第一篇：2010年證券發(fā)行與承銷《第五章首次公開發(fā)行股票的準(zhǔn)備和推薦核準(zhǔn)程序》練習(xí)試題-中大網(wǎng)校

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2010年證券發(fā)行與承銷《第五章首次公開發(fā)行股票的準(zhǔn)備和推薦核

準(zhǔn)程序》練習(xí)試題

總分：157分

及格：0分

考試時(shí)間：120分

一、單項(xiàng)選擇題（共50題，每題1分，共50分。以下備選答案中只有一項(xiàng)最符合題目要求，不選、錯(cuò)選均不得分）

(1)普通程序中每次參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為（）名。

(2)刊登證券發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)分別向（）報(bào)告，說明原因。

(3)承銷費(fèi)用的收取標(biāo)準(zhǔn)為：包銷傭金為包銷總金額的（）；代銷傭金為實(shí)際售出股票總金額的（）。

(4)中國證監(jiān)會(huì)于（）制定了《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，要求保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照指引的要求編制工作底稿。

(5)保薦協(xié)議簽訂后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在（）個(gè)工作日內(nèi)報(bào)發(fā)行人所在地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。

(6)承銷金額在（）元以上、承銷團(tuán)成員在（）家以上可設(shè)2～3家副主承銷商。

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(7)對(duì)上市公司及企業(yè)改組上市的審計(jì)報(bào)告，應(yīng)由（）名具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽名、蓋章。

(8)主板發(fā)行股票申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的，自中國證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定之日起（）個(gè)月后，發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請(qǐng)。

(9)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，保薦機(jī)構(gòu)在持續(xù)督導(dǎo)期內(nèi)應(yīng)當(dāng)自發(fā)行人披露年度報(bào)告、中期報(bào)告之日起（）個(gè)工作日內(nèi)在中國證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站披露跟蹤報(bào)告。

(10)提交中國證監(jiān)會(huì)的法律意見書和律師工作報(bào)告應(yīng)是經(jīng)（）簽名，并經(jīng)該律師事務(wù)所加蓋公章、簽署日期的正式文本。

(11)發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合：最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過人民幣（）萬元；或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營業(yè)收入累計(jì)超過人民幣（）億元。

(12)招股說明書的有效期為（）個(gè)月，自（）起計(jì)算。

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(13)保薦機(jī)構(gòu)及其控股股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計(jì)超過（），或者發(fā)行人持有、控制保薦機(jī)構(gòu)的股份超過（）的，保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市時(shí)，應(yīng)聯(lián)合1家無關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同履行保薦職責(zé)，且該無關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)為第一保薦機(jī)構(gòu)。

(14)（）是發(fā)行人發(fā)行股票時(shí)，就發(fā)行中的有關(guān)事項(xiàng)向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購買或銷售其股票的要約邀請(qǐng)性文件。

(15)發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且不得在最近（）個(gè)月內(nèi)受到中國證監(jiān)會(huì)行政處罰，或者最近（）個(gè)月內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)。

(16)發(fā)審委委員為（）名，發(fā)審委設(shè)會(huì)議召集人（）名。

(17)當(dāng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具（）的審計(jì)報(bào)告時(shí)，如果認(rèn)為必要，可以在意見段之后，增加對(duì)重要事項(xiàng)的說明。

(18)自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，發(fā)行人應(yīng)在（）內(nèi)發(fā)行股票。

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(19)如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)過程中，由于審計(jì)范圍受到委托人、被審計(jì)單位或客觀環(huán)境的嚴(yán)重限制，不能獲取必要的審計(jì)證據(jù)，以致無法對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表整體發(fā)表審計(jì)意見時(shí)，應(yīng)當(dāng)出具（）的審計(jì)報(bào)告。

(20)發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合：最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣（）萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較（）者為計(jì)算依據(jù)。

(21)證券發(fā)行規(guī)模達(dá)到一定數(shù)量的，可以采用聯(lián)合保薦，但參與聯(lián)合保薦的保薦機(jī)構(gòu)不得超過（）家。

(22)《上海證券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定》明確，上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后（）內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲(chǔ)三方監(jiān)管協(xié)議。

(23)普通程序的發(fā)審委會(huì)議每次參加的發(fā)審委委員為（）名。表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到（）票為通過。

(24)證券公司應(yīng)當(dāng)在發(fā)行完成當(dāng)年及其后的一個(gè)會(huì)計(jì)年度發(fā)行人年度報(bào)告公布后的（），對(duì)發(fā)行人進(jìn)行回訪，并在發(fā)行人股東大會(huì)召開（）之前，將回訪報(bào)告在指定報(bào)刊和網(wǎng)站公告。

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(25)中國證監(jiān)會(huì)于2008年10月17日發(fā)布了（），要求發(fā)行人針對(duì)首次公開發(fā)行股票并上市，應(yīng)聘請(qǐng)具有保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司履行保薦職責(zé)。

(26)招股說明書摘要是對(duì)招股說明書內(nèi)容的概括，是由（）編制，在由中國證監(jiān)會(huì)指定的至少一種全國性報(bào)刊上及發(fā)行人選擇的其他報(bào)刊上刊登，供公眾投資者參考的關(guān)于發(fā)行事項(xiàng)的信息披露法律文件。

(27)招股說明書由發(fā)行人在保薦機(jī)構(gòu)及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成，由（）表決通過。

(28)向不特定對(duì)象發(fā)行的證券票面總值超過人民幣（）的，應(yīng)由承銷團(tuán)承銷。

(29)第9號(hào)準(zhǔn)則附錄規(guī)定的申請(qǐng)文件目錄是對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件的（）。

(30)如果擬上市公司不能作出盈利預(yù)測(cè)，則應(yīng)（）。

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(31)發(fā)行人首次公開發(fā)行股票報(bào)送申請(qǐng)文件，初次報(bào)送應(yīng)提交（）。

(32)發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，不得有在最近（）個(gè)月內(nèi)未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開或者變相公開發(fā)行過證券。

(33)發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行前股本總額不少于人民幣（）萬元。

(34)公開發(fā)行證券并在主板上市，發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤比上年下滑（）以上，中國證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦；情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷相關(guān)人員的保薦代表人資格。

(35)在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，中國證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后應(yīng)在（）個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定。

(36)申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票的公司應(yīng)按（）的要求制作申請(qǐng)文件。

(37)審計(jì)報(bào)告日期是指（）。

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(38)主承銷商應(yīng)當(dāng)于中國證監(jiān)會(huì)受理其股票發(fā)行申請(qǐng)材料后的（）內(nèi)向中國證券業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)送承銷商備案材料。

