第一篇：承兌匯票交易細(xì)節(jié)

一、接收承兌匯票

1、查看承兌匯票票面基本信息：包括出票人名稱，賬號及出票行、收款人名稱，賬號及收款行是否清晰；出票日期及到期日是否清楚，出票行行號是否清楚、出票人及簽發(fā)行蓋章是否清楚等票面信息。

2、查看背書章是否清晰，蓋章是否規(guī)范，被背書人書寫是否清楚規(guī)范，粘貼單是否粘貼標(biāo)準(zhǔn)，已經(jīng)蓋章及被背書人書寫對應(yīng)單位是否準(zhǔn)確。

3、查驗(yàn)票據(jù)真?zhèn)危和ㄟ^驗(yàn)票機(jī)查驗(yàn)票據(jù)?？赏ㄟ^登錄銀行承兌信息網(wǎng)查詢有無掛失情況；票面有無破損。

4、復(fù)印票據(jù)正面及背面背書信息，簽訂承兌匯票轉(zhuǎn)讓協(xié)議，在協(xié)議上注明票面有關(guān)信息及轉(zhuǎn)讓價格，付款方式等，經(jīng)雙方簽字后生效。

二、轉(zhuǎn)讓承兌匯票

1、填寫交接單，注明轉(zhuǎn)讓單位。

2、粘粘貼單及加蓋轉(zhuǎn)讓方印鑒，粘貼及印鑒必須規(guī)范清晰，蓋章不得移動及重蓋，如有不清晰現(xiàn)象，必須及時出具證明。

3、復(fù)印票面及背書，辦好交接手續(xù)，如郵寄必須保存好郵寄單。

4、轉(zhuǎn)讓方式有直接轉(zhuǎn)讓給企業(yè)，到銀行貼現(xiàn)及質(zhì)押貸款，中介單位變現(xiàn)；

5、如直接轉(zhuǎn)讓需簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議，注明票面信息等。

三、業(yè)務(wù)知識

1、收票渠道有直接企業(yè)收票，中間人轉(zhuǎn)讓收票，貸款回籠收票。關(guān)注銀行承兌信息網(wǎng)獲取更全面的票據(jù)信息。通過銀行的關(guān)系，可以及時獲取企業(yè)的開票情況，如有需要，可以借承兌保證金，以便獲得第一手票源。

2、收票價格以月息或每10萬元貼息價格計算；

3、轉(zhuǎn)讓票據(jù)價格應(yīng)低于收票價格，計算一般按月息計算，或按每10萬價格計算。

4、價格計算方法：月息÷30天×剩余天數(shù)=點(diǎn)數(shù)；剩余天數(shù)一般按實(shí)際加三天計算。

四、其他知識

1、承兌匯票收付中，如遇背書不清晰等要出具證明，背書及騎縫章不清晰由蓋章單位出證明，被背書人書寫不清楚由上一家出具證明。

2、通過114查詢及網(wǎng)上查詢獲取出證明單位電話機(jī)傳真，及時與其溝通，要求幫助出具證明。

3、復(fù)印票面及背書信息，傳真至開證明單位；在復(fù)印件上注明郵寄地址及收件人。

4、通過電話多次溝通，直到收到證明為止。

5、保存承兌匯票收付復(fù)印件，裝訂歸檔以便以后查用

第二篇：二手房交易流程細(xì)節(jié)

二手房交易流程中各環(huán)節(jié)所需的資料

一、9號窗口：

（1）買賣合同1本（可用復(fù)印件）。

（2）買賣合同中下家以及配偶的身份證原件以及復(fù)印件、結(jié)婚證原件以及復(fù)印件、戶口本原件以及復(fù)印件（如果是單身需提供單身證明，單身證明開具單位為此人戶口本所在地的民政局），如有未成年子女則需提供出生證明以及戶口本（如有離婚狀態(tài)出現(xiàn)則需提供原先的離婚協(xié)議書）。

二、18號窗口：

（1）買賣合同1本原件。

（2）買賣合同中下家以及配偶的身份證原件以及復(fù)印件、結(jié)婚證原件以及復(fù)印件、戶口本原件以及復(fù)印件（如果是單身需提供單身證明，單身證明開具單位為此人戶口本所在地的民政局），如有未成年子女則需提供出生證明以及戶口本（如有離婚狀態(tài)出現(xiàn)則需提供原先的離婚協(xié)議書）。

