第一篇：報(bào)銷管理制度

報(bào)銷管理制度

第一章 總則

第一條 為了加強(qiáng)我院財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范各部門(mén)日常相關(guān)工作報(bào)銷和差旅費(fèi)報(bào)銷程序及報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)成本控制，以總院《差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度》為依據(jù)，制定本院的財(cái)務(wù)借款和報(bào)銷管理 制度（暫行）。

第二章 差旅標(biāo)準(zhǔn)

第二條 短途出差

1、北京行政區(qū)域內(nèi)的出差為短途出差。

2、短途出差交通標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)“降本增效活動(dòng)”精神，鼓勵(lì)員工公交出行，能乘坐公共交通工具外出的不單獨(dú)派公車。如遇特殊需要，使用單位車輛的按流程申請(qǐng)辦理，具體詳見(jiàn)《車輛管理制度》。使用公共交通出行的，可在前臺(tái)領(lǐng)取公交車卡出行。

3、短途公出補(bǔ)助

（1）北京城八區(qū)以內(nèi)(東城區(qū)、西城區(qū)、崇文區(qū)、宣武區(qū)、朝陽(yáng)區(qū)、豐臺(tái)區(qū)、石景山區(qū)、海淀區(qū))不計(jì)發(fā)差旅補(bǔ)助。

（2）北京城八區(qū)以外：乘坐公務(wù)車出行的，不計(jì)發(fā)差旅補(bǔ)助；乘坐公共交通的，每日補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：按聘用崗位序列，高級(jí)以下50元/天；高級(jí)及其以上80元/天。

4、短途出差申請(qǐng)流程

（1）填寫(xiě)《特殊考勤單》，交管理員簽字確認(rèn)。（2）將表單交審批人審批；

（3）公交出行的到前臺(tái)領(lǐng)取公交卡；因特殊需要，需使用單位車輛的，按流程申請(qǐng)辦理出車手續(xù)，具體詳見(jiàn)《車輛管理制度》。

第三條 長(zhǎng)途出差

1、北京行政區(qū)域外的出差為長(zhǎng)途出差。

2、長(zhǎng)途出差交通標(biāo)準(zhǔn)

（1）分院院長(zhǎng)、總工、高工及其以上員工：可乘坐火車軟臥或者飛機(jī)。

（2）其他員工：火車硬臥。

（3）特殊原因需改變交通工具的，應(yīng)在《特殊考勤單》備注欄填寫(xiě)原因。

3、長(zhǎng)途出差住宿標(biāo)準(zhǔn)

（1）出差地點(diǎn)區(qū)分為一類區(qū)、二類區(qū)，即： 一類區(qū)：直轄市、省會(huì)城市、經(jīng)濟(jì)特區(qū) 二類區(qū)：一類區(qū)以外的其他城市（2）住宿標(biāo)準(zhǔn)上限（元/人/天）

一類區(qū) 二類區(qū)

總工、高工及其以上 200

150

其他員工 150 120 如單人出差或必須單獨(dú)住房的，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按兩人/天計(jì)算。

4、長(zhǎng)途出差申請(qǐng)流程

（1）填寫(xiě)《特殊考勤單》：在《特殊考勤單》上標(biāo)注代購(gòu)車票，特殊原因，需改變交通工具的，同時(shí)需由院長(zhǎng)簽字確認(rèn)；特殊原因外，未經(jīng)企管部代購(gòu)的車票將不予以報(bào)銷。交管理員簽字確認(rèn)。

5、長(zhǎng)途出差補(bǔ)助

（1）按聘用崗位序列，中級(jí)以下 60元/天；中級(jí)80元/天；高級(jí)及其以上100元/天。

（2）除與生產(chǎn)有關(guān)的會(huì)議外，參加其他會(huì)議和技能培訓(xùn)的公出，無(wú)論職別，每人每天補(bǔ)助30元/天。

（3）國(guó)外短期出差，無(wú)論職級(jí)，每人補(bǔ)助20美元/天（按報(bào)銷當(dāng)日外匯匯率折算）。

（4）員工出差應(yīng)本著高效廉潔的原則，無(wú)正當(dāng)理由超期停留的員工不計(jì)發(fā)補(bǔ)助。

第四條 現(xiàn)場(chǎng)配合

員工被派駐到施工現(xiàn)場(chǎng)從事駐工地設(shè)計(jì)代表工作的，在其工資基礎(chǔ)上額外增加駐現(xiàn)場(chǎng)補(bǔ)助（不區(qū)分級(jí)別），標(biāo)準(zhǔn)為90元/天，并隨同差旅報(bào)銷時(shí)（報(bào)銷時(shí)不再發(fā)放差旅補(bǔ)助）一同核算發(fā)放。

第五條 長(zhǎng)期駐外

1、長(zhǎng)期駐外項(xiàng)目的住宿費(fèi)，根據(jù)當(dāng)?shù)胤课葑赓U標(biāo)準(zhǔn)，短期租房，開(kāi)具正規(guī)租房發(fā)票可予以報(bào)銷。

2、如因工作需要，員工被外派到外地項(xiàng)目部工作的，在其工資基礎(chǔ)上額外增加外派補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)為1000元/月，隨差旅報(bào)銷單核算補(bǔ)助時(shí)算補(bǔ)助。員工結(jié)束外派，其本項(xiàng)補(bǔ)貼隨即取消。

第三章 差旅費(fèi)報(bào)銷 第六條 報(bào)銷程序

1、員工出差返回后，填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷單》

2、粘貼報(bào)銷單據(jù)，具體包括：?jiǎn)挝坏匠霾钅康牡氐耐到煌ㄙM(fèi)、訂票費(fèi)，住宿費(fèi)，因工作需要發(fā)生的行李費(fèi)和郵遞費(fèi)。出差目的地發(fā)生的出行餐費(fèi)補(bǔ)貼、通信補(bǔ)貼等包含在出差補(bǔ)助中不再另行支付。

3、出差事由：有合同的寫(xiě)項(xiàng)目簡(jiǎn)稱和合同號(hào)，無(wú)合同的需要寫(xiě)項(xiàng)目全稱

4、報(bào)銷時(shí)，《特殊考勤單》第二聯(lián)應(yīng)附在報(bào)銷單背后，以備查驗(yàn)。

5、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、部門(mén)負(fù)責(zé)人須在報(bào)銷單的背后簽字，注明項(xiàng)目名稱及合同號(hào)。

6、填好的報(bào)銷單交予財(cái)務(wù)審核，核算出差補(bǔ)助及報(bào)銷金額

7、財(cái)務(wù)審核后，告知報(bào)銷人填寫(xiě)報(bào)銷金額大寫(xiě)

8、簽字審批后交由財(cái)務(wù)部付款，并且報(bào)銷人在報(bào)銷單右上角簽字。

第七條 注意事項(xiàng)

1、員工出差返回后，填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，應(yīng)于10個(gè)工作日內(nèi)辦妥審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，跨年度的一律不得報(bào)銷。

2、差旅報(bào)銷費(fèi)用一律計(jì)入項(xiàng)目成本及所在部門(mén)的成本

3、報(bào)銷單據(jù)填寫(xiě)內(nèi)容不完整的、票據(jù)粘貼不規(guī)范、未取得合法原始票據(jù)的、沒(méi)有部門(mén)負(fù)責(zé)人及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字的票據(jù)，一律不予受理。

4、短途出差：?jiǎn)T工公交出行，應(yīng)填寫(xiě)公交出行的時(shí)間、起止地點(diǎn)和車費(fèi)金額。除特殊原因外，短途出差不報(bào)銷住宿費(fèi)。

5、長(zhǎng)途出差：火車票、機(jī)票遺失的，應(yīng)出具書(shū)面說(shuō)明，經(jīng)證明人簽字，院長(zhǎng)審批后，按直線或最近距離的火車硬臥中鋪票價(jià)報(bào)銷，長(zhǎng)途汽車票遺失不予報(bào)銷；長(zhǎng)途出差的飛機(jī)票必須由院長(zhǎng)審批簽字才能予以報(bào)銷。

6、報(bào)銷按照同行人當(dāng)中誰(shuí)借款誰(shuí)報(bào)銷的原則，及時(shí)結(jié)清差旅費(fèi)欠款。

7、如遇特殊情況無(wú)法辦理手續(xù)的，可進(jìn)行電話審批，由審批人短信告知管理員。并在事后補(bǔ)辦書(shū)面手續(xù)。手續(xù)不全者將不予以報(bào)銷。

8、返回時(shí)間晚于凌晨12點(diǎn)的，在不影響工作的情況下，次日上午可休息半天，下午準(zhǔn)時(shí)返崗。推遲返崗的，應(yīng)提前電話告知審批人，返回時(shí)補(bǔ)填《特殊考勤單》。

9、公出考勤管理相關(guān)內(nèi)容詳見(jiàn)《考勤制度》

第四章 日常費(fèi)用報(bào)銷

第八條 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

1、按成本分類發(fā)生的費(fèi)用填寫(xiě)《單據(jù)匯總報(bào)銷單》、《市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷單》。

2、費(fèi)用類別有辦公用品、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)、通訊費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)、軟件費(fèi)、耗材費(fèi)、材料費(fèi)、郵寄費(fèi)、書(shū)報(bào)資料費(fèi)、加油費(fèi)、停車過(guò)路費(fèi)、車輛維修費(fèi)、年檢保險(xiǎn)費(fèi)、住宿費(fèi)、曬圖費(fèi)、打印裝訂費(fèi)、房屋租賃費(fèi)、房屋維修裝修費(fèi)及家具、物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)、中介費(fèi)、旅游費(fèi)、投標(biāo)費(fèi)等，都填寫(xiě)《單據(jù)匯總報(bào)銷單》；費(fèi)用類別有打車費(fèi)、公交費(fèi)、機(jī)場(chǎng)大巴費(fèi)等，都填寫(xiě)《市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷單》。

3、特殊規(guī)定

（1）辦公用品、耗材費(fèi)、材料費(fèi)、郵寄費(fèi)、書(shū)報(bào)資料費(fèi)、曬圖費(fèi)、打印裝訂費(fèi)等有實(shí)物發(fā)生的費(fèi)用（超過(guò)500元金額的需要附明細(xì)單），發(fā)票背面證明人簽字；

（2）會(huì)議費(fèi)報(bào)銷須附有會(huì)議章程；

（3）培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷須附有會(huì)議通知及科技質(zhì)量部審批單；（4）房屋租賃費(fèi)、房屋維修裝修費(fèi)及家具、物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)、中介費(fèi)、旅游費(fèi)須附有合同；

（5）投標(biāo)費(fèi)須附有項(xiàng)目對(duì)方公司專屬投標(biāo)服務(wù)類發(fā)票。第九條 報(bào)銷程序

1、填寫(xiě)《單據(jù)匯總報(bào)銷單》或《市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷單》

2、同行人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、部門(mén)負(fù)責(zé)人須在票的背后簽字，注明項(xiàng)目名稱及合同號(hào)。

3、填好的報(bào)銷單交予財(cái)務(wù)審核，核算報(bào)銷金額

4、簽字審批后交由財(cái)務(wù)部付款，并且報(bào)銷人在報(bào)銷單右上角簽字確認(rèn)。

第十條 注意事項(xiàng)

1、報(bào)銷單有涂改，票據(jù)不規(guī)范的一律不予受理。

2、一般超出1000元的費(fèi)用由支票付款，報(bào)銷人必須在支票根、支票登記簿上簽字。

3、與項(xiàng)目有關(guān)的招待費(fèi)不得超過(guò)項(xiàng)目收入的3‰，超過(guò)部分可以用其他票據(jù)沖抵，如：辦公用品、勞保用品、差旅票據(jù)、交通費(fèi)等

4、報(bào)銷時(shí)間安排一般在每周二審核報(bào)銷單，每周四報(bào)銷付款。

第五章 附則

第十六條 本制度自發(fā)布日起執(zhí)行。

第二篇：報(bào)銷管理制度

報(bào)銷管理制度

第一條 目的

為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理工作，明確費(fèi)用的申請(qǐng)、批準(zhǔn)、審核、報(bào)銷等職責(zé)，完善公司的報(bào)銷程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，特制定本制度。第二條 范圍

本制度適用于公司各種費(fèi)用的報(bào)銷 第三條 職責(zé)

（一）財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)本制度的監(jiān)督執(zhí)行。

（二）綜合會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)審核憑證的合法性、完整性，并做報(bào)銷的記賬憑證。

（三）費(fèi)用發(fā)生部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核費(fèi)用的真實(shí)性等進(jìn)行初審工作。

（四）費(fèi)用的各歸屬部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)所屬費(fèi)用的復(fù)審工作。第四條 費(fèi)用控制執(zhí)行“預(yù)算管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)”的原則。第五條 報(bào)銷時(shí)間：

（一）費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的七個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷完畢，當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷。門(mén)店報(bào)銷單據(jù)當(dāng)月最早只能是上月發(fā)生的單據(jù)，否則視為過(guò)期。

（二）每周三以及周六為財(cái)務(wù)報(bào)銷審核日。第六條 費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限

（一）門(mén)店發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)事先請(qǐng)示的向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示后，由相關(guān)部門(mén)匯總請(qǐng)示于每月最后一天轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核票據(jù)無(wú)誤，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批后報(bào)銷。

（二）部門(mén)員工發(fā)生的費(fèi)用，由本部門(mén)負(fù)責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)分別審核簽字后，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核票據(jù)無(wú)誤，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批，給予報(bào)銷。

（三）部門(mén)負(fù)責(zé)人發(fā)生費(fèi)用，由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核票據(jù)無(wú)誤，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批后給予報(bào)銷。

（四）分管領(lǐng)導(dǎo)發(fā)生的費(fèi)用經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理票據(jù)審核無(wú)誤，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批后給予報(bào)銷。

（五）總經(jīng)理發(fā)生費(fèi)用，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核票據(jù)，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核無(wú)誤后予以報(bào)銷。第七條 費(fèi)用申請(qǐng)

（一）費(fèi)用申請(qǐng)的填制要求，按各類費(fèi)用的具體管理規(guī)定填寫(xiě)費(fèi)用《工作請(qǐng)示 卡》，須列明：費(fèi)用的性質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的預(yù)計(jì)金額、款項(xiàng)支付的預(yù)計(jì)時(shí)間等要素。

（二）各種費(fèi)項(xiàng)依情況寫(xiě)申請(qǐng)

1、正常開(kāi)支的費(fèi)用不需寫(xiě)申請(qǐng)，但有變化超標(biāo)準(zhǔn)時(shí)需要事前申請(qǐng)。如水電費(fèi)、電話費(fèi)、取暖費(fèi)向行政部申請(qǐng)，由行政部轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部備案。

2、簽有合同或協(xié)議的費(fèi)用支出，不需寫(xiě)申請(qǐng)，可依合同或協(xié)議報(bào)銷。如房租、軟件支出等。

3、辦公用品及其他物品的采買(mǎi)、維修費(fèi)、工程裝修費(fèi)需事先申請(qǐng)。

4、新店開(kāi)業(yè)前需做出預(yù)算，預(yù)算審批后依據(jù)開(kāi)支。

5、臨時(shí)開(kāi)支的特殊費(fèi)用需事前申請(qǐng)。車輛的一些特殊費(fèi)用、發(fā)電機(jī)加油費(fèi)、打車費(fèi)、招待費(fèi)、維修費(fèi)等。

（三）費(fèi)用申請(qǐng)的審批

1、由費(fèi)用發(fā)生部門(mén)及分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)所轄范圍進(jìn)行費(fèi)用申請(qǐng)審批，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；

2、行政費(fèi)項(xiàng)如超標(biāo)水電費(fèi)、電話費(fèi)；辦公費(fèi)用、物品購(gòu)置費(fèi)、維修費(fèi)、工程裝修費(fèi)需行政部及分管領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；