(39)發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，自股份有限公司成立后持續(xù)經(jīng)營時(shí)間應(yīng)當(dāng)在（）年以上。

(40)在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營（）以上的股份有限公司。

(41)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的有效期為（）。

(42)持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在發(fā)行人公告年度報(bào)告之日起的（）個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送保薦總結(jié)報(bào)告書。

(43)在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人發(fā)行后股本總額不少于（）萬元。

(44)在發(fā)行完成后的（）個(gè)工作日內(nèi)，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送承銷總結(jié)報(bào)告。中大網(wǎng)校

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(45)招股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近l期截止日后（）個(gè)月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)，但至多不超過（）個(gè)月。

(46)終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起（）個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)告，說明原因。

(47)重要的工作底稿應(yīng)當(dāng)采用（）文檔的形式。

(48)保薦工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映整個(gè)保薦工作的全過程，保存期不少于（）年。

(49)發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人最近（）年內(nèi)不存在損害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的重大違法行為；不存在未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開或者變相公開發(fā)行證券，或者有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在（）年前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)的情形。

(50)（）可對(duì)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)擔(dān)任某只股票發(fā)行的承銷商資格提出否決意見。

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二、不定項(xiàng)選擇題（共50題，每題1分，共50分。一下備選項(xiàng)中有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目要求，多選、少選、錯(cuò)選均不得分

(1)保薦機(jī)構(gòu)出具的發(fā)行保薦書、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文件應(yīng)當(dāng)作為招股說明書的備查文件，在中國證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站上披露，并置備于（），以備公眾查閱。

(2)發(fā)行人最近期末無形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后）占（）

(3)《上海證券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定》明確，上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后與（）簽訂募集資金專戶存儲(chǔ)三方監(jiān)管協(xié)議。

(4)關(guān)于發(fā)審委會(huì)議，下列說法正確的是（）。

(5)發(fā)行人臨時(shí)報(bào)告披露的信息涉及（）等重大事項(xiàng)的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自臨時(shí)報(bào)告披露之日起10個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行分析并在中國證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站發(fā)表獨(dú)立意見。

(6)在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的基本條件是（）。

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(7)承銷商備案材料包括（）。

(8)首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人不得有下列影響持續(xù)盈利能力的情形（）。

(9)發(fā)行保薦書應(yīng)當(dāng)包括下列（）內(nèi)容。

(10)如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為被審計(jì)單位會(huì)計(jì)報(bào)表的個(gè)別重要的會(huì)計(jì)處理方法的選用不符合一貫性原則，或者是審計(jì)范圍受到局部限制，而無法按照獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的要求取得應(yīng)有的審計(jì)證據(jù)，此時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)出具（）的審計(jì)報(bào)告。

(11)專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告至少應(yīng)包括（）。

(12)關(guān)于凈收入理論正確的是（）。

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(13)以下說法錯(cuò)誤的是（）。

(14)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》要求發(fā)行人就下列（）事項(xiàng)聘請(qǐng)具有保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司履行保薦職責(zé)。

(15)在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，關(guān)于發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合的條件錯(cuò)誤的是（）。

(16)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文包括下列（）內(nèi)容。

(17)關(guān)于傳統(tǒng)折中理論正確的是（）。

(18)保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)提交（）。

(19)發(fā)審委的職責(zé)有（）。

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(20)發(fā)行人有下列（）情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知或者咨詢保薦機(jī)構(gòu)，并將相關(guān)文件送交保薦機(jī)構(gòu)。

(21)發(fā)行保薦書應(yīng)由保薦機(jī)構(gòu)（）簽字，加蓋保薦機(jī)構(gòu)公章并注明簽署日期。

(22)審計(jì)報(bào)告范圍段應(yīng)當(dāng)說明以下（）內(nèi)容。

(23)終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個(gè)工作日內(nèi)向（）報(bào)告。

(24)保薦機(jī)構(gòu)在持續(xù)督導(dǎo)階段，應(yīng)當(dāng)針對(duì)發(fā)行人的具體情況承擔(dān)以下（）工作。

(25)保薦總結(jié)報(bào)告書應(yīng)當(dāng)包括下列（）內(nèi)容。

(26)以下關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)的期間，正確的有（）。

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(27)發(fā)行人的財(cái)務(wù)獨(dú)立是指（）。

(28)保薦機(jī)構(gòu)提交發(fā)行保薦書后，應(yīng)當(dāng)配合中國證監(jiān)會(huì)的審核，并承擔(dān)下列（）工作。

(29)在首次公開發(fā)行股票并上市申請(qǐng)文件中，會(huì)計(jì)師關(guān)于本次發(fā)行的文件包括（）。

(30)保薦機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查中募集資金運(yùn)用調(diào)查包括（）。

(31)專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告供（）履行審核工作職責(zé)時(shí)使用。

(32)發(fā)審委委員有下列（）情形之一的，中國證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)予以解聘。

(33)盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告預(yù)測(cè)期間的確定原則為（）。

(34)上市保薦書應(yīng)當(dāng)包括（）。

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(35)保薦機(jī)構(gòu)和（）應(yīng)同時(shí)在證券發(fā)行募集文件上簽字。

(36)發(fā)行人與承銷團(tuán)各成員之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系情況披露，主要應(yīng)包括（）。

(37)發(fā)行保薦工作報(bào)告的必備內(nèi)容包括（）。

(38)保薦機(jī)構(gòu)（）應(yīng)當(dāng)在保薦總結(jié)報(bào)告書上簽字。

(39)發(fā)行保薦書的必備內(nèi)容包括（）。

(40)首次公開發(fā)行人募集資金的運(yùn)用（）。

(41)盈利預(yù)測(cè)的數(shù)據(jù)(合并會(huì)計(jì)報(bào)表)至少應(yīng)包括（）。

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(42)首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人不得有（）情形。

(43)中國證監(jiān)會(huì)在初審過程中，就發(fā)行人的募集資金投資項(xiàng)目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和投資管理的規(guī)定征求（）的意見。

(44)在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，主體資格應(yīng)符合（）。

(45)每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司年度募集資金存放與使用情況出具專項(xiàng)核查報(bào)告。核查報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容有（）。

(46)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)論應(yīng)當(dāng)包括（）。

(47)在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且不得有（）情形。

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(48)證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿包括（）。