三、營業(yè)稅以及契稅窗口：

（1）買賣合同1本原件。

（2）買賣合同中上家以及下家的身份證原件以及復(fù)印件。

（3）產(chǎn)證復(fù)印件（如遇福利分房則需提供住戶人均表）。

（4）營業(yè)稅費(fèi)對應(yīng)的填寫表格。

（5）9號窗口查詢單1張。

（6）18號窗口查詢單1張。

四、交易中心三樓敲章：

（1）買賣合同信息頁復(fù)印件一張。

五、交易過戶受理窗口：

（1）買賣合同1本原件。

（2）9號窗口查詢單1張原件。

（3）18號窗口查詢單1張原件。

（4）契稅完稅證明原件。

（5）經(jīng)紀(jì)人證書復(fù)印件

（6）公司委托書原件1張。

（7）委托人身份證復(fù)印件1張。

（8）買賣合同中上家的身份證復(fù)印件以及原件。

（9）買賣合同中下家的身份證原件以及復(fù)印件、結(jié)婚證原件以及復(fù)印件、戶口本原件以及復(fù)印件（如果是單身需提供單身證明，單身證明開具單位為此人戶口本所在地的民政局），如有未成年子女則需提供出生證明以及戶口本（如有離婚狀態(tài)出現(xiàn)則需提供原先的離婚協(xié)議書）。

（10）產(chǎn)證原件1本（如有密碼附帶密碼紙）。

二手房交易流程中貸款所需的資料

一、商業(yè)貸款

（1）買賣合同中上家以及配偶的身份證原件以及復(fù)印件、結(jié)婚證原件以及復(fù)印件、戶口

本原件以及復(fù)印件（如果是單身需提供單身證明，單身證明開具單位為此人戶口本所在地的民政局），如有未成年子女則需提供出生證明以及戶口本（如有離婚狀態(tài)出現(xiàn)則需提供原先的離婚協(xié)議書）。

（2）買賣合同中下家以及配偶的身份證原件以及復(fù)印件、結(jié)婚證原件以及復(fù)印件、戶口

本原件以及復(fù)印件（如果是單身需提供單身證明，單身證明開具單位為此人戶口本所在地的民政局），如有未成年子女則需提供出生證明以及戶口本（如有離婚狀態(tài)出現(xiàn)則需提供原先的離婚協(xié)議書）。

（3）下家的工資流水原件1張。

（4）下家的收入證明原件1張。

（5）雙方提供對應(yīng)的銀行卡復(fù)印件1張。

（6）公司開具的社保證明原件1張。（外地人需提供）

（7）社保中心開具的社保證明原件1張。（外地人需提供）

（8）首付款轉(zhuǎn)賬憑條復(fù)印件1張。

（9）首付款收據(jù)復(fù)印件1張。

（10）產(chǎn)證復(fù)印件1張。

（11）房屋產(chǎn)調(diào)原件1份。

（12）買賣合同原件1本。

二、公積金貸款（未貸過公積金）

（1）買賣合同中上家以及配偶的身份證原件以及復(fù)印件、結(jié)婚證原件以及復(fù)印件、戶口

本原件以及復(fù)印件（如果是單身需提供單身證明，單身證明開具單位為此人戶口本所在地的民政局），如有未成年子女則需提供出生證明以及戶口本（如有離婚狀態(tài)出現(xiàn)則需提供原先的離婚協(xié)議書）。

（2）買賣合同中下家以及配偶的身份證原件以及復(fù)印件、結(jié)婚證原件以及復(fù)印件、戶口

本原件以及復(fù)印件（如果是單身需提供單身證明，單身證明開具單位為此人戶口本所在地的民政局），如有未成年子女則需提供出生證明以及戶口本（如有離婚狀態(tài)出現(xiàn)則需提供原先的離婚協(xié)議書）。

（3）首付款轉(zhuǎn)賬憑條復(fù)印件1張。

（4）首付款收據(jù)復(fù)印件1張。

（5）雙方提供上海農(nóng)村商業(yè)銀行軟卡復(fù)印件2張。

（6）產(chǎn)證復(fù)印件2張。

（7）買賣合同原件1本。

三、公積金貸款（貸過公積金）

（1）買賣合同中上家以及配偶的身份證原件以及復(fù)印件、結(jié)婚證原件以及復(fù)印件、戶口本原件以及復(fù)印件（如果是單身需提供單身證明，單身證明開具單位為此人戶口本所在地的民政局），如有未成年子女則需提供出生證明以及戶口本（如有離婚狀態(tài)出現(xiàn)則需提供原先的離婚協(xié)議書）。（需要2份、1份辦理貸款、1份查詢）

（2）買賣合同中下家以及配偶的身份證原件以及復(fù)印件、結(jié)婚證原件以及復(fù)印件、戶口本原件以及復(fù)印件（如果是單身需提供單身證明，單身證明開具單位為此人戶口本所在地的民政局），如有未成年子女則需提供出生證明以及戶口本（如有離婚狀態(tài)出現(xiàn)則需提供原先的離婚協(xié)議書）。

