第一篇：會計師事務(wù)所組織機構(gòu)設(shè)置及工作職責(zé)（模版）

山東舜天信誠會計師事務(wù)所有限公司

組織機構(gòu)設(shè)置及工作職責(zé)

第一章 總則

第一條 為了完善本所法人治理結(jié)構(gòu),落實責(zé)任，根據(jù)《山東舜天信誠會計師事務(wù)所有限公司章程》的規(guī)定，科學(xué)設(shè)置事務(wù)所各職能部門。確定的總體職能、職責(zé)，將每個科室以及每個崗位的職責(zé)、任務(wù)、目標(biāo)等內(nèi)容具體化。

第二條 本制度適用于本所及全體從業(yè)人員，全體從業(yè)人員包括注冊會計師及相關(guān)人員。

第二章 組織機構(gòu)

第三條 根據(jù)會計師事務(wù)所章程，結(jié)合人員規(guī)模、技術(shù)結(jié)構(gòu)及業(yè)務(wù)范圍，事務(wù)所的組織機構(gòu)實行主任會計師負(fù)責(zé)制。

第四條 會計師事務(wù)所設(shè)主任會計師一名、副主任會計師二名；設(shè)驗證部、工程部、司法鑒定部、審計一部、審計二部和辦公室共六個部門。

第五條 各部門員工分工不分家。如有重大業(yè)務(wù)或突擊業(yè)務(wù)，各部門應(yīng)密切協(xié)作，互相支持，共同做好業(yè)務(wù)工作，為客戶提供最優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。

第六條 事務(wù)所的組織機構(gòu)的框架圖如下：

第三章 工作職責(zé)

第七條 主任會計師（所長）工作職責(zé)

1、認(rèn)真學(xué)習(xí)，執(zhí)行黨和國家法律、法規(guī)、政策，把握事務(wù)所發(fā)展方向，積極為經(jīng)濟建設(shè)服務(wù)，接受省注協(xié)及省造價協(xié)會指導(dǎo)、管理、監(jiān)督，根據(jù)章程和出資人會規(guī)定授予職權(quán)全面負(fù)責(zé)本所工作。

2、召集并主持召開本所會議，并代表發(fā)起人會向出資人會報告工作。

3、積極開拓業(yè)務(wù)，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。主持本所業(yè)務(wù)活動，組織實施出資人會決議，布置、安排本所日常工作。

4、組織實施本所年度經(jīng)營和投資方案，檢查督促本所各項工作，對經(jīng)會議討論通過的重大事項作出決定。

5、簽署本所重要文件，簽訂業(yè)務(wù)約定書，決定業(yè)務(wù)承辦與否，審定審計報告。

6、堅持任人唯賢，能人善任。本所聘任或解聘業(yè)務(wù)人員由主任會計師提名，經(jīng)發(fā)起人會議研究決定。

7、厲行節(jié)約，勤儉辦所。按有限責(zé)任會計師事務(wù)所財務(wù)管理制度規(guī)定，審批本所費用，負(fù)責(zé)本所財務(wù)開支。

8、正確履行本所章程和出資人會授予其它各項職權(quán)。第八條 副主任會計師（副所長）工作職責(zé)

1、協(xié)助主任會計師（所長）主持分管范圍內(nèi)工作。

2、協(xié)助主任會計師（所長）召集并主持召開本所會議。

3、主任會計師因故不能履行職權(quán)時，經(jīng)主任會計師（所長）指定，代理履行主任會計師（所長）職權(quán)。

4、組織所內(nèi)人員業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)，提高本所人員整體業(yè)務(wù)水平。

5、協(xié)助主任會計師（所長）積極開拓業(yè)務(wù)，簽訂業(yè)務(wù)約書，確定收費金額，并對業(yè)務(wù)的承辦與否提出建議，負(fù)責(zé)分配業(yè)務(wù)項目。

6、協(xié)助主任會計師（所長）審定審計方案和審計報告，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。

7、對事關(guān)本所發(fā)展和其他重要事項向主任會計師（所長）提出意見。

8、辦理主任會計師（所長）交辦的其他事項。第九條 驗證部工作職責(zé)

1、注冊會計師承辦驗資業(yè)務(wù)應(yīng)遵守于法有據(jù)、客觀公正、維護權(quán)益、實事求的原則；

2、注冊會計師承辦驗資業(yè)務(wù)應(yīng)重視現(xiàn)場審驗和書面取證，做到資料齊全，證據(jù)充分，審驗屬實

3、注冊會計師和業(yè)務(wù)人員在接受驗資業(yè)務(wù)委托時，首先應(yīng)當(dāng)與委托人、被審驗單位管理當(dāng)局溝通，了解被審驗單位的基本情況。

4、注冊會計師和業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)實施必要的審驗程序，取得充分適當(dāng)、有效、完整的驗資證據(jù)，作為發(fā)表審驗意見、出具驗資報告的依據(jù)

5、注冊會計師和業(yè)務(wù)人員在驗資工作中，從了解被審驗單位基本情況接受委托開始，要對各個項目的驗證情況、遇到的問題、處理過程、形成的結(jié)論等驗資全過程都應(yīng)作好記錄，連同被審驗證據(jù)及其文件資料形成驗資工作底稿。

6、完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其它工作。第十條 工程部工作職責(zé)

1、基建工程審計程序、審計方法、審計工作底稿、審計證據(jù)和審計報告應(yīng)嚴(yán)格遵守國家有關(guān)部門關(guān)于工程造價管理的有關(guān)規(guī)定。