(49)關(guān)于招股說明書，下列說法正確的是（）。

(50)首次公開發(fā)行股票，對(duì)募集資金運(yùn)用的要求包括（）。

三、判斷題（共57題，每題1分，共57分。正確的作√表示，錯(cuò)誤的用×表示，不選、錯(cuò)選均不得分）

(1)刊登證券發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起10個(gè)工作日內(nèi)分別向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告，說明原因。（）

(2)中國證監(jiān)會(huì)于2008年3月制定了《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，要求保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照指引的要求編制工作底稿。

（）

(3)包銷金額以確定的新股發(fā)行價(jià)格、配股價(jià)格或增發(fā)價(jià)格區(qū)間的下限為基礎(chǔ)計(jì)算。

（）

(4)經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，有限責(zé)任公司在依法變更為股份有限公司時(shí)，可以采取募集設(shè)立方式公開發(fā)行股票。

（）

(5)保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)提交上市保薦書以及按要求其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件，并報(bào)證券交易所備案。（）

(6)《上海證券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定》明確每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司年度募集資金存放與使用情況出具專項(xiàng)核查報(bào)告，并于上市公司披露年度報(bào)告時(shí)向交易所提交。

（）

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(7)專項(xiàng)復(fù)核僅針對(duì)特定期間的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，原則上不涉及申報(bào)期間以外的事項(xiàng)。

（）

(8)發(fā)行人因再次申請(qǐng)發(fā)行證券另行聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、保薦機(jī)構(gòu)被中國證監(jiān)會(huì)撤銷保薦資格的，應(yīng)當(dāng)終止保薦協(xié)議。

（）

(9)招股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近l期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)，但至多不超過3個(gè)月。

（）

(10)審計(jì)報(bào)告日期應(yīng)早于被審計(jì)單位管理部門確認(rèn)和簽署會(huì)計(jì)報(bào)表的日期。

（）

(11)保薦機(jī)構(gòu)對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員出具的專業(yè)意見存有疑義的，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)與發(fā)行人進(jìn)行協(xié)商。

（）

(12)公司的首發(fā)申請(qǐng)通過發(fā)審會(huì)審核后，由于特殊原因未能在合理的時(shí)間內(nèi)發(fā)行的，公司應(yīng)在發(fā)行股票前根據(jù)有關(guān)要求補(bǔ)報(bào)相關(guān)文件，并對(duì)招股說明書及摘要作相應(yīng)修改，保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師、會(huì)計(jì)師應(yīng)對(duì)公司在通過發(fā)審會(huì)審核后是否發(fā)生重大事項(xiàng)聯(lián)合出具專業(yè)意見。

（）

(13)未經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得從事保薦業(yè)務(wù)。（）

(14)有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。

（）

(15)根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)《關(guān)于賦予中國證券業(yè)協(xié)會(huì)部分職責(zé)的決定》的規(guī)定，主承銷商應(yīng)當(dāng)于中國證監(jiān)會(huì)受理其股票發(fā)行申請(qǐng)材料后的5個(gè)工作日內(nèi)向中國證券業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)送承銷商備案材料。

（）

(16)發(fā)行保薦工作報(bào)告的內(nèi)容可不包括項(xiàng)目存在問題及其解決情況。（）

(17)發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會(huì)秘書等高級(jí)管理人員不得在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任董事、監(jiān)事等職務(wù)。

（）

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(18)發(fā)審委委員每屆任期兩年，可以連任，但連續(xù)任期最長(zhǎng)不超過2屆。

()

(19)專項(xiàng)復(fù)核會(huì)計(jì)師應(yīng)對(duì)復(fù)核事項(xiàng)提出明確的復(fù)核意見，不得以“未發(fā)現(xiàn)，等類似的消極意見代替復(fù)核結(jié)論。

（）

(20)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書應(yīng)當(dāng)有齊全的附件，包括資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的資格證書復(fù)印件、被評(píng)估機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)證明文件(如房產(chǎn)、土地證明文件等)。（）

(21)除金融類企業(yè)外，募集資金使用項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。

（）

(22)在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人最近l期末不得存在未彌補(bǔ)虧損。

（）

(23)發(fā)審委委員需回避的親屬，是指發(fā)審委委員的配偶、父母、子女、兄弟姐妹、配偶的父母、子女的配偶。

（）

(24)保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全工作底稿制度，為每一項(xiàng)目建立獨(dú)立的保薦工作底稿。

（）

(25)保薦機(jī)構(gòu)在發(fā)行保薦書中應(yīng)就《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第35條所列事項(xiàng)作出承諾。

（）

(26)發(fā)行人在通過發(fā)審會(huì)后更換中介機(jī)構(gòu)的，不需重新上發(fā)審會(huì)。（）

(27)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告是評(píng)估機(jī)構(gòu)完成評(píng)估工作后出具的專業(yè)報(bào)告。該報(bào)告涉及國有資產(chǎn)的，須經(jīng)過股東會(huì)或董事會(huì)確認(rèn)后生效。

（）

(28)發(fā)審委會(huì)議表決采取記名投票方式。表決票設(shè)同意票和反對(duì)票，發(fā)審委委員可以棄權(quán)。

（）

(29)在輔導(dǎo)工作中，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制作工作底稿，出具階段輔導(dǎo)工作報(bào)告，分別向中國證監(jiān)會(huì)的派出機(jī)構(gòu)報(bào)送。

（）

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(30)申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并上市的發(fā)行人應(yīng)按《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第l號(hào)——招股說明書》(2006年修訂)編制招股說明書及其摘要，作為向中國證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票的必備法律文件，并按規(guī)定披露。

（）

(31)發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件后變更中介機(jī)構(gòu)的，更換后的會(huì)計(jì)師或會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)對(duì)申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票公司的審計(jì)報(bào)告出具新的專業(yè)報(bào)告，更換后的律師或律師事務(wù)所應(yīng)出具新的法律意見書和律師工作報(bào)告。（）

(32)發(fā)審委委員發(fā)現(xiàn)存在尚待調(diào)查核實(shí)并影響明確判斷的重大問題，應(yīng)當(dāng)在發(fā)審委會(huì)議前以書面方式提議暫緩表決。

（）

(33)發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件后，在中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)前，發(fā)生應(yīng)予披露事項(xiàng)的，應(yīng)向中國證監(jiān)會(huì)書面說明情況，并及時(shí)修改招股說明書及其摘要。（）

(34)按時(shí)提交承諾函且無重大事項(xiàng)發(fā)生的，中國證監(jiān)會(huì)安排發(fā)行；未能按時(shí)提交承諾函或有重大事項(xiàng)發(fā)生的，中國證監(jiān)會(huì)暫緩安排發(fā)行。（）