（3）首付款轉(zhuǎn)賬憑條復(fù)印件1張。

（4）首付款收據(jù)復(fù)印件1張。

（5）雙方提供上海農(nóng)村商業(yè)銀行軟卡復(fù)印件2張。

（6）產(chǎn)證復(fù)印件2張。

（7）買賣合同原件1本。

注明：

一、商業(yè)貸款需提前1天通知銀行。

二、公積金貸款過戶手里時間為：周二----周五的下午以及周六全天。貸款合同領(lǐng)取地址為交易中心一樓大堂的預(yù)檢臺。

第三篇：二手車交易的細(xì)節(jié)流程

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? 瀏覽： 6155 ? | 更新： 2012-12-10 11:54 ? | 標(biāo)簽： 二手車

分步閱讀

二手車是怎樣進(jìn)行交易的？買車、賣車其實(shí)步驟內(nèi)容都差不多，只是在先后順序上顛倒一下。方法/步驟

1.首要的是找到一家有營業(yè)執(zhí)照且信譽(yù)較好的二手車交易公司。一旦和公司達(dá)成買賣的意向之

后，就要將自己和車輛的各種證件帶上，去二手車市場的車輛檢測點(diǎn)進(jìn)行證件的檢測，主要是核對車輛發(fā)動機(jī)和車架上的鋼印號，目的是確定車輛的合法性以及您對車輛所有權(quán)的真實(shí)性，防止一些不法分子將一些“黑車”在二手車市場上銷贓。所以，您需要帶好自己的身份證、車輛的行駛證和產(chǎn)證，在完成檢查之后要領(lǐng)好發(fā)動機(jī)車車架鋼印的拓本，以備將來過戶時候使用。

2.完成證件的查驗(yàn)之后，就要由二手車交易公司委托專門的車輛檢測評估站進(jìn)行二手車的評估

了。這將決定您的舊車是否能上市交易。車輛的車況如何，達(dá)到一個什么樣的標(biāo)準(zhǔn)都將會一一記錄，為您的車輛定價提供一份參考資料。這其中包括車輛的外觀、性能、車輛的行駛公里數(shù)、部件的折舊、內(nèi)飾情況等，都需要仔細(xì)的檢查記錄。最后按照檢測的結(jié)果出具《鑒定估價委托書》，至此，您的價值也就被定性了。當(dāng)然，這并不說明車輛的最后成交價就是僅僅由此決定的，還需要以市場為導(dǎo)向。不同品牌以往在市場上的銷售成績都能成為舊車交易價的影響因素，隨行就市是不變的法則。此外，您還可以根據(jù)自己的心理價位同二手車交易公司進(jìn)行協(xié)商，以爭取一個最令自己滿意的交易價。

3.評估結(jié)束之后需要由工商部門進(jìn)行審核，開具證明，一切辦妥之后就可以結(jié)算過戶了。過去

買賣二手車時只需要進(jìn)行一次過戶，也就是賣方與買方兩者直接辦理過戶手續(xù)。也就是說在賣主有意賣車以后，二手車交易公司找到了買家后才能使賣主將車過戶給買主。但有時候在二手車交易公司尋找到買主后有些賣主居然“臨陣脫逃”，這樣的情況屢見不鮮，令二手車交易公司很是頭疼。

4.另一個情況是二手車交易公司一時半會找不到買主，和賣主的關(guān)系也就僵著，非常不方便。

所以，鑒于以上情況，現(xiàn)在的二手車買賣過戶需要兩次：先由賣主把車按規(guī)定過戶給經(jīng)濟(jì)公司，此后至找到買主期間，車輛暫時屬于二手車交易公司所有。這樣既免除了賣主“失蹤”造成有損信譽(yù)的情況發(fā)生，還能更多地掌握車輛的主動權(quán)，對二手車交易公司來說這生意就做得更放心更有底了。找到買主之后，再由二手車交易公司將車過戶給買主，既安全又提高效率?？梢妰纱芜^戶聽起來比一次過戶多了一道程序，但仔細(xì)一想，倒是反而方便了不少。

注意事項(xiàng)

? 大致的過程就是如此，簡單地說就是查證檢測、鑒定評估、辦證審核、交易結(jié)算、工商驗(yàn)證等。提醒廣大車主，開車上路一定要注意安全，不妨選擇一些車險產(chǎn)品，給您的愛車做最全面的保障。

第四篇：商品房買賣交易流程細(xì)節(jié)

商品房買賣交易流程細(xì)節(jié)