3、人員費(fèi)用需人力資源部審核；財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；

4、打車費(fèi)的申請(qǐng)向直接上級(jí)以及分管領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)。第八條 費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)要求

（一）所有費(fèi)用報(bào)銷必須憑發(fā)票或有供貨方印章的收據(jù)作為原始憑證，如因特殊情況無(wú)法取得原始憑證的可使用白條（含無(wú)供貨方印章的收據(jù)），在白條上必須說(shuō)明理由并有對(duì)方當(dāng)事人簽字，但需要有替代發(fā)票（替代發(fā)票由財(cái)務(wù)部指定）。

（二）報(bào)銷原始單據(jù)內(nèi)容應(yīng)包括日期、名稱、金額，單據(jù)字跡要清楚、大小寫(xiě)須一致、嚴(yán)禁涂改，并蓋有開(kāi)票單位的發(fā)票章或財(cái)務(wù)專用章。

（三）所有原始報(bào)銷憑證均要附于《經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷單》后，“單位”欄中要寫(xiě)明公司名稱全稱或部門(mén)名稱如：“仁澤藥業(yè)有限公司”“仁和采購(gòu)部”等；所有單據(jù)要按費(fèi)用分類、分行填制，如一張發(fā)票上有一項(xiàng)以上的費(fèi)用，要將費(fèi)用分行填寫(xiě)；報(bào)銷人要在“經(jīng)手人”欄中簽字；費(fèi)用開(kāi)支內(nèi)容均要填寫(xiě)詳細(xì)、齊全；單據(jù)數(shù)須大寫(xiě)；大寫(xiě)數(shù)字前要用“×”號(hào)攔齊，數(shù)字后要用“零”補(bǔ)齊。

（四）正式發(fā)票和收據(jù)（含白條）分開(kāi)粘貼。收據(jù)的替代票要單獨(dú)另外粘貼在一張報(bào)銷單上，上面寫(xiě)明替代票的張數(shù)和金額。

（五）所有原始票據(jù)上均須有供貨方的有效聯(lián)系方式。

（六）所有原始憑證上須有經(jīng)手人（共同參與人員）、費(fèi)用發(fā)生部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，《經(jīng)費(fèi)支出單》上的部門(mén)欄由計(jì)入費(fèi)用部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字。

（七）所有報(bào)銷單據(jù)統(tǒng)一用黑色中性筆填寫(xiě)，否則視為無(wú)效單據(jù)。

（八）報(bào)銷前有“工作請(qǐng)示卡”的，在報(bào)銷時(shí)需附在報(bào)銷單后，計(jì)入報(bào)銷單據(jù)數(shù)。

（九）費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，原則上由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行，經(jīng)手人簽名后共同參與人員要復(fù)核、確認(rèn)并簽名，共同承擔(dān)責(zé)任。

（十）對(duì)報(bào)銷單的粘貼要求

單據(jù)要按照類別分別粘貼，粘貼時(shí)，單據(jù)正面向上，單張單據(jù)，粘貼在報(bào)銷單左上角處；多張單據(jù)，在報(bào)銷單右邊依次粘貼，盡可能保持粘貼單左右平整，厚薄適中。

第九條 具體費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

（一）房租：由行政后勤部依合同每月三日前做出本月“房租付款匯總預(yù)算”，并在付款前填制“付款申請(qǐng)單”經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批后，出納付款。房租首次付款需由行政后勤部收回房東收款收據(jù)作為報(bào)銷依據(jù)。（收款收據(jù)上需有：公司全稱加店名，房租所屬時(shí)間段、無(wú)正規(guī)票據(jù)的另須有出租人手?。５诙胃斗孔庵苯痈督o房東所留的銀行卡上，付款后出納將付款申請(qǐng)單轉(zhuǎn)費(fèi)用會(huì)計(jì)入帳。行政部付房租時(shí)需提前七天將審批后的房租“付款申請(qǐng)單”轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)，房租合同中需有房東收款的銀行帳號(hào)。

員工宿舍房租原則上不允許發(fā)生，特殊情況另批。

（二）裝修費(fèi)由裝修隊(duì)在裝修前做出預(yù)算，預(yù)算經(jīng)行政部、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后可先由公司墊支預(yù)算金額的50%，待裝修驗(yàn)收合格后一周內(nèi)做出決算，報(bào)銷后可付余款。

（三）維修費(fèi)報(bào)銷時(shí)總部需有行政部審批的工作請(qǐng)示卡，由行政后勤部經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)銷。門(mén)店需要維修時(shí)，先向行政部經(jīng)理申請(qǐng)，經(jīng)同意后，如果

由行政部統(tǒng)一安排維修，需填制由維修人員和店長(zhǎng)確認(rèn)的維修單報(bào)銷時(shí)使用，如果由門(mén)店自行維修，需通過(guò)0A向行政部寫(xiě)申請(qǐng)單，申請(qǐng)單上需寫(xiě)明維修事項(xiàng)、維修時(shí)間、維修預(yù)計(jì)金額等，每月月末行政部做出門(mén)店維修的請(qǐng)示匯總表，由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部報(bào)銷時(shí)備查，如果有匯總中的漏項(xiàng)，經(jīng)核實(shí)后，由責(zé)任人承擔(dān)損失，未提前申請(qǐng)，維修費(fèi)用由門(mén)店店長(zhǎng)個(gè)人承擔(dān)。

（四）暖氣費(fèi)由費(fèi)用發(fā)生部門(mén)，提出付款申請(qǐng)，行政后勤部根據(jù)合同、房租面積、規(guī)定單位面積收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容于付款當(dāng)月的3日前匯總預(yù)算，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核、財(cái)務(wù)部復(fù)核、總經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)部安排付款。取暖費(fèi)報(bào)銷原始憑證上須有：取暖費(fèi)所屬時(shí)間段、無(wú)正規(guī)票據(jù)的另須有出租人手印。

（五）水電費(fèi)、電話費(fèi)由行政助理根據(jù)各部門(mén)（門(mén)店）的使用情況制定標(biāo)準(zhǔn)及特殊情況事先提出的申請(qǐng)簽字記錄，報(bào)銷時(shí)原則上須有正規(guī)發(fā)票，由財(cái)務(wù)部審核、總經(jīng)理審批后報(bào)銷，超額部分按相關(guān)規(guī)定扣款。水電費(fèi)報(bào)銷原始憑證上須表明指數(shù)（電量）、單價(jià)及時(shí)間。

（六）門(mén)店垃圾處理費(fèi)、物業(yè)費(fèi)由行政后勤部備案、審核，總部的由行政后勤部統(tǒng)一繳納。

（七）DM單按辦公用品入庫(kù)后報(bào)銷。

（八）終端物料（含展板），報(bào)銷時(shí)另須附收貨部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字的驗(yàn)收單方可報(bào)銷。

（九）市內(nèi)交通費(fèi)主要指公司零星的打車費(fèi)，必須有實(shí)際發(fā)生的車票，總部的市內(nèi)打車費(fèi)需在一周內(nèi)報(bào)銷。

（十）執(zhí)業(yè)藥師的培訓(xùn)費(fèi)、繼續(xù)教育費(fèi)由質(zhì)管部經(jīng)理簽字，分管領(lǐng)導(dǎo)、人力資源部經(jīng)理、交財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理審批。

（十一）活動(dòng)、積分贈(zèng)品報(bào)銷時(shí)須附相應(yīng)的入庫(kù)單。

（十二）差旅費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，跨市際間按原則能做火車的不能做汽車，特殊情況需提出申請(qǐng)，由營(yíng)運(yùn)助理于每月末將申請(qǐng)匯總后，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)備案報(bào)銷時(shí)查詢，匯總表中沒(méi)有的不予報(bào)銷。

（十三）軟件服務(wù)費(fèi)：交付軟件服務(wù)費(fèi)應(yīng)根據(jù)軟件所簽訂的合同，由行政部統(tǒng)一申請(qǐng)，分管領(lǐng)導(dǎo)、信息部、財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（十四）報(bào)銷培訓(xùn)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)時(shí)必須附相關(guān)通知。

第十條 罰則

（一）對(duì)于超期報(bào)銷的單據(jù)，在報(bào)銷時(shí)直接從所報(bào)費(fèi)用中扣除一次20元。

（二）未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷，非規(guī)定時(shí)間報(bào)銷特殊情況下報(bào)銷，但要執(zhí)行失誤提醒一次。

（三）對(duì)于在審核、審批過(guò)程中出現(xiàn)有錯(cuò)誤，對(duì)相關(guān)責(zé)任人及審核人執(zhí)行失誤提醒。

（四）原始單據(jù)丟失在有相關(guān)證明的情況下按所報(bào)金額的5%但不低于10元的扣款。

（五）違反以上其它規(guī)定視情節(jié)輕重給予批評(píng)、罰款10-100元或行政處分。

（六）違反以上規(guī)定造成損失的由責(zé)任人全部承擔(dān)。

第三篇：報(bào)銷管理制度

費(fèi)用報(bào)銷管理制度

文件字號(hào)： 簽 發(fā)：

存檔部門(mén)：

第一節(jié) 總則

第一條 為明確公司各項(xiàng)費(fèi)用支出范圍，強(qiáng)化各級(jí)公司費(fèi)用管理，本著合理控制的原則，特制定本費(fèi)用管理制度。

第二條 核銷票據(jù)統(tǒng)一要求

1、發(fā)票必須是在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)發(fā)行的真實(shí)發(fā)票；

2、發(fā)票要素項(xiàng)目必須齊全（包括稅務(wù)局或財(cái)政局監(jiān)制章、日期、客戶名稱、發(fā)票項(xiàng)目、數(shù)量、單價(jià)、金額、大小寫(xiě)合計(jì)、收款單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章等）；

3、發(fā)票必須套寫(xiě)，報(bào)銷聯(lián)不得用圓珠筆或鋼筆直接填寫(xiě)，發(fā)票的開(kāi)票時(shí)間必須填寫(xiě)；

4、發(fā)票抬頭必須填公司名全稱，書(shū)寫(xiě)整齊、清晰；

5、發(fā)票金額大小寫(xiě)要一致并加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，印章名稱與協(xié)議或合同簽約方名稱必須一致；

6、發(fā)票需為一次性填寫(xiě)不得涂改；

7、發(fā)票必須由收款單位開(kāi)具，各聯(lián)次填寫(xiě)合法。

第二節(jié) 費(fèi)用分類

第三條 費(fèi)用按性質(zhì)分為變動(dòng)費(fèi)用、固定費(fèi)用兩大類。

第四條 變動(dòng)費(fèi)用特指可以通過(guò)有關(guān)部門(mén)和管理人員進(jìn)行控制的費(fèi)用，具體包括：

1、差旅費(fèi)

包括機(jī)票、其他交通費(fèi)用（火車、汽車、輪船等）、市內(nèi)交通費(fèi)用、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)及其他相關(guān)雜項(xiàng)費(fèi)用（需列明用途）等七小類；

2、辦公費(fèi)

包括電話費(fèi)及網(wǎng)絡(luò)費(fèi)、辦公用品（如紙張、筆、紙杯、紙袋、文件夾、磁盤(pán)、磁帶等及日常辦公費(fèi)用，如刻章、名片印制、報(bào)刊雜志訂閱、書(shū)費(fèi)等；）；低耗（指單位價(jià)值2000元以下

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Fax:0755-2662-2501 的或單位價(jià)值雖然在2000元以上，但預(yù)計(jì)使用年限不足1年的，不能作為固定資產(chǎn)的管理用具等，如墨盒、色帶、硒鼓、飲水機(jī)、辦公桌椅柜、電腦配件、電話機(jī)、接線板等）、郵電費(fèi)（主要是辦公用郵寄費(fèi)用）、人事代理費(fèi)及其他等七小類；

3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

包括餐費(fèi)、非促銷禮品等；

4、低值易耗品

指單位價(jià)值2000元以下的或單位價(jià)值雖然在2000元以上，但預(yù)計(jì)使用年限不足1年的，不能作為固定資產(chǎn)的工具、設(shè)備和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中周轉(zhuǎn)使用的包裝物等；

5、修理費(fèi)

維護(hù)和修理車輛、設(shè)備、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地以及相關(guān)輔助設(shè)施而發(fā)生費(fèi)用；

6、會(huì)議費(fèi)

涉及會(huì)議項(xiàng)目的相關(guān)費(fèi)用，包括租用會(huì)議場(chǎng)所、會(huì)議車輛、購(gòu)置會(huì)議用具、會(huì)議住宿費(fèi)用等；

7、其它變動(dòng)費(fèi)用

未納入以上項(xiàng)目的其它變動(dòng)費(fèi)用。

第五條 固定費(fèi)用，主要指相對(duì)于可控費(fèi)用來(lái)說(shuō)變動(dòng)性相對(duì)較小，費(fèi)用大小一般取決于機(jī)構(gòu)、人員、資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的規(guī)模，可控性較差的費(fèi)用，主要包括以下種類：

1、工資及相關(guān)費(fèi)用

所有人員的崗位工資、績(jī)效工資、津貼、非差旅費(fèi)補(bǔ)貼、午餐費(fèi)、加班費(fèi)，以及按工資計(jì)提的養(yǎng)老金、住房公積金、福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等；

2、折舊費(fèi)

按固定資產(chǎn)使用年限計(jì)提的折舊費(fèi)；

3、租賃費(fèi)

因租用辦公場(chǎng)地、設(shè)備、車輛等發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用；

4、水電能源費(fèi)

辦公、倉(cāng)儲(chǔ)、宿舍等發(fā)生的用水用電及冷暖氣支出；

5、保險(xiǎn)費(fèi)

貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)及車輛保險(xiǎn)等相關(guān)費(fèi)用；

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6、車輛使用費(fèi)

包括購(gòu)置及租賃車輛的費(fèi)用及發(fā)生的車輛過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、汽油費(fèi)、修理費(fèi)、停車費(fèi)等；

7、其它費(fèi)用

未納入以上項(xiàng)目的其它固定費(fèi)用

第三節(jié) 借款申請(qǐng)及審批

第六條 借款發(fā)生在未來(lái)支付金額具有不確定性而原則上需要現(xiàn)金支付的公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。為控制借款風(fēng)險(xiǎn)，原則上盡量減少借款，借款額度根據(jù)實(shí)際情況核定，不得公款私用。借款僅限于以下幾條：

1、公務(wù)借款，指為特定目的而支付金額不確定的支出，如汽油費(fèi)、電話費(fèi)及車輛路橋費(fèi)等以及其他大型項(xiàng)目支出等。

2、個(gè)人借款，指員工進(jìn)行一般性公務(wù)活動(dòng)而發(fā)生的差旅費(fèi)等費(fèi)用支出，主要用于員工在公務(wù)活動(dòng)中的個(gè)人支出。

第七條 對(duì)符合借款申請(qǐng)條件的，按以下程序辦理手續(xù)。

1、公務(wù)借款，由申請(qǐng)人填寫(xiě)借款單，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管、經(jīng)理、總經(jīng)理審核簽字后，交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，由出納員付款，前帳未清，不予借款。

2、個(gè)人借款應(yīng)填寫(xiě)借款單，各類借款都需項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管、經(jīng)理、總經(jīng)理審核簽字后，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后出納員付款；項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管借款應(yīng)由經(jīng)理簽字審批，經(jīng)理借款應(yīng)由總經(jīng)理審核，總經(jīng)理借款應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核；借款人按照借款單內(nèi)容如實(shí)認(rèn)真地填寫(xiě)，要求字跡清晰，只能使用簽字筆，不得涂改，否則無(wú)效。

3、“借款事由”一項(xiàng)需填寫(xiě)詳細(xì)，原則上借款金額一萬(wàn)元以上（包含一萬(wàn)元）必須以支票或電匯方式辦理；如選擇支票方式支付，“收款單位”處填寫(xiě)清楚，如支票不開(kāi)抬頭，需寫(xiě)“情況說(shuō)明”由經(jīng)理簽字。如選擇匯款方式支付，“收款單位”處填寫(xiě)對(duì)方單位全稱，并提供對(duì)方單位銀行信息，包括對(duì)方開(kāi)戶銀行帳號(hào)、開(kāi)戶行名稱等。第八條 目前可以辦理借款的項(xiàng)目