(35)發(fā)審委委員以個(gè)人身份出席發(fā)審委會(huì)議，依法履行職責(zé)，獨(dú)立發(fā)表審核意見并行使表決權(quán)。

（）

(36)首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)按第9號(hào)準(zhǔn)則的要求制作和報(bào)送申請(qǐng)文件。未按第9號(hào)準(zhǔn)則的要求制作和報(bào)送申請(qǐng)文件的，中國證監(jiān)會(huì)按照有關(guān)規(guī)定不予受理。

（）

(37)盡職調(diào)查中風(fēng)險(xiǎn)因素及其他重要事項(xiàng)調(diào)查包括調(diào)查重大合同、訴訟和擔(dān)保情況等。

（）

(38)每次參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為l0名。表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到5票為通過。（）

(39)保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)將履行保薦職責(zé)時(shí)發(fā)表的意見及時(shí)告知發(fā)行人，同時(shí)在保薦工作底稿中保存，并可依照本辦法規(guī)定公開發(fā)表聲明、向中國證監(jiān)會(huì)或者證券交易所報(bào)告。

（）

(40)在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人最近1年的凈利潤可以主要來自合并財(cái)務(wù)中大網(wǎng)校

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報(bào)表范圍以外的投資收益。

（）

(41)在保薦機(jī)構(gòu)組織推介、詢價(jià)和配售工作時(shí)，律師事務(wù)所對(duì)保薦機(jī)構(gòu)的詢價(jià)和配售過程，包括但不限于配售對(duì)象、配售方式是否符合法律、法規(guī)及中國證監(jiān)會(huì)《關(guān)于首次公開發(fā)行股票試行詢價(jià)制度若干問題的通知》的規(guī)定等進(jìn)行鑒證，并出具專項(xiàng)法律意見書。

（）

(42)《上海證券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定》明確保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司募集資金管理事項(xiàng)履行保薦職責(zé)，進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)工作，上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后兩周內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲(chǔ)三方監(jiān)管協(xié)議。

（）

(43)招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡(jiǎn)要情況，無須包括招股說明書全文各部分的主要內(nèi)容。

（）

(44)當(dāng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具有保留意見的審計(jì)報(bào)告時(shí)，如果認(rèn)為必要，可以在意見段之后，增加對(duì)重要事項(xiàng)的說明。

（）

(45)保薦機(jī)構(gòu)所作的判斷與證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的專業(yè)意見存在重大差異的，應(yīng)當(dāng)對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查、復(fù)核，并可聘請(qǐng)其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)提供專業(yè)服務(wù)。

（）

(46)發(fā)行人的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。

()

(47)申請(qǐng)文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)同意，不得增加、撤回或更換。

（）

(48)在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣l 000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)。

（）

(49)根據(jù)《證券法》第二十一條的規(guī)定，發(fā)行人申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票的，在提交申請(qǐng)文件后，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定預(yù)先披露有關(guān)申請(qǐng)文件。

（）

(50)審計(jì)報(bào)告是審計(jì)工作的最終結(jié)果，不具有法定的證明效力。（）

(51)發(fā)審委會(huì)議對(duì)發(fā)行人的股票發(fā)行申請(qǐng)只能暫緩表決1次。（）

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(52)預(yù)先披露的招股說明書(申報(bào)稿)是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，應(yīng)含有價(jià)格信息，但發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。

（）

(53)創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委委員為25名，部分發(fā)審委委員可以為專職。（）

(54)如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)過程中認(rèn)為委托人提供的會(huì)計(jì)報(bào)表嚴(yán)重失實(shí)，且被審計(jì)單位拒絕調(diào)整，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)出具否定意見的報(bào)告，并在意見段之前另設(shè)說明段，說明所持否定意見的理由。

（）

(55)中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門應(yīng)當(dāng)在發(fā)審委會(huì)議召開5日前，將會(huì)議通知、股票發(fā)行申請(qǐng)文件及中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門的初審報(bào)告送達(dá)參會(huì)發(fā)審委委員。

（）

(56)法律意見書和律師工作報(bào)告是發(fā)行人向中國證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)公開發(fā)行證券的必備文件。

（）

(57)中國證監(jiān)會(huì)在初審過程中，將就發(fā)行人的募集資金投資項(xiàng)目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和投資管理的規(guī)定征求國家發(fā)展和改革委員會(huì)的意見。（）

答案和解析

一、單項(xiàng)選擇題（共50題，每題1分，共50分。以下備選答案中只有一項(xiàng)最符合題目要求，不選、錯(cuò)選均不得分）(1):C(2):B(3):B(4):B(5):A(6):A(7):B(8):C(9):D(10):B(11):B(12):B(13):C(14):B 中大網(wǎng)校

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(15):B(16):C(17):D(18):B(19):C(20):A(21):B(22):B(23):D(24):C(25):B(26):A(27):C(28):D(29):B(30):C(31):D(32):D(33):D(34):D(35):C(36):A(37):A(38):B(39):C(40):C(41):D(42):C(43):C(44):C(45):C(46):C(47):A(48):A(49):D(50):B

二、不定項(xiàng)選擇題（共50題，每題1分，共50分。一下備選項(xiàng)中有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目要求，多選、少選、錯(cuò)選均不得分(1):A, B, C, D(2):C(3):A, C(4):C, D(5):A, B, C, D(6):A, B, C, D 中大網(wǎng)校

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(7):A, B, C, D(8):A, B, C, D(9):A, B, C, D(10):A(11):A, B, C, D(12):A, B, D(13):D(14):A, B, D(15):C(16):A, B, C(17):A, B, D(18):A, B, C, D(19):A, B, C, D(20):A, B, C, D(21):A, B, C, D(22):A, B, C, D(23):B, C(24):A, B, C, D(25):A, B, C, D(26):A, B, C, D(27):A, B, C, D(28):A, B, C, D(29):A, B, C, D(30):A, B, C(31):A, C(32):A, B, D(33):A, C(34):A, B, C, D(35):A, B(36):C, D(37):B, C(38):A, C(39):A, B, D(40):A, C, D(41):A, B, C, D(42):A, B, C, D(43):C(44):C, D(45):A, B, C, D(46):A, B, C, D(47):A, D(48):A, B, D(49):A, B, D(50):A, B, C, D 中大網(wǎng)校