購買商品房流程第一步：簽訂認(rèn)購書

商品房正式銷售工作開始后，一般會設(shè)立售樓處，購房人在認(rèn)可本項(xiàng)目后，可到售樓處簽訂認(rèn)購書，并繳納訂金。銷售方應(yīng)實(shí)事求是地向購房人介紹項(xiàng)目的進(jìn)展情況，并將簽約須知及有關(guān)的宣傳資料和法律文件交給購房人。

簽訂認(rèn)購書是商品房銷售程序的一個環(huán)節(jié)，買賣雙方簽訂認(rèn)購書的主要內(nèi)容包括：

(1)開發(fā)商名稱、地址、電話;銷售代理商名稱、地址、電話;認(rèn)購方名稱、地址、電話、身份證件;指定律師所名稱、地址、電話。

(2)認(rèn)購物業(yè)的樓層;戶型;房號;面積。(3)房價。包括單價;總價。

(4)付款方式。包括一次性付款;分期付款;按揭付款。

(5)認(rèn)購條件。包括：定金金額;簽訂正式契約的時間、地點(diǎn);付款地址和帳戶，簽認(rèn)購書至正式簽約期間違約補(bǔ)償方式和爭議解決方式。

當(dāng)簽訂完認(rèn)購書后，銷售方應(yīng)給購房人《簽約需知》，以使購房人清楚下一環(huán)節(jié)及簽約有關(guān)細(xì)節(jié)。簽約須知主要內(nèi)容包括：

(1)項(xiàng)目法律文件：國有土地使用證號、銷售許可證。

(2)購房人應(yīng)攜帶的有效身份證件。公司應(yīng)攜帶的文件、購房批文等。(3)房款支付方式。

(4)購房應(yīng)繳納的稅費(fèi)說明：印花稅、契稅、手續(xù)費(fèi)、房產(chǎn)權(quán)屬登記費(fèi)、權(quán)證工本費(fèi)、權(quán)證印花稅。購買商品房流程第二步：簽訂買賣契約

購房人在簽訂認(rèn)購書后，應(yīng)在認(rèn)購書中約定的時間內(nèi)到指定地點(diǎn)簽訂正式契約。契約包括：內(nèi)銷商品房銷售契約、內(nèi)銷商品房預(yù)售契約、外銷商品房銷售契約、外銷商品房預(yù)售契約、經(jīng)濟(jì)適用住房買賣契約等。

簽訂買賣契約是整個購房程序中最重要一環(huán)，契約也是銷售中最重要的法律文件。契約一般為一式肆份，其中正本貳份，開發(fā)商和購房人各執(zhí)壹份。副本貳份

開發(fā)商和當(dāng)?shù)胤抗懿块T各壹份。契約的主要條款包括：(1)土地使用證號及使用年限(2)商品房銷售許可證號

(3)房產(chǎn)名稱及購房人購買房產(chǎn)的類型

(4)所購物業(yè)的樓層、面積、房號、戶型、交付使用日期(5)房價款。包括單價和總價(6)付款方式(7)雙方違約條款(8)保修條款

(9)買方接受物業(yè)管理公司管理?xiàng)l款(10)預(yù)售登記(11)房屋轉(zhuǎn)讓(12)房屋過戶

(13)糾紛、爭議的解決方式(14)附件一：房屋戶型圖(15)附件二：裝修設(shè)備標(biāo)準(zhǔn)

(16)附件三：共有共用部位 同時購房人與開發(fā)商還可就其它內(nèi)容簽訂補(bǔ)充條款。

購買商品房流程第三步：預(yù)售登記

買賣雙方只有辦理完預(yù)售登記后，契約方能具備法律效力。買賣雙方應(yīng)在契約簽訂后30日內(nèi)，到所屬房屋土地管理局市場處辦理。同時交納印花稅。在此期間，買方如轉(zhuǎn)讓其所購房產(chǎn)，買方與受讓人應(yīng)在契約上做背書，在背書簽字之日起十五日內(nèi)，雙方持有關(guān)證件到市場處辦理轉(zhuǎn)讓登記，在轉(zhuǎn)讓登記申請表上簽字，市場處在辦理轉(zhuǎn)讓登記之日起十日內(nèi)通知賣方。

購買商品房流程第四步：簽訂管理公約，辦理入住手續(xù)

當(dāng)購房人按契約有關(guān)條款約定付清房款后，開發(fā)商入住通知單，并安排購房人與物管公司接洽。物管公司將給購房人出具物管公約和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)購房人與物管公司簽訂管理公約并付清管理費(fèi)后，就可以拿鑰匙入住了。

