩余部分可以納入并表二級資本。最低要求和儲備資本要求是下面兩項(xiàng)中較小者：

1.附屬公司總資本最低要求加儲備資本要求；

2.母公司并表總資本最低要求與儲備資本要求歸屬于附屬公司的部分。

第四節(jié) 特殊規(guī)定

第四十一條

商業(yè)銀行發(fā)行的二級資本工具如有確定到期日，則該二級資本工具及其溢價在距到期日前最后五年，其可計(jì)入二級資本的金額，應(yīng)按100%、80%、60%、40%、20%的比例逐年減計(jì)。

第四十二條

本辦法發(fā)布前商業(yè)銀行發(fā)行的不合格的二級資本工具，從2013年1月1日起計(jì)入監(jiān)管資本的數(shù)量按年遞減10%，2022年1月1日起不再計(jì)入監(jiān)管資本。本辦法發(fā)布后商業(yè)銀行發(fā)行的不合格二級資本工具將不再計(jì)入監(jiān)管資本。

第四章信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量

第一節(jié) 總體要求

第四十三條

商業(yè)銀行可采用權(quán)重法或內(nèi)部評級法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)符合本辦法的規(guī)定，并經(jīng)銀監(jiān)會核準(zhǔn)。內(nèi)部評級法未覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

未經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，商業(yè)銀行不得變更信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量方法。

第四十四條

商業(yè)銀行申請采用內(nèi)部評級法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，提交申請時內(nèi)部評級法資產(chǎn)覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于50%，并應(yīng)在三年過渡期內(nèi)達(dá)到80%。

內(nèi)部評級法資產(chǎn)覆蓋率=按內(nèi)部評級法計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)/（按內(nèi)部評級法計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋按權(quán)重法計(jì)算的內(nèi)部評級法未覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)）×100% 第四十五條第四十六條

權(quán)重法下各類表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、表外項(xiàng)目信商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法應(yīng)滿足本辦法規(guī)定用轉(zhuǎn)換系數(shù)以及合格信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具見附件2。的銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類標(biāo)準(zhǔn)及內(nèi)部評級體系監(jiān)管要求，具體見附件3和附件4。

商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，可以按照附件5的規(guī)定審慎考慮信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)作用。

商業(yè)銀行可以采用監(jiān)管映射法計(jì)算專業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，計(jì)算方法見附件6。

第四十七條第四十八條

第二節(jié) 權(quán)重法

商業(yè)銀行應(yīng)單獨(dú)計(jì)算交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)商業(yè)銀行應(yīng)單獨(dú)計(jì)算資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露的資產(chǎn)，計(jì)算方法見附件7。

信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，計(jì)算方法見附件8。第四十九條權(quán)重法下信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為銀行賬戶表內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)與表外項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之和。

表內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為各類表內(nèi)資產(chǎn)扣除相應(yīng)的貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備或減值準(zhǔn)備后，與對應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的乘積。

表外項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為表外項(xiàng)目名義本金扣除相應(yīng)的減值準(zhǔn)備后，乘以對應(yīng)信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，再按表內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算規(guī)則計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

第五十條第五十一條

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0％。商業(yè)銀行對境外主權(quán)和金融機(jī)構(gòu)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，以相應(yīng)國家或地區(qū)的外部信用評級結(jié)果為基準(zhǔn)。

（一）對其他國家或地區(qū)政府及其中央銀行的債權(quán)，該國家或地區(qū)的評級為AA-（含AA-）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%；AA-以下，A-（含A-）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%；A-以下，BBB-（含BBB-）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%；BBB-以下，B-（含B-）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%；B-以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%；未評級的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

（二）對境外商業(yè)銀行的債權(quán)，注冊地所在國或地區(qū)的評級為AA-（含AA-）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為25%；AA-以下，A-（含A-）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%；A-以下，B-（含B-）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%；B-以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%；未評級的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

（三）對境外其他金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。第五十二條第五十三條

對多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行和國際貨幣基對我國中央政府和中國人民銀行的債權(quán)的風(fēng) 金組織等的債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。險(xiǎn)權(quán)重為0%。

第五十四條第五十五條

對我國政策性銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。對我國其他商業(yè)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為25%。

商業(yè)銀行持有我國其他商業(yè)銀行的次級債權(quán)（未扣除部分）的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

第五十六條

對我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司為收購國有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。

對我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司的其他債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

第五十七條 100%。

第五十八條第五十九條權(quán)重為75%：

（一）企業(yè)符合國家相關(guān)部門規(guī)定的微小企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)；

（二）商業(yè)銀行對單家企業(yè)（或企業(yè)集團(tuán)）的授信總額不超過500萬元；

（三）商業(yè)銀行對此類債權(quán)采用組合方式進(jìn)行管理。第六十條 45%；

（二）用于購買第二套房的個人住房抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為60%；

（三）對已抵押房產(chǎn)，在購房人沒有全部歸還貸款前，商業(yè)銀行以再評估后的凈值為抵押追加貸款的，追加部分的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%；

對我國其他金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為對一般企業(yè)的債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。對同時符合以下條件的微小企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行對個人債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重：

（一）用于購買首套房的個人住房抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為

（四）對個人其他債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為75%。第六十一條第六十二條

租賃業(yè)務(wù)的租賃資產(chǎn)余值的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為下列資產(chǎn)適用250%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重： 100%，租賃業(yè)務(wù)形成的應(yīng)收賬款按照貸款的方式處理。

（一）未扣除的金融機(jī)構(gòu)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露；

（二）未扣除的凈遞延稅資產(chǎn)。第六十三條權(quán)重為400%；

（二）商業(yè)銀行因政策性原因并經(jīng)國務(wù)院特別批準(zhǔn)的對工商企業(yè)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為400%；

（三）商業(yè)銀行持有的對工商企業(yè)其他股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為1250%。

第六十四條第六十五條第六十六條

非自用不動產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為1250%。商業(yè)銀行其他資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。商業(yè)銀行各類表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)如下：對工商企業(yè)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重：

（一）商業(yè)銀行被動持有的對工商企業(yè)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)

（一）等同于貸款的授信業(yè)務(wù)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%；

（二）原始期限不超過1年和1年以上的貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)分別為20%和50%，可隨時無條件撤銷的貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為0%；

（三）未使用的信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%；

（四）票據(jù)發(fā)行便利和循環(huán)認(rèn)購便利的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%；

（五）銀行借出的證券或用作抵押物的證券，包括回購交易中的證券借貸(如回購/逆回購、證券借出/證券借入交易)，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%；

（六）與貿(mào)易直接相關(guān)的短期或有項(xiàng)目，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 20%；

（七）與交易直接相關(guān)的或有項(xiàng)目，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%；

（八）信用風(fēng)險(xiǎn)仍在銀行的資產(chǎn)銷售與購買協(xié)議，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%；

（九）其他表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)均為100%。第六十七條

商業(yè)銀行計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時，可考慮合格質(zhì)物質(zhì)押和合格保證主體提供保證的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。

合格質(zhì)物質(zhì)押的貸款，取得與質(zhì)物相同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，或取得對質(zhì)物發(fā)行人或承兌人直接債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。部分質(zhì)押的貸款，受質(zhì)物保護(hù)的部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

第六十八條

質(zhì)物和保證主體擔(dān)保期限短于被擔(dān)保債權(quán)期

第三節(jié) 內(nèi)部評級法

第六十九條

商業(yè)銀行應(yīng)對銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行分類，至少分為下列六類：

（一）主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露；

（二）金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括銀行類金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露和非銀行類金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露；

（三）公司風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露、專業(yè)貸款和一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露；

（四）零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括個人住房抵押貸款、合格循環(huán)零限的，不具備風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。售風(fēng)險(xiǎn)暴露和其他零售風(fēng)險(xiǎn)暴露；

（五）股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露；

（六）其他風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括購入應(yīng)收款及資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露。

主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露和公司風(fēng)險(xiǎn)暴露統(tǒng)稱為非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露。

第七十條權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量。

（一）未違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則

未違約的主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算基于單筆信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率（PD）、違約損失率（LGD）、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）、相關(guān)性（Ｒ）以及有效期限（M）。

未違約零售類風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算基于單個資產(chǎn)池風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和相關(guān)性。

1.計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的相關(guān)性（1）一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露

(50?PD)eR?0.12?11?50e主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)、公司、零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)加1?11?1?(50?PD)?e?0.24??1?1?1?50?e???? ???（2）金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露

???1???11?1??1??50?PD????50?PD????e???? eRFI?1.25??0.12??0.24????11????1?501?50???ee?????（3）中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露 RSME1?1???1?1??50?PD???e?50?PD????S?3?e?0.12??? ??0.24??1???0.04??1?1127???1???1?50?50????ee????S為中小企業(yè)在報(bào)告期的銷售額，單位為千萬人民幣，低于3千萬人民幣的按照3千萬人民幣來處理。

（４）零售風(fēng)險(xiǎn)暴露個人住房抵押貸款，Rr1=0.15 合格循環(huán)零售貸款，Rr2＝0.04 其他零售貸款，1?1?1?1?R03??35?PD?r3?0.e??0.16??(35?1?e?PD)?1?1e35???1?1e35? ??2.計(jì)算期限調(diào)整因子

期限調(diào)整因子為 1??M?2.5??b1?1.5?b

其中，b??0.11852?0.05478?ln?PD??2 3.計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的資本要求（K）（1）非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露

K????LGD?N??1R0.999???1?R?G?PD??1?R?G?????PD?LGD???????

??1?1?1.5?b??1??M?2.5??b????（2）零售風(fēng)險(xiǎn)暴露

K?LGD?N??1?G(PD)?R?G??1?R1?R?0.999???PD?LGD?

4.計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（RWA）RWA = K×12.5×EAD

（二）違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則 K＝ Max[0,（LGD－EL）] RWA = K×12.5×EAD 其中，EL為預(yù)期損失，是指考慮經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律地位等條件下已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的預(yù)期損失最大估計(jì)值。

第七十一條

風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的確定

（一）違約概率

1.公司、金融機(jī)構(gòu)和零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的1年期違約概率與0.03％中的較大值；

2.主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的1年期違約概率；

3.對于提供合格保證和信用衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)暴露，商業(yè)銀行可以采取保證人違約概率替代債務(wù)人違約概率。

（二）違約損失率

1.初級內(nèi)部評級法下非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約損失率

沒有合格抵質(zhì)押品的高級債權(quán)和次級債權(quán)的違約損失率分別為45％和75％。

對于提供合格抵質(zhì)押品的高級債權(quán)和從屬于凈額結(jié)算主協(xié)議的回購交易，商業(yè)銀行可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)緩釋效應(yīng)調(diào)整違約損失率。

2.高級內(nèi)部評級法下非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約損失率商業(yè)銀行應(yīng)采用內(nèi)部估計(jì)的單筆違約損失率。3.零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約損失率

商業(yè)銀行應(yīng)采用內(nèi)部估計(jì)的零售資產(chǎn)池的違約損失率。

（三）違約風(fēng)險(xiǎn)暴露

違約風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)不考慮專項(xiàng)準(zhǔn)備和部分核銷的影響。表內(nèi)資產(chǎn)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露不應(yīng)低于以下兩項(xiàng)之和：（1）暴露被完全沖銷后，銀行監(jiān)管資本下降的數(shù)量；（2）各項(xiàng)專項(xiàng)準(zhǔn)備金和部分核銷的數(shù)量。如果商業(yè)銀行估計(jì)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露超過（1）、（2）兩項(xiàng)之和，超過部分可視為折扣。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算不受該折扣的影響，但比較預(yù)期損失和合格準(zhǔn)備金時，可將該折扣納入準(zhǔn)備金。

1.初級內(nèi)部評級法下非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露對于表內(nèi)資產(chǎn)，應(yīng)按風(fēng)險(xiǎn)暴露名義本金計(jì)算違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，但可以考慮合格凈額結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)緩釋效應(yīng)。對于表外項(xiàng)目，貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利、循環(huán)認(rèn)購便利的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為75%，對于可無條件隨時取消的貸款承諾，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為0%。其他各類表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)按照本辦法第六十六條的規(guī)定。

2.高級內(nèi)部評級法下非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露商業(yè)銀行應(yīng)采用內(nèi)部估計(jì)的非零售違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。本辦法第六十六條規(guī)定的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%的表外項(xiàng)目，應(yīng)使用100%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)估計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。

3.零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露

商業(yè)銀行應(yīng)采用內(nèi)部估計(jì)的零售違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。對于表外項(xiàng)目的零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，商業(yè)銀行應(yīng)按照內(nèi)部估計(jì)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)算違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。

（四）有效期限

1.商業(yè)銀行實(shí)施初級內(nèi)部評級法的，除回購類型交易的有效期限為0.5年之外，非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期限為2.5年。

2.商業(yè)銀行實(shí)施高級內(nèi)部評級法的，應(yīng)采用內(nèi)部估計(jì)的有效期限，但最長不超過5年。對中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露可以采用2.5年的平均期限。第五章市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量