2、審計人員應(yīng)對自己的工作結(jié)果負(fù)責(zé)，凡經(jīng)我所審計的工程項目，其誤差不得超過1％。

3、每個項目審計完畢，審計人員應(yīng)先將初審結(jié)果詳細(xì)匯報給項目負(fù)責(zé)人，由項目負(fù)責(zé)人確定與甲乙雙方溝通的時間和地點，取證完畢如與初審結(jié)果有重大差異應(yīng)向項目負(fù)責(zé)人和主任會計師說明詳細(xì)原因。

4、外出看現(xiàn)場及取證時，審計人員不得少于兩人，且主審必須參加。

5、審計人員不得接受施工單位的宴請、禮品和其他有礙審計獨立性和公正性的物品及其他行為。

6、基建審計報告一經(jīng)發(fā)出，主審人應(yīng)及時整理歸檔。

7、全過程造價咨詢業(yè)務(wù)，派往工地的業(yè)務(wù)人員對隱蔽工程的簽證、材料、設(shè)備價格等其他咨詢業(yè)務(wù)應(yīng)本著實事求是、客觀公正的原則，不得與施工企業(yè)、監(jiān)理單位串通一氣，損害業(yè)主的利益。

第十一條 司法鑒定部工作職責(zé)

1、鑒定人員執(zhí)行各項業(yè)務(wù)，均應(yīng)由司法鑒定所統(tǒng)一接受委托，并與委托人簽訂司法鑒定委托受理合同。

2、司法鑒定所必須派出足夠數(shù)量、富有經(jīng)驗的專職司法鑒定人執(zhí)行鑒定業(yè)務(wù)

3、鑒定人員在執(zhí)行業(yè)務(wù)中應(yīng)保持職業(yè)上應(yīng)有的認(rèn)真和謹(jǐn)慎態(tài)度，應(yīng)嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)，應(yīng)恪守獨立、客觀、公正的原則。不得從事不能勝任的業(yè)務(wù)。

4、鑒定人員在執(zhí)行各項業(yè)務(wù)時，應(yīng)按照法律法規(guī)、行業(yè)相關(guān)制度準(zhǔn)則及其他有關(guān)職業(yè)規(guī)范規(guī)定，獲取或編制工作底稿。

5、鑒定人員應(yīng)根據(jù)準(zhǔn)則和行業(yè)規(guī)范等有關(guān)規(guī)定要求，在實施必要的鑒定程序，獲取了充分、適當(dāng)證據(jù)后出具鑒定報告。

6、業(yè)務(wù)項目完成后，鑒定人員應(yīng)對工作底稿進行分類整理、匯集歸擋，形成業(yè)務(wù)檔案。業(yè)務(wù)檔案是司法鑒定所的重要的歷史資料，應(yīng)當(dāng)妥善管理。

第十二條 審計部工作職責(zé)

1、執(zhí)業(yè)人員在接受委托之前，應(yīng)當(dāng)了解被審計單位的基本情況，同委托人就審計約定事項的有關(guān)內(nèi)容進行商談，并考慮自身能力及能否保持獨立性，初步評價審計風(fēng)險，并向主任會計師匯報，確定是否接受委托。

2、執(zhí)業(yè)人員承辦審計業(yè)務(wù)，由單位統(tǒng)一受理并由主任會計師或其授權(quán)代理人與委托人簽訂審計業(yè)務(wù)約定書。

3、執(zhí)業(yè)人員應(yīng)當(dāng)在充分了解審計約定事項和被審計單位業(yè)務(wù)情況后，制定審計計劃，并根據(jù)審計過程中的情況變化，及時修改和補充計劃。

4、執(zhí)業(yè)人員應(yīng)當(dāng)在對被審計單位相關(guān)內(nèi)部控制制度進行調(diào)查、研究和評價的基礎(chǔ)上，確定審計程序和方法。

5、執(zhí)業(yè)人員在實施審計進程中，應(yīng)當(dāng)采用恰當(dāng)?shù)姆椒?，包括檢查、監(jiān)盤、觀察、查詢及函證、計算、分析性復(fù)核等，以獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)。

6、執(zhí)業(yè)人員在實施審計時，對其業(yè)務(wù)助理人員的工作進行指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查，并對其工作結(jié)果負(fù)責(zé)。

7、執(zhí)業(yè)人員應(yīng)當(dāng)在實施必要的審計程序后，以經(jīng)過核實的審計證據(jù)為依據(jù)，分析、評價審計結(jié)論，形成審計意見，出具審計報告。

8、業(yè)務(wù)項目完成后，審計人員應(yīng)對工作底稿進行分類整理、匯集歸擋，形成業(yè)務(wù)檔案。業(yè)務(wù)檔案是事務(wù)所的重要的歷史資料，應(yīng)當(dāng)妥善管理。

第十三條 辦公室工作職責(zé)

1、在主任會計師（所長）領(lǐng)導(dǎo)下，協(xié)助處理本所內(nèi)部日常行政事務(wù)，圍繞業(yè)務(wù)中心服務(wù)協(xié)調(diào)各部室工作。

2、負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)來人接待，協(xié)調(diào)處理本所外界公共關(guān)系，堅持勤儉創(chuàng)業(yè)精神，維護本所利益。