購買商品房流程第五步：辦理產(chǎn)權(quán)過戶，領(lǐng)房產(chǎn)證

轉(zhuǎn)載自：風(fēng)險投資 004km.cn

第五篇：開具無真實(shí)交易背景的銀行承兌匯票

開具無真實(shí)交易背景的銀行承兌匯票

博騰股份（300363）

補(bǔ)充法律意見書一：關(guān)于票據(jù)融資行為的合法合規(guī)性

經(jīng)發(fā)行人律師核查，發(fā)行人、發(fā)行人的子公司以及發(fā)行人的關(guān)聯(lián)方之間于2008開具了94,300,000 元的無真實(shí)交易背景的銀行承兌匯票。

發(fā)行人、發(fā)行人子公司以及公司的關(guān)聯(lián)方之間的不規(guī)范使用票據(jù)的行為雖違反了《票據(jù)法》第十條有關(guān)票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)“具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系”的規(guī)定，但發(fā)行人律師認(rèn)為：

1、發(fā)行人及其子公司使用上述票據(jù)系以融資為目的，所融得的款項(xiàng)全部用于發(fā)行人及其子公司的正常商業(yè)經(jīng)營，未用作其他用途。發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人及發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員也未因上述票據(jù)融資行為而取得任何個人利益；

2、發(fā)行人及其子公司已向銀行按期償還全部借款，未因上述票據(jù)融資行為而給第三方造成任何損失或風(fēng)險，發(fā)行人不會因不規(guī)范使用票據(jù)的行為對相關(guān)銀行承擔(dān)賠償責(zé)任；

3、《票據(jù)法》第一百零二條規(guī)定：“有下列票據(jù)欺詐行為之一的，依法追究刑事責(zé)任：

（1）偽造、變造票據(jù)的；

（2）故意使用偽造、變造的票據(jù)的；

（3）簽發(fā)空頭支票或者故意簽發(fā)與其預(yù)留的本名簽名式樣或者印鑒不符的支票，騙取財物的；

（4）簽發(fā)無可靠資金來源的匯票、本票，騙取資金的；（5）匯票、本票的出票人在出票時作虛假記載，騙取財物的；

（6）冒用他人的票據(jù)，或者故意使用過期或者作廢的票據(jù)，騙取財物的；（7）付款人同出票人、持票人惡意串通，實(shí)施前六項(xiàng)所列行為之一的”。《票據(jù)法》第一百零三條規(guī)定：“有前條所列行為之一，情節(jié)輕微，不構(gòu)成犯罪的，依照國家有關(guān)規(guī)定給予行政處罰”?！吨腥A人民共和國刑法》第一百九十四條規(guī)定：“有下列情形之一，進(jìn)行金融票據(jù)詐騙活動，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)：

（1）明知是偽造、變造的匯票、本票、支票而使用的；（2）明知是作廢的匯票、本票、支票而使用的；（3）冒用他人的匯票、本票、支票的；

（4）簽發(fā)空頭支票或者與其預(yù)留印鑒不符的支票，騙取財物的；（5）匯票、本票的出票人簽發(fā)無資金保證的匯票、本票或者在出票時作虛假記載，騙取財物的。

使用偽造、變造的委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證的，依照前款的規(guī)定處罰”。

發(fā)行人律師認(rèn)為，發(fā)行人及其子公司不規(guī)范使用票據(jù)的行為不屬于上述《票據(jù)法》第一百零二條、《中華人民共和國刑法》第一百九十四條所規(guī)定的行為，因此不屬于重大違法違規(guī)行為，不會受到行政處罰或是刑事處罰； 4、2009 至今，發(fā)行人、發(fā)行人的子公司未再發(fā)生開具無真實(shí)交易背景的銀行承兌匯票的行為，發(fā)行人及其子公司亦未因上述票據(jù)融資行為而受到行政處罰；

5、發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人居年豐、張和兵、陶榮已出具承諾：如發(fā)行人及其子公司因上述票據(jù)融資行為而被有關(guān)部門處罰或者遭受任何損失的,由控股股東、實(shí)際控制人承擔(dān)全部責(zé)任。同時，發(fā)行人承諾將嚴(yán)格遵守《票據(jù)法》等法律法規(guī)規(guī)定，不再發(fā)生開具無真實(shí)交易背景的銀行承兌匯票等違反法律規(guī)定的票據(jù)融資行為；

6、中國人民銀行重慶營業(yè)管理部已于2011 年9 月26 日出具了《關(guān)于重慶博騰制藥科技股份有限公司等公司票據(jù)情況的說明》：針對發(fā)行人等各方開具、使用上述票據(jù)的問題，根據(jù)現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定，中國人民銀行重慶營業(yè)管理部不追究發(fā)行人等各方的相關(guān)責(zé)任。綜上所述，發(fā)行人及其子公司發(fā)生的上述票據(jù)融資行為不屬于重大違法違規(guī)行為，發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人也不存在重大違法違規(guī)的情形，因此，上述票據(jù)融資行為對發(fā)行人的本次發(fā)行及上市不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響。