第一節(jié) 總體要求

第七十二條

本辦法所稱市場風(fēng)險(xiǎn)是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。

第七十三條

市場風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量應(yīng)覆蓋商業(yè)銀行交易賬戶的利率風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)，以及交易賬戶和銀行賬戶的匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)等四大類別的市場風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行的結(jié)構(gòu)性外匯風(fēng)險(xiǎn)暴露不在市場風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量范圍之內(nèi)。

第七十四條

本辦法所稱交易賬戶包括為交易目的或規(guī)避交易賬戶其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的金融工具和商品頭寸。

為交易目的而持有的頭寸是指短期內(nèi)有目的地持有以便出售，或從實(shí)際或預(yù)期的短期價格波動中獲利，或鎖定套利的頭寸，包括自營業(yè)務(wù)、做市業(yè)務(wù)和為執(zhí)行客戶買賣委托的代客業(yè)務(wù)而持有的頭寸。

第七十五條

商業(yè)銀行應(yīng)制定清晰的銀行賬戶和交易賬戶劃分標(biāo)準(zhǔn)，明確納入交易賬戶的金融工具和商品頭寸以及金融工具和商品頭寸在銀行賬戶和交易賬戶間劃轉(zhuǎn)的條件，并確保執(zhí)行的一致性。交易賬戶中的金融工具和商品頭寸除應(yīng)符合本辦法第七十四條的規(guī)定外，原則上還應(yīng)滿足以下條件：

（一）在交易方面不受任何限制，原則上可以隨時平盤；

（二）能夠完全對沖以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；

（三）能夠準(zhǔn)確估值；

（四）能夠進(jìn)行積極的管理。第七十六條

商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型法計(jì)量市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求。商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法計(jì)量市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求，應(yīng)符合本辦法附件10的規(guī)定，并經(jīng)銀監(jiān)會核準(zhǔn)。

未經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，商業(yè)銀行不得變更市場風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法。第七十七條

內(nèi)部模型法未覆蓋所有市場風(fēng)險(xiǎn)類別的，經(jīng)銀監(jiān)會核準(zhǔn)，商業(yè)銀行可以組合采用內(nèi)部模型法和標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求，但銀行集團(tuán)內(nèi)部同一機(jī)構(gòu)不得對同一市場風(fēng)險(xiǎn)類別使用兩種方法計(jì)算市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

第七十八條

商業(yè)銀行申請采用內(nèi)部模型法計(jì)算市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求的，提交申請時內(nèi)部模型法覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于50%，并應(yīng)在三年過渡期內(nèi)達(dá)到90%。

內(nèi)部模型法覆蓋率=按內(nèi)部模型法計(jì)算的資本要求/（按內(nèi)部模型法計(jì)算的資本要求＋按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算的資本要求）×100% 第七十九條

商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求的12.5倍，即：

市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求×12.5

第二節(jié) 標(biāo)準(zhǔn)法

第八十條

商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)分別計(jì)算利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)四大類別風(fēng)險(xiǎn)的市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求，并單獨(dú)計(jì)算以上述四類風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的相關(guān)期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求，計(jì)算規(guī)則見本辦法附件9。

第八十一條

市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)和相關(guān)期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求之和。其中，利率風(fēng)險(xiǎn)資本要求和股票風(fēng)險(xiǎn)資本要求為一般市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求和特定風(fēng)險(xiǎn)資本要求之和。

第三節(jié) 內(nèi)部模型法

第八十二條

商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，應(yīng)制定完整、全面的市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，確保全面、準(zhǔn)確地識別主要風(fēng)險(xiǎn)因素，以準(zhǔn)確計(jì)量市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

第八十三條

商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法的，其一般市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求為一般風(fēng)險(xiǎn)價值與壓力風(fēng)險(xiǎn)價值之和，即：

K = Max（VaRt-1，m×VaRavg）+Max（sVaRt-1，3×sVaRavg）其中：

（一）VaR為一般風(fēng)險(xiǎn)價值，其數(shù)值為以下兩項(xiàng)中的較大值： 1.根據(jù)內(nèi)部模型計(jì)算的上一交易日的風(fēng)險(xiǎn)價值（VaRt-1）； 2.最近60個交易日風(fēng)險(xiǎn)價值的平均值（VaRavg）乘以乘數(shù)因子（m）。

乘數(shù)因子為最小乘數(shù)和附加因子之和，最小乘數(shù)為3，附加因子根據(jù)返回檢驗(yàn)的突破次數(shù)確定。

（二）sVaR為壓力風(fēng)險(xiǎn)價值，其數(shù)值為以下兩項(xiàng)中的較大值： 1.根據(jù)內(nèi)部模型計(jì)算的上一交易日的壓力風(fēng)險(xiǎn)價值（sVaRt-1）；

2.最近60個交易日壓力風(fēng)險(xiǎn)價值的平均值（sVaRavg）乘以3。第八十四條

商業(yè)銀行使用內(nèi)部模型計(jì)量特定風(fēng)險(xiǎn)資本要求的，應(yīng)使用內(nèi)部模型計(jì)量新增風(fēng)險(xiǎn)資本要求。商業(yè)銀行對交易賬戶新增風(fēng)險(xiǎn)資本要求的計(jì)量應(yīng)符合本辦法附件10的規(guī)定。

內(nèi)部模型未達(dá)到計(jì)量特定市場風(fēng)險(xiǎn)要求合格標(biāo)準(zhǔn)的，或內(nèi)部模型未覆蓋新增風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算特定市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

第六章操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量

第一節(jié) 總體要求

第八十五條

本辦法所稱的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

第八十六條

商業(yè)銀行可采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級計(jì)量法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法或高級計(jì)量法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求，應(yīng)符合本辦法附件11的規(guī)定，并經(jīng)銀監(jiān)會核準(zhǔn)。

未經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，商業(yè)銀行不得變更操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法第八十七條

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求的12.5倍，即：

操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求×12.5

第二節(jié) 基本指標(biāo)法

第八十八條

商業(yè)銀行采用基本指標(biāo)法，以總收入作為其操作風(fēng)險(xiǎn)暴露指標(biāo)，并應(yīng)按照以下公式計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求：

KBIA???GI1?n??? n其中：

KBIA為商業(yè)銀行用基本指標(biāo)法計(jì)算的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求； GI為過去三年中每年正的總收入，總收入為凈利息收入和凈非利息收入之和?？偸杖敕秶鷧⒄毡巨k法附件11的規(guī)定；

n為過去三年中總收入為正的年數(shù)； α為18%。

第三節(jié) 標(biāo)準(zhǔn)法

第八十九條

商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)將其業(yè)務(wù)劃分為公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀(jì)和其他業(yè)務(wù)等9個業(yè)務(wù)條線。業(yè)務(wù)條線的劃分應(yīng)符合本辦法附件11的規(guī)定。

第九十條

商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)按照以下公式計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求：

KTSA= {? 1-3 Max[?(GI1-9 × ?1-9),0]}/3 其中:

KTSA 為商業(yè)銀行用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求； {? 1-3 max[?(GI1-9 × ?1-9),0]} /3的含義是前三年操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的算術(shù)平均數(shù)；

max[?(GI1-9 × ?1-9),0]的含義是當(dāng)年的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求為負(fù)數(shù)的，用零表示；

GI1-9 為各業(yè)務(wù)條線當(dāng)年的總收入，總收入為凈利息收入和凈非利息收入之和?？偸杖敕秶c基本指標(biāo)法規(guī)定的總收入范圍相同;?1-9 為各業(yè)務(wù)條線對應(yīng)的?系數(shù)。第九十一條

各業(yè)務(wù)條線對應(yīng)的?系數(shù)如下：

（一）零售銀行業(yè)務(wù)條線、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)條線和零售經(jīng)紀(jì)業(yè) 務(wù)條線的?系數(shù)為12%；

（二）商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條線和代理服務(wù)業(yè)務(wù)條線的?系數(shù)為15%；

（三）公司金融業(yè)務(wù)條線、支付和清算業(yè)務(wù)條線、交易和銷售業(yè)務(wù)條線以及其他業(yè)務(wù)條線的?系數(shù)為18%.第四節(jié) 高級計(jì)量法

第九十二條

商業(yè)銀行采用高級計(jì)量法，可根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度以及風(fēng)險(xiǎn)管理水平自行選擇操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，可選用的計(jì)量模型包括內(nèi)部度量模型、損失分布模型、打分卡模型及其他模型等。

用于計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求的模型的置信度應(yīng)為99.9%，觀測期為1年。

第九十三條

商業(yè)銀行采用高級計(jì)量法，其建模應(yīng)基于內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部損失數(shù)據(jù)、情景分析以及業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素四項(xiàng)要素。商業(yè)銀行用于建模的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)應(yīng)充分反映本行操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際情況。

第七章商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序

第一節(jié) 總體要求

第九十四條

商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架和穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評估程序，明確風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)，審慎評估各類主要風(fēng)險(xiǎn)，評估資本充足水平和資本質(zhì)量，制定資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃，確保資本水平能夠有效抵御其所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，滿足業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略的需要。

第九十五條下目標(biāo)：

（一）確保主要風(fēng)險(xiǎn)得到充分識別、計(jì)量或評估、監(jiān)測和報(bào)告；

（二）確保資本水平與風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)管理水平相適應(yīng)；

（三）確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢和長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。

第九十六條

商業(yè)銀行應(yīng)將壓力測試作為內(nèi)部資本充足評估程序的重要組成部分，壓力測試應(yīng)覆蓋各業(yè)務(wù)條線所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，并應(yīng)充分考慮經(jīng)濟(jì)周期對風(fēng)險(xiǎn)和資本充足率的影響。商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合壓力測試結(jié)果確定內(nèi)部資本充足率目標(biāo)。第九十七條

商業(yè)銀行應(yīng)制定合理的薪酬政策，確保薪酬政策與長期資本水平和財(cái)務(wù)穩(wěn)健性保持一致，相關(guān)薪酬安排應(yīng)反映經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的全行長期收益。

商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)定合理的薪酬發(fā)放機(jī)制，適當(dāng)推延發(fā)放時間，反映風(fēng)險(xiǎn)在不同時間跨度的表現(xiàn)特點(diǎn)。商業(yè)銀行不得對風(fēng)險(xiǎn)滯后顯現(xiàn)的項(xiàng)目提前發(fā)放獎勵。

第九十八條

商業(yè)銀行應(yīng)至少每年一次實(shí)施內(nèi)部資本充足評估程序，在銀行經(jīng)營情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時，應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)整和更新。

第二節(jié) 治理結(jié)構(gòu)

第九十九條

商業(yè)銀行董事會承擔(dān)本行資本管理的最終責(zé)

商業(yè)銀行的內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)實(shí)現(xiàn)以任，履行以下職責(zé)：

（一）設(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略和外部環(huán)境相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和資本充足目標(biāo)，審批銀行內(nèi)部資本充足評估程序，確保資本有效覆蓋主要風(fēng)險(xiǎn)；

（二）審批資本管理制度，確保資本管理政策和控制措施有效落實(shí)；

（三）監(jiān)督內(nèi)部資本充足評估程序的全面性、準(zhǔn)確性、前瞻性、有效性和執(zhí)行情況；

（四）審批并監(jiān)督資本規(guī)劃的實(shí)施，滿足銀行持續(xù)經(jīng)營和應(yīng)急性資本補(bǔ)充需要；

（五）每年至少一次審批資本充足率管理計(jì)劃，審議資本充足率管理報(bào)告、內(nèi)部資本充足評估報(bào)告，聽取對資本充足率管理和內(nèi)部資本評估程序執(zhí)行情況的審計(jì)報(bào)告；

（六）審批公開信息披露內(nèi)容、披露過程及相關(guān)內(nèi)部政策，定期公開披露資本充足率相關(guān)信息，保證報(bào)告或披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整；

（七）確保商業(yè)銀行有足夠的資源獨(dú)立、有效地開展資本管理工作。

第一百條

實(shí)施資本計(jì)量高級方法的商業(yè)銀行，除本辦法第九十九條的規(guī)定外，董事會還需審批本行資本計(jì)量高級方法管理體系實(shí)施規(guī)劃和重大管理政策，監(jiān)督高級管理層制定并實(shí)施資本計(jì)量高級方法管理政策和流程，確保商業(yè)銀行有足夠資源支持資本計(jì)量高級方法管理體系的運(yùn)行。

第一百零一條商業(yè)銀行高級管理層負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好組織實(shí)施資本管理工作，確保資本與業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，落實(shí)各項(xiàng)監(jiān)控措施，并履行以下職責(zé)：

（一）制訂并組織執(zhí)行資本管理的規(guī)章制度；

（二）制訂并組織實(shí)施內(nèi)部資本充足評估程序，建立健全評估框架、流程和管理制度，確保評估工作與商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理、經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量及分配等保持一致；

（三）明確資本管理和風(fēng)險(xiǎn)管理等部門在內(nèi)部資本充足評估工作中的職責(zé)，加強(qiáng)對內(nèi)部資本充足評估程序的檢查；