3、負(fù)責(zé)本所各類人事，收發(fā)文件等檔案材料收集，及時整理歸檔。

4、以業(yè)務(wù)為中心，做好來文函件、電話傳遞和管理。做到及時迅速，遵守保密制度，做好文秘工作。

5、保管并正確使用本所印章，加強微機等設(shè)備的使用、管理。

6、認(rèn)真做好本所安全、保衛(wèi)、防火、防盜等工作，負(fù)責(zé)本所內(nèi)部環(huán)境衛(wèi)生工作。

7、對本所有關(guān)管理工作提出意見供領(lǐng)導(dǎo)決策參考。第十四條 部門經(jīng)理工作職責(zé)

1、接受所長或分管的副所長領(lǐng)導(dǎo)，遵守行業(yè)執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則、審計獨立準(zhǔn)則和職業(yè)道德，負(fù)責(zé)本部室業(yè)務(wù)的具體組織實施，帶領(lǐng)本部室人員保質(zhì)保量完成所內(nèi)分配的審計項目。

2、按月制定本部工作計劃，以保證審計業(yè)務(wù)的質(zhì)量。

3、統(tǒng)籌安排本部室人員分工與協(xié)調(diào)，按業(yè)務(wù)操作規(guī)則程序，承辦各項業(yè)務(wù)，提高業(yè)務(wù)質(zhì)量。

①、對本部門的人、財、物的管理全面負(fù)責(zé)； ②、負(fù)責(zé)本部門員工的費用審批和簽報；

③、負(fù)責(zé)本部門員工的引進、考查、考核、晉升、降級、辭退、獎勵與處罰，努力提高員工的個人素質(zhì)即：員工的職業(yè)道德、執(zhí)業(yè)風(fēng)險意識、勞動紀(jì)律、工作效率、工作責(zé)任心、執(zhí)業(yè)水平、工作業(yè)績等；

④、負(fù)責(zé)本部門員工的獎金分配；

⑤、負(fù)責(zé)對本部門人員請假、休假事宜審批；

4、積極對外聯(lián)系，主動承攬業(yè)務(wù)，拓寬業(yè)務(wù)領(lǐng)域，擴大收入，節(jié)約開支。

5、加強內(nèi)部協(xié)調(diào)，維護全所利益，交流業(yè)務(wù)信息，解決疑難問題。組織檢查審計項目，認(rèn)真審查審計報告初稿與工作底稿。

6、組織好本部室的政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，堅持學(xué)用結(jié)合，在實踐中逐步提高本部室人員的綜合素質(zhì)與業(yè)務(wù)能力。

7、對本部門業(yè)務(wù)實行全面監(jiān)管

①、負(fù)責(zé)下列重大業(yè)務(wù)項目事項的復(fù)核：重要性水平測試、審計風(fēng)險評估、審計（評估等）項目計劃、審計（評估等）報告、盈利預(yù)測報告等；

②、在授權(quán)范圍內(nèi)，參與洽談項目、承攬業(yè)務(wù)、簽定業(yè)務(wù)合同、收取審計費用； ③、負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)報告的簽發(fā)。

8、維護本所形象和員工的合法權(quán)益。

9、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處理與其它部門之間的關(guān)系；

10、直接對主任會計師負(fù)責(zé)并對本部門員工的行為負(fù)責(zé)。努力完成股東會或所長交辦的其它工作。

第十五條 高級經(jīng)理工作職責(zé)

1、服從部門經(jīng)理調(diào)配，帶領(lǐng)項目小組完成業(yè)務(wù)工作；

2、協(xié)助股東對本部門的審計項目進行監(jiān)管；

3、協(xié)助部門經(jīng)理（副部門經(jīng)理）完成本部門較大型的業(yè)務(wù)項目；

4、負(fù)責(zé)對承擔(dān)項目審計（評估）計劃的撰寫，能較準(zhǔn)確地測試審計項目的重要性水平和審計風(fēng)險；

5、對下一級人員進行合理分工、指導(dǎo)、并對其工作底稿進行復(fù)核，對其業(yè)務(wù)能力進行考核；

6、與被審計單位協(xié)調(diào)處理有關(guān)業(yè)務(wù)問題，代編會計報表和附注；

7、完成部門經(jīng)理（副部門經(jīng)理）交辦的其他工作。第十六條 經(jīng)理工作職責(zé)

1、服從正、副部門經(jīng)理、高級經(jīng)理的安排，帶領(lǐng)項目小組完成業(yè)務(wù)工作，在沒有擔(dān)任主審時，應(yīng)協(xié)助主審人員完成好項目審計任務(wù)；

2、負(fù)責(zé)對承擔(dān)項目審計（評估）計劃的撰寫，能較準(zhǔn)確地測試審計項目的重要性水平和審計風(fēng)險；

3、對審計小組人員合理分工、指導(dǎo)，并對其工作底稿進行復(fù)核，對其業(yè)務(wù)能力進行考核；

4、負(fù)責(zé)主審的審計項目的審計質(zhì)量，及時反映審計中出現(xiàn)的業(yè)務(wù)問題；

5、負(fù)責(zé)所主審項目審計報告及時上報部門經(jīng)理審核，關(guān)注部門經(jīng)理、總審計師審核，及時回復(fù)部門經(jīng)理、總審計師的審核意見；

6、協(xié)助部門經(jīng)理收取審計費用；

7、完成正、副部門經(jīng)理交辦的其他工作。第十七條 項目經(jīng)理工作職責(zé)