1、車輛汽油費(fèi)的借款：為了避免出現(xiàn)油卡中油費(fèi)不足，需每月提前申請(qǐng)借款。報(bào)銷時(shí)提供合格的發(fā)票，沖借款。

2、車輛過(guò)路過(guò)橋費(fèi)的借款：為了避免過(guò)路過(guò)橋費(fèi)過(guò)重對(duì)司機(jī)個(gè)人造成經(jīng)濟(jì)緊缺，每月可提

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Fax:0755-2662-2501 前申請(qǐng)借款，報(bào)銷時(shí)提供合格的發(fā)票，沖借款。

2、電話費(fèi)的借款：電話使用部門(mén)根據(jù)電信局通知此次話費(fèi)金額，按照結(jié)算金額進(jìn)行申請(qǐng)。報(bào)銷時(shí)提供合格的發(fā)票，沖借款。

3、個(gè)人差旅借款：出差員工需在出差前提交《出差申請(qǐng)表》和《借款單》，并按流程進(jìn)行審批，將審批后的《出差申請(qǐng)表》和《借款單》遞交財(cái)務(wù)，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核無(wú)誤后，出納付款。

員工出差需由項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管、經(jīng)理審批確認(rèn)；項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管出差需由經(jīng)理、總經(jīng)理審批確認(rèn)；經(jīng)理出差需總經(jīng)理審批確認(rèn)。

如以上借款需要以支票形式支付，且不開(kāi)具抬頭，需提供情況說(shuō)明，并由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。第九條 借款人員在本項(xiàng)工作結(jié)束的7個(gè)工作日內(nèi)按規(guī)定辦理借款核銷手續(xù)，歸還多余部分，前帳未清，不得續(xù)借；實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用履行相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷審批流程。如有特殊情況需要延長(zhǎng)期限，則需由借款人上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)，公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意。無(wú)故不按規(guī)定及時(shí)核銷借款的人員，財(cái)務(wù)部有權(quán)直接在該人員次月工資中扣除。

第四節(jié) 報(bào)銷管理規(guī)定

第十條 員工報(bào)銷時(shí)間統(tǒng)一為每周五下班前到項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管辦理，項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管在每周一上午9點(diǎn)前審核好上周五報(bào)銷單據(jù)，提交給經(jīng)理簽字確認(rèn)，并將簽字后報(bào)銷單據(jù)傳遞到財(cái)務(wù)部進(jìn)行報(bào)銷。財(cái)務(wù)在審核無(wú)誤后，于每周四將上周五報(bào)銷款交與項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管。如遇特殊情況可通過(guò)郵電及口頭申請(qǐng)，提前報(bào)銷，后補(bǔ)簽字確認(rèn)。第十一條 報(bào)銷管理統(tǒng)一規(guī)定

1、出差人員返回公司后，如無(wú)特殊情況，必須在一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷，報(bào)銷期限不超過(guò)兩個(gè)月（即發(fā)票日期與報(bào)銷日期間隔不大于2個(gè)月），否則視為廢票。

2、所有報(bào)銷單據(jù)，必須由報(bào)銷人填寫(xiě)公司規(guī)定報(bào)銷單，并將原始單據(jù)粘貼于整齊，一同遞交到項(xiàng)目負(fù)責(zé)管理員處，統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。原始單據(jù)必須粘貼整齊，左方及上方報(bào)銷單據(jù)必須對(duì)齊。報(bào)銷單據(jù)必須按規(guī)定填寫(xiě)完整、清楚及規(guī)范，且不得進(jìn)行涂改。報(bào)銷單據(jù)及原始單據(jù)，不得使用傳真件。所有報(bào)銷、證明、審核人員的簽名必須完整并以清晰可辨認(rèn)為原則，對(duì)于財(cái)務(wù)人員認(rèn)為難以辨別的個(gè)人簡(jiǎn)化簽名或英文簽名，必須在旁邊括號(hào)加注正楷簽名。

3、發(fā)票粘貼時(shí)，報(bào)銷單后所附原始單據(jù)，應(yīng)按清單順序、依次排開(kāi)，整齊均勻的靠報(bào)銷單

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Fax:0755-2662-2501 左上側(cè)粘貼；相同的票據(jù)（如車票）小金額放在上面，大金額放在下面。注意不得擋住發(fā)票金額、項(xiàng)目等信息，粘貼后發(fā)票不得超出報(bào)銷單大小，如發(fā)票過(guò)多，可后附一張發(fā)票粘貼紙，將發(fā)票貼于粘貼紙后附于報(bào)銷單后。

4、所附原始單據(jù)，必須為正式有效稅務(wù)發(fā)票或其他國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可單據(jù)。

5、發(fā)生的一筆業(yè)務(wù)，必須一次性報(bào)銷，不得人為故意拆單分次報(bào)銷。如發(fā)現(xiàn)故意拆單分次報(bào)銷的事實(shí)，拆單后的費(fèi)用由個(gè)人負(fù)擔(dān)，不再報(bào)銷。

6、有員工代替上級(jí)主管人員辦理報(bào)銷的，應(yīng)視為上級(jí)主管本人執(zhí)行報(bào)銷流程及核準(zhǔn)權(quán)限。

7、財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷單是否得到相應(yīng)的審批，報(bào)銷金額、發(fā)票、憑證的合法性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性，并將報(bào)銷款項(xiàng)同公司標(biāo)準(zhǔn)和《出差申請(qǐng)表》比較。各類報(bào)銷票據(jù)必須注明日期、內(nèi)容。財(cái)務(wù)部在審核中發(fā)現(xiàn)不合規(guī)票據(jù)，說(shuō)明不得報(bào)銷理由退回；對(duì)未預(yù)先審批備案的超標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用，一律不予報(bào)銷。

8、通過(guò)借款方式支付款項(xiàng)所取得的發(fā)票，填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單時(shí)，在報(bào)銷單上“報(bào)銷事由”一欄中，填寫(xiě)完報(bào)銷事由后要注明“沖借款”字樣，在報(bào)銷單下方的“原借款”一欄中，填寫(xiě)在辦理借款時(shí)所借金額，“應(yīng)退余款”一欄中，填寫(xiě)報(bào)銷沖減借款后的金額。

9、財(cái)務(wù)部自受理報(bào)銷申請(qǐng)后的3個(gè)工作日內(nèi)審核完畢，之后3個(gè)工作日內(nèi)將報(bào)銷款項(xiàng)打入報(bào)銷申請(qǐng)人銀行卡帳戶，同時(shí)發(fā)出通知；或?qū)⒖铐?xiàng)統(tǒng)一遞交核算接口人。

10、原則上報(bào)銷付款方式盡量采用支票或電匯付款，如必須支付現(xiàn)金，金額必須在1000以下。支票付款時(shí)，需問(wèn)清收款方全稱；如未提供，財(cái)務(wù)部將按照后附發(fā)票上所加蓋的財(cái)務(wù)印鑒填寫(xiě)支票抬頭；遇特殊原因，收款單位要求不寫(xiě)抬頭的，須填寫(xiě)情況說(shuō)明，由經(jīng)理簽字后附在報(bào)銷單后，并將此單位記錄在案，留存?zhèn)洳?。如發(fā)生支票丟失或其他情況，財(cái)務(wù)部將不予重新開(kāi)具，由相關(guān)責(zé)任人自負(fù)。第十二條 業(yè)務(wù)報(bào)銷流程

1、所有報(bào)銷人員報(bào)銷必須在每周一下班前將報(bào)銷完整單據(jù)提交給項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管；報(bào)銷人員應(yīng)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，注明款項(xiàng)的用途、金額、日期、支付方式等內(nèi)容，并附有相應(yīng)的原始票據(jù)；

2、項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管有權(quán)對(duì)不符合要求的單據(jù)予以退回，將符合規(guī)定的報(bào)銷單據(jù)統(tǒng)一匯總，并在每周一上午9點(diǎn)前統(tǒng)一提交經(jīng)理簽字審批；

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3、項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管將在每周一中午或下午，將經(jīng)理審批后的單據(jù)親自遞交給財(cái)務(wù)部審批；

4、財(cái)務(wù)部在審核無(wú)誤后，于周四給予報(bào)銷上周五申請(qǐng)報(bào)銷款，并由項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管將報(bào)銷款項(xiàng)統(tǒng)一領(lǐng)回；

5、報(bào)銷人員在每周五下午統(tǒng)一到項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管處簽字領(lǐng)取上周報(bào)銷款項(xiàng)；

6、對(duì)不符合財(cái)務(wù)部要求的報(bào)銷單據(jù)退回后，由報(bào)銷人員補(bǔ)齊相關(guān)手續(xù)，重新走報(bào)銷流程辦理；

7、報(bào)銷人員在每周報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，需給項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管提供下周預(yù)計(jì)費(fèi)用計(jì)劃，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管統(tǒng)一后再提交財(cái)務(wù)部；如不提交預(yù)算計(jì)劃影響報(bào)銷時(shí)間的，由報(bào)銷人員自行承擔(dān)。第十三條 報(bào)銷對(duì)應(yīng)部門(mén)及人員

1、辦公用品――――統(tǒng)一由行政部辦理：

購(gòu)買(mǎi)辦公用品，除提供合格發(fā)票后，必須在發(fā)票后面提供辦公用品的明細(xì)。

2、物業(yè)各項(xiàng)費(fèi)用――統(tǒng)一由行政部辦理：

包括：辦公室租金、庫(kù)房租金、電話費(fèi)，水電費(fèi)等。庫(kù)房倉(cāng)租按合同支付。另：電話費(fèi)、水費(fèi)需提供明細(xì)。

3、車輛停車費(fèi)及路橋費(fèi)用――――（各司機(jī)）

對(duì)于報(bào)銷的每一張單據(jù)，必須要求在報(bào)銷單上注明出貨單號(hào)碼、送貨地點(diǎn)，并要有項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管的簽字；停車費(fèi)每張票據(jù)后需填寫(xiě)上貨單號(hào)、送貨地點(diǎn)；在填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單時(shí)需在備注處要有項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管簽字并注明“已審核”，方可報(bào)銷。此項(xiàng)費(fèi)用，每周只報(bào)銷一次，各駕駛員將路橋費(fèi)及停車費(fèi)按車牌號(hào)集中報(bào)銷。

4、汽車配件及修理費(fèi)――――統(tǒng)一由項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管辦理：

發(fā)票后要求提供配件明細(xì)及修理費(fèi)明細(xì)，并要注明配件及修理費(fèi)發(fā)生所對(duì)應(yīng)的車輛牌號(hào)。填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，“備注”中由項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管簽字，并注明“已審核”，方可報(bào)銷。如批量購(gòu)買(mǎi)或按月/季支付款項(xiàng)，發(fā)票后需提供購(gòu)買(mǎi)明細(xì)附件，同時(shí)提供購(gòu)買(mǎi)前汽車配件庫(kù)存情況。

5、餐費(fèi)、招待費(fèi)――――（各報(bào)銷人）

原則上一般招待費(fèi)不進(jìn)行報(bào)銷，如發(fā)生招待費(fèi)，發(fā)票后要求提供《業(yè)務(wù)招待費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)明細(xì)表》，注明發(fā)生時(shí)間、招待人員、人數(shù)、招待原因、報(bào)銷金額等，填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)

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Fax:0755-2662-2501 銷單，員工招待費(fèi)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管簽字、經(jīng)理簽字確認(rèn)；項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管由經(jīng)理簽字、總經(jīng)理簽字確認(rèn)。

6、市內(nèi)交通費(fèi)用――――（各報(bào)銷人）

發(fā)票后提供《業(yè)務(wù)招待費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)明細(xì)表》，注明乘車日期、乘車人、乘車事由、報(bào)銷金額等，填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，員工招待費(fèi)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管簽字、經(jīng)理簽字確認(rèn)；項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管由經(jīng)理簽字、總經(jīng)理簽字確認(rèn)。

7、車輛罰款的報(bào)銷――――（各司機(jī)）

車輛的違章罰款原則上不予報(bào)銷，如發(fā)生，要求駕駛員針對(duì)每一張罰單出具違章說(shuō)明，注明違章時(shí)間、地點(diǎn)、原因等，由駕駛員本人簽字（注明車牌號(hào)），項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管簽字，并由經(jīng)理在每張罰款說(shuō)明上一一簽字認(rèn)可，填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，方可報(bào)銷。

第五節(jié) 辦公費(fèi)控制

第十四條 郵電通信費(fèi)報(bào)銷

1、辦公室固定電話費(fèi)和網(wǎng)絡(luò)費(fèi)

（1）公司辦公用電話和網(wǎng)絡(luò)費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算控制。

（2）辦公室電話費(fèi)和網(wǎng)絡(luò)費(fèi)每月由行政部填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，提供費(fèi)用清單和相關(guān)發(fā)票到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

2、個(gè)人移動(dòng)電話費(fèi)：根據(jù)崗位及實(shí)際情況制定具體標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)公司總經(jīng)理審批后執(zhí)行。（1）上述各類人員名單由行政部提供，報(bào)財(cái)務(wù)部備案，月度費(fèi)用超支部分由相關(guān)人員全額自負(fù)；

（2）以上話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)均包含漫游費(fèi)；

（3）對(duì)上述符合報(bào)銷條件的人員，只允許報(bào)銷一部本人名義的手機(jī)話費(fèi)。第十五條 其他辦公費(fèi)用報(bào)銷

公司其他辦公費(fèi)用（辦公用品等等）應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算控制。

其它辦公費(fèi)用由發(fā)生費(fèi)用部門(mén)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，提供相關(guān)發(fā)票（辦公用品需提供辦公用品明細(xì)）到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

第六節(jié) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)控制

第十六條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷

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Fax:0755-2662-2501 業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須嚴(yán)格按照審批后的預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。因公外出要請(qǐng)客用餐和購(gòu)物送禮等各種規(guī)定之外的開(kāi)支，先征得上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)同意再行開(kāi)支。報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷人應(yīng)填制費(fèi)用報(bào)銷單及《業(yè)務(wù)招待費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)明細(xì)表》，注明發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、事由、客人、招待的人數(shù)、人均費(fèi)用水平等，并提供正規(guī)發(fā)票至財(cái)務(wù)，按規(guī)定程序報(bào)銷。

業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)在當(dāng)月預(yù)算總額內(nèi)嚴(yán)格控制，當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月使用，當(dāng)月核銷，月末清零，不累計(jì)計(jì)算；所有預(yù)算外發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須由總經(jīng)理簽字審批后方可報(bào)銷。業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)按照人均招待費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格控制（以下為人均費(fèi)用上限）：

5人以下： 元/人； 5－10人： 元/人； 10人以上： 元/人；

第七節(jié) 修理費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、裝修費(fèi)控制

第十七條 修理費(fèi)不具體限定單筆報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，各部門(mén)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算控制，填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，提供相關(guān)發(fā)票到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。第十八條 會(huì)議費(fèi)控制

1、公司內(nèi)部會(huì)議原則上必須利用公司內(nèi)部會(huì)議場(chǎng)所，并不得以各種名義發(fā)放紀(jì)念品等。

2、會(huì)議費(fèi)不具體限定單筆報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，由負(fù)責(zé)組織會(huì)議的部門(mén)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算總額控制，填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，提供相關(guān)發(fā)票及票據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。第十九條 裝修費(fèi)控制

發(fā)生裝修費(fèi)應(yīng)至行政部備案，1萬(wàn)元以上裝修工程采用工程招標(biāo)形式，完工后由財(cái)務(wù)部核實(shí)判斷是否需提請(qǐng)審計(jì)，辦理工程驗(yàn)收手續(xù)后，由負(fù)責(zé)部門(mén)按合同規(guī)定的付款時(shí)間填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，提供裝修合同、工程驗(yàn)收證明和相關(guān)發(fā)票到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，按實(shí)支付款項(xiàng)。