（四）制訂和組織實(shí)施資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃，包括風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)控制方案；

（五）定期和不定期評估資本充足率，向董事會報(bào)告資本充足率水平、資本充足率管理情況和內(nèi)部資本充足評估結(jié)果；

（六）采用計(jì)量模型進(jìn)行內(nèi)部資本充足評估的銀行，高級管理層應(yīng)定期評估方法和工具的合理性和有效性，并定期聽取計(jì)量模型驗(yàn)證工作的詳細(xì)匯報(bào)；

（七）組織開展壓力測試，參與壓力測試目標(biāo)、方案及重要假設(shè)的確定，推動壓力測試結(jié)果在風(fēng)險(xiǎn)評估和資本規(guī)劃中的運(yùn)用，確保資本應(yīng)急補(bǔ)充機(jī)制的有效性；

（八）組織內(nèi)部資本充足評估信息管理系統(tǒng)的開發(fā)和維護(hù)工作，確保信息管理系統(tǒng)能及時、準(zhǔn)確提供評估所需信息。

第一百零二條實(shí)施資本計(jì)量高級方法的商業(yè)銀行，除本辦法第一百零一條的規(guī)定以外，其高級管理層還需履行資本計(jì)量高級方法體系建設(shè)、驗(yàn)證和持續(xù)完善優(yōu)化職責(zé)。

第一百零三條商業(yè)銀行監(jiān)事會應(yīng)對董事會及高級管理層在資本管理和資本計(jì)量高級方法管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評價，并每年至少一次向股東大會報(bào)告董事會及高級管理層在資本管理中的履職情況。

第一百零四條商業(yè)銀行應(yīng)指定資本管理部門，履行以下資本

管理職責(zé)：

（一）制訂資本總量、結(jié)構(gòu)和質(zhì)量管理計(jì)劃，編制并實(shí)施資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃，向高級管理層報(bào)告資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃執(zhí)行情況；

（二）持續(xù)監(jiān)控并定期測算資本充足率水平，開展資本充足率壓力測試；

（三）建立內(nèi)部資本計(jì)量、配置和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益的評價管理體系，并推廣應(yīng)用于銀行內(nèi)部績效考核、產(chǎn)品定價等管理領(lǐng)域；

（四）建立資本應(yīng)急補(bǔ)充機(jī)制，參與或組織實(shí)施資本籌集；

（五）編制或參與編制資本充足率信息披露文件。第一百零五條實(shí)施資本計(jì)量高級方法的銀行應(yīng)指定風(fēng)險(xiǎn)管理部門，履行以下職責(zé)：

（一）設(shè)計(jì)、實(shí)施、監(jiān)控和維護(hù)資本計(jì)量高級方法；

（二）健全資本計(jì)量高級方法管理機(jī)制；

（三）編寫并向高級管理層提交資本計(jì)量高級方法計(jì)量結(jié)果和管理情況報(bào)告；

（四）組織開展各類風(fēng)險(xiǎn)壓力測試。

第一百零六條實(shí)施資本計(jì)量高級方法的銀行應(yīng)指定驗(yàn)證管理部門負(fù)責(zé)實(shí)施資本計(jì)量高級方法的驗(yàn)證工作。驗(yàn)證管理部門應(yīng)獨(dú)立于資本計(jì)量高級方法的開發(fā)和運(yùn)行部門。

第一百零七條商業(yè)銀行應(yīng)明確內(nèi)部審計(jì)部門在資本管理中的職責(zé)。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)履行以下職責(zé)：

（一）檢查資本管理的治理結(jié)構(gòu)和相關(guān)部門職責(zé)履行情況，評估相關(guān)人員的專業(yè)技能及資源充分性；

（二）每年至少一次檢查內(nèi)部資本充足評估程序相關(guān)政策和

執(zhí)行情況；

（三）每年至少一次評估資本規(guī)劃的執(zhí)行情況；

（四）每年至少一次評估資本充足率管理計(jì)劃的執(zhí)行情況；

（五）檢查資本管理的信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理的合規(guī)性和有效性；

（六）對實(shí)施資本計(jì)量高級方法的銀行，應(yīng)評估資本計(jì)量高級方法的適用性和有效性，檢查計(jì)量結(jié)果的可靠性和準(zhǔn)確性，檢查資本計(jì)量高級方法的驗(yàn)證政策和程序，評估驗(yàn)證工作的獨(dú)立性和有效性；

（七）向董事會提交資本充足率管理審計(jì)報(bào)告、內(nèi)部資本充足評估程序執(zhí)行情況審計(jì)報(bào)告、資本計(jì)量高級方法管理審計(jì)報(bào)告。

第一百零八條實(shí)施資本計(jì)量高級方法的銀行，其資本管理部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、驗(yàn)證管理部門、內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)相互獨(dú)立。

第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評估

第一百零九條商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法的要求，在銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架基礎(chǔ)上設(shè)立主要風(fēng)險(xiǎn)的識別和評估標(biāo)準(zhǔn)，確保主要風(fēng)險(xiǎn)得到正確的識別和監(jiān)測。主要風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)包括可能導(dǎo)致重大損失的單一風(fēng)險(xiǎn)，以及獨(dú)立評估顯示單一風(fēng)險(xiǎn)程度不高、但與其他風(fēng)險(xiǎn)相互作用可能導(dǎo)致重大損失的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)至少覆蓋以下各類風(fēng)險(xiǎn)：

（一）本辦法第四章、第五章和第六章中涉及且已覆蓋的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn);

（二）本辦法第四章、第五章和第六章中涉及但沒有完全覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)，包括集中度風(fēng)險(xiǎn)、剩余操作風(fēng)險(xiǎn)等;

（三）本辦法第四章、第五章和第六章中未涉及的風(fēng)險(xiǎn)，包括銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和對商業(yè)銀行有實(shí)質(zhì)性影響的其他風(fēng)險(xiǎn);

（四）外部經(jīng)營環(huán)境變化引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。

第一百一十條商業(yè)銀行應(yīng)有效評估和管理各類主要風(fēng)險(xiǎn)。

（一）對能夠量化的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)開發(fā)和完善風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)，確保風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的一致性、客觀性和準(zhǔn)確性，并在此基礎(chǔ)上加強(qiáng)對相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的緩釋、控制和管理。

（二）對尚難量化的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)識別、監(jiān)測、控制和報(bào)告機(jī)制，確保相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)得到有效管理。

第一百一十一條商業(yè)銀行加總各類風(fēng)險(xiǎn)時應(yīng)充分考慮集中度風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)之間的相互傳染。商業(yè)銀行若考慮風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性和分散化效應(yīng)，應(yīng)基于長期實(shí)證數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)觀察期應(yīng)至少覆蓋一個完整的經(jīng)濟(jì)周期。觀察期不能滿足上述要求的，商業(yè)銀行應(yīng)對總體風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法和假設(shè)可能存在的局限性進(jìn)行審慎性調(diào)整。

第一百一十二條

商業(yè)銀行應(yīng)采用多種方法加總風(fēng)險(xiǎn)，并判斷加總結(jié)果的合理性和審慎性。商業(yè)銀行所采用的風(fēng)險(xiǎn)加總方法，應(yīng)至少包括基于對單個風(fēng)險(xiǎn)的定義和計(jì)量結(jié)果加總風(fēng)險(xiǎn)，并協(xié)調(diào)各類風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量參數(shù)和計(jì)量范圍，確保加總結(jié)果的合理性。

第四節(jié) 資本規(guī)劃

第一百一十三條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，評估銀行資本充足水平。商業(yè)銀行應(yīng)制定資本規(guī)劃，綜合考慮當(dāng)前及未來的資本需求、監(jiān)管要求和資本可獲得性，確保資本水平持續(xù)滿足監(jiān)管要求。資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年目標(biāo)。

第一百一十四條商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)確保目標(biāo)資本水平與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)管理水平和外部經(jīng)營環(huán)境相適應(yīng)，兼顧短期和長期資本需求，并考慮各種資本補(bǔ)充來源的長期可持續(xù)性。

第一百一十五條商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)審慎估計(jì)資產(chǎn)質(zhì)量、利潤增長及資本市場的波動性，充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負(fù)面影響的因素，包括或有風(fēng)險(xiǎn)暴露，嚴(yán)重且長期的市場衰退，以及突破風(fēng)險(xiǎn)承受能力的其他事件。

第一百一十六條商業(yè)銀行應(yīng)優(yōu)先考慮補(bǔ)充核心一級資本，應(yīng)將增加內(nèi)部積累作為提高核心一級資本的重要途徑，并吸引股東持續(xù)注資，完善資本結(jié)構(gòu)，提高資本質(zhì)量。

第一百一十七條商業(yè)銀行應(yīng)通過嚴(yán)格和前瞻性的壓力測試，測算不同壓力條件下的資本需求、資本支出和資本來源的可獲得性，檢驗(yàn)資本長期目標(biāo)，并制定資本應(yīng)急預(yù)案以滿足計(jì)劃外的資本需求，確保銀行具備充足資本應(yīng)對不利市場條件變化。

對于重度壓力測試結(jié)果，商業(yè)銀行應(yīng)在應(yīng)急預(yù)案中明確相應(yīng)的資本補(bǔ)足政策安排和應(yīng)對措施，并充分考慮融資市場流動性變化，合理設(shè)計(jì)資本補(bǔ)充渠道。商業(yè)銀行的資本應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括緊急籌資成本分析和可行性分析、限制資本占用程度高的業(yè)務(wù)發(fā)展、采用風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施等。

商業(yè)銀行高級管理層應(yīng)充分理解壓力條件下商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)間相互作用、資本工具吸收損失和支持業(yè)務(wù)持續(xù)運(yùn)營的能力，有能力對資本管理目標(biāo)、資本補(bǔ)足政策安排和應(yīng)對措施的合理性做出判斷。

第五節(jié) 監(jiān)測和報(bào)告

第一百一十八條商業(yè)銀行應(yīng)建立關(guān)于內(nèi)部資本充足評估程序的報(bào)告體系，定期監(jiān)測和報(bào)告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨勢。商業(yè)銀行的報(bào)告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：

（一）對主要風(fēng)險(xiǎn)狀況及發(fā)展趨勢、戰(zhàn)略目標(biāo)和外部環(huán)境對資本水平的影響做出評價；

（二）評估銀行所持資本是否足以抵御主要風(fēng)險(xiǎn)，確保達(dá)到既定的資本充足率目標(biāo)；

（三）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況及發(fā)展趨勢，評估未來的資本需求，并對銀行的戰(zhàn)略計(jì)劃做出必要調(diào)整。

根據(jù)重要性和報(bào)告用途不同，商業(yè)銀行應(yīng)明確各類報(bào)告的發(fā)送范圍、報(bào)告內(nèi)容及詳略程度，確保報(bào)告信息與報(bào)送頻率滿足銀行資本管理的需要。

第一百一十九條商業(yè)銀行應(yīng)建立信息管理系統(tǒng)用于風(fēng)險(xiǎn)和資本的計(jì)量和管理，有效支持資本管理相關(guān)信息的收集、監(jiān)測和報(bào)告。商業(yè)銀行的信息管理系統(tǒng)應(yīng)具備以下功能：

（一）清晰、及時地向董事會和高級管理層提供總體風(fēng)險(xiǎn)信息；

（二）準(zhǔn)確、及時地加總各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)暴露和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量結(jié)果；

（三）動態(tài)支持集中度風(fēng)險(xiǎn)和潛在風(fēng)險(xiǎn)的識別；

（四）識別、計(jì)量并有效管理各類風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具以及因風(fēng)險(xiǎn)緩釋帶來的風(fēng)險(xiǎn)；

（五）為多角度評估風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的不確定性提供支持，分析潛在風(fēng)險(xiǎn)假設(shè)條件變化帶來的影響；

（六）支持前瞻性的情景分析，評估市場變化和壓力情形對

銀行資本的影響；

（七）監(jiān)測、報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)限額的執(zhí)行情況。

第一百二十條商業(yè)銀行應(yīng)系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析各類風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)，建立數(shù)據(jù)倉庫、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，以獲取、清洗、轉(zhuǎn)換和存儲數(shù)據(jù)，并建立數(shù)據(jù)質(zhì)量控制政策和程序，確保數(shù)據(jù)的完整性、全面性、準(zhǔn)確性和一致性，滿足資本計(jì)量和內(nèi)部資本充足評估等工作的需要。

第一百二十一條商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)應(yīng)滿足準(zhǔn)確填報(bào)資本充足率非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表和資本充足率信息披露的有關(guān)要求。

第一百二十二條商業(yè)銀行應(yīng)建立完整的文檔管理平臺，支持內(nèi)審部門、銀監(jiān)會對資本管理進(jìn)行有效評估。文檔應(yīng)至少包括：

（一）董事會、高級管理層和相關(guān)部門的職責(zé)、獨(dú)立性以及履職情況；

（二）關(guān)于資本管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等政策流程的制度文件；

（三）資本規(guī)劃、資本充足率管理計(jì)劃、內(nèi)部資本充足評估報(bào)告、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法驗(yàn)證報(bào)告、壓力測試報(bào)告、審計(jì)報(bào)告，以及上述報(bào)告的相關(guān)重要文檔；