1、服從正、副部門經(jīng)理、高級經(jīng)理及經(jīng)理的安排，帶領(lǐng)項目小組完成業(yè)務(wù)工作，在沒有擔(dān)任主審時，應(yīng)協(xié)助主審人員完成好項目審計任務(wù)；

2、負(fù)責(zé)對承擔(dān)項目審計（評估）計劃的撰寫，能較準(zhǔn)確地測試審計項目的重要性水平和審計風(fēng)險；

3、對審計小組人員合理分工、指導(dǎo)，并對其工作底稿進行復(fù)核，對其業(yè)務(wù)能力進行考核；

4、負(fù)責(zé)主審的審計項目的審計質(zhì)量，及時反映審計中出現(xiàn)的業(yè)務(wù)問題；

5、負(fù)責(zé)所主審項目審計報告及時上報部門經(jīng)理審核，關(guān)注部門經(jīng)理、總審計師審核，及時回復(fù)部門經(jīng)理、總審計師的審核意見；

6、協(xié)助部門經(jīng)理收取審計費用；

7、完成正、副部門經(jīng)理交辦的其他工作。第十八條 審計員工作職責(zé)

1、服從正、副部門經(jīng)理（正、副總經(jīng)理）的調(diào)配，服從項目主審人員的工作安排；

2、完成項目主審交辦的審計工作；

3、按獨立審計準(zhǔn)則的要求對分配的審計工作作出完整的審計工作底稿；

4、協(xié)助主審搜集資料，做好符合性、實質(zhì)性測試；

5、負(fù)責(zé)整理永久性檔案、當(dāng)年檔案，保證檔案的完整、整潔、規(guī)范；

6、參與或負(fù)責(zé)編制報告書、已審會計報表、會計報表附注；

7、完成正、副部門經(jīng)理（正、副總經(jīng)理）及項目主審交辦的其他工作。第十九條 助理審計員工作職責(zé)

1、服從工作安排、調(diào)度；

2、按獨立審計準(zhǔn)則的要求開設(shè)工作底稿，完成分配的工作；

3、整理業(yè)務(wù)檔案；

4、完成正、副部門經(jīng)理（正、副總經(jīng)理）、項目主審交辦的其他工作。第二十條

事務(wù)所所有從業(yè)人員都要遵紀(jì)守法，自覺遵守事務(wù)所的各項規(guī)章制度，說文明話，辦文明事，做文明人。要樹立為客戶服務(wù)的思想，做到內(nèi)強素質(zhì)，外樹形象，忠于職守，優(yōu)質(zhì)高效。

第四章 附則

第二十一條 本制度經(jīng)股東會批準(zhǔn)后施行，如有與本所《章程》沖突之處，以本所《章程》為準(zhǔn)。

第二十二條 本制度自股東會通過之日起執(zhí)行。

第二篇：會計師事務(wù)所崗位設(shè)置及職責(zé)

會計師事務(wù)所崗位設(shè)置及崗位職責(zé)

會計師事務(wù)所員工的崗位分為：董事長（法定代表人）、副董事長、所長（主任會計師）、副所長（副主任會計師）、總審計師、總監(jiān)察師、部門經(jīng)理、部門副經(jīng)理、高級經(jīng)理（分一、二級）、經(jīng)理(分一級、二級)、項目經(jīng)理（分一、二級、三級）、審計員

（一、二級）、助理審計員。

注：各級職務(wù)崗位職責(zé)

1、董事長（法定代表人）

1）全面負(fù)責(zé)本所的經(jīng)營方針、政策的制定與執(zhí)行；

2）召集、主持合伙人會議和董事會會議；

3）執(zhí)行合伙人會議決議；

4）檢查合伙人會議、董事會決議的實施；

5）簽署本所的有關(guān)法律文書；

6）根據(jù)合伙人會議和董事會會議的決議，聘任或解辭本所注冊委員會主任、專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)委員會主任、總審計師。

7）簽署必須由法定代表人簽字的業(yè)務(wù)報告；

8）主持研究本所重大業(yè)務(wù)報告審計實施情況；

9）本所章程約定的其他事項。

2、副董事長

本所副董事長協(xié)助董事長工作。

3、所長（主任會計師）

4、副所長（副主任會計師）

5、總審計師

1）全面負(fù)責(zé)總審計師室的工作，總審計室是全所的技術(shù)、業(yè)務(wù)的指導(dǎo)中心、信息中心、質(zhì)量中心；

2）按照業(yè)務(wù)質(zhì)量三級復(fù)核的程序，負(fù)責(zé)全所業(yè)務(wù)報告的審核簽發(fā)、交付打印、發(fā)出;

3）制訂本所員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)計劃和員工的日常培訓(xùn)工作；

4）制訂本所的各項業(yè)務(wù)規(guī)范并指導(dǎo)其實施；

5）解決本所業(yè)務(wù)工作中出現(xiàn)的問題，并責(zé)成當(dāng)事人妥善處理；

6）負(fù)責(zé)客戶對本所審計業(yè)務(wù)的質(zhì)詢和解答；

6、總監(jiān)察師

1）按中央、地方行政監(jiān)察制度、廉政建設(shè)要求，負(fù)責(zé)全所員工的行政行為和廉潔行為的監(jiān)察；

2）根據(jù)《注冊會計師法》及深圳特區(qū)的有關(guān)規(guī)定，對本所執(zhí)業(yè)人員的執(zhí)業(yè)行為予以監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出問題的處理意見和防范措施；