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三、判斷題（共57題，每題1分，共57分。正確的作√表示，錯(cuò)誤的用×表示，不選、錯(cuò)選均不得分）(1):0(2):0(3):0(4):1(5):0(6):1(7):1(8):1(9):0(10):0(11):0(12):0(13):1(14):1(15):0(16):0(17):0(18):0(19):1(20):1(21):1(22):1(23):0(24):1(25):0(26):0(27):0(28):0(29):1(30):1(31):1(32):1(33):1(34):1(35):1(36):1(37):1(38):0(39):1(40):1(41):1(42):1 中大網(wǎng)校

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第二篇：2010年證券發(fā)行與承銷《第八章上市公司發(fā)行新股》練習(xí)試題-中大網(wǎng)校

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2010年證券發(fā)行與承銷《第八章上市公司發(fā)行新股》練習(xí)試題

總分：170分

及格：102分

考試時(shí)間：120分

一、單項(xiàng)選擇題（共55題，每題1分，共55分。以下備選答案中只有一項(xiàng)最符合題目要求，不選、錯(cuò)選均不得分）

(1)上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，要求現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員具備任職資格，能夠忠實(shí)和勤勉地履行職務(wù)，最近（）內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會(huì)的行政處罰、最近（）內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責(zé)。

(2)創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為（）。

(3)證券發(fā)行議案經(jīng)董事會(huì)表決通過后，應(yīng)當(dāng)在（）個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告證券交易所，公告召開股東大會(huì)的通知；股東大會(huì)通過本次發(fā)行議案之日起（）個(gè)工作日內(nèi)，上市公司應(yīng)當(dāng)公布股東大會(huì)決議。

(4)上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具（）審計(jì)報(bào)告的，要求所涉及的事項(xiàng)對(duì)發(fā)行人無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除。

(5)如發(fā)生重大事項(xiàng)后，擬發(fā)行公司仍符合發(fā)行上市條件的，擬發(fā)行公司應(yīng)在報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)后（）內(nèi)刊登補(bǔ)充公告。

(6)上市公司增發(fā)股票的信息披露中，假設(shè)T日為網(wǎng)上申購日，（）日，發(fā)布網(wǎng)下累計(jì)投標(biāo)中大網(wǎng)校

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詢價(jià)結(jié)果公告。

(7)中國證監(jiān)會(huì)于2006年5月6日發(fā)布的（），對(duì)上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股作出了規(guī)定。

(8)向不特定對(duì)象公開募集股份，發(fā)行價(jià)格應(yīng)（）。

(9)最近（）財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計(jì)報(bào)告的，上市公司不得非公開發(fā)行股票。

(10)非公開發(fā)行股票的發(fā)行對(duì)象不超過（）名。

(11)發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請(qǐng)，適用（）。表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到（）票為通過。

(12)保薦機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查的絕大部分工作集中于（）。

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(13)封卷后至刊登募集說明書期間，如果發(fā)行人公布了新的定期報(bào)告、重大事項(xiàng)臨時(shí)公告或調(diào)整盈利預(yù)測(cè)，發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)、律師應(yīng)在（）內(nèi)，向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送會(huì)后重大事項(xiàng)說明或?qū)I(yè)意見以及修改后的募集說明書。

(14)非公開發(fā)行股票，如發(fā)行對(duì)象均屬于（）的，則可以由上市公司自行銷售。

(15)內(nèi)核小組通常由（）名專業(yè)人士組成，這些人員要保持穩(wěn)定性和獨(dú)立性。

(16)（）增發(fā)新股可流通部分上市交易，當(dāng)日股票（）。

(17)上市公司發(fā)行新股的持續(xù)督導(dǎo)的期間自（）起計(jì)算。

(18)在上市公司發(fā)行新股時(shí)的《招股說明書》中，發(fā)行人應(yīng)披露最近（）年內(nèi)募集資金運(yùn)用的基本情況。

(19)公開募集證券說明書所引用的審計(jì)報(bào)告、盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、資信評(píng)級(jí)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)由有資格的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具，并由至少（）名有從業(yè)資格的人員簽署。

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(20)發(fā)審委會(huì)議首先對(duì)該股票發(fā)行申請(qǐng)是否需要暫緩表決進(jìn)行投票，同意票數(shù)達(dá)到（）票的，可以對(duì)該股票發(fā)行申請(qǐng)暫緩表決。

(21)上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，最近（）內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，應(yīng)不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤比上年下降（）以上的情形。

(22)招股說明書或招股意向書刊登后至獲準(zhǔn)上市前，擬發(fā)行公司發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)于該事項(xiàng)發(fā)生后第（）內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)提交書面說明，保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)和相關(guān)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)出具專業(yè)意見。

(23)新股東增發(fā)代碼為（）。

(24)中國證監(jiān)會(huì)自受理申請(qǐng)文件到作出決定的期限為（），自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，上市公司應(yīng)在（）發(fā)行證券。

(25)上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，要求高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近（）內(nèi)未發(fā)生重大不利變化。

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(26)上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，必須符合最近（）內(nèi)不存在違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保的行為。

(27)擬發(fā)行公司在發(fā)審會(huì)后至招股說明書或招股意向書刊登日之前發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)于該事項(xiàng)發(fā)生后（），并對(duì)招股說明書或招股意向書作出修改或進(jìn)行補(bǔ)充披露，保薦機(jī)構(gòu)及相關(guān)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)重大事項(xiàng)發(fā)表專業(yè)意見。

(28)公開增發(fā)的特別規(guī)定除金融類企業(yè)外，最近（）不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形。

(29)發(fā)行對(duì)象認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，（）月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；控股股東、實(shí)際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人認(rèn)購的股份，（）月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

(30)擬發(fā)行公司在刊登招股說明書或招股意向書的（），應(yīng)向中國證監(jiān)會(huì)說明擬刊登的招股說明書或招股意向書與招股說明書或招股意向書(封卷稿)之間是否存在差異，保薦機(jī)構(gòu)及相關(guān)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)出具聲明和承諾。

(31)股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的（）以上通過。

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(32)發(fā)審委會(huì)議表決采取記名投票方式，同意票數(shù)達(dá)到（）票為通過。

(33)在詢價(jià)增發(fā)、比例配售過程中，發(fā)行人刊登招股意向書當(dāng)日停牌（）小時(shí)，刊登詢價(jià)區(qū)間公告當(dāng)日停牌（）小時(shí)，連續(xù)停牌日為（）日。

(34)在初審過程中，中國證監(jiān)會(huì)將就發(fā)行人的投資項(xiàng)目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策征求（）的意見。

(35)非公開發(fā)行股票發(fā)行對(duì)象不超過（）名。

(36)上市公司配股的信息披露中，假設(shè)T日為股權(quán)登記日，（）至T+5日，刊登配股提示性公告。

(37)公開募集證券說明書自（）內(nèi)有效。

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(38)增發(fā)如有老股東配售，則應(yīng)強(qiáng)調(diào)代碼為（），簡(jiǎn)稱為（）。