（四）關(guān)于資本管理的會議紀(jì)要和重要決策意見。

第八章監(jiān)督檢查

第一節(jié) 監(jiān)督檢查內(nèi)容

第一百二十三條資本充足率監(jiān)督檢查是銀監(jiān)會以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管體系的重要組成部分。

第一百二十四條銀監(jiān)會根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、產(chǎn)業(yè)政策和信貸

風(fēng)險(xiǎn)變化，識別銀行業(yè)重大系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，對相關(guān)資產(chǎn)組合提出特定資本要求。

第一百二十五條銀監(jiān)會對商業(yè)銀行實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查，確保銀行的資本能夠充分覆蓋所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)。資本充足率監(jiān)督檢查包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）評估商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架；

（二）審查商業(yè)銀行對合格資本工具的認(rèn)定，以及信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算方法和結(jié)果，確定資本充足率計(jì)算結(jié)果的合理性和準(zhǔn)確性；

（三）檢查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序，評估公司治理、資本規(guī)劃、內(nèi)部控制、審計(jì)工作以及行業(yè)和宏觀經(jīng)濟(jì)狀況等其他因素；

（四）評估商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，并檢查壓力測試工作開展情況。

第一百二十六條商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級方法計(jì)算資本充足率的，應(yīng)按本辦法要求向銀監(jiān)會提出申請。

銀監(jiān)會應(yīng)按本辦法的規(guī)定對商業(yè)銀行實(shí)施資本計(jì)量高級方法進(jìn)行評估，并根據(jù)評估結(jié)果決定是否批準(zhǔn)商業(yè)銀行實(shí)施資本計(jì)量高級方法。

第一百二十七條采用高級方法計(jì)量資本要求的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會對資本計(jì)量高級方法的使用情況和驗(yàn)證工作進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)督檢查。

第一百二十八條資本計(jì)量高級方法的運(yùn)用無法持續(xù)達(dá)到本辦法要求的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會應(yīng)要求其限期整改。如逾期仍未達(dá)標(biāo)，銀監(jiān)會有權(quán)取消其使用高級方法計(jì)量資本要求的資格。

第二節(jié) 監(jiān)督檢查程序

第一百二十九條銀監(jiān)會成立資本監(jiān)管委員會，主要職責(zé)包括：

（一）評估銀行業(yè)面臨的重大系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，提出對特定資產(chǎn)組合的第二支柱資本要求建議；

（二）負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查總體規(guī)劃，協(xié)調(diào)和督促對商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查的實(shí)施；

（三）討論并決定對單家銀行的監(jiān)管資本要求；

（四）受理商業(yè)銀行就資本充足率監(jiān)督檢查結(jié)果提出的申辯，確保監(jiān)督檢查過程以及評價結(jié)果的公正和準(zhǔn)確。

第一百三十條銀監(jiān)會應(yīng)每年通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的方式對商業(yè)銀行實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查。

除每年例行的資本充足率監(jiān)督檢查外，銀監(jiān)會應(yīng)根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部情況或外部市場環(huán)境的變化實(shí)施臨時資本充足率監(jiān)督檢查。

第一百三十一條商業(yè)銀行應(yīng)在結(jié)束后的四個月內(nèi)向銀監(jiān)會提交內(nèi)部資本充足評估報(bào)告。

第一百三十二條銀監(jiān)會實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查應(yīng)遵循以下程序：

（一）審查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估報(bào)告，確定資本充足率檢查計(jì)劃；

（二）依據(jù)本辦法規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施資本充足率現(xiàn)場檢查；

（三）根據(jù)檢查結(jié)果初步確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求，并

由資本監(jiān)管委員會審核確定；

（四）與商業(yè)銀行高級管理層溝通資本充足率檢查結(jié)果，聽取其相關(guān)意見，并將評價結(jié)果書面發(fā)送商業(yè)銀行董事會；

（五）監(jiān)督商業(yè)銀行持續(xù)滿足監(jiān)管資本要求的情況。第一百三十三條商業(yè)銀行可以在接到資本充足率監(jiān)督檢查評價結(jié)果后的60日內(nèi)，以書面形式向銀監(jiān)會提出申辯。在接到評價結(jié)果的60日內(nèi)未進(jìn)行書面申辯的，將被視為接受評價結(jié)果。

商業(yè)銀行提出書面申辯的，應(yīng)提交董事會關(guān)于進(jìn)行申辯的決議，并對申辯理由進(jìn)行詳細(xì)說明，同時提交能夠證明申辯理由充分性的相關(guān)資料。

第一百三十四條銀監(jiān)會資本監(jiān)管委員會負(fù)責(zé)受理和審查商業(yè)銀行提交的書面申辯，必要時銀監(jiān)會將對有關(guān)問題進(jìn)行重點(diǎn)核查。

資本監(jiān)管委員會應(yīng)在受理書面申辯后的60日內(nèi)做出同意或不同意商業(yè)銀行申辯的書面答復(fù)，并說明理由。

第一百三十五條在銀監(jiān)會資本監(jiān)管委員會審查商業(yè)銀行的書面申辯期間，商業(yè)銀行仍應(yīng)執(zhí)行資本充足率監(jiān)督檢查所確定的監(jiān)管資本要求，并落實(shí)銀監(jiān)會采取的相關(guān)監(jiān)管措施。

第一百三十六條商業(yè)銀行應(yīng)向銀監(jiān)會報(bào)告未并表和并表后的資本充足率。并表后的資本充足率每半年報(bào)送一次，未并表的資本充足率每季報(bào)送一次。

如遇影響資本充足率的特別重大事項(xiàng)，商業(yè)銀行應(yīng)及時評估并報(bào)告銀監(jiān)會。

第三節(jié) 第二支柱資本要求

第一百三十七條銀監(jiān)會對商業(yè)銀行實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查，確定單家銀行的監(jiān)管資本要求。

對已經(jīng)建立內(nèi)部資本充足評估程序，且評估確認(rèn)其內(nèi)部資本充足評估程序符合本辦法要求的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會根據(jù)其內(nèi)部資本水平確定監(jiān)管資本要求。

對未建立內(nèi)部資本充足評估程序，或評估確認(rèn)其內(nèi)部資本充足評估程序不符合本辦法要求的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會將實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查程序，根據(jù)對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的評估結(jié)果，確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。

第一百三十八條銀監(jiān)會有權(quán)根據(jù)單家商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平及操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生情況，提高操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本要求。

第一百三十九條銀監(jiān)會有權(quán)通過調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、相關(guān)性系數(shù)、有效期限等方法，提高特定資產(chǎn)組合的資本要求，包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）根據(jù)現(xiàn)金流覆蓋比例、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)差異，確定地方政府融資平臺企業(yè)貸款的集中度風(fēng)險(xiǎn)資本要求；

（二）通過期限調(diào)整因子，確定中長期貸款監(jiān)管的集中度風(fēng)資本要求；

（三）針對行業(yè)貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)狀況，確定部分行業(yè)的貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

第四節(jié) 監(jiān)管措施

第一百四十條銀監(jiān)會有權(quán)對資本充足水平不符合監(jiān)管要求的商業(yè)銀行采取干預(yù)或糾正措施，督促其提高資本充足水平。

第一百四十一條根據(jù)資本充足狀況，銀監(jiān)會將商業(yè)銀行分為

四類：

（一）第一類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均不低于最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、附加資本要求與第二支柱資本要求之和；

（二）第二類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均不低于最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求與附加資本要求之和，但未滿足第二支柱資本要求；

（三）第三類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均不低于最低資本要求；但未滿足儲備資本和逆周期資本要求與附加資本要求；

（四）第四類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率任意一項(xiàng)未達(dá)到最低資本要求。

第一百四十二條對第一類商業(yè)銀行，為防止其資本充足率水平快速下降，銀監(jiān)會根據(jù)單家銀行監(jiān)管資本要求設(shè)定預(yù)警指標(biāo)，采取下列預(yù)警監(jiān)管措施：

（一）要求商業(yè)銀行加強(qiáng)對資本充足率水平下降原因進(jìn)行分析及預(yù)測；

（二）要求商業(yè)銀行制定切實(shí)可行的資本維持計(jì)劃；

（三）要求商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

第一百四十三條對第二類商業(yè)銀行，除本辦法第一百四十二條規(guī)定的監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會可以采取下列監(jiān)管措施：

（一）召開與商業(yè)銀行董事會、高級管理層的審慎性會談；

（二）下發(fā)監(jiān)管意見書，監(jiān)管意見書包括：商業(yè)銀行資本充足管理存在的問題、將采取的糾正措施、限期達(dá)標(biāo)意見等；

（三）要求商業(yè)銀行制定切實(shí)可行的資本補(bǔ)充計(jì)劃和限期達(dá)標(biāo)計(jì)劃；

（四）增加對商業(yè)銀行資本充足的監(jiān)督檢查頻率；

（五）要求商業(yè)銀行對特定風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域采取風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。第一百四十四條對第三類商業(yè)銀行，除本辦法第一百四十二條、第一百四十三條規(guī)定的監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會可以采取下列監(jiān)管措施：

（一）限制商業(yè)銀行分配紅利和其他收入；

（二）限制商業(yè)銀行向董事、高級管理人員實(shí)施任何形式的激勵；

（三）限制商業(yè)銀行進(jìn)行股權(quán)投資或回購資本工具；

（四）限制商業(yè)銀行重要資本性支出；

（五）限制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增長。

第一百四十五條對第四類商業(yè)銀行，除本辦法第一百四十二條、第一百四十三條和第一百四十四條規(guī)定的監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會有權(quán)采取以下監(jiān)管措施：

（一）要求商業(yè)銀行大幅降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的規(guī)模；

（二）責(zé)令商業(yè)銀行停辦一切高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)；

（三）限制或禁止商業(yè)銀行增設(shè)新機(jī)構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)；

（四）強(qiáng)制要求商業(yè)銀行將符合條件的二級資本工具進(jìn)行核銷或轉(zhuǎn)為普通股；

（五）責(zé)令商業(yè)銀行調(diào)整董事、高級管理人員或限制其權(quán)利；

（六）依法對商業(yè)銀行實(shí)行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組，直至予以撤銷。

在處置此類商業(yè)銀行時，銀監(jiān)會還將綜合考慮外部因素，采取其他必要措施。

第一百四十六條

商業(yè)銀行在資本充足率計(jì)算中提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)告的，銀監(jiān)會依據(jù)《中華人民

共和國商業(yè)銀行法》的相關(guān)規(guī)定，對商業(yè)銀行的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員采取行政處罰措施。

第一百四十七條

除上述監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會可依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》以及相關(guān)法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章的規(guī)定，采取其他監(jiān)管措施。

第九章信息披露

第一百四十八條商業(yè)銀行應(yīng)通過公開載體，向投資者和社會公眾披露相關(guān)信息，確保信息披露的集中性、可訪問性和公開性。

第一百四十九條商業(yè)銀行應(yīng)建立健全信息披露管理體系，充分披露資本充足率相關(guān)信息，并保證披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。

第一百五十條資本充足率的信息披露至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）主要風(fēng)險(xiǎn)管理體系，信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)及其他重要風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)、政策、策略和程序，組織架構(gòu)和管理職能；

（二）并表范圍；

（三）資本數(shù)量、構(gòu)成及各級資本充足率；

（四）信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量體系的重大變更，以及對應(yīng)的資本要求；

（五）信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)及其他重要風(fēng)險(xiǎn)暴露和評估的定性和定量信息；

（六）內(nèi)部資本充足評估的基本方法，以及影響資本充足率的其他有關(guān)因素；

（七）薪酬的定性信息和有關(guān)定量信息。

第一百五十一條本辦法規(guī)定的披露內(nèi)容是資本充足率信息披露的最低要求，商業(yè)銀行信息披露應(yīng)遵循充分披露的原則，并應(yīng)根據(jù)監(jiān)管政策調(diào)整及時調(diào)整披露事項(xiàng)。

第一百五十二條獲準(zhǔn)實(shí)施資本計(jì)量高級方法的商業(yè)銀行，在過渡期內(nèi)至少應(yīng)披露本辦法規(guī)定的定性信息和資本底線定量信息。

第一百五十三條商業(yè)銀行對其專有信息或保密信息可不披露具體的內(nèi)容，但必須對要求披露的信息進(jìn)行一般性披露，并解釋某些項(xiàng)目未對外披露的事實(shí)和原因。

第一百五十四條商業(yè)銀行信息披露頻率分為臨時、季度、半年及披露，其中臨時信息應(yīng)及時披露，季度、半年和信息披露時間分別不晚于季度報(bào)告、半報(bào)告、報(bào)告披露后的一個月。因特殊原因不能按時披露的，應(yīng)至少提前十五個工作日向銀監(jiān)會申請延遲披露。