中超電纜（002471）：

補(bǔ)充法律意見書

（一）：請保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師對報告期內(nèi)公司開具無貿(mào)易背景銀行承兌匯票的合規(guī)性進(jìn)一步發(fā)表意見，結(jié)合《票據(jù)法》等法律法規(guī)的具體規(guī)定，對該等行為是否存在處罰或其他潛在問題或風(fēng)險發(fā)表明確意見。（反饋意見重點(diǎn)問題”第6條）

根據(jù)《審計報告》并經(jīng)發(fā)行人律師核查，發(fā)行人在2007存在向子公司江蘇沖超開具無貿(mào)易背景的銀行承兌匯票，再由江蘇沖超將承兌匯票貼現(xiàn)獲取現(xiàn)金的情形。截至2007年12月31日，無貿(mào)易背景匯票的金額為5450萬元人民幣。

截至2008年12月31日，5,450萬元無貿(mào)易背景的承兌匯票已完成解付，發(fā)行人不存在逾期票據(jù)及欠付情況。

發(fā)行人過往期間所發(fā)生的不規(guī)范使用票據(jù)的行為，發(fā)行人亦通過聘請專業(yè)的內(nèi)控機(jī)構(gòu)協(xié)助其建立內(nèi)控機(jī)制等一系列整改措施逐步規(guī)范此類行為。2008年1月至今，發(fā)行人沒有新發(fā)生開具無真實(shí)貿(mào)易背景承兌匯票的行為。

根據(jù)上述事實(shí)，發(fā)行人律師理解：

（一）發(fā)行人及其下屬公司不規(guī)范使用票據(jù)行為的法律性質(zhì)及其法律后果

1、關(guān)于發(fā)行人不規(guī)范使用票據(jù)行為的性質(zhì)

《中華人民共和國票據(jù)法》（以下簡稱票據(jù)法”）第10條規(guī)定：票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)，應(yīng)當(dāng)遵循誠實(shí)信用的原則，具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。票據(jù)的取得，必須給付對價，即應(yīng)當(dāng)給付票據(jù)雙方當(dāng)事人認(rèn)可的相對應(yīng)的代價”，據(jù)此，發(fā)行人不規(guī)范使用票據(jù)行為與此規(guī)定不符。

2、發(fā)行人不會因?yàn)檫^往的不規(guī)范使用票據(jù)行為承擔(dān)法律責(zé)任。

（1）發(fā)行人及其董事及高管人員在不規(guī)范使用票據(jù)行為過程中不存在欺詐故意和行為。

發(fā)行人不規(guī)范使用票據(jù)行為目的是為節(jié)省財務(wù)費(fèi)用，所融通的資金均用于企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營，發(fā)行人及其下屬公司的董事及高級管理人員亦未從中取得任何個人利益。并且，發(fā)行人在不規(guī)范使用票據(jù)行為過程中，不存在偽造、變造或使用偽造、變造匯票及其他財務(wù)憑證等文件資料的形，或存在匯票出票時作虛假記載的形。發(fā)行人開具銀行承兌匯票時，均根據(jù)相關(guān)承兌協(xié)議的規(guī)定，向開票銀行交存銀行承兌匯票票面額一定比例的保證金，對所有到期銀行承兌匯票均如期清償該等票據(jù)項(xiàng)下的本，不存在簽發(fā)無資金保證的票據(jù)騙取財物的形。

（2）發(fā)行人不規(guī)范使用票據(jù)行為不屬犯罪行為，不會受到刑事處罰。對于票據(jù)犯罪行為，除《刑法》第194條和《票據(jù)法》第102條外（兩者對票據(jù)詐騙罪的犯罪構(gòu)成規(guī)定的內(nèi)容一致），其他法律尚無關(guān)于票據(jù)犯罪行為的規(guī)定，截至到目前所有的刑法修正案，亦未有對此進(jìn)一步規(guī)定的，因此，目前只有刑法第194條之規(guī)定可作為該方面犯罪行為認(rèn)定的依據(jù)，發(fā)行人及其下屬公司不規(guī)范使用票據(jù)行為不屬《刑法》第194條和《票據(jù)法》102條所述任何行為之一，不構(gòu)成犯罪，不會受到刑事處罰。