3）按中注協(xié)和地方注協(xié)的規(guī)定，對全所員工的職業(yè)道德予以監(jiān)督,并定期（或不定期）進行檢查；

4）對客戶來信、來訪及舉報，及時回復(fù)處理；

5）對本所內(nèi)部管理制度進行監(jiān)察；

6）負(fù)責(zé)全所的精神文明建設(shè)；

7）董事會、執(zhí)行委員會并辦的其他工作。

7、部門經(jīng)理

1）全面負(fù)責(zé)各部門的業(yè)務(wù)管理和行政管理工作；

2）負(fù)責(zé)部門計劃與部門總結(jié)的編制與撰寫；

3）主管部門工作，帶好一組人馬。

① 對本部門的人、財、物的管理全面負(fù)責(zé)；

② 負(fù)責(zé)本部門員工的費用審批和簽報；

③ 負(fù)責(zé)本部門員工的引進、考查、考核、晉升、降級、辭退、獎勵與處罰，努

力提高員工的個人素質(zhì)即：員工的職業(yè)道德、執(zhí)業(yè)風(fēng)險意識、勞動紀(jì)律、工作效率、工作責(zé)任心、執(zhí)業(yè)水平、工作業(yè)績等；

④ 負(fù)責(zé)本部門員工的獎金分配；

⑤ 負(fù)責(zé)對本部門人員請假、休假事宜審批。

4）對本部門業(yè)務(wù)實行全面監(jiān)管。

① 負(fù)責(zé)下列重大業(yè)務(wù)項目事項的復(fù)核：重要性水平測試、審計風(fēng)險評估、審計

（評估等）項目計劃、審計（評估等）報告、盈利預(yù)測報告等；

② 在授權(quán)范圍內(nèi)，參與洽談項目、承攬業(yè)務(wù)、簽定業(yè)務(wù)合同、收取審計費用； ③ 負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)報告的簽發(fā)。

5）維護本所形象和員工的合法權(quán)益。

6）負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處理與其它部門之間的關(guān)系；

7）直接對董事長負(fù)責(zé)并對本部門員工的行為負(fù)責(zé)。

8）努力完成董事會或董事長、所長交辦的其它工作。

8、副部門經(jīng)理

本所各部副經(jīng)理協(xié)助部門經(jīng)理工作。

9、高級經(jīng)理

1）服從部門經(jīng)理調(diào)配，帶領(lǐng)項目小組完成業(yè)務(wù)工作；

2）協(xié)助合伙人對本部門的審計項目進行監(jiān)管；

3）協(xié)助部門經(jīng)理（副部門經(jīng)理）完成本部門較大型的業(yè)務(wù)項目；

4）負(fù)責(zé)對承擔(dān)項目審計（評估）計劃的撰寫，能較準(zhǔn)確地測試審計項目的重要性水平和審計風(fēng)險；

5）對下一級人員進行合理分工、指導(dǎo)、并對其工作底稿進行復(fù)核，對其業(yè)務(wù)能力進行考核；

6）與被審計單位協(xié)調(diào)處理有關(guān)業(yè)務(wù)問題，代編會計報表和附注；

7）完成部門經(jīng)理（副部門經(jīng)理）交辦的其他工作。

10、經(jīng)理

1）服從正、副部門經(jīng)理、高級經(jīng)理的安排，帶領(lǐng)項目小組完成業(yè)務(wù)工作，在沒

有擔(dān)任主審時，應(yīng)協(xié)助主審人員完成好項目審計任務(wù)；

2）負(fù)責(zé)對承擔(dān)項目審計（評估）計劃的撰寫，能較準(zhǔn)確地測試審計項目的重要

性水平和審計風(fēng)險；

3）對審計小組人員合理分工、指導(dǎo)，并對其工作底稿進行復(fù)核，對其業(yè)務(wù)能力進行考

核；

4）負(fù)責(zé)主審的審計項目的審計質(zhì)量，及時反映審計中出現(xiàn)的業(yè)務(wù)問題；

5）負(fù)責(zé)所主審項目審計報告及時上報部門經(jīng)理審核，關(guān)注部門經(jīng)理、總審計師

審核，及時回復(fù)部門經(jīng)理、總審計師的審核意見；

6）協(xié)助部門經(jīng)理收取審計費用；

7）完成正、副部門經(jīng)理交辦的其他工作。

11、項目經(jīng)理

1）服從正、副部門經(jīng)理、高級經(jīng)理及經(jīng)理的安排，帶領(lǐng)項目小組完成業(yè)務(wù)工作，在沒有擔(dān)任主審時，應(yīng)協(xié)助主審人員完成好項目審計任務(wù)；

2）負(fù)責(zé)對承擔(dān)項目審計（評估）計劃的撰寫，能較準(zhǔn)確地測試審計項目的重要性水平和審計風(fēng)險；

3）對審計小組人員合理分工、指導(dǎo)，并對其工作底稿進行復(fù)核，對其業(yè)務(wù)能力進行考核；

4）負(fù)責(zé)主審的審計項目的審計質(zhì)量，及時反映審計中出現(xiàn)的業(yè)務(wù)問題；

5）負(fù)責(zé)所主審項目審計報告及時上報部門經(jīng)理審核，關(guān)注部門經(jīng)理、總審計師審核，及時回復(fù)部門經(jīng)理、總審計師的審核意見；