第一百五十五條商業(yè)銀行應(yīng)分別按照以下頻率披露相關(guān)信息：

（一）實(shí)收資本或普通股及其他資本工具的變化情況應(yīng)及時披露；

（二）核心一級資本凈額、一級資本凈額、資本凈額、最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、附加資本要求、核心一級資本充足率、一級資本充足率以及資本充足率等重要信息應(yīng)至少按季披露；

（三）資本充足率并表范圍、信用風(fēng)險(xiǎn)暴露總額、逾期及不良貸款總額、貸款損失準(zhǔn)備、信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合緩釋后風(fēng)險(xiǎn)暴露余額、資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露余額、市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求、市場風(fēng)險(xiǎn)期末風(fēng)險(xiǎn)價值及平均風(fēng)險(xiǎn)價值、操作風(fēng)險(xiǎn)情況、股權(quán)投資及其損

益、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)情況等相關(guān)重要信息應(yīng)至少每半年披露；

（四）本辦法關(guān)于信息披露要求所涉及的其他信息應(yīng)至少每年披露一次。

第十章附則

第一百五十六條農(nóng)村信用合作社、農(nóng)村資金互助社和貸款公司比照本辦法執(zhí)行。企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、消費(fèi)金融公司、金融租賃公司、汽車金融公司參照本辦法執(zhí)行。

第一百五十七條本辦法所稱資本計(jì)量高級方法包括信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級法、市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法和操作風(fēng)險(xiǎn)高級計(jì)量法。

第一百五十八條資本充足率監(jiān)管要求達(dá)標(biāo)過渡期安排如下：

（一）系統(tǒng)重要性商業(yè)銀行原則上2013年底核心一級資本充足率應(yīng)不低于8.5%，一級資本充足率應(yīng)不低于9.5%，資本充足率應(yīng)不低于11.5%；經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，最遲不得晚于2015年底達(dá)標(biāo)。

（二）其他商業(yè)銀行原則上2016年底核心一級資本充足率應(yīng)不低于7.5%，一級資本充足率應(yīng)不低于8.5%，資本充足率應(yīng)不低于10.5%；經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，最遲不得晚于2018年底達(dá)標(biāo)。

（三）農(nóng)村合作銀行和村鎮(zhèn)銀行2018年底核心一級資本充足率應(yīng)不低于7.5%，一級資本充足率應(yīng)不低于8.5%，資本充足率應(yīng)不低于10.5%。

第一百五十九條資本充足率計(jì)算規(guī)則過渡期安排如下：

（一）對新舊計(jì)算規(guī)則差異導(dǎo)致的超額貸款損失準(zhǔn)備減少部分與貸款損失準(zhǔn)備缺口增加部分，從2012年開始，系統(tǒng)重要性商業(yè)銀行分2年，非系統(tǒng)重要性商業(yè)銀行分5年逐步剔除影響。即，48 系統(tǒng)重要性商業(yè)銀行第1年加回50%，第2年不再加回；非系統(tǒng)重要性商業(yè)銀行第1年加回80%，第2年加回60%，第3年加回40%，第4年加回20%，第5年不再加回。

（二）對操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求，從2012年開始分5年逐步達(dá)標(biāo)，即2012年操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量基本指標(biāo)法的α值設(shè)定為10%，此后每年增加2%，到2016年過渡期結(jié)束時為18%。過渡期內(nèi)，如有商業(yè)銀行申請實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)法或高級計(jì)量方法并獲得核準(zhǔn)的，可以選擇基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級計(jì)量方法中資本要求較低的方法計(jì)算當(dāng)年操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

第一百六十條附件1-16是本辦法的組成部分。附件主要內(nèi)容如下：

附件1 資本工具合格標(biāo)準(zhǔn)；

附件2 信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、表外項(xiàng)目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)及合格信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具；

附件3 信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級法風(fēng)險(xiǎn)暴露分類標(biāo)準(zhǔn)；附件4 信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級體系監(jiān)管要求；附件5 信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級法風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管要求；附件6專業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則；附件7 交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則；附件8 資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則；附件9 市場風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量規(guī)則；附件10 市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法監(jiān)管要求；附件11 操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量監(jiān)管要求；附件12 外部評級使用規(guī)范；

附件13 資本計(jì)量高級方法驗(yàn)證要求；附件14 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)；

附件15 資本計(jì)量高級方法監(jiān)督檢查；附件16 信息披露要求。

第一百六十一條本辦法由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。第一百六十二條本辦法自2012年1月1日起實(shí)施。

第四篇：《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》

銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》

為加強(qiáng)商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管，增強(qiáng)商業(yè)銀行應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)能力，保障商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健運(yùn)行，近日，中國銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》（以下簡稱《指引》）。《指引》目前僅適用于新資本協(xié)議銀行和自愿實(shí)施新資本協(xié)議的銀行，新資本協(xié)議銀行以外的其他銀行參照執(zhí)行。

作為我國銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議制度安排的重要組成部分，《指引》是新資本協(xié)議第二支柱的具體體現(xiàn)?！吨敢钒?章、105條，確立了商業(yè)銀行資本充足狀況應(yīng)當(dāng)與其風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的原則，要求商業(yè)銀行審慎評估銀行或銀行集團(tuán)的表內(nèi)和表外主要風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施資本規(guī)劃管理，并維持與銀行或銀行集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的資本水平。第一章明確了商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查的基本原則；第二章商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序，規(guī)定了商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序的總體要求和基本內(nèi)容；第三章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)，即銀監(jiān)會實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查的核心內(nèi)容和基本方法；第四章監(jiān)督檢查程序，規(guī)范了監(jiān)督檢查程序，強(qiáng)調(diào)了資本充足率的持續(xù)監(jiān)管；第五章附則，進(jìn)一步明確了非新協(xié)議銀行須參照執(zhí)行以及文件的生效日期。

銀監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，銀監(jiān)會將根據(jù)《指引》要求，對銀行或銀行集團(tuán)所面臨的各類主要風(fēng)險(xiǎn)及其管理能力進(jìn)行獨(dú)立評估，根據(jù)評估結(jié)果、壓力測試結(jié)果和經(jīng)濟(jì)周期等因素，確定監(jiān)管資本要求，確保銀行或銀行集團(tuán)的資本能夠充分覆蓋其面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)?！吨敢返膶?shí)施，將有效督促商業(yè)銀行建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架和內(nèi)部資本充足評估體系，推動商業(yè)銀行提高資本管理水平；有利于強(qiáng)化資本監(jiān)管，完善資本監(jiān)管制度，有效維護(hù)我國銀行業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)行和健康發(fā)展。

中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》的通知

銀監(jiān)發(fā)〔2009〕109號

各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵政儲蓄銀行：

現(xiàn)將《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》（以下簡稱《指引》）印發(fā)給你們，請《中國銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》確定的新資本協(xié)議銀行和自愿實(shí)施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀行遵照執(zhí)行，未實(shí)施新資本協(xié)議的銀行參照執(zhí)行。

請各銀監(jiān)局將本《指引》轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和外資法人銀行。

二○○九年十二月四日

商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引

第一章總則

第一條為加強(qiáng)商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管，增強(qiáng)商業(yè)銀行應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的能力，保障商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)

銀行法》等法律法規(guī)，制定本指引。

第二條本指引適用于《中國銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》確定的新資本協(xié)議銀行和自愿實(shí)施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀行。

第三條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查的目標(biāo)是推動商業(yè)銀行完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系和控制機(jī)制，實(shí)現(xiàn)資本要求與風(fēng)險(xiǎn)水平和風(fēng)險(xiǎn)管理能力的密切結(jié)合，提高商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

第四條商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)當(dāng)建立包括治理架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)評估和資本規(guī)劃等環(huán)節(jié)在內(nèi)的資本充足評估程序，確保其資本水平能夠有效抵御其所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)和滿足其實(shí)施經(jīng)營戰(zhàn)略的需要。商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序不僅應(yīng)當(dāng)評價銀行資本的充足水平，還應(yīng)當(dāng)評價銀行資本的質(zhì)量。

第五條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立和完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架，全面和及時識別、計(jì)量、監(jiān)測、緩釋和控制風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架應(yīng)當(dāng)與其內(nèi)部資本充足評估程序相互銜接和配合，有效維護(hù)銀行的穩(wěn)健運(yùn)行和持續(xù)發(fā)展。

第六條銀監(jiān)會對商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序進(jìn)行監(jiān)督檢查，全面評估商業(yè)銀行資本規(guī)劃和滿足最低監(jiān)管資本要求的能力。

第七條銀監(jiān)會獨(dú)立評估商業(yè)銀行所面臨的各類主要風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理能力，有權(quán)根據(jù)對商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序和風(fēng)險(xiǎn)狀況的評估結(jié)果，并考慮壓力測試結(jié)果和經(jīng)濟(jì)周期因素，確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求，確保商業(yè)銀行資本能夠充分覆蓋面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)。

第八條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持續(xù)滿足銀監(jiān)會的最低資本充足率要求。

銀監(jiān)會有權(quán)對資本不能充分覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)銀行采取干預(yù)或糾正措施，督促其提高資本充足水平。

第二章商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序

第一節(jié) 總體要求

第九條商業(yè)銀行應(yīng)建立內(nèi)部資本充足評估程序，審慎評估銀行的表內(nèi)和表外主要風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施資本規(guī)劃管理，并持續(xù)保持與銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的資本水平。

第十條商業(yè)銀行的內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：

（一）確保主要風(fēng)險(xiǎn)得到充分識別、計(jì)量或評估、監(jiān)測和報(bào)告。

（二）確保資本水平與主要風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理水平相適應(yīng)。

（三）確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢和長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。

第十一條商業(yè)銀行的內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)與其業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜程度相適應(yīng)。

銀監(jiān)會鼓勵商業(yè)銀行建立經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量體系并用于內(nèi)部資本充足評估。用于內(nèi)部資本充足評估的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量體系應(yīng)滿足本指引的原則要求，并充分反映銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)特征。

第十二條商業(yè)銀行應(yīng)將壓力測試作為內(nèi)部資本充足評估程序重要組成部分，壓力測試應(yīng)覆蓋各業(yè)務(wù)條線所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，并應(yīng)充分考慮宏觀經(jīng)濟(jì)變化對風(fēng)險(xiǎn)和資本充足率的影響。

商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)壓力測試結(jié)果評估其在壓力條件下的資本需求和可能的資本來源狀況，確保銀行具備充足資本應(yīng)對不利市場條件變化。對于重度壓力測試結(jié)果，商業(yè)銀行應(yīng)在應(yīng)急計(jì)劃中明確相應(yīng)的資本補(bǔ)足政策安排和應(yīng)對措施。

商業(yè)銀行高級管理層應(yīng)充分理解壓力條件下商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)間相互作用、資本工具吸收損失和支持其業(yè)務(wù)持續(xù)運(yùn)營的能力，有能力對資本管理目標(biāo)、資本補(bǔ)足政策安排和應(yīng)對措施的合理性做出判斷。

第十三條商業(yè)銀行應(yīng)每年對內(nèi)部資本充足評估程序進(jìn)行獨(dú)立審查和評估，在銀行經(jīng)營情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時，應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)整和更新。

第十四條商業(yè)銀行應(yīng)將內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)作為內(nèi)部管理和決策的組成部分，并將內(nèi)部資本充足評估程序的結(jié)果運(yùn)用于資本預(yù)算與分配、信貸和戰(zhàn)略決策中。

第十五條商業(yè)銀行應(yīng)在并表管理的基礎(chǔ)上建立與其自身風(fēng)險(xiǎn)特征、經(jīng)營環(huán)境相適應(yīng)的內(nèi)部資本充足評估程序。商業(yè)銀行應(yīng)向監(jiān)管部門說明母行和附屬銀行內(nèi)部資本充足評估程序之間的關(guān)系，并向監(jiān)管部門證明商業(yè)銀行集團(tuán)層面及單家機(jī)構(gòu)層面的資本充足。

第二節(jié) 治理結(jié)構(gòu)

第十六條商業(yè)銀行董事會承擔(dān)內(nèi)部資本充足評估的主要責(zé)任，確保銀行有足夠資本抵御其面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，并履行以下職責(zé)：

（一）根據(jù)全行風(fēng)險(xiǎn)狀況和外部環(huán)境，設(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和內(nèi)部資本充足率目標(biāo)，批準(zhǔn)銀行內(nèi)部資本充足評估程序。

（二）確保高級管理層建立評估銀行各類風(fēng)險(xiǎn)的框架和壓力測試框架，實(shí)現(xiàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)和資本的緊密結(jié)合。

（三）審批或授權(quán)審批內(nèi)部資本充足評估工作相關(guān)政策，監(jiān)督高級管理層建立健全內(nèi)部資本充足評估政策和執(zhí)行機(jī)制，至少每年聽取一次政策執(zhí)行情況的報(bào)告。