第八節(jié) 車輛路橋過(guò)路費(fèi)、汽油費(fèi)、租賃費(fèi)、水電費(fèi)控制

第二十條 車輛路橋過(guò)路費(fèi)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管按報(bào)銷人員報(bào)銷時(shí)間填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，并提交相對(duì)應(yīng)合格有效發(fā)票到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，按實(shí)沖銷借款。

第二十一條 汽油費(fèi)嚴(yán)格按預(yù)算控制執(zhí)行。根據(jù)實(shí)際情況詳細(xì)填寫(xiě)司機(jī)姓名、車牌號(hào)、發(fā)生日期、金額等信息，項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管、經(jīng)理審批后，將審批單、原始票據(jù)及相關(guān)發(fā)票到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

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Fax:0755-2662-2501 第二十二條 管理部門(mén)發(fā)生的水電費(fèi)不具體限定單筆報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，各部門(mén)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算控制，填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，提供相關(guān)發(fā)票到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

各項(xiàng)目發(fā)生的水電能源費(fèi)用，按合同規(guī)定的付款時(shí)間填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，提供合同、清單（上次表底數(shù)和本月表底數(shù)）和相關(guān)發(fā)票到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，按實(shí)支付款項(xiàng)。

報(bào)銷租賃費(fèi)前，應(yīng)先將租賃合同在財(cái)務(wù)備案，嚴(yán)格按照合同規(guī)定付款，付款時(shí)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，提供相關(guān)發(fā)票到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

第九節(jié) 培訓(xùn)費(fèi)、項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)活動(dòng)費(fèi)控制

第二十三條 培訓(xùn)費(fèi)、項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)活動(dòng)費(fèi)應(yīng)提前預(yù)算，并按照批準(zhǔn)后的預(yù)算總額控制，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)由相關(guān)部門(mén)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，提供批準(zhǔn)的活動(dòng)方案和相關(guān)發(fā)票到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

第十節(jié) 工資及其他人員費(fèi)控制

第二十四條 工資包含基本工資和績(jī)效工資兩種，經(jīng)總經(jīng)理核定員工的工資標(biāo)準(zhǔn)，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管按月向財(cái)務(wù)部提交工資匯總表。支付員工工資時(shí)，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管提供付款申請(qǐng)審批單、工資匯總表等資料，財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行支付。

第二十五條 其他人員費(fèi)包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、住房公積金、員工商業(yè)保險(xiǎn)、綜合保險(xiǎn)、福利費(fèi)等。支付時(shí)，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管提供付款申請(qǐng)審批單、人員清單，到財(cái)務(wù)部申請(qǐng)支付。

第十一節(jié) 固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)支出控制

第二十六條 固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)支出不具體限定單筆（項(xiàng)）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按批準(zhǔn)的預(yù)算總額控制。支付時(shí)，由負(fù)責(zé)部門(mén)填寫(xiě)付款申請(qǐng)審批單，提供合同、采購(gòu)清單、入庫(kù)驗(yàn)收證明和發(fā)票，到財(cái)務(wù)部付款。

第十二節(jié) 附則

本制度中涉及的重大原則及標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，本制度自 年 月 日起開(kāi)始執(zhí)行。實(shí)際費(fèi)用發(fā)生涉及詳細(xì)規(guī)定的，可參見(jiàn)部分規(guī)定細(xì)則執(zhí)行。

出差申請(qǐng)表.xls附件一：

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Fax:0755-2662-2501 附件二：差旅費(fèi)報(bào)銷明細(xì)表.xls

附件三：

業(yè)務(wù)招待費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)明細(xì)表.xls

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第四篇：報(bào)銷管理制度

支出、報(bào)銷審核制度

總則：嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支報(bào)銷審批制度，審批程序（經(jīng)手人→部門(mén)負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)部→總經(jīng)理→付款）；

（一）購(gòu)買(mǎi)日常辦公用品、計(jì)算機(jī)的外設(shè)配件和耗材、固定資產(chǎn)與辦公家具、生產(chǎn)用原材料、低值易耗品等均需由使用部門(mén)經(jīng)手人提出申請(qǐng)，部門(mén)主管簽名后轉(zhuǎn)交給采購(gòu)打印采購(gòu)合同，再轉(zhuǎn)交給總經(jīng)理簽字確認(rèn)后由采購(gòu)統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，無(wú)論任何東西買(mǎi)回后必須經(jīng)倉(cāng)庫(kù)專人入庫(kù)，領(lǐng)用時(shí)由使用單位開(kāi)具領(lǐng)料單，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)做好進(jìn)銷存明細(xì)表；（使用人申請(qǐng)→采購(gòu)打印訂單→總經(jīng)理審核→購(gòu)買(mǎi)→倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)→使用人填寫(xiě)領(lǐng)料單→倉(cāng)庫(kù)登記出庫(kù)）

（二）公司人員報(bào)銷的各項(xiàng)費(fèi)用均需由經(jīng)手人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，注明所屬部門(mén)、支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷金額、經(jīng)辦人簽名、部門(mén)主管簽字、會(huì)計(jì)簽字、總經(jīng)理簽字后出納方可付款；（報(bào)銷的費(fèi)用需取得原始證明單據(jù)，因特殊情況未取得相關(guān)單據(jù)或單據(jù)遺失的需由經(jīng)手人填寫(xiě)支出證明單經(jīng)相關(guān)證明人簽章后方可）

注：

1、因公車費(fèi)給予全額報(bào)銷（能坐公車的盡量坐公車，非特殊情況不得報(bào)銷的士費(fèi)）；

2、因公餐費(fèi)按以下標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷：

A、與客人招待費(fèi)按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷，需注明客戶人數(shù)，用餐人數(shù)，取得發(fā)票

B、因公外出（境外（含港澳臺(tái)）：30元/餐；深圳外：15元/餐；深圳內(nèi)不給予報(bào)銷）

（三）加強(qiáng)報(bào)銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過(guò)下月3 日；

（四）為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門(mén)核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上；

（五）費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間(每周5前單據(jù)提交至財(cái)務(wù),每周5或者周6下午付款)；

（六）借款規(guī)定(公司員工非緊急情況,不得從公司借款,新進(jìn)員工因無(wú)生活費(fèi)需從公司支取生活費(fèi)的,金額

不得超過(guò)最大限額300元且不得超過(guò)工資的50%,因緊急情況需提前支取工資的,不得超過(guò)工資的50%,借款單由當(dāng)事人填寫(xiě),部門(mén)主管批準(zhǔn)后交至財(cái)務(wù)審核)

（七）付款申請(qǐng)(本公司月結(jié)貨款統(tǒng)一安排的每月25號(hào)付款,月結(jié)運(yùn)費(fèi)安排在每月15號(hào)付款,其他臨時(shí)需

要付款的安排在每周5;征對(duì)運(yùn)費(fèi)付款所需單據(jù)如:由業(yè)務(wù)填寫(xiě)付款申請(qǐng)書(shū),運(yùn)輸費(fèi)確認(rèn)單,加蓋公章或財(cái)務(wù)章的貨代公司付款對(duì)賬單及賬號(hào),發(fā)貨快遞面單等,業(yè)務(wù)經(jīng)理簽名后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)),相關(guān)單據(jù)格式可問(wèn)財(cái)務(wù)或者其他業(yè)務(wù)員要.財(cái)務(wù)部

2009/10/6

第五篇：報(bào)銷管理制度

報(bào)銷管理制度(合集15篇)

報(bào)銷管理制度1

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷程序及規(guī)定，提高財(cái)務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。

1、借款報(bào)銷的審批權(quán)限

1.1公司員工因工出差借款或報(bào)銷，由各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的部門(mén)經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門(mén)簽留字樣備案。

1.2員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫(xiě)“借款單”，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)。

1.3員工出差返回后，填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷單”，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷。

2、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

2.1員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。

2.2出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）

技術(shù)部：住宿費(fèi)80元/2人/天；100元/3人/天。

2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

外出員工每人每日補(bǔ)貼20元，6、7、8、9四個(gè)月份每人每天補(bǔ)貼30元；如有特殊情況需請(qǐng)客戶吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標(biāo)準(zhǔn)。

2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。

2.5員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；部門(mén)經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.5.2員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)，經(jīng)理級(jí)（含）以上人員的.陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷；經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。

2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票公交車票。無(wú)特殊情況，不得報(bào)銷出租車票。

3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：

3.1住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付。

3.2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。

3.3交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫(xiě)客餐報(bào)銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

3.4短途出差不享受住宿補(bǔ)助。

3.5長(zhǎng)途出差人員無(wú)住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)間為每周一及每五，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付。

3.7超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷。

3.8財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公

報(bào)銷管理制度2

為有效控制和壓縮差旅費(fèi)用的支出，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，特制定本制度。

一、辦理程序

1、出差人員必須事先填寫(xiě)“出差申請(qǐng)單”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差。

2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請(qǐng)單”，填寫(xiě)“借支單”，列明借支事由，由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可借支差旅費(fèi)。

3、出差人員回公司后，應(yīng)形成出差完成情況書(shū)面報(bào)告，并向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果，簽署考核意見(jiàn)。

4、審核人員根據(jù)簽有分管領(lǐng)導(dǎo)考核意見(jiàn)的“出差申請(qǐng)單”和有效出差單據(jù)，按費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后方可報(bào)銷差旅費(fèi)。

5、凡與原出差申請(qǐng)單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)后方可報(bào)銷。

6、出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報(bào)賬，超過(guò)一星期報(bào)銷差費(fèi)，每一天按30元罰款，若遲報(bào)時(shí)間超過(guò)一個(gè)月以上，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰（發(fā)票日期），并追究其部門(mén)擔(dān)保人責(zé)任。

7、出差時(shí)借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由總經(jīng)理特批，對(duì)各部門(mén)違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

二、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

總體原則：對(duì)出差人員的補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行“包干使用，節(jié)約歸公，超支不補(bǔ)”。

（1）住宿標(biāo)準(zhǔn)（金額單位：元。下同）：

人員

特區(qū)

直轄市

省會(huì)城市

省轄市

縣級(jí)市及以下

總經(jīng)理

實(shí)報(bào)實(shí)銷（含副總經(jīng)理，下同）

經(jīng)理

其余人員

（2）伙食補(bǔ)助費(fèi)：

人員

特區(qū)

直轄市

省會(huì)城市

省轄市

縣級(jí)市及以下

總經(jīng)理

實(shí)報(bào)實(shí)銷

經(jīng)理

其余人員

（3）市內(nèi)交通費(fèi)：

人員

特區(qū)

直轄市

省會(huì)城市

省轄市

縣級(jí)市及以下

總經(jīng)理

實(shí)報(bào)實(shí)銷

經(jīng)理10

其余人員10

（4）交通工具標(biāo)準(zhǔn)：

人員

飛機(jī)

火車

輪船

長(zhǎng)途汽車

出租車

總經(jīng)理

普通艙

軟臥軟座

二等艙

實(shí)報(bào)

實(shí)報(bào)

經(jīng)理

預(yù)申請(qǐng)

硬臥硬座

二等艙

可乘

實(shí)報(bào)（緊急情況實(shí)報(bào)）

其余人員

——

硬臥硬座

三等艙

可乘

預(yù)申請(qǐng)

備注：以上人員總經(jīng)理為公司負(fù)責(zé)人、經(jīng)理為部門(mén)負(fù)責(zé)人、其余人員是除以上人員之外所有人員。

三、報(bào)銷辦法

（一）住宿費(fèi)報(bào)銷辦法

1、出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷的辦法，按實(shí)際住宿的天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。

2、出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。

3、出差人員住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會(huì)見(jiàn)地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，在分管領(lǐng)導(dǎo)允許的前提下，可按實(shí)報(bào)銷。

4、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時(shí)出差，按一個(gè)房間標(biāo)準(zhǔn)報(bào)支，副總以上人員出差，可單獨(dú)住宿。

（二）伙食補(bǔ)助費(fèi)報(bào)銷辦法

中午12時(shí)前離開(kāi)本市按全天補(bǔ)助；中午12時(shí)后離開(kāi)本市按半天補(bǔ)助；中午12時(shí)前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助；中午12時(shí)后返抵本市按全天補(bǔ)助。

（三）交通費(fèi)報(bào)銷辦法

1、旅途中符合乘臥（從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車上過(guò)夜6小時(shí)以上或連續(xù)乘車時(shí)間超過(guò)12小時(shí)）而未乘座臥鋪，特快按票價(jià)50%，其它列車票價(jià)60%予以補(bǔ)助。訂票費(fèi)、退票費(fèi)原則上不予報(bào)銷，如遇特殊情況需寫(xiě)書(shū)面匯報(bào)，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。

2、對(duì)于自帶車輛人員，交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意）。

3、出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：

（1）出差目的地偏遠(yuǎn)，沒(méi)有公共交通工具的；

（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；

（3）收、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時(shí)間緊迫的；

（4）陪同重要客人外出的；

（5）執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的

以上情況須請(qǐng)示部門(mén)主管同意后方可報(bào)銷。

4、出差人員應(yīng)按最簡(jiǎn)便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的.費(fèi)用均由個(gè)人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運(yùn)無(wú)法購(gòu)票的，在請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報(bào)銷。

（四）其他

1、在出差過(guò)程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見(jiàn)后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷。

2、出差人員應(yīng)保留完整車（船）票時(shí)間、車次、住宿發(fā)票作為計(jì)算費(fèi)用的依據(jù)，對(duì)于公司代為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。

3、駕駛員在行車途中屬于個(gè)人原因的的違章罰款一律不準(zhǔn)報(bào)銷。

四、補(bǔ)充規(guī)定

1、兩人以上出差人員，在請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)允許后，可就隨行高一級(jí)人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

2、去往集團(tuán)辦事處的人員，出差途中享受伙食補(bǔ)助費(fèi)。抵達(dá)后食宿由辦事處承擔(dān)，不享受伙食及住宿包干，如因辦理業(yè)務(wù)路途較遠(yuǎn)，而中途無(wú)法返回辦事處就餐，可享受伙食補(bǔ)助費(fèi)，但需持有辦事處負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)證明。

3、外出參加會(huì)議，會(huì)議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再享受食住費(fèi)用，只享受市內(nèi)交通費(fèi)。會(huì)議費(fèi)用中不含食宿時(shí)，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。

4、外出學(xué)習(xí)人員住宿費(fèi)、交通費(fèi)以及伙食費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，不享受補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。

五、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

報(bào)銷管理制度3

為了規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進(jìn)教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《中小學(xué)財(cái)務(wù)制度》，結(jié)合學(xué)校的實(shí)際情況，特制定本制度：

1、報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門(mén)印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，“白條”不得報(bào)銷。

2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：?jiǎn)挝幻Q、日期、品名（必須填寫(xiě)物品及辦公用品的'具體名稱）、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫(xiě)齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫(xiě)相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無(wú)效。

3、印章要齊全：報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)。

4、報(bào)銷憑證需說(shuō)明用途、有經(jīng)辦人、證明人或?qū)嵨矧?yàn)收人，并有單位審批人簽署意見(jiàn)；

5、1000元以上的款項(xiàng)要以轉(zhuǎn)帳支付。

6、差旅費(fèi)報(bào)銷按《行政事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開(kāi)支規(guī)定》執(zhí)行。

7、公務(wù)招待需按上級(jí)有關(guān)部門(mén)提出壓縮三公經(jīng)費(fèi)的精神，從嚴(yán)控制，確需招待的，填寫(xiě)《鹿城區(qū)教育系統(tǒng)公務(wù)接待審批卡》，由校長(zhǎng)審批后，按照每桌含酒水不超過(guò)1200元的標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施。確實(shí)情況特殊超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的，要報(bào)校長(zhǎng)同意后實(shí)施。