（3）發(fā)行人及其下屬公司不規(guī)范使用票據(jù)行為不會受到行政處罰。關(guān)于票據(jù)行為的行政處罰，除《票據(jù)法》第103條外，我們查詢了國內(nèi)權(quán)威的法律法規(guī)庫（大英華科技技術(shù)有限公司《法律法規(guī)規(guī)章司法解釋庫》）所收的截止到目前現(xiàn)行有效的和失效的載有行政處罰規(guī)定的行政法規(guī)及部門規(guī)章，該等行政法規(guī)和部門規(guī)章未有對不規(guī)范使用票據(jù)行為進(jìn)行行政處罰的相關(guān)規(guī)定。我們亦查詢了對違反金融法規(guī)有處罰權(quán)利的中國人民銀行官方網(wǎng)站所載的中國人民銀行的部門規(guī)章，中國人民銀行的部門規(guī)章亦無不規(guī)范使用票據(jù)行為中對銀行相對人進(jìn)行行政處罰的相關(guān)規(guī)定。中國銀監(jiān)會官方網(wǎng)站所載的銀監(jiān)會制定的部門規(guī)章，亦無在不規(guī)范使用票據(jù)行為中對銀行相對人進(jìn)行行政處罰的相關(guān)規(guī)定?！吨腥A人民共和國行政處罰法》第三條規(guī)定，公民、法人或者其他組織違反行政管理秩序的行為，應(yīng)當(dāng)給予行政處罰的，依照本法由法律、法規(guī)或者規(guī)章規(guī)定，并由行政機(jī)關(guān)依照本法規(guī)定的程序?qū)嵤保b于發(fā)行人及其下屬公司不規(guī)范使用票據(jù)行為，不屬票據(jù)法第103條規(guī)定應(yīng)受行政處罰的行為，其他法律、法規(guī)及部門規(guī)章又無對不規(guī)范使用票據(jù)行為進(jìn)行行政處罰的規(guī)定，所以發(fā)行人及其下屬公司不會因不規(guī)范使用票據(jù)行為受到行政處罰。（4）發(fā)行人董事及高管人員目前不存在不規(guī)范使用票據(jù)行為而受到行政處罰的形。經(jīng)本所核查，截至本補(bǔ)充法律意見書出具日，發(fā)行人董事及高管人員不存在因發(fā)行人在過往期間的不規(guī)范使用票據(jù)行為而受到行政處罰的形。經(jīng)本所查詢，現(xiàn)行的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章中，不存在因不規(guī)范使用票據(jù)行為而對銀行相對人的董事及高管的行政處罰的規(guī)定，因此，根據(jù)《行政處罰法》第三條規(guī)定，發(fā)行人的董事及其高管人員不會因不規(guī)范使用票據(jù)行為受到行政處罰。

（5）發(fā)行人不會因不規(guī)范使用票據(jù)行為承擔(dān)賠償責(zé)任

根據(jù)發(fā)行人與相關(guān)銀行的承兌協(xié)議，發(fā)行人對相關(guān)銀行均有其申請的承兌匯票以真實(shí)交易為基礎(chǔ)”或類似內(nèi)容的保證，發(fā)行人不規(guī)范使用票據(jù)行為違反了該保證，鑒于發(fā)行人不規(guī)范使用票據(jù)行為并未給相關(guān)銀行造成任何實(shí)際損失，所以，發(fā)行人不會因不規(guī)范使用票據(jù)行為對相關(guān)銀行承擔(dān)賠償責(zé)任。

綜上，發(fā)行人律師認(rèn)為，根據(jù)現(xiàn)有法律規(guī)定，發(fā)行人上述不規(guī)范使用票據(jù)的行為不存在處罰或其他潛在問題或風(fēng)險。

興源過濾（300266）

補(bǔ)充法律意見書：2008年和2009年，發(fā)行人向浙江興源開具無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票，合計10,500萬元，2009年6月，完成解付。請發(fā)行人補(bǔ)充披露上述情形發(fā)生的原因及具體情況，浙江興源是否存在占用發(fā)行人資金的情形，是否存在法律糾紛或者潛在風(fēng)險，是否構(gòu)成重大違法違規(guī)行為并構(gòu)成本次發(fā)行上市的實(shí)質(zhì)性障礙。請保薦機(jī)構(gòu)、律師進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見。（《反饋意見》之35）

發(fā)行人律師核查了浙江興源票據(jù)貼現(xiàn)資金的入賬單、浙江興源將貼現(xiàn)款項(xiàng)解付發(fā)行人的轉(zhuǎn)賬單、發(fā)行人收到貼現(xiàn)款的入賬單；對發(fā)行人的高級管理人員進(jìn)行了訪談。根據(jù)核查：