(39)上市公司發(fā)行新股，中國證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后，在（）內(nèi)作出是否受理的決定。

(40)上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近（）內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為，不得公開發(fā)行證券。

(41)主板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為（）。

(42)改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)（）作出決議。

(43)向原股東配售股份，擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的（）。

(44)證券發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起（）后，可再次提出證券發(fā)行申請(qǐng)。

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(45)市公司發(fā)行新股決議（）年有效；決議失效后仍決定繼續(xù)實(shí)施發(fā)行新股的，須重新提請(qǐng)（）表決。

(46)上市公司最近（）內(nèi)受到過證券交易所公開譴責(zé)的，不得公開發(fā)行證券。

(47)發(fā)行人和保薦機(jī)構(gòu)報(bào)送發(fā)行申請(qǐng)文件，初次應(yīng)提交原件（）份，復(fù)印件（）份。

(48)上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，必須符合最近（）個(gè)會(huì)計(jì)連續(xù)盈利?？鄢墙?jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以（）者作為計(jì)算依據(jù)。

(49)上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，要求最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均（）。

(50)上市公司非公開發(fā)行新股是指（）。

(51)向不特定對(duì)象公開募集股份應(yīng)當(dāng)符合最近（）個(gè)會(huì)計(jì)加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于（）的要求。

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(52)在定價(jià)增發(fā)、搖號(hào)抽簽操作過程中，（）日，網(wǎng)上未獲售股票的資金解凍，網(wǎng)下發(fā)行申購資金驗(yàn)資。

(53)詢價(jià)增發(fā)、比例配售過程中，（）日，主承銷商刊登《發(fā)行結(jié)果公告》。

(54)保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后（）個(gè)工作日內(nèi)向（）報(bào)送“保薦總結(jié)報(bào)告書”。

(55)控股股東不履行認(rèn)配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認(rèn)購股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量（）的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購的股東。

二、不定項(xiàng)選擇題（共55題，每題1分，共55分。一下備選項(xiàng)中有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目要求，多選、少選、錯(cuò)選均不得分

(1)關(guān)于上市公司發(fā)行新股時(shí)的招股說明書，下列說法錯(cuò)誤的是（）。

(2)發(fā)行對(duì)象屬于（）的，具體發(fā)行對(duì)象及其認(rèn)購價(jià)格或者定價(jià)原則應(yīng)當(dāng)由上市公司董事會(huì)的非公開發(fā)行股票決議確定，并經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。

(3)關(guān)于核準(zhǔn)發(fā)行，下列說法正確的是（）。

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(4)上市公司公開發(fā)行新股，必須（）。

(5)上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合（）。

(6)向原股東配售股份應(yīng)當(dāng)符合（）。

(7)關(guān)于上市公司配股的信息披露，假設(shè)T日為股權(quán)登記日，則有關(guān)公告刊登的時(shí)間表述正確的有（）。

(8)提交發(fā)行新股申請(qǐng)文件并經(jīng)受理后，上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)進(jìn)入核準(zhǔn)階段，但此時(shí)保薦機(jī)構(gòu)的盡職調(diào)查責(zé)任并未終止，仍應(yīng)遵循（）的原則，繼續(xù)認(rèn)真履行盡職調(diào)查義務(wù)。

(9)上市公司發(fā)行證券，可以（）。

(10)下列說法正確的是（）。

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(11)上市公司公開發(fā)行新股的推薦核準(zhǔn)，包括（）。

(12)關(guān)于發(fā)行審核委員會(huì)審核特別程序，正確的有（）。

(13)上市公司公開發(fā)行新股包括（）。

(14)上市公司發(fā)行證券，發(fā)行人關(guān)于本次證券發(fā)行的申請(qǐng)與授權(quán)文件包括（）。

(15)上市公司非公開發(fā)行證券申請(qǐng)文件目錄中，“發(fā)行人的申請(qǐng)報(bào)告及相關(guān)文件”包含（）。

(16)關(guān)于“上市公司的盈利能力具有可持續(xù)性”，下列說法錯(cuò)誤的是（）。

(17)在發(fā)行申請(qǐng)?zhí)峤话l(fā)審會(huì)前，如果發(fā)生（）的事項(xiàng)，主承銷商應(yīng)當(dāng)在2個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)書面說明。

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(18)增發(fā)和配股過程中，發(fā)行公司及其保薦機(jī)構(gòu)在證券交易所網(wǎng)站披露招股意向書全文及相關(guān)文件前，須向證券交易所提交（）。

(19)為證券發(fā)行出具專項(xiàng)文件的（）及其所在機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)按照本行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和道德規(guī)范出具文件，并聲明對(duì)所出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)責(zé)任。

(20)招股說明書或招股意向書刊登后至獲準(zhǔn)上市前，擬發(fā)行公司發(fā)生重大事項(xiàng)的，以下說明正確的是（）。

(21)在上市公司公開發(fā)行證券申請(qǐng)文件目錄中，“本次證券發(fā)行的募集文件”包括（）。

(22)增發(fā)及上市發(fā)行階段主承銷商和發(fā)行人應(yīng)向交易所提交的材料包括（）。

(23)非公開發(fā)行股票的特定對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合的規(guī)定有（）。

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(24)配股操作流程中，上海證券交易所與發(fā)行人、主承銷商協(xié)商在配股說明書中確定（）。

(25)發(fā)行人使用募集資金收購資產(chǎn)或者股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)在公告召開股東大會(huì)通知的同時(shí)，披露（）。

(26)除金融類企業(yè)外，向不特定對(duì)象公開募集股份，募集資金使用項(xiàng)目不得用于（）等財(cái)務(wù)性投資的情形。

(27)關(guān)于配股操作流程，以T日為股權(quán)登記日，下列說法正確的是（）。

(28)上市公司存在（）情形之一的，不得公開發(fā)行證券。

(29)股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)就本次發(fā)行證券的（）進(jìn)行逐項(xiàng)表決。

(30)申請(qǐng)非公開發(fā)行股票時(shí)，在發(fā)審會(huì)后至發(fā)行前期間如果發(fā)行人公布了新的定期報(bào)告、重大事項(xiàng)臨時(shí)公告或調(diào)整盈利預(yù)測(cè)，（）應(yīng)按規(guī)定時(shí)間向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送會(huì)后重大事項(xiàng)說明或?qū)I(yè)意見。