8、工作餐報(bào)銷：

（1）上級(jí)有關(guān)部門(mén)安排在本校的各類教研活動(dòng)，如果是半天的，原則上不安排工作餐，如果是整天的，需經(jīng)校長(zhǎng)同意，方可由總務(wù)處安排快餐，但最高不得超過(guò)上級(jí)規(guī)定的人均30元。

（2）各部處如在非工作時(shí)間加班，確需安排工作餐的，一律按上級(jí)規(guī)定，由總務(wù)處統(tǒng)一安排，最高人均不超過(guò)30元的標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施，報(bào)銷時(shí)，必須提供正式發(fā)票，在學(xué)?；緫魣?bào)銷，不得在學(xué)校工會(huì)及食堂賬戶報(bào)銷。

9、學(xué)校參加集體項(xiàng)目比賽，特殊情況需要伙食費(fèi)的，由校長(zhǎng)批準(zhǔn)后實(shí)施；大型文體團(tuán)體比賽出溫州的所需的特別經(jīng)費(fèi)，由組織者提出專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)方案，報(bào)校長(zhǎng)辦公會(huì)議研究后實(shí)施。

xx小學(xué)

xxxx年xx月xx日

報(bào)銷管理制度4

一、票據(jù)管理制度

1、為了加強(qiáng)票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)用、繳、銷制度，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)要求，結(jié)合本院實(shí)際，特制定本制度，請(qǐng)嚴(yán)格遵守執(zhí)行。

2、對(duì)票據(jù)的使用，要設(shè)立票證兼管員，負(fù)責(zé)各類票證的領(lǐng)入、領(lǐng)用、回收、上繳、保管等工作，票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時(shí)，必須認(rèn)真辦理移交手續(xù)，移交不清，不得離職。出納不得兼任票據(jù)員（可由辦公室人員兼任）。

3、票據(jù)領(lǐng)用、繳銷票據(jù)時(shí)，應(yīng)點(diǎn)清票據(jù)數(shù)量（本數(shù)、份數(shù)），辦理票據(jù)領(lǐng)用、繳銷手續(xù)，明確職責(zé)。票據(jù)員應(yīng)按規(guī)定設(shè)置票據(jù)登記帳薄，規(guī)范登帳，妥善保管票據(jù)領(lǐng)用、繳銷憑證，年終裝訂歸檔。按季盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存票據(jù)，保證帳、票相符。

4、核銷已使用的票據(jù)時(shí)，票據(jù)員在稽核每本票據(jù)收費(fèi)金額、確認(rèn)款項(xiàng)已解繳及按規(guī)定使用票據(jù)后給予繳銷，在繳銷票據(jù)時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，票據(jù)員要及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

5、使用票據(jù)收費(fèi)必須兩上以上，一人開(kāi)票，一人收款，票證按順序號(hào)填寫(xiě)，各聯(lián)一次復(fù)寫(xiě)，字跡清楚，大小金額不得涂改。其他資料涂改必須加蓋收費(fèi)人私章并僅限修改一次。收費(fèi)票據(jù)必須蓋單位公章和開(kāi)票人簽章，填寫(xiě)收費(fèi)項(xiàng)目名稱并詳細(xì)注明結(jié)算方式，票據(jù)已填寫(xiě)撕出需作廢的，收費(fèi)兩人必須同時(shí)簽名并向分管領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)明原因，經(jīng)審批后方可作廢。收入?yún)R總繳款書(shū)由開(kāi)票人填寫(xiě)，收款人復(fù)核，分管領(lǐng)導(dǎo)審查無(wú)誤后解繳，若出現(xiàn)票據(jù)金額與繳款書(shū)不符的，同樣追究復(fù)核人職責(zé)。

6、加強(qiáng)票據(jù)管理。發(fā)生票據(jù)遺失或被盜等，當(dāng)事人必須將遺失、被盜票據(jù)的名稱、編號(hào)及數(shù)量等情景及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，寫(xiě)出書(shū)面檢查，經(jīng)單位認(rèn)真審查核實(shí)，上報(bào)相關(guān)主管部門(mén)審批后方可核銷，遺失、被盜核銷的票據(jù)應(yīng)予登記存檔以備查對(duì)。人為原因造成票據(jù)損失的`要追究當(dāng)事人職責(zé)。

7、單位不得使用自行印制或自購(gòu)收費(fèi)收據(jù)，一切收費(fèi)均用財(cái)政工商稅務(wù)部門(mén)統(tǒng)一印制的正規(guī)票據(jù)。

8、票據(jù)一年清繳一次，收費(fèi)票據(jù)的存根期為五年，存根保存期限到期后，由票據(jù)員填制票據(jù)銷毀表一式三份（分管領(lǐng)導(dǎo)、票據(jù)員、會(huì)計(jì)各存1份），由院領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)到場(chǎng)核實(shí)監(jiān)督，方可銷毀。與票據(jù)的領(lǐng)用、繳銷有關(guān)的憑證、帳冊(cè)應(yīng)保留十五年。

9、對(duì)于銀行支票的管理參照以上辦法執(zhí)行。

二、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

1、各部門(mén)的經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按計(jì)劃管理的要求，實(shí)行計(jì)劃用款。對(duì)用款不事先申請(qǐng)的部門(mén)，財(cái)務(wù)室不得安排該部門(mén)的用款計(jì)劃。

2、本院日常所有支出業(yè)務(wù)，必須由分管領(lǐng)導(dǎo)同意，經(jīng)辦人注明事由、會(huì)計(jì)審核，1000元以內(nèi)的開(kāi)支由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷；1000元以上的開(kāi)支由院長(zhǎng)簽字報(bào)銷。

3、各部門(mén)要嚴(yán)格控制差旅費(fèi)和會(huì)務(wù)費(fèi)支出，對(duì)差旅費(fèi)的報(bào)銷，嚴(yán)格按員工手冊(cè)的規(guī)定執(zhí)行。無(wú)特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出，由出差人員自理。

4、各部門(mén)要嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出。對(duì)潛江地區(qū)的業(yè)務(wù)招待，由辦公室統(tǒng)一安排，實(shí)行先申請(qǐng)后招待制度。否則，招待費(fèi)自理。

5、為加強(qiáng)資金管理，及時(shí)收回借款，借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷還款手續(xù)，財(cái)務(wù)室應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持“前帳不清，后帳不借”的原則。對(duì)逾期不報(bào)帳的借款人，財(cái)務(wù)室有權(quán)在其工資中扣除，并按有關(guān)規(guī)定予以處罰。財(cái)務(wù)人員不能嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度的，按本院《員工手冊(cè)》財(cái)務(wù)管理規(guī)定的第十七條執(zhí)行處罰。

6、各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財(cái)務(wù)室不予報(bào)銷：

1）無(wú)正規(guī)的發(fā)票或收據(jù)。

2）審批手續(xù)不全的票據(jù)。

3）資料填寫(xiě)不全、字體無(wú)法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù)。

4）無(wú)公章、無(wú)私人簽章（字）的白條收據(jù)。

5）購(gòu)物無(wú)用途、資產(chǎn)無(wú)驗(yàn)收的票據(jù)。

6）數(shù)量、單價(jià)、金額不符的票據(jù)。

7、本制度未盡事宜，參照本院《員工手冊(cè)》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

8、本制度自公布之日起執(zhí)行。

報(bào)銷管理制度5

第一章、總則

第一條，為加強(qiáng)和規(guī)范學(xué)校國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)管理，根據(jù)《中央和國(guó)家機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》（財(cái)行[20xx]531號(hào)）的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，特制定本辦法。

第二條，本辦法適用于校本部各機(jī)關(guān)部處、院（系）及直屬單位（以下簡(jiǎn)稱各單位）。

第三條，差旅費(fèi)是指教職工臨時(shí)到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。

第四條，各單位應(yīng)當(dāng)建立健全公務(wù)出差審批制度。出差必須按規(guī)定報(bào)經(jīng)單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，從嚴(yán)控制出差人數(shù)和天數(shù)；嚴(yán)格差旅費(fèi)預(yù)算管理，控制差旅費(fèi)支出規(guī)模；嚴(yán)禁無(wú)實(shí)質(zhì)內(nèi)容、無(wú)明確公務(wù)目的的差旅活動(dòng)，嚴(yán)禁以任何名義和方式變相旅游，嚴(yán)禁異地部門(mén)間無(wú)實(shí)質(zhì)內(nèi)容的學(xué)習(xí)交流和考察調(diào)研。

第二章、城市間交通費(fèi)

第五條，城市間交通費(fèi)是指教職工因公到常駐地以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機(jī)等交通工具所發(fā)生的費(fèi)用。

第六條，出差人員應(yīng)當(dāng)按規(guī)定等級(jí)乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級(jí)見(jiàn)下表：

交通工具

級(jí)別

火車（含高鐵、動(dòng)車、全列軟席列車）

輪船（不包括旅游船）

飛機(jī)

其他交通工具（不包括出租小汽車）

部級(jí)及相當(dāng)職務(wù)人員

火車軟席（軟座、軟臥），高鐵/動(dòng)車商務(wù)座，全列軟席列車一等軟座

一等艙

頭等艙

憑據(jù)報(bào)銷

司局級(jí)及相當(dāng)職務(wù)人員(包括教授、研究員、主任醫(yī)師、藝術(shù)一級(jí)人員；職務(wù)工資在五級(jí)（含五級(jí)）以上的高級(jí)工程師、高級(jí)經(jīng)濟(jì)師、高級(jí)會(huì)計(jì)師、副教授、副研究員、副主任醫(yī)師、藝術(shù)二級(jí)人員及相當(dāng)以上技術(shù)職務(wù)人員)火車軟席（軟座、軟臥），高鐵/動(dòng)車一等座，全列軟席列車一等軟座

二等艙

經(jīng)濟(jì)艙

憑據(jù)報(bào)銷

其余人員

火車硬席（硬座、硬臥），高鐵/動(dòng)車二等座、全列軟席列車二等軟座

三等艙

經(jīng)濟(jì)艙

憑據(jù)報(bào)銷

部級(jí)及相當(dāng)職務(wù)人員出差，因工作需要，隨行一人可乘坐與部級(jí)人員同等級(jí)交通工具。

未按規(guī)定等級(jí)乘坐交通工具的，超支部分由個(gè)人自理。

第七條，到出差目的地有多種交通工具可選擇時(shí)，出差人員在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，應(yīng)當(dāng)選乘經(jīng)濟(jì)便捷的交通工具。

第八條，乘坐飛機(jī)的`，民航發(fā)展基金、燃油附加費(fèi)可以憑據(jù)報(bào)銷。

第九條，乘坐飛機(jī)、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購(gòu)買(mǎi)交通意外保險(xiǎn)一份。所在單位統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)交通意外保險(xiǎn)的，不再重復(fù)購(gòu)買(mǎi)。

第三章、住宿費(fèi)

第十條，住宿費(fèi)是指教職工因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所，下同）發(fā)生的房租費(fèi)用。

第十一條，住宿費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)按照財(cái)政部分地區(qū)制定的住宿費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第十二條，部級(jí)及相當(dāng)職務(wù)人員住普通套間，司局級(jí)及以下人員住單間或標(biāo)準(zhǔn)間。

第十三條，出差人員應(yīng)當(dāng)在職務(wù)級(jí)別對(duì)應(yīng)的住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)，選擇安全、經(jīng)濟(jì)、便捷的賓館住宿。

第四章、伙食補(bǔ)助費(fèi)

第十四條，伙食補(bǔ)助費(fèi)是指對(duì)教職工在因公出差期間給予的伙食補(bǔ)助費(fèi)用。

第十五，伙食補(bǔ)助費(fèi)按出差自然(日歷)天數(shù)計(jì)算，按照財(cái)政部分地區(qū)制定的標(biāo)準(zhǔn)包干使用，即新疆、青海、西藏每人每天120元，其他地區(qū)每人每天100元。

第五章、市內(nèi)交通費(fèi)

第十六條，市內(nèi)交通費(fèi)是指教職工因公出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)用。

第十七條，市內(nèi)交通費(fèi)按出差自然(日歷)天數(shù)計(jì)算，每人每天80元包干使用。

第六章、報(bào)銷管理

第十八條，出差人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定開(kāi)支差旅費(fèi)，費(fèi)用由所在單位承擔(dān)，不得向下級(jí)單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁。

第十九條，城市間交通費(fèi)按乘坐交通工具的等級(jí)憑據(jù)報(bào)銷，訂票費(fèi)、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費(fèi)、交通意外保險(xiǎn)費(fèi)憑據(jù)報(bào)銷。住宿費(fèi)在標(biāo)準(zhǔn)限額之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)限額的按標(biāo)準(zhǔn)限額報(bào)銷?；锸逞a(bǔ)助費(fèi)按出差目的地的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放補(bǔ)貼，在途期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)按當(dāng)天最后到達(dá)目的地的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放補(bǔ)貼，無(wú)需提供餐費(fèi)發(fā)票。市內(nèi)交通費(fèi)按本辦法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放補(bǔ)貼，無(wú)需提供市內(nèi)交通費(fèi)票據(jù)。未按規(guī)定開(kāi)支差旅費(fèi)的，超支部分由個(gè)人自理。

第二十條，教職工出差結(jié)束后應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)應(yīng)當(dāng)提供出差審批單、機(jī)票、車票、住宿費(fèi)發(fā)票等憑證。

第二十一條，財(cái)務(wù)處應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定審核差旅費(fèi)開(kāi)支，對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)出差以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支的費(fèi)用不予報(bào)銷。

第七章、附則

第二十二條，教職工外出參加會(huì)議、培訓(xùn)，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會(huì)議、培訓(xùn)期間的食宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)由會(huì)議、培訓(xùn)舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開(kāi)支；往返會(huì)議、培訓(xùn)地點(diǎn)的城市間交通費(fèi)由所在單位按照規(guī)定報(bào)銷。

第二十三條，教職工出差期間，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，其繞道交通費(fèi)，扣除出差直線單程交通費(fèi)，多開(kāi)支的部分由個(gè)人自理。繞道和在家期間不予報(bào)銷住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。

第二十四條，本辦法由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

第二十五條，本辦法自發(fā)布之日起施行。

報(bào)銷管理制度6

公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)

1、汽車不限；

2、火車軟座、硬臥；

3、飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙；

4、輪船二等艙；（隨行人同上標(biāo)準(zhǔn)）

5、原則上不得住宿三星級(jí)（合三星級(jí)）以上豪華房間，憑據(jù)報(bào)銷。

6、特殊情況超標(biāo)準(zhǔn)時(shí)應(yīng)及時(shí)請(qǐng)示，事后補(bǔ)辦批準(zhǔn)手續(xù)。

7、隨行人同上標(biāo)準(zhǔn)。

8、外埠出差每人每天按照50元補(bǔ)助

中層領(lǐng)導(dǎo)（含科級(jí)）

火車硬座、硬臥、輪船三等艙飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙其他交通工具

1、兩人一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間，原則上每人每天按80元（2人合計(jì)不超過(guò)150元）住宿標(biāo)準(zhǔn)控制，超過(guò)自理。

2、單人出差或男女出差為單數(shù)的，可住獨(dú)立單間。

3、外埠出差每人每天補(bǔ)貼40元。

其他人員

火車硬座、硬臥、輪船四等艙飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙其他交通工具

1、兩人一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間，原則上每人每天按60元（2人合計(jì)不超過(guò)120元）住宿標(biāo)準(zhǔn)控制，超過(guò)自理。

2、單人出差或男女出差為單數(shù)的，可住獨(dú)立單間。

3、外埠出差每人每天補(bǔ)貼30元。

備注

1、航空保險(xiǎn)費(fèi)每人次一份；

2、一次乘車8小時(shí)或連續(xù)乘車時(shí)間超過(guò)12小時(shí)以上可購(gòu)硬臥票；

3、租賃車輛需經(jīng)批準(zhǔn)；

4、乘出租車需事先請(qǐng)示。

5、住宿親友家或無(wú)住宿發(fā)票的，按照允許報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)額50%補(bǔ)助（報(bào)銷時(shí)提供其他有效票據(jù)）。