（四）確保銀行有足夠資源獨(dú)立、有效地開展資本充足評估工作。

（五）對內(nèi)部資本充足評估程序的完整性進(jìn)行監(jiān)督，確定審計(jì)部門在內(nèi)部資本充足評估工作中的角色和職責(zé)。

第十七條商業(yè)銀行高級管理層負(fù)責(zé)組織銀行資本充足評估程序的開發(fā)和運(yùn)行，執(zhí)行資本規(guī)劃，確保持續(xù)滿足董事會設(shè)定的內(nèi)部資本充足率目標(biāo)。

（一）深入了解銀行主要風(fēng)險(xiǎn)的特征、性質(zhì)和程度，理解資本充足程度與風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)管理能力、資本持續(xù)補(bǔ)足計(jì)劃之間的關(guān)系，確保內(nèi)部資本充足評估程序的復(fù)雜程度與銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況和發(fā)展規(guī)劃相適應(yīng)。

（二）組織制定銀行資本充足評估工作相關(guān)政策，建立健全評估流程和管理制度，確保評估工作與商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理、經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量及分配等保持一致。

（三）組織開展銀行的內(nèi)部資本充足評估工作，建立評估主要風(fēng)險(xiǎn)的框架和體系，確保資本能夠抵御所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。

（四）為內(nèi)部資本充足評估工作配備足夠的財(cái)務(wù)、人力和信息科技資源，指定專門部

門負(fù)責(zé)銀行的評估工作，界定資本管理和風(fēng)險(xiǎn)管理等部門在評估工作中的職責(zé)。

（五）組織內(nèi)部資本充足評估管理信息系統(tǒng)的開發(fā)和維護(hù)工作，確保管理信息系統(tǒng)能及時、準(zhǔn)確提供評估所需信息。

（六）采用計(jì)量模型進(jìn)行內(nèi)部資本充足評估的銀行，高級管理層應(yīng)定期評估方法和工具的合理性和有效性，并定期聽取驗(yàn)證工作的詳細(xì)匯報(bào)。

（七）組織開展壓力測試，參與壓力測試目標(biāo)、方案及重要假設(shè)的確定，推動壓力測試結(jié)果在風(fēng)險(xiǎn)評估和資本規(guī)劃中的運(yùn)用。

（八）定期向董事會匯報(bào)內(nèi)部資本充足評估程序的執(zhí)行情況。

第十八條商業(yè)銀行應(yīng)建立關(guān)于內(nèi)部資本充足評估程序的報(bào)告體系，定期監(jiān)測和報(bào)告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨勢。根據(jù)重要性和報(bào)告用途不同，商業(yè)銀行應(yīng)明確各類報(bào)告的發(fā)送范圍、報(bào)告內(nèi)容及詳略程度，確保報(bào)告信息與報(bào)送頻度滿足本指引和銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。商業(yè)銀行的報(bào)告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：

（一）對主要風(fēng)險(xiǎn)狀況及發(fā)展趨勢、戰(zhàn)略目標(biāo)和外部環(huán)境對資本水平的影響做出評價。

（二）對計(jì)量體系中關(guān)鍵假設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)敏感性和合理性做出評價。

（三）評估銀行所持資本是否足以抵御主要風(fēng)險(xiǎn)，確保達(dá)到既定的資本充足率目標(biāo)。

（四）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況及發(fā)展趨勢，評估未來的資本需求，并對銀行的戰(zhàn)略計(jì)劃做出必要調(diào)整。

第十九條商業(yè)銀行應(yīng)每年對內(nèi)部資本充足評估程序進(jìn)行一次獨(dú)立審計(jì)，以確保其完整性、準(zhǔn)確性和合理性。審計(jì)可由內(nèi)部審計(jì)部門或內(nèi)部審計(jì)部門和外部審計(jì)機(jī)構(gòu)共同進(jìn)行，審計(jì)范圍包括：

（一）根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、范圍和復(fù)雜程度，審查內(nèi)部資本充足評估程序的合理性。

（二）評估內(nèi)部資本充足評估程序相關(guān)政策和流程執(zhí)行的有效性。

（三）檢查內(nèi)部資本充足率與設(shè)定目標(biāo)是否有差距，分析產(chǎn)生這些差距的原因。

（四）對影響銀行內(nèi)部資本充足評估有效性的重要組成部分進(jìn)行監(jiān)督，包括大額信用風(fēng)險(xiǎn)暴露和其他風(fēng)險(xiǎn)集中度的評估情況、內(nèi)部資本充足評估程序所用參數(shù)的準(zhǔn)確性及完整性、內(nèi)部評估使用的情景的合理性和壓力測試對各種假設(shè)及參數(shù)的分析等。

審計(jì)結(jié)果應(yīng)及時向高級管理層和董事會報(bào)告。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果對內(nèi)部資本充足評估程序進(jìn)行調(diào)整和更新。

第二十條商業(yè)銀行應(yīng)保存與內(nèi)部資本充足評估程序相關(guān)的各類重要文檔，確保監(jiān)管部門及其他第三方進(jìn)行評價。

第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評估

第二十一條商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)與資本掛鉤，確保其資本覆蓋銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行評估風(fēng)險(xiǎn)時，應(yīng)充分考慮銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制能力。

第二十二條商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)定主要風(fēng)險(xiǎn)的判斷標(biāo)準(zhǔn)，確保相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)得到正確的識別和監(jiān)測。主要風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)包括可能導(dǎo)致重大損失的風(fēng)險(xiǎn)，以及獨(dú)立評估風(fēng)險(xiǎn)程度不高、但與其他

風(fēng)險(xiǎn)相互作用可能導(dǎo)致重大損失的風(fēng)險(xiǎn)。

內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)覆蓋以下各類風(fēng)險(xiǎn)：

（一）新資本協(xié)議第一支柱中涉及且已覆蓋的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

（二）新資本協(xié)議第一支柱中涉及但沒有完全覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)，如集中度風(fēng)險(xiǎn)。

（三）新資本協(xié)議第一支柱中未涉及的風(fēng)險(xiǎn)，如銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和對商業(yè)銀行有實(shí)質(zhì)性影響的其他風(fēng)險(xiǎn)。

（四）外部經(jīng)營環(huán)境引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。

第二十三條商業(yè)銀行應(yīng)有效評估和管理各類主要風(fēng)險(xiǎn)。

（二）對尚難量化的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)識別、監(jiān)測、控制和報(bào)告機(jī)制，確保相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)得到有效管理。銀監(jiān)會鼓勵商業(yè)銀行進(jìn)一步探索這類風(fēng)險(xiǎn)的管理技術(shù)和工具。

第二十四條商業(yè)銀行加總各類風(fēng)險(xiǎn)時應(yīng)充分考慮集中度風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)之間的傳染性，適當(dāng)考慮風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性和分散化效應(yīng)。商業(yè)銀行在考慮風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性和分散化效應(yīng)時，應(yīng)基于長期實(shí)證數(shù)據(jù)，對總體風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法和假設(shè)可能存在的局限性進(jìn)行保守性調(diào)整。

第二十五條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身特點(diǎn)采用多種方法加總風(fēng)險(xiǎn)，并判斷加總結(jié)果的合理性和審慎性。同時，應(yīng)基于對單個風(fēng)險(xiǎn)的定義和計(jì)量結(jié)果加總風(fēng)險(xiǎn)，并協(xié)調(diào)各類風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量參數(shù)和計(jì)量范圍，確保加總結(jié)果的合理性。

第四節(jié) 資本規(guī)劃

第二十六條商業(yè)銀行應(yīng)基于當(dāng)前及未來的資本需求和資本可獲得性制定資本規(guī)劃，確保資本水平長期穩(wěn)定。資本規(guī)劃應(yīng)設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年滾動目標(biāo)。

第二十七條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)劃和風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)定資本充足率目標(biāo)，并充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生影響的負(fù)面外部因素，包括或有風(fēng)險(xiǎn)暴露、嚴(yán)重且長期的市場衰退等經(jīng)濟(jì)、金融市場環(huán)境變化及突破風(fēng)險(xiǎn)承受能力的其他事件。

商業(yè)銀行設(shè)定的內(nèi)部資本充足率目標(biāo)應(yīng)高于監(jiān)管部門確定的最低資本要求。

第二十八條商業(yè)銀行的資本規(guī)劃應(yīng)兼顧銀行的短期和長期資本要求，確保當(dāng)前資本需求、預(yù)計(jì)資本支出、目標(biāo)資本水平和外部資本可獲得性與全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平及外部經(jīng)營環(huán)境相匹配。

商業(yè)銀行應(yīng)確保銀行管理人員充分了解資本水平、資本規(guī)劃及應(yīng)急預(yù)案情況。

第二十九條商業(yè)銀行用于滿足內(nèi)部資本充足率要求的資本工具，應(yīng)具備充分抵御風(fēng)險(xiǎn)和吸收損失的能力，其有關(guān)定義、扣除和記入規(guī)則與《商業(yè)銀行資本充足率計(jì)算指引》存在差異的，應(yīng)經(jīng)監(jiān)管部門認(rèn)可。

第三十條商業(yè)銀行應(yīng)通過嚴(yán)格和前瞻性的壓力測試，測算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，檢驗(yàn)資本長期目標(biāo)，并制定應(yīng)急預(yù)案以滿足計(jì)劃外的資本需求。商業(yè)銀行應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括緊急籌資成本分析、限制資本占用程度高的業(yè)務(wù)發(fā)展、采用風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施管理風(fēng)險(xiǎn)等。

第三章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)

第一節(jié) 全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的評估

第三十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架，全面、有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理。全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架應(yīng)當(dāng)包括以下要素：

（一）有效的董事會和高級管理層監(jiān)督。

（二）適當(dāng)?shù)恼?、程序和限額。

（三）全面、及時的識別、計(jì)量、監(jiān)測、緩釋和控制風(fēng)險(xiǎn)。

（四）良好的管理信息系統(tǒng)。

（五）全面的內(nèi)部控制。

第三十二條商業(yè)銀行董事會和高級管理層對全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的有效性負(fù)主要責(zé)任，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)承受能力和經(jīng)營戰(zhàn)略確定風(fēng)險(xiǎn)偏好，并確保銀行各項(xiàng)限額與風(fēng)險(xiǎn)偏好保持一致。

第三十三條商業(yè)銀行董事會和高級管理層應(yīng)具備全面風(fēng)險(xiǎn)管理所需的知識和管理經(jīng)驗(yàn)，熟悉主要業(yè)務(wù)條線特別是新業(yè)務(wù)領(lǐng)域的運(yùn)營情況和主要風(fēng)險(xiǎn)，確保風(fēng)險(xiǎn)政策和控制措施有效落實(shí)。

商業(yè)銀行董事會和高級管理層應(yīng)充分了解風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)加總的主要假設(shè)和局限性，確保管理決策信息充分可靠。

第三十四條商業(yè)銀行董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況，并要求風(fēng)險(xiǎn)管理部門及時報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)集中和違反風(fēng)險(xiǎn)限額等事項(xiàng)。

第三十五條商業(yè)銀行董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)清晰確定業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)劃分和報(bào)告路線，并確保風(fēng)險(xiǎn)管理部門的獨(dú)立性。

第三十六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)完善與自身發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)和財(cái)務(wù)狀況相適應(yīng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理政策及流程，針對主要風(fēng)險(xiǎn)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)限額，確保限額與資本水平、資產(chǎn)、收益及總體風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配。風(fēng)險(xiǎn)政策、流程和限額應(yīng)確保實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：

（一）完善全行層面和單個業(yè)務(wù)條線層面的風(fēng)險(xiǎn)管理功能，確保全面及時地識別、計(jì)量、監(jiān)測、緩釋和控制信貸、投資、交易、證券化、表外等重要業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）確保風(fēng)險(xiǎn)管理流程能夠充分識別主要風(fēng)險(xiǎn)暴露的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)，包括聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和估值不確定性等。

（三）確保各層次風(fēng)險(xiǎn)管理職能的獨(dú)立性，清晰界定銀行各業(yè)務(wù)職能部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。

（四）確保清晰的報(bào)告職責(zé)和報(bào)告線路，便于各級管理層及時掌握違反內(nèi)部頭寸限額情況，并根據(jù)設(shè)定程序采取措施。

（五）確保對新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制。業(yè)務(wù)開辦前，應(yīng)召集風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)條線等部門對新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品進(jìn)行評估，以確保銀行事先具備足夠的風(fēng)險(xiǎn)管控能力。

（六）建立定期評估和更新機(jī)制，確保風(fēng)險(xiǎn)政策、流程和限額的合理性。

第三十七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立與全面風(fēng)險(xiǎn)管理相適應(yīng)的管理信息系統(tǒng)。管理信息系統(tǒng)

應(yīng)具備以下主要功能：

（一）支持各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和全行風(fēng)險(xiǎn)加總。

（二）識別全行范圍的集中度風(fēng)險(xiǎn)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)與市場風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)相互作用產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）分析各類風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具在不同市場環(huán)境的作用和效果。

（四）支持全行層面的壓力測試工作，評估各種內(nèi)外部沖擊對全行及主要業(yè)務(wù)條線的影響。

（五）具有適當(dāng)?shù)撵`活性，及時反映風(fēng)險(xiǎn)假設(shè)變化對風(fēng)險(xiǎn)評估和資本評估的影響。

第三十八條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)控機(jī)制，確保相關(guān)決策信息的準(zhǔn)確和全行風(fēng)險(xiǎn)管理政策的有效實(shí)施。