6）協(xié)助部門經(jīng)理收取審計費用；

7）完成正、副部門經(jīng)理交辦的其他工作。

12、審計員

1）服從正、副部門經(jīng)理（正、副總經(jīng)理）的調(diào)配，服從項目主審人員的工作安

排；

2）完成項目主審交辦的審計工作；

3）按獨立審計準(zhǔn)則的要求對分配的審計工作作出完整的審計工作底稿；

4）協(xié)助主審搜集資料，做好符合性、實質(zhì)性測試；

5）負(fù)責(zé)整理永久性檔案、當(dāng)年檔案，保證檔案的完整、整潔、規(guī)范；

6）參與或負(fù)責(zé)編制報告書、已審會計報表、會計報表附注；

7）完成正、副部門經(jīng)理（正、副總經(jīng)理）及項目主審交辦的其他工作。

13、助理審計員

1）服從工作安排、調(diào)度；

2）按獨立審計準(zhǔn)則的要求開設(shè)工作底稿，完成分配的工作；

3）整理業(yè)務(wù)檔案；

4）完成正、副部門經(jīng)理（正、副總經(jīng)理）、項目主審交辦的其他工作。

第三篇：會計師事務(wù)所審計師工作職責(zé)

會計師事務(wù)所審計師工作職責(zé)

1、了解熟悉客戶業(yè)務(wù)流程，熟悉財務(wù)事項;

2、協(xié)助完成工作底稿的編制、整理和歸檔工作;

3、在項目負(fù)責(zé)人的指導(dǎo)下，設(shè)計和制作各種測算、統(tǒng)計樣表;

4、協(xié)助出具審計業(yè)務(wù)報告和其他咨詢業(yè)務(wù)報告。

會計師事務(wù)所審計師工作職責(zé)2

1.在部門負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真積極地開展財務(wù)收支審計工作，向領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)并報告工作。

2.熟悉有關(guān)財經(jīng)和審計工作的法律、法規(guī)和規(guī)章制度。

3.嚴(yán)守審計紀(jì)律，恪守審計職業(yè)道德。

4.掌握會計、審計及其相關(guān)專業(yè)知識。

4.負(fù)責(zé)招標(biāo)采購日常事務(wù)、收費立項、經(jīng)濟合同管理及所有審計資料的收集等工作。

6.認(rèn)真學(xué)習(xí)會計、審計業(yè)務(wù)知識，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平。

會計師事務(wù)所審計師工作職責(zé)31、按照所長或業(yè)務(wù)主管的要求執(zhí)行會計、審計和其他公司業(yè)務(wù);

2、完成審計，稅務(wù)策劃，制度設(shè)計等業(yè)務(wù)項目的具體工作;

3、不斷提高自身素質(zhì)，并對業(yè)務(wù)水平的提高和公司發(fā)展提出合理化建議;

4、其他需要完成的任務(wù)。

會計師事務(wù)所審計師工作職責(zé)41、能協(xié)助項目經(jīng)理完成中、小型審計項目;

2、與客戶建立良好的溝通，維護客戶關(guān)系;

3、熟練掌握貨幣資金、職工薪酬、固定資產(chǎn)、費用等審計業(yè)務(wù)流程;

4、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

會計師事務(wù)所審計師工作職責(zé)5

協(xié)助經(jīng)理完成稅務(wù)審計或者稅務(wù)咨詢工作;

能夠參與完成與客戶的訪談工作;

協(xié)助撰寫完整的稅務(wù)報告或者咨詢報告;

能作為項目負(fù)責(zé)人獨立負(fù)責(zé)中小型的稅務(wù)審計項目;

完成經(jīng)理交辦的臨時性工作。

會計師事務(wù)所審計師工作職責(zé)61、參與制定和完善所負(fù)責(zé)子公司內(nèi)部審計監(jiān)督規(guī)定，制度，和內(nèi)部控制制度并監(jiān)督執(zhí)行。

編制所負(fù)責(zé)各子公司審計計劃;

2、依據(jù)天大集團《內(nèi)部審計規(guī)定》開展日常工作，加強所負(fù)責(zé)各子公司內(nèi)部風(fēng)險控制;

3、協(xié)助制定和完善所負(fù)責(zé)各子公司等的內(nèi)部管理制度，并提出健全制度或改進工作的合理化建議;

4、監(jiān)督所負(fù)責(zé)各子公司各項規(guī)章制度的執(zhí)行;

5、監(jiān)督檢查所負(fù)責(zé)各子公司財務(wù)運作的全過程;

6、檢查所負(fù)責(zé)各子公司內(nèi)部控制的各環(huán)節(jié)，并不斷完善;

7、審查所負(fù)責(zé)各子公司生產(chǎn)、經(jīng)營和管理工作中的疑點;

8、負(fù)責(zé)所負(fù)責(zé)各子公司制度規(guī)定的常規(guī)審計工作，如采購、營銷審計和員工離職審計等：

9、根據(jù)集團公司及各子公司安排，組織專項審計或臨時審計;建立審計檔案，提出健全

制度或改進工作的合理化建議;

10、完成主管上級和公司交辦的其它工作。

會計師事務(wù)所審計師工作職責(zé)7

1.負(fù)責(zé)各項目工程造價的概、預(yù)結(jié)算審核，決算審計;

___組織各項目工程招投標(biāo)，合同簽訂等前期工作的審計監(jiān)督;

3.審核施工圖，及時提出修改建議并根據(jù)需求提出合理變更方案;