6、實(shí)行差旅費(fèi)包干的不在此列。

7、補(bǔ)貼天數(shù)以交通、住宿票據(jù)為依據(jù)，誤幾餐補(bǔ)幾餐。

8、實(shí)行出差伙食補(bǔ)助費(fèi)包干的不在此列。

一、出差期間，因特殊原因住宿費(fèi)超標(biāo)的，必須由公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報(bào)銷，否則超出限額標(biāo)準(zhǔn)的部分自理；參加會(huì)議的人員報(bào)銷旅費(fèi)必須附上會(huì)議通知，按會(huì)議統(tǒng)一安排的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

二、出差人員全天誤餐補(bǔ)貼按2︰4︰4分配補(bǔ)貼。

三、按以上標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差伙食補(bǔ)助后，一律不得報(bào)銷招待費(fèi)。

四、因業(yè)務(wù)需要須招待客戶（或與公司有關(guān)聯(lián)的友好人士）時(shí)，須事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。

五、凡有接待單位（或會(huì)議安排）免費(fèi)提供住宿、用餐的，不予報(bào)銷住宿費(fèi)和誤餐補(bǔ)貼。

六、工作人員被外單位抽調(diào)、或短期工作等，有外單位按照有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)貼，如外單位不予補(bǔ)貼時(shí)，有本公司按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)貼。

七、員工由公司安排的參加短期進(jìn)修、學(xué)習(xí)期間的'伙食補(bǔ)助費(fèi)，按每天8元補(bǔ)助。專業(yè)培訓(xùn)班包伙食的不再補(bǔ)助。除特殊情況外，一般只報(bào)銷往返車費(fèi)。

八、確因任務(wù)緊急且路途遙遠(yuǎn)需要乘坐飛機(jī)的出差人員，必須經(jīng)總經(jīng)理審批。否則不得報(bào)銷機(jī)票。

九、實(shí)行費(fèi)用包干的銷售人員，報(bào)銷辦法按費(fèi)用包干規(guī)定進(jìn)行。

十、報(bào)銷注意事項(xiàng)：

1、員工報(bào)銷時(shí)按財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷單據(jù)，附原始票據(jù)（包括出差申請(qǐng)、車船票、住宿發(fā)票、會(huì)議通知、訂票費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)）等，無(wú)本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

2、出差補(bǔ)助天數(shù)=出差返程日期—出差出發(fā)日期，半天不補(bǔ)。

3、報(bào)銷時(shí)按規(guī)定取得并填寫(xiě)真實(shí)合法的憑證。對(duì)項(xiàng)目填寫(xiě)不完整或字跡模糊不潔的不予報(bào)銷；對(duì)涂改、偽造的票據(jù)、虛報(bào)出差天數(shù)的，不予報(bào)銷。

4、原始票據(jù)丟失、毀損的，當(dāng)事人需做出詳細(xì)的書(shū)面說(shuō)明，列出需報(bào)銷單據(jù)的明細(xì)項(xiàng)目、金額，經(jīng)主管簽批后，報(bào)公司分管財(cái)務(wù)副總簽批報(bào)銷。

十一、美于差旅費(fèi)借支的規(guī)定：

1、差旅費(fèi)借款采取前賬不潔、后賬不借的原則，由主管會(huì)計(jì)根據(jù)員工已批準(zhǔn)的出差申請(qǐng)進(jìn)行審核；

2、借支額度一般為500~1000元，最高不超過(guò)20xx元/人次，400公里以內(nèi)的短途短期出差不借支差旅費(fèi)，有個(gè)人先墊支后報(bào)；

3、差旅費(fèi)借款須在出差返回后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷沖賬，1個(gè)月之內(nèi)未歸還借款的，由財(cái)務(wù)部從其當(dāng)月薪資中扣還。

十二、市內(nèi)公務(wù)補(bǔ)貼

1、因公去市內(nèi)辦事，超過(guò)5小時(shí)，中餐無(wú)法回公司或回家吃飯的，補(bǔ)助誤餐費(fèi)5元，可于第二天通過(guò)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷單進(jìn)行。

2、受公司派遣，較長(zhǎng)時(shí)間在主機(jī)廠家辦事的市場(chǎng)營(yíng)銷人員或技術(shù)、品管、售后人員中餐無(wú)法回公司或回家吃飯的，可在客戶單位辦理就餐券（卡），公司按中餐基本標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷；如果沒(méi)有此類手段就餐的，按5元/天。人給予補(bǔ)貼，可于第二天通過(guò)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷單進(jìn)行，市場(chǎng)部可與月底列表集中申報(bào)。

3、各部門(mén)應(yīng)對(duì)申報(bào)補(bǔ)貼的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

十三、本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。

報(bào)銷管理制度7

第一條 固定資產(chǎn)報(bào)銷：

1.購(gòu)置固定資產(chǎn)，必須先有批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃，控購(gòu)商品必須經(jīng)董事會(huì)向有關(guān)部門(mén)辦理專項(xiàng)控制證明單才能購(gòu)買(mǎi);

2.在當(dāng)日內(nèi)購(gòu)置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍購(gòu)置，如能事先知道價(jià)格、單位名稱及賬號(hào)者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部開(kāi)支票;

3.固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號(hào)，財(cái)務(wù)才準(zhǔn)予報(bào)銷;

4.固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)報(bào)銷后，財(cái)務(wù)部列入“內(nèi)部往來(lái)成本費(fèi)用”科目。

第二條 流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)銷：

1.采購(gòu)部門(mén)提出次月原材料及備用品、備件購(gòu)置的購(gòu)料計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部作出次月定額用款計(jì)劃;

2.凡購(gòu)入材料物品，必須填寫(xiě)入庫(kù)驗(yàn)收單(一式三聯(lián)，采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián))后，才予以報(bào)銷;

3.材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部);

4.倉(cāng)庫(kù)保管員兼材料會(huì)計(jì)，每月與財(cái)務(wù)核對(duì)賬目，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)找原因更正;

5.年終物資部應(yīng)盤(pán)點(diǎn)一次，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對(duì)，并作出盈虧表;

6.采購(gòu)部門(mén)可借支備用金，作為零星購(gòu)料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需采購(gòu)維修物品用，年終備用金全部交財(cái)務(wù)部，第二年再借;

7.采購(gòu)人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開(kāi)支)，必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷。如果取得正式發(fā)票，可辦理報(bào)銷手續(xù)，不再借支空白支票;

8.各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按合同要求付款。

報(bào)銷管理制度8

一、目的

為了規(guī)范旅費(fèi)報(bào)銷管理，搞好成本控制，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。

二、適用范圍

《旅費(fèi)報(bào)銷管理制度》與《出差管理制度》及《員工請(qǐng)休假管理制度》一并使用，適用于公司全體員工費(fèi)用報(bào)銷管理。

三、管理職責(zé)：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)差旅費(fèi)報(bào)銷的統(tǒng)一管理。

四、休假旅費(fèi)報(bào)銷

休假旅費(fèi)為休假員工從公司所在地至其家庭所在地的縣城(或以上級(jí)別城市)的交通費(fèi)用。

在合理安排工作的前提下，根據(jù)職位職級(jí)不同，休假旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：

1.部長(zhǎng)(含副部長(zhǎng))以上人員

旅費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，可乘坐汽車、火車或飛機(jī)，報(bào)銷金額以飛機(jī)票經(jīng)濟(jì)艙為上限。特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，可報(bào)銷商務(wù)艙機(jī)票。

2.車間主任、外聘工程師、行政/財(cái)務(wù)科長(zhǎng)

一年兩次往返報(bào)銷旅費(fèi)，乘坐汽車，實(shí)報(bào)實(shí)銷;乘坐火車或飛機(jī)，報(bào)銷金額以火車硬臥下鋪票價(jià)為上限，其余部分由個(gè)人承擔(dān)。

3.車間主任(不含)以下人員休假旅費(fèi)不予報(bào)銷。

五、人才引進(jìn)費(fèi)用報(bào)銷

1.面試

為吸引更多人才參與公司建設(shè)，公司為從外地來(lái)公司面試的人員報(bào)銷旅費(fèi)。但必須在其被錄用并報(bào)到后，由其本人填寫(xiě)報(bào)銷單據(jù)，并經(jīng)當(dāng)時(shí)主持面試的主管會(huì)簽確認(rèn)。

為提高面試成功率，節(jié)約成本，建議用人部門(mén)對(duì)外地應(yīng)聘人員首先進(jìn)行電話約談。由部長(zhǎng)(含)以上級(jí)別主管根據(jù)電話約談的效果做出判斷，要求應(yīng)聘人員至公司面試。對(duì)于沒(méi)有被錄用，或錄用后未報(bào)到人員，旅費(fèi)不予報(bào)銷。

面試人員車資報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)同休假旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定，即6級(jí)(含)以上人員報(bào)銷全部旅費(fèi)，7級(jí)(含)至10級(jí)(含)人員以火車硬臥下鋪票價(jià)為上限予以報(bào)銷。面試車資報(bào)銷的級(jí)別核定及相應(yīng)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，以其錄用后核準(zhǔn)的職級(jí)為準(zhǔn)。

2.報(bào)到

報(bào)到車資報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)同休假旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定。報(bào)到途中必須住宿者，準(zhǔn)予報(bào)銷一晚住宿費(fèi)，限額為100元/晚，超出部分由本人承擔(dān)。

對(duì)于公司從學(xué)校集中招聘的應(yīng)屆畢業(yè)生，公司承擔(dān)其第一次報(bào)到的`旅費(fèi)，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)以火車硬座票價(jià)為上限。報(bào)到途中必須住宿者，準(zhǔn)予報(bào)銷一晚住宿費(fèi)，限額為50元/晚，超出部分由本人承擔(dān)。

所有報(bào)到人員車資在其報(bào)到滿3個(gè)月后予以報(bào)銷。

3.特殊情況

在招聘時(shí)談定的特殊的休假和車費(fèi)報(bào)銷條件的，各部門(mén)在人員報(bào)到時(shí)將錄用條件以特批申請(qǐng)單(見(jiàn)附表1)報(bào)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)簽核，并將審批同意后的特批單以復(fù)印件報(bào)綜合管理部和財(cái)務(wù)部備查。

六、附則

本制度由財(cái)務(wù)部制定、實(shí)施并負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起實(shí)施。

七、附件《旅費(fèi)報(bào)銷特批申請(qǐng)表》

旅費(fèi)報(bào)銷特批申請(qǐng)表

報(bào)銷管理制度9

第一條為保障公司各項(xiàng)出差工作正常有序，明確出差費(fèi)用報(bào)銷的程序和標(biāo)準(zhǔn)，特制定本制度。

第二章費(fèi)用報(bào)銷審批

第二條差旅費(fèi)用開(kāi)支，屬各部門(mén)一般工作人員，由各部門(mén)經(jīng)理（主任）簽字后，按公司報(bào)銷流程審批。

第三條公司部門(mén)經(jīng)理（主任）本人出差報(bào)銷須上級(jí)批準(zhǔn)后按公司報(bào)銷流程審批；公司各副總經(jīng)理本人出差報(bào)銷必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后按公司報(bào)銷流程審批。

第三章差旅費(fèi)開(kāi)支

第四條公司差旅費(fèi)報(bào)銷包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)助等。

第五條差旅費(fèi)報(bào)銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同，采取實(shí)報(bào)實(shí)銷與定額補(bǔ)助相結(jié)合的辦法。

第六條公司員工出差，須先行確定地點(diǎn)、任務(wù)、天數(shù)、人數(shù)及費(fèi)用預(yù)算，以保證差旅費(fèi)在預(yù)算定額內(nèi)節(jié)約使用。出差天數(shù)在一天以內(nèi)的，由部門(mén)經(jīng)理（主任）批準(zhǔn)，超過(guò)此期限的，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

第七條出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)（特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門(mén)、廣州、汕頭、海南、上海、北京等），出差天數(shù)按自然天數(shù)計(jì)算（出發(fā)、返回當(dāng)日均算）。

第八條公司員工出差到外地，按乘坐車、船、飛機(jī)標(biāo)準(zhǔn)（見(jiàn)表一）乘坐，特殊情況不宜執(zhí)行上述標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)由公司總經(jīng)理簽批。

第九條出差人員夜間（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火車超過(guò)6小時(shí)，或白天連續(xù)乘車超過(guò)10小時(shí)的，可購(gòu)買(mǎi)硬臥鋪票；未乘臥鋪者，可按所購(gòu)票價(jià)的20％給予補(bǔ)貼。（乘坐特快列車的，按特快票價(jià)的20％補(bǔ)貼；購(gòu)買(mǎi)軟座票者不給補(bǔ)貼。）

第十條出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機(jī)，憑車、船、機(jī)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。每次出差的機(jī)場(chǎng)、火車站、碼頭往返費(fèi)用，憑相應(yīng)張數(shù)票據(jù)在100元以內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

第十一條總經(jīng)理及副總出差，各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。出差人員住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)（見(jiàn)表二）以內(nèi)部分，按住宿發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的部分由本人自負(fù)；部門(mén)副職及其以下人員，同性別兩人以上出差，須合并住宿。部門(mén)經(jīng)理（主任）及其以下人員出差每人每天給予出差補(bǔ)助省內(nèi)20元/日，省外50元/日，特殊地區(qū)100元/日的標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼。

第十二條公司員工與公司領(lǐng)導(dǎo)共同出差，財(cái)務(wù)部將視具體情況確定報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)；聘請(qǐng)公司以外的人員同公司員工共同出差辦事，聘請(qǐng)人員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)比照陪同人員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

第十三條員工外地出差發(fā)生的宴請(qǐng)費(fèi)，原則上按公司業(yè)務(wù)招待管理辦法于出差前申請(qǐng)，特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限事先口頭請(qǐng)示，回單位后補(bǔ)辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請(qǐng)的`扣除陪宴人員宴請(qǐng)當(dāng)日一半的出差補(bǔ)助。

第十四條員工出差發(fā)生的文印費(fèi)，信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等雜費(fèi)支出按發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。

第十五條公司員工在本市區(qū)內(nèi)公出辦事，只報(bào)銷市區(qū)公交費(fèi)用。

第十六條出差人員預(yù)借差旅費(fèi)，應(yīng)填寫(xiě)“出差借款單”；若申請(qǐng)出差時(shí)宴請(qǐng)費(fèi)的，還應(yīng)同時(shí)附上“招待費(fèi)用審批單”，經(jīng)出差人員所屬部門(mén)經(jīng)理（主任）審核簽字后，送財(cái)務(wù)部審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。審批后辦理借款手續(xù)。

第十七條出差人員返回后，應(yīng)在七日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，超過(guò)時(shí)間原則上不予報(bào)銷，特殊情況需說(shuō)明原因。

第十八條每月會(huì)計(jì)核算部要對(duì)各部門(mén)和事業(yè)部、子公司的出差費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，實(shí)行獨(dú)立核算。

第十九條本制度由公司辦制定，修改時(shí)亦同。

本制度由辦公室主任審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

本制度從20xx年12月1日開(kāi)始生效。

報(bào)銷管理制度10

第一章總則

第一條目的

為了加強(qiáng)公司的'管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程，合理控制費(fèi)用支出，結(jié)合公司實(shí)際情況特制定本制度。

第二條報(bào)銷范圍

本制度適用于公司日常發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出，包括但不限于交際應(yīng)酬費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、車輛費(fèi)用、各類辦公費(fèi)、職工福利費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等報(bào)銷。