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(31)上市公司發(fā)行證券，保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于本次證券發(fā)行的文件包括（）。

(32)在上市公司公開發(fā)行證券申請(qǐng)文件目錄中，“其他文件”包含（）。

(33)向不特定對(duì)象公開募集股份，應(yīng)當(dāng)符合（）。

(34)上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合公司章程合法有效，（）制度健全，能夠依法有效履行職責(zé)。

(35)公開募集證券說明書所引用的（），應(yīng)當(dāng)由有資格的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具，并由至少2名有從業(yè)資格的人員簽署。

(36)上市公司全體（）應(yīng)當(dāng)在公開募集證券說明書上簽字，保證不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。

(37)定價(jià)基準(zhǔn)日可以為（）。

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(38)上市公司存在下列（）情形之一的，不得非公開發(fā)行股票。

(39)關(guān)于定價(jià)增發(fā)操作流程，假設(shè)T日為網(wǎng)上網(wǎng)下申購日，下列說法正確的是（）。

(40)上市公司發(fā)行新股時(shí)的招股說明書中關(guān)于上市公司歷次募集資金的運(yùn)用，（）。

(41)關(guān)于內(nèi)核，以下說法正確的是（）。

(42)詢價(jià)增發(fā)、比例配售操作流程中，假設(shè)T日為增發(fā)發(fā)行日、老股東配售繳款日，下列說法錯(cuò)誤的是（）。

(43)關(guān)于配股的發(fā)行方式，表述正確的有（）。

(44)新股發(fā)行中，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就（）等事項(xiàng)作出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。

(45)增發(fā)的發(fā)行方式有（）。

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(46)非公開發(fā)行股票，發(fā)行價(jià)格應(yīng)（）。

(47)根據(jù)上海證券交易所對(duì)增發(fā)新股過程中的信息披露的規(guī)定，下列說法正確的是（）。

(48)關(guān)于“上市公司的財(cái)務(wù)狀況良好”，下列說法正確的是（）。

(49)通過盡職調(diào)查，保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)必須至少要達(dá)到的目的是（）。

(50)增發(fā)新股過程中涉及的（）等，須在至少一種中國證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上刊登。

(51)持續(xù)督導(dǎo)期間，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)（）。

(52)上市公司募集資金的數(shù)額和使用應(yīng)當(dāng)符合（）。

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(53)上市公司非公開發(fā)行證券申請(qǐng)文件包括（）。

(54)在采取網(wǎng)下網(wǎng)上同時(shí)定價(jià)發(fā)行的情況下，則需要披露（）。

(55)上市公司非公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合（）。

三、判斷題（共60題，每題1分，共60分。正確的作√表示，錯(cuò)誤的用×表示，不選、錯(cuò)選均不得分）

(1)與首次公開發(fā)行股票一樣，在上市公司新股發(fā)行過程中，保薦機(jī)構(gòu)對(duì)上市公司的盡職調(diào)查貫穿始終。（）

(2)上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，公司重要資產(chǎn)、核心技術(shù)或其他重大權(quán)益的取得合法，能夠持續(xù)使用，不存在現(xiàn)實(shí)或可預(yù)見的重大不利變化。（）

(3)定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日股票交易均價(jià)=定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日股票交易總額/定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日股票交易總量。（）

(4)向原股東配股采用《證券法》規(guī)定的代銷方式發(fā)行。（）

(5)向不特定對(duì)象公開募集股份，最近3個(gè)會(huì)計(jì)加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不應(yīng)低于5%。（）

(6)上市公司公開發(fā)行新股的，其最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤不應(yīng)少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤的l5%。（）

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(7)董事會(huì)擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起2年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。（）

(8)上市公司發(fā)行證券前發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)暫緩發(fā)行，并及時(shí)報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)。該事項(xiàng)對(duì)本次發(fā)行條件構(gòu)成重大影響的，發(fā)行證券的申請(qǐng)應(yīng)重新經(jīng)過中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。（）

(9)發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)履行其對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件的質(zhì)量控制的義務(wù)，按有關(guān)規(guī)定對(duì)申請(qǐng)文件進(jìn)行核查并出具內(nèi)核意見。（）

(10)網(wǎng)下配售比例只能保留小數(shù)點(diǎn)后3位，網(wǎng)上配售比例不受限制，由此形成的余股由主承銷商包銷。（）

(11)上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近12個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為，不得公開發(fā)行證券。（）

(12)保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送“保薦總結(jié)報(bào)告書”。（）

(13)上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間。（）

(14)《證券法》規(guī)定擅自改變招股說明書所列資金用途而未作糾正的，或者未經(jīng)股東大會(huì)認(rèn)可的，不得公開發(fā)行新股。（）

(15)上市公司募集資金必須存放于公司股東大會(huì)決定的專項(xiàng)賬戶。（）

(16)非公開發(fā)行股票，發(fā)行對(duì)象沒有數(shù)量限制。（）

(17)發(fā)審委會(huì)議首先對(duì)該股票發(fā)行申請(qǐng)是否需要暫緩表決進(jìn)行投票，同意票數(shù)達(dá)到3票的，可以對(duì)該股票發(fā)行申請(qǐng)暫緩表決。（）

(18)上市公司要建立募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)制度，募集資金必須存放于公司董事會(huì)決定的專項(xiàng)賬戶。（）

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(19)發(fā)行申請(qǐng)文件一經(jīng)申報(bào)，未經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)同意不得隨意增加、撤回或更換。（）

(20)上市公司公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷；非公開發(fā)行股票，如發(fā)行對(duì)象均屬于原前l(fā)0名股東的，則可以由上市公司自行銷售。（）

(21)上市公司計(jì)劃公開發(fā)行新股前，保薦機(jī)構(gòu)和上市公司必須首先判斷發(fā)行主體是否符合公開發(fā)行新股的法定條件，這是上市公司成功公開發(fā)行新股的基本前提。（）

(22)所謂的內(nèi)核是指保薦機(jī)構(gòu)的內(nèi)核小組對(duì)擬向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)材料進(jìn)行核查，確保證券發(fā)行不存在重大法律和政策障礙以及發(fā)行申請(qǐng)材料具有較高質(zhì)量的行為。（）

(23)在網(wǎng)下網(wǎng)上同時(shí)定價(jià)發(fā)行方式下，對(duì)于網(wǎng)上發(fā)行部分，只能按統(tǒng)一配售比例對(duì)所有公眾投資者進(jìn)行配售。（）

(24)上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，最近2年及l(fā)期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計(jì)報(bào)告。（）