第二節(jié) 估值和薪酬

第三十九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的治理結(jié)構(gòu)和控制程序確保估值的客觀、準(zhǔn)確和一致，規(guī)范金融工具的估值。治理結(jié)構(gòu)和控制程序應(yīng)當(dāng)同時適用于風(fēng)險(xiǎn)管理和會計(jì)報(bào)告目的。

商業(yè)銀行應(yīng)定期對估值控制流程進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。

第四十條商業(yè)銀行所有的估值方法應(yīng)當(dāng)?shù)玫脚鷾?zhǔn)并予以清晰記錄。對可選的初始定價、盯市、盯模、估值調(diào)整和定期獨(dú)立重估方法，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定政策和程序予以規(guī)范。

第四十一條商業(yè)銀行估值能力應(yīng)當(dāng)與其相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)暴露的重要性、風(fēng)險(xiǎn)程度和規(guī)模相適應(yīng)。對于其主要風(fēng)險(xiǎn)敞口，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具備在壓力時期采用多種方法進(jìn)行產(chǎn)品估值的能力。

本條所稱壓力時期是指市場中斷或缺乏流動性導(dǎo)致估值主要參數(shù)和方法失效的時期。

第四十二條商業(yè)銀行估值應(yīng)當(dāng)基于可靠的數(shù)據(jù)。對活躍市場情形，商業(yè)銀行采用估值技術(shù)估計(jì)公允價值時應(yīng)當(dāng)盡量采用可觀測數(shù)據(jù)。

對不活躍市場情況，商業(yè)銀行應(yīng)基于下列考慮選擇可靠數(shù)據(jù)：

（一）價格、報(bào)價的頻率和可獲得性。

（二）價格是否代表真實(shí)交易狀況。

（三）數(shù)據(jù)分布廣度，是否容易為市場參與者獲得。

（四）估值頻率的相關(guān)信息是否及時。

（五）獨(dú)立報(bào)價或價格來源的數(shù)量。

（六）報(bào)價或價格是否得到實(shí)際交易的支持。

（七）市場成熟度。

（八）交易出售金融工具與該機(jī)構(gòu)所持有工具的相似性。

采用模型估值的商業(yè)銀行，應(yīng)測試模型在壓力情景下的局限性。

第四十三條商業(yè)銀行董事會負(fù)責(zé)制定符合銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理需要的薪酬政策，監(jiān)督薪酬制度的制定和執(zhí)行，確保薪酬政策與長期資本水平和財(cái)務(wù)穩(wěn)健性掛鉤，相關(guān)薪酬安排

應(yīng)當(dāng)反映經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的全行長期收益。

本條所指的經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益，是指各類主要風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益，包括難以計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合量化方法和專家判斷確定實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)程度。

第四十四條商業(yè)銀行應(yīng)合理設(shè)定薪酬發(fā)放機(jī)制，適當(dāng)推延發(fā)放時間，反映風(fēng)險(xiǎn)在不同時間跨度的表現(xiàn)特點(diǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)杜絕對風(fēng)險(xiǎn)滯后體現(xiàn)的項(xiàng)目提前發(fā)放獎勵。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)合理設(shè)定薪酬的結(jié)構(gòu)，薪酬中的現(xiàn)金、股權(quán)或其他形式的薪酬應(yīng)當(dāng)與銀行的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果保持一致，并根據(jù)銀行員工的職級和崗位予以相應(yīng)的調(diào)整。

第三節(jié) 信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的評估

第四十五條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評估銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類的標(biāo)準(zhǔn)、程序和覆蓋范圍，確認(rèn)分類標(biāo)準(zhǔn)的合理性和合規(guī)性、標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行的一致性以及信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的全覆蓋，確保監(jiān)管資本要求覆蓋所有信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。

第四十六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)清晰界定內(nèi)部評級法覆蓋的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的范圍，并一致地執(zhí)行，防止監(jiān)管資本套利。

第四十七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評估內(nèi)部評級體系所采用的違約、損失、經(jīng)濟(jì)衰退期等關(guān)鍵定義的合理性，掌握內(nèi)部使用的關(guān)鍵定義與《商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》對應(yīng)定義之間的差異以及由此導(dǎo)致的監(jiān)管資本計(jì)量結(jié)果的偏差。

第四十八條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評估信用風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)壓力測試的審慎性，包括設(shè)置壓力情景的合理性和相關(guān)性、壓力情景與信用風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)之間邏輯關(guān)系的嚴(yán)謹(jǐn)性等。

第四十九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評估內(nèi)部評級體系驗(yàn)證是否達(dá)到《商業(yè)銀行資本計(jì)量高級方法驗(yàn)證指引》的相關(guān)要求，確保用于計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的準(zhǔn)確性和審慎性。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評估內(nèi)部評級體系應(yīng)用范圍和應(yīng)用程度，確保用于計(jì)算資本充足率的信用風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮重要作用。

第五十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評估采用信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)可能存在的剩余信用風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)包括：

（一）由于交易對手違約導(dǎo)致無法及時占有抵質(zhì)押品。

（二）由于缺乏流動性導(dǎo)致抵質(zhì)押品難以變現(xiàn)。

（三）保證人拒絕或延遲支付。

（四）相關(guān)文檔失效。

第五十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評估信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋管理的政策、流程、估值和信息系統(tǒng)是否達(dá)到《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引》的要求。

第五十二條商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估應(yīng)當(dāng)充分考慮資產(chǎn)證券化等創(chuàng)新產(chǎn)品和業(yè)務(wù)帶來的新生風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)包括：

（一）各類資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）證券化基礎(chǔ)資產(chǎn)的拖欠和損失風(fēng)險(xiǎn)。

（三）對特殊目的機(jī)構(gòu)的信用支持和流動性支持風(fēng)險(xiǎn)。

（四）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及其他第三方提供擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)。

第五十三條商業(yè)銀行投資于資產(chǎn)證券化產(chǎn)品時，應(yīng)當(dāng)持續(xù)的進(jìn)行基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)分析，不能完全依賴外部評級機(jī)構(gòu)的信用評級進(jìn)行投資決策。商業(yè)銀行應(yīng)具備必要的量化分析工具、估值模型和成熟的壓力測試技術(shù)評估所有相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

第五十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在單個交易、同一業(yè)務(wù)條線以及跨業(yè)務(wù)條線等多層面跟蹤評估資產(chǎn)證券化的信用風(fēng)險(xiǎn)。

第五十五條商業(yè)銀行作為資產(chǎn)證券化交易的發(fā)起行時，應(yīng)當(dāng)評估資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的程度，尤其是評估通過非合同形式對資產(chǎn)證券化提供的隱性支持。對于未能實(shí)質(zhì)性轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的或提供了隱性支持的資產(chǎn)證券化交易，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持有與未證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露相當(dāng)?shù)谋O(jiān)管資本，并公開披露對資產(chǎn)證券化提供隱性支持的情況及所增加的監(jiān)管資本。

第五十六條商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量應(yīng)當(dāng)覆蓋下列風(fēng)險(xiǎn)：

（一）交易賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)。

（二）交易賬戶和銀行賬戶的匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)。

（三）相關(guān)期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。

第五十七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)清晰界定采用內(nèi)部模型法和標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的市場風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的范圍，并一致地實(shí)施，防止商業(yè)銀行資本套利。

第五十八條采用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量市場風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立金融工具拆分標(biāo)準(zhǔn)和程序，做到期限確定合理、風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)選擇審慎，確保監(jiān)管資本要求計(jì)量的審慎性。

第五十九條采用內(nèi)部模型法計(jì)量市場風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)達(dá)到《商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法監(jiān)管指引》的要求；對市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的驗(yàn)證，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)達(dá)到《商業(yè)銀行資本計(jì)量高級方法驗(yàn)證指引》的相關(guān)要求，確保商業(yè)銀行用于計(jì)算市場風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的準(zhǔn)確性和審慎性。

第六十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》的有關(guān)要求，計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本。

使用標(biāo)準(zhǔn)法或替代標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的商業(yè)銀行，與其他規(guī)模和業(yè)務(wù)相類似的銀行相比，其總收入指標(biāo)明顯偏低或?yàn)樨?fù)值，可能低估操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求時，應(yīng)當(dāng)適當(dāng)提高其操作風(fēng)險(xiǎn)資本。

第六十一條使用高級計(jì)量法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求的商業(yè)銀行，其計(jì)量模型應(yīng)當(dāng)持續(xù)滿足《商業(yè)銀行資本計(jì)量高級方法驗(yàn)證指引》的相關(guān)要求。

第四節(jié) 其他風(fēng)險(xiǎn)的評估

第六十二條集中度風(fēng)險(xiǎn)是單個風(fēng)險(xiǎn)暴露或風(fēng)險(xiǎn)暴露組合可能給銀行帶來重大損失或?qū)е裸y行風(fēng)險(xiǎn)輪廓發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)清楚地認(rèn)識和評估單個或一組緊密關(guān)聯(lián)的風(fēng)險(xiǎn)因素對銀行的影響，并充分考慮不同種類風(fēng)險(xiǎn)之間的相互關(guān)聯(lián)。

第六十三條存在集中度風(fēng)險(xiǎn)的情形包括：

（一）交易對手或借款人集中風(fēng)險(xiǎn)。由于商業(yè)銀行對同一個交易對手、借款人或多個

風(fēng)險(xiǎn)高度相關(guān)的交易對手、借款人具有較高的風(fēng)險(xiǎn)暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）地區(qū)集中風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行對同一地區(qū)交易對手或借款人具有較高的風(fēng)險(xiǎn)暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）行業(yè)集中風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行對同一經(jīng)濟(jì)、金融行業(yè)具有較高的風(fēng)險(xiǎn)暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具集中風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行由于采用單一的抵質(zhì)押品、由單個擔(dān)保人提供貸款擔(dān)保而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

（五）資產(chǎn)集中風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行高比例持有特定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，特定資產(chǎn)包括貸款、債券、衍生產(chǎn)品、結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品等。

（六）表外項(xiàng)目集中風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行從事對外擔(dān)保、承諾所形成的集中風(fēng)險(xiǎn)。

（七）其他集中風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行識別的其他可能給銀行帶來損失的單個風(fēng)險(xiǎn)暴露或風(fēng)險(xiǎn)暴露組合。

第六十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)有效識別各類集中度風(fēng)險(xiǎn)，并清楚地理解不同業(yè)務(wù)條線的類似暴露所導(dǎo)致的整體集中度風(fēng)險(xiǎn)。同時應(yīng)當(dāng)充分考慮各類風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)聯(lián)產(chǎn)生的集中度風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行不僅應(yīng)當(dāng)理解面臨的各類集中度風(fēng)險(xiǎn)，而且應(yīng)當(dāng)清楚地評估在壓力市場條件下、經(jīng)濟(jì)下行和市場不具備流動性情況下可能產(chǎn)生的集中度風(fēng)險(xiǎn)。

第六十五條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)采用多種技術(shù)手段并從多個角度充分識別、計(jì)量和管理自身面臨的主要集中度風(fēng)險(xiǎn)。

第六十六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立全面的集中度風(fēng)險(xiǎn)管理框架，銀行的集中度風(fēng)險(xiǎn)管理框架應(yīng)當(dāng)至少包括：

（一）書面的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。銀行的集中度風(fēng)險(xiǎn)管理制度應(yīng)當(dāng)對銀行面臨的集中度風(fēng)險(xiǎn)做出明確的定義并規(guī)定相關(guān)的管理措施。

（二）有效的識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制集中度風(fēng)險(xiǎn)的方法。

（三）集中度風(fēng)險(xiǎn)限額管理體系。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其經(jīng)營規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度對集中度風(fēng)險(xiǎn)確定適當(dāng)?shù)南揞~，并采取有效的措施確保限額在經(jīng)營管理中得到遵循。

（四）定期的集中度風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和審查制度。董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)定期對信用集中度風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行審查以確保相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)得到有效的管理和控制。

（五）壓力測試制度。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期對面臨的主要集中度風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行壓力測試，識別可能對銀行經(jīng)營帶來不利影響的潛在因素，并根據(jù)壓力測試結(jié)果采取相應(yīng)的處置措施。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分考慮壓力條件下可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)集中情況。

第六十七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身集中度風(fēng)險(xiǎn)的評估結(jié)果，配置相應(yīng)的資本以有效抵御集中度風(fēng)險(xiǎn)可能帶來的損失。

第六十八條銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)是指利率水平、期限結(jié)構(gòu)等要素變動導(dǎo)致銀行賬戶整體收益和經(jīng)濟(jì)價值遭受或有損失的風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理指引》等相關(guān)要求建立與自身業(yè)

務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的管理和評估體系，確定銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。

第六十九條銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理框架至少應(yīng)當(dāng)包括：