第三條適用范圍

本辦法適用昆明中道科技有限公司（以下統(tǒng)稱公司）。

第四條報(bào)銷原則

（一）預(yù)算管理原則：費(fèi)用必須嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)（費(fèi)用按預(yù)算管理執(zhí)行方式，即以公司為單位按月度費(fèi)用進(jìn)行控制。如超過(guò)預(yù)算費(fèi)用金額且無(wú)審批的追加預(yù)算，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。公司負(fù)責(zé)人對(duì)所任職公司預(yù)算負(fù)責(zé)，各部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)預(yù)算負(fù)責(zé)）。

（二）歸口管理原則：根據(jù)管理職能實(shí)行費(fèi)用歸口管理原則。

（三）額度管理原則：公司規(guī)定費(fèi)用發(fā)生額度的，超過(guò)限額部分財(cái)務(wù)不予報(bào)銷，特殊情況需要經(jīng)過(guò)公司負(fù)責(zé)人審批。

第二章費(fèi)用管理歸口管理

第五條費(fèi)用歸口管理

公司費(fèi)用采用歸口管理的方式，歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)費(fèi)用的控制與管理。按管理職能費(fèi)用歸口情況如下:

報(bào)銷管理制度11

公司報(bào)銷及借款管理制度如何制定？應(yīng)包含哪些內(nèi)容？

為加強(qiáng)本公司分析核算，規(guī)范財(cái)務(wù)制度及出差的使用原則，提高資金的使用效率，保證出差人員在出差期間工作與生活的需要，本著“保證必須，勤儉節(jié)約”的指導(dǎo)思想，提高效率，控制成本，特制定本管理制度。

一、職責(zé)

1、各業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合理性、可行性、部門(mén)費(fèi)用控制負(fù)責(zé)。

2、財(cái)務(wù)部對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用票據(jù)的合法性以及費(fèi)用的預(yù)算控制管理負(fù)責(zé)。

二、借款及報(bào)銷原則

1、借款依據(jù)及還款時(shí)間要求

借款類型 借款依據(jù) 還款時(shí)間

投標(biāo)保證金 招投標(biāo)邀請(qǐng)函 招投標(biāo)結(jié)束一個(gè)月內(nèi)

履約保證金 合同復(fù)印件 合同規(guī)定期限

租房押金 合同復(fù)印件 合同規(guī)定期限

差旅費(fèi)借款 出差借款單 出差結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)

其他借款 合同復(fù)印件、單筆專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用審批單及預(yù)算明細(xì)表等 借款之日起一個(gè)月內(nèi)

2、出差人員預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)保證?？顚Ｓ茫坏盟阶耘沧魉?。原則上部門(mén)經(jīng)理以上一律不準(zhǔn)預(yù)借差旅費(fèi)。

3、其他借款支出，實(shí)行單筆總經(jīng)理審批。

借款審批權(quán)限

序列 業(yè)務(wù)審批人 業(yè)務(wù)終審人 財(cái)務(wù)終審人

銷售（含銷管） 銷售副總 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)經(jīng)理

服務(wù)（含售前、實(shí)施、服務(wù)） 服務(wù)副總

運(yùn)營(yíng)（含財(cái)務(wù)、人力行政、市場(chǎng)） 總經(jīng)理

各業(yè)務(wù)部 業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人

4、前款不清，后款不借。除未到期的保證金、押金外，如有未清帳借款，不得再進(jìn)行下一筆借款，特殊情況由總經(jīng)理審批。

5、財(cái)務(wù)部定期對(duì)業(yè)務(wù)借款進(jìn)行清理，未按照規(guī)定時(shí)間還款的，對(duì)借款人按借款金額10%罰款。

6、報(bào)銷時(shí)限

（1）差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)限為出差返回后兩周內(nèi)，不得逾期。如逾期報(bào)銷，則按逾期10元/天扣減出差費(fèi)用。

（2）交通及移動(dòng)通訊費(fèi)按季度報(bào)銷，次季度的首月，必須將該季度的費(fèi)用報(bào)銷完畢，逾期不予報(bào)銷。如：6月報(bào)銷4—6月交通費(fèi)及3—5月通訊費(fèi)。

（3）招待費(fèi)及會(huì)議費(fèi)等報(bào)銷時(shí)限為此項(xiàng)業(yè)務(wù)結(jié)束后兩周內(nèi)，不得逾期。并且報(bào)銷時(shí)需相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)總經(jīng)理簽字。

（4）所有報(bào)銷單據(jù)，超過(guò)3個(gè)月期限，將不再予以報(bào)銷，請(qǐng)務(wù)必及時(shí)報(bào)銷。

三、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

1、往返交通費(fèi)

人員類別 飛機(jī) 火車 輪船 長(zhǎng)途汽車

總經(jīng)理 經(jīng)濟(jì)艙 實(shí)報(bào) 經(jīng)濟(jì)艙 實(shí)報(bào)

其他人員 特批 二等座、硬座、硬臥 特批 實(shí)報(bào)

（1） 一般員工可乘坐火車硬臥及硬座、長(zhǎng)途汽車、輪船三等艙。出差人員白天乘車超過(guò)12小時(shí)或晚上乘坐火車的，可購(gòu)買(mǎi)同席硬臥車票，乘坐火車超過(guò)13過(guò)小時(shí)可乘坐飛機(jī)，但特殊情況下如需乘坐火車軟臥、輪船二等艙，飛機(jī)（僅限于經(jīng)濟(jì)艙），須事先經(jīng)總經(jīng)理審批同意。

（2） 公司已經(jīng)統(tǒng)一為員工購(gòu)買(mǎi)商業(yè)意外保險(xiǎn)，因此不再承擔(dān)個(gè)人購(gòu)買(mǎi)的意外保險(xiǎn)費(fèi)用。

（3） 同一地區(qū)不同城市之間的往來(lái)，只能乘坐長(zhǎng)途汽車或火車，嚴(yán)禁乘坐出租車，否則不予報(bào)銷。

（4） 外地交通費(fèi)20元/天，不到20元，據(jù)實(shí)報(bào)銷;超標(biāo)，按20元/天報(bào)銷，天數(shù)計(jì)算同補(bǔ)助天數(shù)。

2、住宿費(fèi)

（1）住宿費(fèi)用為標(biāo)準(zhǔn)間費(fèi)用，同時(shí)出差的同性人員需同住一個(gè)標(biāo)間，報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明，如住宿費(fèi)由一人報(bào)銷，則需要另一人簽字證明。但如果客戶提供住宿，則不予報(bào)銷住宿費(fèi)用。

（2）住宿費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：濟(jì)南、青島、煙臺(tái)住宿標(biāo)準(zhǔn)150元/天;省內(nèi)其他城市住宿標(biāo)準(zhǔn)100元/天;省外（如：北京、上海等）住宿標(biāo)準(zhǔn)200元/天。若住宿超標(biāo)，則超標(biāo)金額自行承擔(dān)。

（3）住宿發(fā)票必須真實(shí)并且?guī)в挟?dāng)?shù)囟悇?wù)或財(cái)政監(jiān)制章（沒(méi)有稅務(wù)或財(cái)政監(jiān)制章的住宿發(fā)票或收據(jù)無(wú)效）。無(wú)住宿費(fèi)發(fā)票或發(fā)票與住宿地不符者，住宿費(fèi)用自理，一律不予報(bào)銷。

3、出差伙食補(bǔ)助

（1）出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)60元/天（試用期補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)減半，30元/天），其中50元/天（試用期20元/天）的補(bǔ)助需自行找票。（此處補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)60元/天，僅為舉例用，各地出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，單獨(dú)郵件發(fā)送）

票據(jù)要求：會(huì)議費(fèi)、資料費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、汽油費(fèi)、修理費(fèi)、汽車、火車票、船票、機(jī)票（只限本公司員工）、圖書(shū)費(fèi)、印刷費(fèi)、服務(wù)費(fèi)（只限于IT服務(wù)業(yè)）、小額郵費(fèi)，打車費(fèi)、月票費(fèi)、電話費(fèi)（只限本公司員工）及定額電話費(fèi)票據(jù)等，長(zhǎng)條交通票每次報(bào)銷補(bǔ)貼時(shí)只限用一張，此類票據(jù)不準(zhǔn)連號(hào)（發(fā)票連號(hào)包括同一本上的發(fā)票），不得使用招待及禮品發(fā)票。并且發(fā)票必須是當(dāng)年發(fā)票。

（2）參加會(huì)議、培訓(xùn)以及陪同客戶參觀出差不享受出差補(bǔ)助。

4、票據(jù)規(guī)范要求

原始票據(jù)必須是符合稅務(wù)規(guī)定的正規(guī)發(fā)票，票據(jù)完整，內(nèi)容填寫(xiě)清晰有序，具體要求如下：

（1）單位名稱要填寫(xiě)“用友軟件股份有限公司濟(jì)南分公司”，機(jī)打發(fā)票單位名稱手寫(xiě)無(wú)效，除非發(fā)票票面標(biāo)示“除單位名稱外手寫(xiě)無(wú)效”。

（2）金額的大小寫(xiě)要相符，字跡要清楚。

（3）日期填寫(xiě)完整，發(fā)票日期要與實(shí)際業(yè)務(wù)日期一致。

（4）開(kāi)票方發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章（必須是全章）。

（5）發(fā)票項(xiàng)目必須與業(yè)務(wù)相符，內(nèi)容填寫(xiě)清晰有效;

（6）財(cái)務(wù)部有查驗(yàn)票據(jù)真?zhèn)蔚牧x務(wù)及權(quán)利，有權(quán)拒絕假偽票的'報(bào)銷。

（7）因個(gè)人原因丟失報(bào)銷票據(jù)，不可用其他票據(jù)抵報(bào)，費(fèi)用自行承擔(dān)。

（8）外包付款取得發(fā)票為地稅發(fā)票，如：實(shí)施、開(kāi)發(fā)、服務(wù)。營(yíng)業(yè)稅改增值稅地區(qū)必須提供增值稅專用發(fā)票。

5、報(bào)銷單據(jù)填寫(xiě)規(guī)范

（1）報(bào)銷單據(jù)選擇：參照網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)（網(wǎng)址：xx），交通、通訊記入日常費(fèi)用，其他費(fèi)用全部記入項(xiàng)目費(fèi)用中。（除交通、通訊暫緩報(bào)銷外，其余費(fèi)用暫采用手工報(bào)銷）

（2）報(bào)銷粘貼順序：自上而下，自右而左，按票據(jù)類別，實(shí)際票據(jù)與出差補(bǔ)助票據(jù)分別粘貼。報(bào)銷清單列示在最后一頁(yè)。

（3）大寫(xiě)數(shù)字提示：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(wàn)、億。

（4）報(bào)銷單據(jù)必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě)，不得使用圓珠筆，并且不得涂改、大小寫(xiě)金額填寫(xiě)一致、合計(jì)、部門(mén)、姓名、出差事由、日期、領(lǐng)款人均需填寫(xiě)、部門(mén)主管簽字審核、補(bǔ)助填在其他格。

（5）如有替代發(fā)票情況，支出憑單上按自找發(fā)票填寫(xiě)報(bào)銷內(nèi)容，原始票據(jù)與替代票據(jù)分別粘貼，并在《禮品、車費(fèi)報(bào)銷清單》上列清真實(shí)業(yè)務(wù)情況。補(bǔ)貼請(qǐng)自行找票，所找發(fā)票不可是一本上票據(jù)或連號(hào)票據(jù)，否則將從報(bào)銷單據(jù)上直接扣除此金額。

（6）出差補(bǔ)助每天按10元累計(jì)填寫(xiě)到“出差補(bǔ)助金額”中，其余填到“其他”列中。若無(wú)補(bǔ)助，則“天數(shù)”列不準(zhǔn)填寫(xiě)。

（7）出差過(guò)程中發(fā)生的招待費(fèi)等，應(yīng)單獨(dú)粘貼報(bào)銷。

6、其他相關(guān)規(guī)定

（1）出差天數(shù)計(jì)算：自開(kāi)始出差之工作日起到回公司工作之日，連續(xù)計(jì)算天數(shù)后減一。

（2）出差過(guò)程中涉及禮品、交際費(fèi)用原則上不予報(bào)銷，如因業(yè)務(wù)需要確需發(fā)生此項(xiàng)費(fèi)用，必須事先向尹總審批，并單獨(dú)粘貼支出憑單報(bào)銷。

（3）員工出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀而開(kāi)支的一切費(fèi)用，均由個(gè)人自理。

（4）出差中途除因病、遭意外災(zāi)害或因?qū)嶋H需要由部門(mén)經(jīng)理指示延時(shí)外，不得因私事或借故延長(zhǎng)出差時(shí)間，否則公司不予報(bào)支差旅費(fèi)，并視情節(jié)輕重對(duì)其進(jìn)行通報(bào)批語(yǔ)、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。

（5）各部門(mén)經(jīng)理和財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)虛報(bào)嫌疑的報(bào)銷申請(qǐng)?zhí)岢鲑|(zhì)疑并查驗(yàn)原始單據(jù)，經(jīng)查屬實(shí)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷本次發(fā)生的所有出差費(fèi)用;如果多次出現(xiàn)同類問(wèn)題，財(cái)務(wù)部有權(quán)直接扣除相關(guān)報(bào)銷款，并報(bào)公司總經(jīng)理，公司視情節(jié)輕重進(jìn)行通報(bào)批評(píng)、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。

（6）票據(jù)超過(guò)三個(gè)月期限，視為自動(dòng)放棄報(bào)銷，公司不再給予報(bào)銷。

（7）集團(tuán)培訓(xùn)：先確認(rèn)費(fèi)用承擔(dān)方。此費(fèi)用如濟(jì)南公司承擔(dān)，則首先需xx審批然后登陸如下網(wǎng)址：xx填寫(xiě)申請(qǐng)（具體操作，請(qǐng)參照“機(jī)構(gòu)（xx）消費(fèi)卡充值申請(qǐng)說(shuō)明”文檔），并經(jīng)財(cái)務(wù)審批后，直接打印審批單自行去集團(tuán)卡務(wù)中心辦理入住或退卡手續(xù)即可。（卡務(wù)中心周六、周日不辦公，消費(fèi)卡用完后請(qǐng)自行到卡務(wù)中心退掉。）

（8）支持費(fèi)用：報(bào)銷時(shí)一并提供被支持方財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理簽字確認(rèn)的《支持費(fèi)用確認(rèn)單》，并執(zhí)行濟(jì)南公司標(biāo)準(zhǔn)。（由于傳真件無(wú)法長(zhǎng)期保存，請(qǐng)自行復(fù)?。?/p>

集團(tuán)支持本公司項(xiàng)目時(shí)，則首先需總經(jīng)理審批，然后報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批即可，否則不予報(bào)銷。

（9）新入職員工第一次報(bào)銷時(shí)，務(wù)必提供報(bào)銷卡號(hào)及具體開(kāi)戶行名稱，如：6226 0953 1040 ****，招商銀行濟(jì)南泉城路支行等。

本制度自公布下發(fā)之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

報(bào)銷管理制度12

市衛(wèi)計(jì)委、市財(cái)政局聯(lián)合出臺(tái)了《關(guān)于調(diào)整新農(nóng)合報(bào)銷規(guī)定推進(jìn)分級(jí)診療工作的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》），對(duì)新農(nóng)合的報(bào)銷規(guī)定作了一定的調(diào)整。

“目前廣大患者的就醫(yī)習(xí)慣是不管大病小病，都往縣級(jí)乃至市級(jí)醫(yī)院跑，造成了縣、市公立醫(yī)院人滿為患，而基層醫(yī)院卻相對(duì)冷冷清清的情況。這次調(diào)整報(bào)銷規(guī)定，就是發(fā)揮新農(nóng)合制度的杠桿作用，推動(dòng)分級(jí)診療制度的'建立、完善和實(shí)施?！笔行l(wèi)計(jì)委有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，今年10月起，我省全面實(shí)施分級(jí)診療制度，力求實(shí)現(xiàn)“小病在基層，大病去醫(yī)院，康復(fù)回社區(qū)”，使有限的醫(yī)療資源得到合理利用，從而緩減群眾“看病貴、看病難”。早在20xx年便開(kāi)始了分級(jí)診療的探索與實(shí)踐。這次調(diào)整主要是建立健全新農(nóng)合基層首診和雙向轉(zhuǎn)診制度。