2008及2009年上半，發(fā)行人因融資能力較弱，向浙江興源開具無真實(shí)貿(mào)易背景的應(yīng)付票據(jù)，浙江興源在收到票據(jù)后進(jìn)行貼現(xiàn)，并將貼現(xiàn)資金及時劃轉(zhuǎn)至發(fā)行人，發(fā)行人將貼現(xiàn)資金全部用于生產(chǎn)經(jīng)營活動。應(yīng)付票據(jù)融資業(yè)務(wù)發(fā)生大的具體明細(xì)如下：小計3,000.0029.20浙江興源將貼現(xiàn)資金及時將款項(xiàng)劃至發(fā)行人，不存在利用票據(jù)貼現(xiàn)占用發(fā)行人資金的情況。發(fā)行人已經(jīng)按期解付完畢上述銀行承兌匯票，未給發(fā)行人、相關(guān)銀行和其他相關(guān)方造成任何實(shí)際損失，同時，發(fā)行人的董事及高級管理人員未從中取得任何個人利益，不存在票據(jù)欺詐行為；發(fā)行人未因?yàn)樯鲜霾灰?guī)范使用票據(jù)的行為而受到任何形式的處罰，或與任何第三方產(chǎn)生任何糾紛；發(fā)行人自2008年至今不存在逾期票據(jù)及欠息情況，均已按照票據(jù)法及相關(guān)票據(jù)制度及時履行了票據(jù)付款義務(wù)且未造成任何經(jīng)濟(jì)糾紛和損失；自2009年6月至今，發(fā)行人嚴(yán)格依據(jù)票據(jù)管理相關(guān)法律法規(guī)開具所有票據(jù)，不存在違反票據(jù)管理相關(guān)法律法規(guī)的行為（包括開具無真實(shí)貿(mào)易背景的票據(jù)等行為）。發(fā)行人律師經(jīng)核查認(rèn)為：發(fā)行人向浙江興源開具無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票主要是基于融資的需要，浙江興源不存在占用發(fā)行人資金的情形。發(fā)行人已經(jīng)按期解付完畢發(fā)行人開具的上述銀行承兌匯票，不存在法律糾紛或者潛在風(fēng)險。依據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》第二十七條第二款“違法行為輕微并及時糾正，沒有造成危害結(jié)果的，不予處罰”之規(guī)定并結(jié)合上述實(shí)際情況，發(fā)行人向浙江興源開具無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票不構(gòu)成重大違法違規(guī)行為，對本次發(fā)行上市不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙。

世紀(jì)華通（002602）: 補(bǔ)充法律意見書(之一)：公司是否有嚴(yán)格獨(dú)立的資金控制制度，在公司治理方面的有效性，在規(guī)范運(yùn)行方面是否存在重大違法違規(guī)行為

2007－2009年，發(fā)行人存在與關(guān)聯(lián)方之間資金往來和無交易背景票據(jù)融資情況，資金管理制度存在不規(guī)范情形，不符合《票據(jù)法》和《貸款通則》的規(guī)定。公司逐步制定了《財務(wù)管理制度》、《應(yīng)收款項(xiàng)管理制度》、《財務(wù)審批管理制度》、《一般費(fèi)用管理辦法》等一系列內(nèi)控制度及《關(guān)聯(lián)交易管理制度》、《對外擔(dān)保管理制度》、《投資決策管理制度》、《獨(dú)立董事工作制度》等其他相關(guān)制度，公司董事會于2010年5月通過了《防范控股股東及關(guān)聯(lián)方占用公司資金制度》，為杜絕關(guān)聯(lián)方資金占用提供了制度保障。公司自2008年開始逐步清理與關(guān)聯(lián)方的資金往來交易，隨著各項(xiàng)內(nèi)控制度的建立，2009年4月之后未再發(fā)生與關(guān)聯(lián)方之間的資金往來交易，公司各項(xiàng)內(nèi)控制度得到了有效執(zhí)行，公司治理方面是有效的。發(fā)行人律師核查了發(fā)行人各項(xiàng)內(nèi)控制度及其執(zhí)行情況，并查閱了天健出具的《關(guān)于浙江世紀(jì)華通車業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制的鑒證報告》。經(jīng)核查，發(fā)行人律師認(rèn)為：發(fā)行人有嚴(yán)格獨(dú)立的資金控制制度，在公司治理方面是有效的；發(fā)行人2007-2009年存在資金管理不規(guī)范的情形，不符合《票據(jù)法》和《貸款通則》的規(guī)定，但公司自2008年開始對不規(guī)范的資金往來行為進(jìn)行逐步清理，并自2009年4月之后未再發(fā)生與關(guān)聯(lián)方之間的不規(guī)范資金往來，且未給公司、關(guān)聯(lián)方及其他第三方造成損失，因此不會對本次發(fā)行上市構(gòu)成法律障礙；發(fā)行人在報告期內(nèi)不存在重大違法違規(guī)行為。