（一）功能獨(dú)立的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理職能體系。

（二）詳細(xì)完整的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的文檔。

（三）有效的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)日常管理。

（四）必要的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

（五）完善的管理信息系統(tǒng)。

（六）有效的壓力測試。

（七）充分的模型驗(yàn)證。

第七十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)配置相應(yīng)的資本，有效覆蓋包括重定價風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的各類銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)。

第七十一條流動性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金，以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的相關(guān)要求建立與銀行規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)及復(fù)雜程度相適應(yīng)的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理框架，充分識別、準(zhǔn)確計(jì)量、持續(xù)監(jiān)測和適當(dāng)控制銀行整體及在各產(chǎn)品、業(yè)務(wù)條線和環(huán)節(jié)、各層次機(jī)構(gòu)的流動性風(fēng)險(xiǎn)，以及流動性風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)的相互影響與轉(zhuǎn)換。

第七十二條商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理框架應(yīng)包括以下基本要素：

（一）董事會及高級管理層的有效監(jiān)控。

（二）完善的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序。

（三）完善的流動性風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制程序。

（四）完善的內(nèi)部控制和有效的監(jiān)督機(jī)制。

（五）有效完善的管理信息系統(tǒng)。

（六）有效的危機(jī)處理機(jī)制。

第七十三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照審慎原則定期開展流動性壓力測試，充分考慮各類風(fēng)險(xiǎn)與流動性風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在關(guān)聯(lián)性，深入分析假設(shè)情景對其他流動性風(fēng)險(xiǎn)要素的影響及其反作用。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)流動性壓力測試的結(jié)果評估其流動性儲備的充足性，確定其應(yīng)當(dāng)采取的風(fēng)險(xiǎn)緩釋策略和制定流動性應(yīng)急計(jì)劃。

第七十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分評估流動性風(fēng)險(xiǎn)對資本狀況的影響，配置適當(dāng)?shù)馁Y本以有效抵御流動性風(fēng)險(xiǎn)。

第七十五條聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照《商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的有關(guān)要求，建立與自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

第七十六條商業(yè)銀行的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)包括以下基本要素：

（一）有效的公司治理架構(gòu)。

（二）有效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度和流程。

（三）對聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件的有效管理。

第七十七條商業(yè)銀行應(yīng)定期進(jìn)行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的情景分析，評估重大聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件可能產(chǎn)生的影響和后果，并根據(jù)情景分析結(jié)果制定可行的應(yīng)急預(yù)案，開展演練。

第七十八條對于已經(jīng)識別的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確計(jì)量可能提供的支持或在不利市場條件下可能面臨的損失，并盡可能準(zhǔn)確計(jì)量聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)對信用風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)的影響。

第七十九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分考慮聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的流動性風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)對資本水平的影響，并視情況配置相應(yīng)的資本。

第八十條戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營策略不適當(dāng)或外部經(jīng)營環(huán)境變化而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立與自身業(yè)務(wù)規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度相適應(yīng)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識別、評估、監(jiān)測、控制和報(bào)告。

第八十一條商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理框架應(yīng)當(dāng)包括以下要素：

（一）董事會及其下設(shè)委員會的監(jiān)督。

（二）商業(yè)銀行戰(zhàn)略規(guī)劃評估體系。

（三）商業(yè)銀行戰(zhàn)略實(shí)施管理和監(jiān)督體系。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)外部環(huán)境變化及時評估戰(zhàn)略目標(biāo)的合理性、兼容性和一致性，并采取有效措施控制可能產(chǎn)生的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。

第八十二條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分評估戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)可能給銀行帶來的損失及其對資本水平的影響，并視情況對戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)配置資本。

第四章監(jiān)督檢查程序

第八十三條銀監(jiān)會根據(jù)本指引對商業(yè)銀行實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查，確定單家銀行的監(jiān)管資本要求。

對已經(jīng)建立內(nèi)部資本充足評估程序且內(nèi)部資本充足評估程序符合本指引要求的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會將根據(jù)其內(nèi)部資本水平確定監(jiān)管資本要求。

對未建立內(nèi)部資本充足評估程序或內(nèi)部資本充足評估程序不符合本指引要求的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會將實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查程序，獨(dú)立對商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評估，確定對商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。

第八十四條資本充足率監(jiān)督檢查程序是銀監(jiān)會以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管體系的重要組成。銀監(jiān)會定期或不定期對銀行的內(nèi)部資本充足評估程序、風(fēng)險(xiǎn)狀況以及其他影響資本充足率的重要因素進(jìn)行審查，確保銀行的資本能夠有效覆蓋其面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)。

第八十五條商業(yè)銀行應(yīng)在結(jié)束后的四個月內(nèi)向銀監(jiān)會提交內(nèi)部資本充足評估報(bào)告，銀監(jiān)會根據(jù)商業(yè)銀行提交的內(nèi)部資本充足評估報(bào)告，對商業(yè)銀行的內(nèi)部資本充足評估程序進(jìn)行審查和評價，同時根據(jù)獨(dú)立評估結(jié)果確定單家銀行的監(jiān)管資本要求。

銀監(jiān)會在審查評價商業(yè)銀行資本充足狀況時充分考慮商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序的質(zhì)量，并根據(jù)評估結(jié)果確定是否簡化獨(dú)立評估的程序，降低監(jiān)管成本。

第八十六條除每年例行的資本充足率審查外，銀監(jiān)會可以根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部情況或外部市場環(huán)境的變化進(jìn)行臨時資本充足率監(jiān)督檢查。

第八十七條銀監(jiān)會成立資本充足率監(jiān)督檢查委員會，負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查總體規(guī)劃，協(xié)調(diào)和督促商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查的實(shí)施，并受理商業(yè)銀行就資本充足率監(jiān)督檢查結(jié)果提出的申辯，確保監(jiān)督檢查過程以及評價結(jié)果的公正和準(zhǔn)確。

第八十八條銀監(jiān)會通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的方式實(shí)施對商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)督檢查。

銀監(jiān)會對商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查的方法和工具包括定量評估和定性評估、對重要風(fēng)險(xiǎn)因素和趨勢的評估、統(tǒng)計(jì)和敏感度分析、壓力和情景測試、與所處行業(yè)的標(biāo)桿相比較、同質(zhì)同組分析等。

第八十九條銀監(jiān)會實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查，遵循以下程序：

（一）審查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估報(bào)告，確定資本充足率檢查計(jì)劃。

（二）根據(jù)本指引第三章對商業(yè)銀行實(shí)施資本充足檢查，初步確定銀行的監(jiān)管資本要求。

（三）與銀行董事會及高級管理層交流資本充足率檢查結(jié)果，聽取其相關(guān)意見。

（四）根據(jù)商業(yè)銀行董事會及高級管理層的意見，對資本充足率檢查結(jié)果進(jìn)行復(fù)審，最終確定銀行的監(jiān)管資本要求。

（五）監(jiān)督商業(yè)銀行在一個審查周期內(nèi)持續(xù)滿足監(jiān)管部門確定的最低資本要求。

第九十條銀監(jiān)會對商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序進(jìn)行審查，判斷該程序是否能夠覆蓋銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)，該程序使用的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法是否完善，以及該程序所確定的內(nèi)部資本充足率目標(biāo)是否充分考慮了銀行內(nèi)外部的所有相關(guān)因素。

第九十一條銀監(jiān)會在實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查時，對商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。

資本充足率監(jiān)督檢查可以產(chǎn)生非現(xiàn)場監(jiān)管流程“風(fēng)險(xiǎn)評估”環(huán)節(jié)的結(jié)果。

第九十二條銀監(jiān)會在風(fēng)險(xiǎn)評估的基礎(chǔ)上對銀行的公司治理、內(nèi)部控制以及行業(yè)和宏觀經(jīng)濟(jì)狀況等其他因素進(jìn)行評估，分析銀行通過公司治理和內(nèi)控機(jī)制管控整體風(fēng)險(xiǎn)和維持適當(dāng)資本水平的能力，并就行業(yè)和宏觀經(jīng)濟(jì)等外部因素對資本需求的影響做出判斷。

第九十三條銀監(jiān)會實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查的過程中，除了按照本指引確定的獨(dú)立規(guī)范的程序充分評估所有因素以外，必要時也將充分考慮銀行具體情況的差異和特殊性以及由此造成的影響。

第九十四條各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)及其他因素評估完成后，銀監(jiān)會對評估結(jié)果進(jìn)行綜合分析和評價，初步計(jì)算和確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求，并由資本充足率監(jiān)督檢查委員會最終審核確定。

第九十五條銀監(jiān)會將就資本充足率監(jiān)督檢查評價結(jié)果與商業(yè)銀行高級管理層進(jìn)行充分溝通，聽取商業(yè)銀行的意見，并將最終評價結(jié)果書面發(fā)送商業(yè)銀行董事會。

第九十六條商業(yè)銀行可以在接到資本充足率監(jiān)督檢查評價結(jié)果后的30日內(nèi)，以書面形式向銀監(jiān)會提出申辯；在接到評價結(jié)果的30日內(nèi)未進(jìn)行書面申辯的，將被視為接受評價結(jié)果。

第九十七條銀監(jiān)會資本充足率監(jiān)督檢查委員會負(fù)責(zé)受理和審查商業(yè)銀行提交的書面申辯，必要時銀監(jiān)會將按規(guī)定對有關(guān)問題進(jìn)行重點(diǎn)核查。

資本充足率監(jiān)督檢查委員會應(yīng)在受理書面申辯后的兩個月內(nèi)做出同意或不同意商業(yè)銀行申辯的書面答復(fù)，不同意商業(yè)銀行申辯的，應(yīng)說明理由。

第九十八條在銀監(jiān)會資本充足率監(jiān)督檢查委員會審查商業(yè)銀行的書面申辯期間，商業(yè)銀行應(yīng)執(zhí)行資本充足率監(jiān)督檢查所確定的監(jiān)管資本要求，并落實(shí)銀監(jiān)會采取的其他相關(guān)監(jiān)管措施。

第九十九條銀監(jiān)會將持續(xù)監(jiān)督檢查商業(yè)銀行的資本充足水平，商業(yè)銀行在滿足監(jiān)管資本要求或合規(guī)方面存在問題的，銀監(jiān)會將要求相關(guān)銀行做出解釋，或?qū)嵤└钊氲默F(xiàn)場檢查以評估這些問題。

第一百條銀監(jiān)會根據(jù)單家銀行監(jiān)管資本要求設(shè)定其資本充足率的觸發(fā)比率，商業(yè)銀行的資本充足率降低至觸發(fā)比率時，應(yīng)當(dāng)制定提高資本水平的計(jì)劃，并及時報(bào)告銀監(jiān)會。

第一百零一條商業(yè)銀行不能滿足銀監(jiān)會確定監(jiān)管資本要求的，銀監(jiān)會可以要求相關(guān)商業(yè)銀行制定資本充足率限期達(dá)標(biāo)計(jì)劃和實(shí)施的時間表。

第一百零二條商業(yè)銀行在監(jiān)管限定期限屆滿時仍不能滿足銀監(jiān)會監(jiān)管資本要求的，銀監(jiān)會視情況依法采取以下監(jiān)管措施：

（一）要求商業(yè)銀行限制資產(chǎn)增長速度。

（二）要求商業(yè)銀行降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模。

（三）限制商業(yè)銀行增設(shè)機(jī)構(gòu)或開辦新業(yè)務(wù)。

（四）責(zé)令商業(yè)銀行調(diào)整董事、高級管理人員或限制其權(quán)利。

（五）依法對商業(yè)銀行實(shí)行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組，直至予以撤銷。

第五章附則

第一百零三條未實(shí)施新資本協(xié)議的銀行參照本指引執(zhí)行。

第一百零四條本指引由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。

第一百零五條本指引自2010年1月1日起施行。

第五篇：商業(yè)銀行資本管理辦法6

第二節(jié) 權(quán)重法

第五十四條現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0％。

（四）對境外其它金融機(jī)構(gòu)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

第五十六條商業(yè)銀行對多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。

第五十七條商業(yè)銀行對我國中央政府和中國人民銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。

第五十八條商業(yè)銀行對我國公共部門實(shí)體債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%。我國公共部門實(shí)體包括：

（一）除財(cái)政部和中國人民銀行以外，其它收入主要源于中央財(cái)政的公共部門。

（二）省級（直轄區(qū)、自治區(qū)）以及計(jì)劃單列市人民政府。

商業(yè)銀行對前款所列公共部門實(shí)體投資的工商企業(yè)的債權(quán)不適用20%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。第五十九條商業(yè)銀行對我國政策性銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。

商業(yè)銀行對我國政策性銀行的次級債權(quán)（未扣除部分）的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

第六十條商業(yè)銀行持有我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司為收購國有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。

商業(yè)銀行對我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司其它債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

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商業(yè)銀行資本管理辦法13

第一篇：商業(yè)銀行資本管理辦法13

第二篇：商業(yè)銀行資本管理辦法

第三篇：商業(yè)銀行資本管理辦法

第四篇：《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》

第五篇：商業(yè)銀行資本管理辦法6

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