4.參與項目建設(shè)的全過程跟蹤，包括對項目管理的關(guān)鍵流程，如：進度管理、質(zhì)量管理。造價控制等進行跟蹤，對合同工程的完工結(jié)算進行審計;

5.負(fù)責(zé)審計結(jié)果的通報與應(yīng)用跟進，對發(fā)現(xiàn)問題及時提出處理意見或改進建議，上報領(lǐng)導(dǎo);

6.加強制度建設(shè)、規(guī)范內(nèi)部管理、保證工程審計質(zhì)量，對工程實施前期、中期進行風(fēng)險管控;

7.領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。

第四篇：會計師事務(wù)所審計員工作職責(zé)

會計師事務(wù)所審計員工作職責(zé)

1、組織建立和評價公司內(nèi)控體系運行情況;

2、組織實施集團重大事項專項審計、關(guān)鍵崗位離任審計;

3、審定審計報告;

4、做好部門內(nèi)員工指導(dǎo)、培訓(xùn)、考核等工作，建設(shè)、開發(fā)、充分運用部門人力資源;

5、協(xié)助政府審計部門和會計師事務(wù)所對公司的獨立審計活動;

6、協(xié)助其它部門工作，并承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

會計師事務(wù)所審計員工作職責(zé)2

(1)協(xié)助項目經(jīng)理編寫內(nèi)部審計計劃;

(2)收集、整理審計證據(jù)，編寫工作底稿;

(3)在審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，及時與項目經(jīng)理溝通;

(4)協(xié)助審計項目負(fù)責(zé)人編寫審計報告，提出改進意見和決策依據(jù);

(5)協(xié)助項目審計負(fù)責(zé)人做好審計資料整理歸檔工作。

(6)負(fù)責(zé)做好部門日常行政工作。

會計師事務(wù)所審計員工作職責(zé)31、負(fù)責(zé)股份集團及其下設(shè)分、子公司的審計工作，按審計計劃實施審計項目，發(fā)現(xiàn)問題，提出整改方案，并督促經(jīng)營體整改;

2、協(xié)助各經(jīng)營體培養(yǎng)內(nèi)部審計隊伍，制定風(fēng)險控制矩陣，并采取適當(dāng)措施監(jiān)督經(jīng)營體風(fēng)險自查;

3、根據(jù)分析案例和專題，組織相關(guān)經(jīng)營體進行培訓(xùn)和自查，并采取適當(dāng)措施監(jiān)督效果。

會計師事務(wù)所審計員工作職責(zé)4

1.主導(dǎo)或參與公司各項業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制點審核，不斷優(yōu)化和完善公司的內(nèi)部控制體系;

2.開展對公司各項業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估工作，根據(jù)公司需要出具風(fēng)險管理、內(nèi)控評價等報告;

3.監(jiān)督追蹤各項制度落實情況，提出改進意見，監(jiān)督整改;

4.領(lǐng)導(dǎo)安排的其他與內(nèi)控相關(guān)的工作。

會計師事務(wù)所審計員工作職責(zé)51、制定內(nèi)部審計項目方案和程序，執(zhí)行常規(guī)審計任務(wù)，對企業(yè)風(fēng)險管理、控制和治理情況進行監(jiān)督檢查和評價;

2、向上級負(fù)責(zé)人提交各項目下的審計、檢查和評價結(jié)果，指出存在的風(fēng)險和缺陷，提出針對性的整改措施并督促整改;

3、對審計業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)特征進行挖掘和歸納，推動內(nèi)部審計數(shù)據(jù)監(jiān)控模型的研發(fā);

4、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

會計師事務(wù)所審計員工作職責(zé)61、中層管理職位，制定、參與或協(xié)助上層執(zhí)行相關(guān)的政策和制度;

2、負(fù)責(zé)制定各項目工作計劃;

3、負(fù)責(zé)項目組的日常管理工作及員工的管理、指導(dǎo)、培訓(xùn)及考核;

4、組織、協(xié)調(diào)和管理業(yè)務(wù)資源，保證項目按時保質(zhì)完成;

5、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、組織解決項目運作中的所有問題。

會計師事務(wù)所審計員工作職責(zé)71、了解熟悉客戶業(yè)務(wù)流程，熟悉財務(wù)事項;

2、協(xié)助完成工作底稿的編制、整理和歸檔工作;

3、在項目負(fù)責(zé)人的指導(dǎo)下，設(shè)計和制作各種測算、統(tǒng)計樣表;

4、協(xié)助出具審計業(yè)務(wù)報告和其他咨詢業(yè)務(wù)報告。

第五篇：信息安全管理組織機構(gòu)設(shè)置及工作職責(zé)

信息安全管理組織機構(gòu)設(shè)置及工作職責(zé)

一.組織機構(gòu)

1.1公司成立信息安全領(lǐng)導(dǎo)小組，是信息安全的最高決策機構(gòu)，下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)信息安全領(lǐng)導(dǎo)小組的日常事務(wù)。

1.2信息安全領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)研究重大事件，落實方針政策和制定總體策略等。職責(zé)主要包括：

根據(jù)國家和行業(yè)有關(guān)信息安全的政策、法律和法規(guī)，批準(zhǔn)公司信息安全總體策略規(guī)劃、管理規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)；

確定公司信息安全各有關(guān)部門工作職責(zé)，指導(dǎo)、監(jiān)督信息安全工作。

1.3信息安全領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)兩個工作組：信息安全工作組、應(yīng)急處理工作組。組長均由公司負(fù)責(zé)人擔(dān)任。