基層首診與雙向轉(zhuǎn)診

參加新農(nóng)合群眾就醫(yī)時(shí)，應(yīng)做到基層首診?；鶎邮自\醫(yī)療機(jī)構(gòu)包括：村衛(wèi)生室（社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院（社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心）、二級(jí)甲等及以下新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)。

因病情需要須轉(zhuǎn)入上級(jí)定點(diǎn)醫(yī)院住院治療，應(yīng)由下級(jí)定點(diǎn)醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明，原則上轉(zhuǎn)出縣外的病人限于縣級(jí)新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)；病情緩解后，經(jīng)上級(jí)定點(diǎn)醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明，轉(zhuǎn)入下級(jí)定點(diǎn)醫(yī)院康復(fù)。

轉(zhuǎn)入上級(jí)新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)院治療的患者，住院起付線僅補(bǔ)差額部分；轉(zhuǎn)入下級(jí)新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)院治療的患者，住院起付線不再另外收取；相應(yīng)定點(diǎn)醫(yī)院內(nèi)發(fā)生的住院醫(yī)療費(fèi)用按規(guī)定比例分別給予報(bào)銷。

越級(jí)診治報(bào)銷35%

根據(jù)實(shí)際情況，越級(jí)診治（指病人直接到首診醫(yī)療機(jī)構(gòu)以外的醫(yī)院看?。┪绰男修D(zhuǎn)院手續(xù)的，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線1000元，報(bào)銷比例35%（扣除自費(fèi)部分），病人出院時(shí)在醫(yī)院即時(shí)結(jié)報(bào)。以后將逐年降低越級(jí)診治報(bào)銷比例并提高起付線，直至取消報(bào)銷，確保分級(jí)診療目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

符合大病醫(yī)療保險(xiǎn)政策人員新農(nóng)合補(bǔ)償部分，則按市衛(wèi)生局、市財(cái)政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈四川省衛(wèi)生和計(jì)劃生育委員會(huì)四川省財(cái)政廳關(guān)于下發(fā)20xx年新型農(nóng)村合作醫(yī)療統(tǒng)籌補(bǔ)償方案指導(dǎo)意見(jiàn)的通知〉的通知》（宜衛(wèi)辦發(fā)〔20xx〕220號(hào)）（即：扣除自費(fèi)后，市級(jí)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)中三級(jí)醫(yī)院報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線700元，報(bào)銷比例60%；省級(jí)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線1000元，報(bào)銷比例55%。）規(guī)定計(jì)算后，再按大病醫(yī)療保險(xiǎn)政策補(bǔ)償。

在下級(jí)醫(yī)院診治患者因病情緊急未能及時(shí)辦理轉(zhuǎn)院手續(xù)的，可先行入院，原則上5個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦轉(zhuǎn)院手續(xù)，出院時(shí)按轉(zhuǎn)診政策即時(shí)結(jié)報(bào)，未補(bǔ)辦者按越級(jí)診治報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)報(bào)賬。因急、危情況越級(jí)診治的患者，須由收治醫(yī)療機(jī)構(gòu)出具急、危證病情證明書(shū)和病歷復(fù)印件，由醫(yī)院醫(yī)保部門(mén)蓋章后在醫(yī)院即時(shí)結(jié)報(bào)。

外出務(wù)工探親人員 也應(yīng)做到基層首診

外出務(wù)工、探親等人員患病，也應(yīng)做到基層首診，并自入院次日起5個(gè)工作日內(nèi)向參合地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門(mén)報(bào)告，辦理登記備案手續(xù)。

在實(shí)現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時(shí)結(jié)算的定點(diǎn)醫(yī)院住院，出院后在醫(yī)院窗口辦理補(bǔ)償報(bào)銷。在未實(shí)現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時(shí)結(jié)算的定點(diǎn)醫(yī)院住院，出院后憑務(wù)工證明（工作單位出具）或探親證明（親屬居住地社區(qū)居委會(huì)或村委會(huì)出具）、住院結(jié)算發(fā)票、住院費(fèi)用明細(xì)、出院證明、住院病歷復(fù)印件（復(fù)印件需加蓋就診醫(yī)院醫(yī)務(wù)部門(mén)公章）、參合證、患者或代辦人身份證（特殊情況可用戶口簿）、統(tǒng)籌地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門(mén)規(guī)定的其他材料到參合地指定窗口辦理新農(nóng)合補(bǔ)償；二級(jí)以上醫(yī)院住院參合患者需提供基層首診醫(yī)療機(jī)構(gòu)住院相關(guān)資料。

報(bào)銷管理制度13

為有效控制和壓縮差旅費(fèi)用的支出，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，特制定本制度。

一、辦理程序

1、出差人員必須事先填寫(xiě)“出差申請(qǐng)單”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差。

2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請(qǐng)單”，填寫(xiě)“用款申請(qǐng)單”，列明用款計(jì)劃，由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可借款。

3、出差人員回公司后，應(yīng)形成出差完成情況書(shū)面報(bào)告，并向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果，簽署考核意見(jiàn)。

4、審核人員根據(jù)簽有分管領(lǐng)導(dǎo)考核意見(jiàn)的“出差申請(qǐng)單”和有效出差單據(jù)，按費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后方可報(bào)銷差旅費(fèi)。

5、凡與原出差申請(qǐng)單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)后方可報(bào)銷。

6、出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報(bào)賬，超過(guò)一星期報(bào)銷差費(fèi)，每一天按30元罰款，若遲報(bào)時(shí)間超過(guò)一個(gè)月以上，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰（發(fā)票日期），并追究其部門(mén)擔(dān)保人責(zé)任。

7、出差時(shí)借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由總經(jīng)理特批，對(duì)各部門(mén)違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

二、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

總體原則：對(duì)出差人員的補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)”。

（1）住宿標(biāo)準(zhǔn)（金額單位：元。下同）：

三、報(bào)銷辦法

（一）住宿費(fèi)報(bào)銷辦法

1、出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷的辦法，按實(shí)際住宿的天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。

2、出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。

3、出差人員住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會(huì)見(jiàn)地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，在分管領(lǐng)導(dǎo)允許的前提下，可按實(shí)報(bào)銷。

4、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時(shí)出差，按一個(gè)房間標(biāo)準(zhǔn)報(bào)支，副總以上人員出差，可單獨(dú)住宿。

（二）伙食補(bǔ)助費(fèi)報(bào)銷辦法

中午12時(shí)前離開(kāi)本市按全天補(bǔ)助；中午12時(shí)后離開(kāi)本市按半天補(bǔ)助；中午12時(shí)前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助；中午12時(shí)后返抵本市按全天補(bǔ)助。

（三）交通費(fèi)報(bào)銷辦法

1、旅途中符合乘臥（從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車上過(guò)夜6小時(shí)以上或連續(xù)乘車時(shí)間超過(guò)12小時(shí)）而未乘座臥鋪，特快按票價(jià)50%，其它列車票價(jià)60%予以補(bǔ)助。訂票費(fèi)、退票費(fèi)原則上不予報(bào)銷，如遇特殊情況需寫(xiě)書(shū)面匯報(bào)，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。

2、對(duì)于自帶車輛人員，交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意）。

3、出差人員原則上不得乘左出租車，但下列情況除外：

（1）出差目的地偏遠(yuǎn)，沒(méi)有公共交通工具的；

（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；

（3）收、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時(shí)間緊迫的；

（4）陪同重要客人外出的；

（5）執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的

以上情況須請(qǐng)示部門(mén)主管同意后方可報(bào)銷。

4、出差人員應(yīng)按最簡(jiǎn)便快捷的線路乘坐車船，不得饒行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其饒線多支付的'費(fèi)用均由個(gè)人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運(yùn)無(wú)法購(gòu)票的，在請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報(bào)銷。

（四）通訊費(fèi)報(bào)銷辦法

除外出學(xué)習(xí)和駐廠人員外的出差人員，每天補(bǔ)助10元通訊費(fèi)，特殊情況需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

（五）其他

1、在出差過(guò)程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見(jiàn)后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷。

2、出差人員應(yīng)保留完整車（船）票時(shí)間、車次、住宿發(fā)票作為計(jì)算費(fèi)用的依據(jù)，對(duì)于公司代為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。

3、駕駛員外出按15元/百公里補(bǔ)助，行車途中的違章罰款一律不準(zhǔn)報(bào)銷。

四、補(bǔ)充規(guī)定

1、兩人以上出差人員，在請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)允許后，可就隨行高一級(jí)人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

2、去往集團(tuán)辦事處的人員，出差途中享受伙食補(bǔ)助費(fèi)。抵達(dá)后食宿由辦事處承擔(dān)，不享受伙食及住宿包干，如因辦理業(yè)務(wù)路途較遠(yuǎn)，而中途無(wú)法返回辦事處就餐，可享受伙食補(bǔ)助費(fèi)，但需持有辦事處負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)證明。

3、外出參加會(huì)議，會(huì)議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再享受食住費(fèi)用，只享受市內(nèi)交通費(fèi)。會(huì)議費(fèi)用中不含食宿時(shí)，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。

4、外出學(xué)習(xí)、駐廠人員，伙食補(bǔ)助每天16元，期間不享受市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)包干，途中可享受交通、伙食補(bǔ)助費(fèi)。

五、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

報(bào)銷管理制度14

●第一條固定資產(chǎn)報(bào)銷：

1.購(gòu)置固定資產(chǎn)，必須先有批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)畫(huà)，控購(gòu)商品必須經(jīng)董事會(huì)向有關(guān)部門(mén)辦理專項(xiàng)控制證明單才能購(gòu)買(mǎi)；

2.在當(dāng)日內(nèi)購(gòu)置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)畫(huà)范圍購(gòu)置，如能事先知道價(jià)格、單位名稱及帳號(hào)者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部開(kāi)支票；

3.固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號(hào)，財(cái)務(wù)才準(zhǔn)予報(bào)銷；

4.固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)報(bào)銷後，財(cái)務(wù)部列入“內(nèi)部往來(lái)成本費(fèi)用”科目。

●第二條流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)銷：

1.采購(gòu)部門(mén)提出次月原材料及備用品、備件購(gòu)置的購(gòu)料計(jì)畫(huà)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)後報(bào)財(cái)務(wù)部作出次月定額用款計(jì)畫(huà)；

2.凡購(gòu)入材料物品，必須填寫(xiě)入庫(kù)驗(yàn)收單(一式三聯(lián)，采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián))後，才予以報(bào)銷；

3.材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部)；

4.倉(cāng)庫(kù)保管員兼材料會(huì)計(jì)，每月與財(cái)務(wù)核對(duì)賬目，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)找原因更正；

5.年終物資部應(yīng)盤(pán)點(diǎn)一次，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對(duì)，并作出盈虧表；

6.采購(gòu)部門(mén)可借支備用金，作為零星購(gòu)料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需采購(gòu)維修物品用，年終備用金全部交財(cái)務(wù)部，第二年再借；

7.采購(gòu)人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開(kāi)支)，必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷。如果取得正式發(fā)票，可辦理報(bào)銷手續(xù)，不再借支空白支票；

8.各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按合同要求付款.

報(bào)銷管理制度15

1.總則： 為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運(yùn)作優(yōu)勢(shì)，提高信息傳遞、處理效率，確保安全；節(jié)約公司的快遞成本，規(guī)范快遞物品 的收發(fā)管理，避免造成公司資料的丟失及浪費(fèi)。

2.適用范圍：本公司所有員工均屬之

3.定義： 3.1 快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料， 配件，樣品以及其他貨品等。 （銷售儀器和銷售試劑的發(fā)貨除外）

4. 組織與職責(zé)：

4.1：值班門(mén)衛(wèi)：負(fù)責(zé)公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。

4.2：物流部： 負(fù)責(zé)公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。

4.3：各部門(mén)： 遞。

4.4：各部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)的快遞費(fèi)進(jìn)行管控。

5．流程圖：(略)

6 .執(zhí)行說(shuō)明：

6.1 快遞的簽收與發(fā)送 寄件人必須按照本辦法規(guī)定的寄件要求寄發(fā)快

6.1.1 快遞的接收

6.1.1.1 值班門(mén)衛(wèi)收到文件，資料，貨物等快遞物品時(shí)，要及 時(shí)通知轉(zhuǎn)交給相關(guān)部門(mén)人員。

6.1.1.2 物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收， 以備查驗(yàn)核對(duì)。

6.1.1.3 除特殊情況外，如貨物中指定的'接收人不在，電話通 知本人是否接受，同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門(mén) 人員應(yīng)代收。 6.1.2 快遞的寄發(fā)

6.1.2.1 因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物 品者必須到物流部填寫(xiě)《郵件快遞寄發(fā)登記表》進(jìn)行登記，經(jīng)部 門(mén)負(fù)責(zé)人審批后交物流部， 由物流部聯(lián)系快遞公司統(tǒng)一發(fā)送。 各 （ 需求部門(mén)于每日 16:30 前送至物流部）

6.1.2.2 未經(jīng)登記或需快遞物品無(wú)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批的， 物流部可 拒接受理，對(duì)于不合格的件退回發(fā)件人。

6.1.2.3 快遞公司的選擇： 選擇的原則是合理、負(fù)責(zé)任、低成本； 寄件人必須根據(jù)所寄物品的性質(zhì)，合理、負(fù)責(zé)任的選擇性價(jià)比高 的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快 遞。

6.1.2.4 各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細(xì)注明 收件人姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運(yùn)單位及快遞單 號(hào)，以備查驗(yàn)核對(duì)，如資料登記不清或不完整者，物流部有權(quán)要 求當(dāng)事人將資料完善，對(duì)于無(wú)故拒不按要求填寫(xiě)，且物流要求無(wú)效者，物流部有權(quán)拒發(fā)該物品，并將情況報(bào)備部門(mén)負(fù)責(zé)人處理。

6.1.2.5 填寫(xiě)快遞單： 用正楷字清晰填寫(xiě)收件方和寄件方詳細(xì)資 料（地址、收件人、聯(lián)系電話、郵編等） 。

7. 寄件相關(guān)規(guī)定：

7.1.1 物件分類： A 類：緊急件；B 類：貴重件（如票據(jù)、證件、貴重配件或 物品等） 類：普通件（如資料、文件、普通配件等） 類： ；C ；D 普通信函、賀卡等。

7.1.2 快遞公司選擇參照表 序 號(hào) 1 2 寄 件 類 選擇快遞公司 型 A B 發(fā)順豐快遞 發(fā) EMS 或順豐快 遞 3 4 C D 發(fā)一般的快遞公司 郵政（發(fā)平信）

（物流部將提供各快遞公司的優(yōu)勢(shì)特點(diǎn)及價(jià)格，供參考選 擇）

7.1.3 普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的快遞 公司（非順豐快遞） ，若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐 快遞等郵寄方式。

7.1.4 嚴(yán)禁公費(fèi)寄私人物品，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按該單快遞費(fèi)的 10 倍處 罰。

7.1.5 為便于寄回公司物品損壞時(shí)的索賠，外派人員必須選擇有 資質(zhì)能出具發(fā)票的快遞物流公司。

7.1.6 寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發(fā) 出之日起將不再支付快遞公司到付付款， 公司任何人不得選擇到 付付款方式，否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔(dān)。

7.1.7 如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試 劑）產(chǎn)生的費(fèi)用，動(dòng)用到物流部備用金的，將歸各業(yè)務(wù)部門(mén)費(fèi)用 核算。

8.執(zhí)行時(shí)間： 凡以往發(fā)文與本文不一致的，以本文為準(zhǔn)《郵件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執(zhí)行。