1.4信息安全工作組的主要職責(zé)包括：

1.4.1貫徹執(zhí)行公司信息安全領(lǐng)導(dǎo)小組的決議，協(xié)調(diào)和規(guī)范公司信息安全工作；

1.4.2根據(jù)信息安全領(lǐng)導(dǎo)小組的工作部署，對信息安全工作進行具體安排、落實；

1.4.3組織對重大的信息安全工作制度和技術(shù)操作策略進行審查，擬訂信息安全總體策略規(guī)劃，并監(jiān)督執(zhí)行；

1.4.4負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、督促各職能部門和有關(guān)單位的信息安全工作，參與信息系統(tǒng)工程建設(shè)中的安全規(guī)劃，監(jiān)督安全措施的執(zhí)行；

1.4.5組織信息安全工作檢查，分析信息安全總體狀況，提出分析報告和安全風(fēng)險的防范對策；

1.4.6負(fù)責(zé)接受各單位的緊急信息安全事件報告，組織進行事件調(diào)查，分析原因、涉及范圍，并評估安全事件的嚴(yán)重程度，提出信息安全事件防范措施；

1.4.7及時向信息安全工作領(lǐng)導(dǎo)小組和上級有關(guān)部門、單位報告信息安全事件。

1.4.8跟蹤先進的信息安全技術(shù)，組織信息安全知識的培訓(xùn)和宣傳工作。

1.5應(yīng)急處理工作組的主要職責(zé)包括：

1.5.1審定公司網(wǎng)絡(luò)與信息系統(tǒng)的安全應(yīng)急策略及應(yīng)急預(yù)案；

1.5.2決定相應(yīng)應(yīng)急預(yù)案的啟動，負(fù)責(zé)現(xiàn)場指揮，并組織相關(guān)人員排除故障，恢復(fù)系統(tǒng)；

1.5.3每年組織對信息安全應(yīng)急策略和應(yīng)急預(yù)案進行測試和演練。

1.6公司應(yīng)指定分管信息的領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)本單位信息安全管理，并配備信息安全技術(shù)人員，有條件的應(yīng)設(shè)置信息安全工作小組或辦公室，對公司信息安全領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組負(fù)責(zé)，落實本單位信息安全工作和應(yīng)急處理工作。

二.關(guān)鍵崗位及職責(zé)

2.1設(shè)置信息系統(tǒng)的關(guān)鍵崗位并加強管理，配備系統(tǒng)管理員、網(wǎng)絡(luò)管理員、應(yīng)用開發(fā)管理員、安全審計員、安全保密管理員，要求五人各自獨立。要害崗位人員必須嚴(yán)格遵守保密法規(guī)和有關(guān)信息安全管理規(guī)定。

2.2系統(tǒng)管理員主要職責(zé)有：

2.2.1負(fù)責(zé)系統(tǒng)的運行管理，實施系統(tǒng)安全運行細(xì)則；

2.2.2嚴(yán)格用戶權(quán)限管理，維護系統(tǒng)安全正常運行；

2.2.3認(rèn)真記錄系統(tǒng)安全事項，及時向信息安全人員報告安全事件；

2.2.4對進行系統(tǒng)操作的其他人員予以安全監(jiān)督。

2.3網(wǎng)絡(luò)管理員主要職責(zé)有：

2.3.1負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)的運行管理，實施網(wǎng)絡(luò)安全策略和安全運行細(xì)則；

2.3.2安全配置網(wǎng)絡(luò)參數(shù)，嚴(yán)格控制網(wǎng)絡(luò)用戶訪問權(quán)限，維護網(wǎng)絡(luò)安全正常運行；

2.3.3監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)關(guān)鍵設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)端口、網(wǎng)絡(luò)物理線路，防范黑客入侵，及時向信息安全人員報告安全事件；

2.3.4對操作網(wǎng)絡(luò)管理功能的其他人員進行安全監(jiān)督。

2.4應(yīng)用開發(fā)管理員主要職責(zé)有：

2.4.1負(fù)責(zé)在系統(tǒng)開發(fā)建設(shè)中，嚴(yán)格執(zhí)行系統(tǒng)安全策略，保證系統(tǒng)安全功能的準(zhǔn)確實現(xiàn)；

2.4.2系統(tǒng)投產(chǎn)運行前，完整移交系統(tǒng)相關(guān)的安全策略等資料；

2.4.3不得對系統(tǒng)設(shè)置“后門”；

2.4.4對系統(tǒng)核心技術(shù)保密等。

2.5 安全審計員負(fù)責(zé)對涉及系統(tǒng)安全的事件和各類操作人員的行為進行審計和監(jiān)督，主要職能包括：

2.5.1 按操作員證書號進行審計；

2.5.2 按操作時間審計；

2.5.3 按操作類型審計；

2.5.4 事件類型進行審計；

2.5.5 日志管理等。

2.6安全保密管理員負(fù)責(zé)日常安全保密管理活動，主要職責(zé)有：

2.6.1 監(jiān)視全網(wǎng)運行和安全告警信息

2.6.2 網(wǎng)絡(luò)審計信息的常規(guī)分析

2.6.4 安全設(shè)備的常規(guī)設(shè)置和維護

2.6.5 執(zhí)行應(yīng)急中心制定的具體安全策略

2.6.6 向應(yīng)急管理機構(gòu)和領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)報告重大的網(wǎng)絡(luò)安全事件等。