(25)發(fā)審委委員在審核上市公司非公開發(fā)行股票申請(qǐng)和中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他非公開發(fā)行證券申請(qǐng)時(shí)，不得提議暫緩表決。（）

(26)上市公司公開發(fā)行新股的，其與控股股東或?qū)嶋H控制人的人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)分開，機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)獨(dú)立，能夠自主經(jīng)營管理。（）

(27)上市公司非公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的條件，并報(bào)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。（）

(28)公開募集證券說明書所引用的法律意見書，應(yīng)當(dāng)由律師事務(wù)所出具，并由至少3名經(jīng)辦律師簽署。（）

(29)中國證監(jiān)會(huì)在初審過程中，將就發(fā)行人的投資項(xiàng)目是否符合政府產(chǎn)業(yè)政策征求國家發(fā)展和改革委員會(huì)的意見。（）

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(30)上市公司就發(fā)行證券事項(xiàng)召開股東大會(huì)，應(yīng)當(dāng)提供網(wǎng)絡(luò)或者其他方式為股東參加股東大會(huì)提供便利。（）

(31)上市公司發(fā)行新股決議半年有效；決議失效后仍決定繼續(xù)實(shí)施發(fā)行新股的，須重新提請(qǐng)董事會(huì)表決。（）

(32)股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的l/2以上通過。（）

(33)發(fā)行人取得核準(zhǔn)批文后因發(fā)生重大事項(xiàng)或重大變化而不再符合發(fā)行條件的，保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)應(yīng)督促發(fā)行人主動(dòng)交回已取得的核準(zhǔn)批文。（）

(34)上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，最近24個(gè)月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤比上年下降30%以上的情形。（）

(35)非公開發(fā)行股票的發(fā)行對(duì)象為境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)。（）

(36)上市公司公開發(fā)行新股的，應(yīng)經(jīng)營成果真實(shí)，現(xiàn)金流量正常，營業(yè)收人和成本費(fèi)用的確認(rèn)嚴(yán)格遵循國家有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，最近2年資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提充分合理，不存在操縱經(jīng)營業(yè)績(jī)的情形。（）

(37)上市公司向原股東配售股份，控股股東不需在股東大會(huì)召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量。（）

(38)股份變動(dòng)及上市公告書須在交易所對(duì)上市申請(qǐng)文件審查同意、且所配股票上市時(shí)刊登。（）

(39)控股股東不履行認(rèn)配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認(rèn)購股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量90%的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購的股東。（）

(40)發(fā)行公司及其保薦機(jī)構(gòu)須在刊登招股意向書摘要的當(dāng)日，將招股意向書全文及相關(guān)文件在證券交易所網(wǎng)站上披露，并對(duì)其內(nèi)容負(fù)責(zé)。（）

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(41)上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，最近36個(gè)月內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載。（）

(42)發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請(qǐng)，不適用特別程序。（）

(43)上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查的，不得公開發(fā)行證券。（）

(44)招股意向書是缺少發(fā)行價(jià)格和數(shù)量的招股說明書。（）

(45)公司對(duì)公開發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用。改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)董事會(huì)作出決議。（）

(46)配股價(jià)格的確定是在一定的價(jià)格區(qū)間內(nèi)由主承銷商和發(fā)行人協(xié)商確定。價(jià)格區(qū)間通常以股權(quán)登記日前20個(gè)或30個(gè)交易日該股二級(jí)市場(chǎng)價(jià)格的平均值為上限，下限為上限的一定折扣。（）

(47)上市公司最近36個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)，不得公開發(fā)行證券。（）

(48)向不特定對(duì)象公開募集股份，發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前l(fā)個(gè)交易日的均價(jià)。（）

(49)上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，不存在可能嚴(yán)重影響公司持續(xù)經(jīng)營的擔(dān)保、訴訟、仲裁或其他重大事項(xiàng)。（）

(50)非公開發(fā)行股票發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的80%。（）

(51)除金融類企業(yè)外，上市公司本次募集資金使用項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。（）

(52)在發(fā)行申請(qǐng)通過發(fā)審會(huì)后、申請(qǐng)文件封卷前，保薦機(jī)構(gòu)在持續(xù)盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上向中國中大網(wǎng)校

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證監(jiān)會(huì)出具專業(yè)意見，就發(fā)審會(huì)審核后是否發(fā)生重大事項(xiàng)發(fā)表意見，同時(shí)應(yīng)督促相關(guān)中介機(jī)構(gòu)就發(fā)審會(huì)審核后是否發(fā)生重大事項(xiàng)發(fā)表專業(yè)意見。（）

(53)發(fā)行人和保薦機(jī)構(gòu)報(bào)送發(fā)行申請(qǐng)文件所有需要簽名處，均應(yīng)為簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替。（）

(54)上市公司公開發(fā)行新股是指上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行新股，只指向不特定對(duì)象公開募集股份。（）

(55)上海證券交易所和深圳證券交易所對(duì)新股發(fā)行、上市操作程序的規(guī)定，除申購代碼外基本一致。（）

(56)提交發(fā)行新股申請(qǐng)文件并經(jīng)受理后，上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)進(jìn)入核準(zhǔn)階段，此時(shí)保薦機(jī)構(gòu)的盡職調(diào)查責(zé)任終止。（）

(57)發(fā)行人和保薦機(jī)構(gòu)報(bào)送發(fā)行申請(qǐng)文件，初次應(yīng)提交原件1份，復(fù)印件2份；在提交發(fā)審委審核之前，．根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)要求的書面文件份數(shù)補(bǔ)報(bào)申請(qǐng)文件。（）

(58)持續(xù)督導(dǎo)期屆滿，保薦機(jī)構(gòu)可繼續(xù)完成尚未完結(jié)的保薦工作。（）

(59)上市公司申請(qǐng)非公開發(fā)行新股，不需要保薦機(jī)構(gòu)保薦。（）

(60)招股說明書或招股意向書刊登后至獲準(zhǔn)上市前，擬發(fā)行公司發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)于該事項(xiàng)發(fā)生后第1個(gè)工作日向中國證監(jiān)會(huì)提交書面說明，保薦機(jī)構(gòu)和相關(guān)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)出具專業(yè)意見。（）

答案和解析

一、單項(xiàng)選擇題（共55題，每題1分，共55分。以下備選答案中只有一項(xiàng)最符合題目要求，不選、錯(cuò)選均不得分）(1):D(2):C(3):A(4):A(5):B 中大網(wǎng)校

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(6):C(7):B(8):C(9):D(10):B(11):D(12):A(13):B(14):A(15):C(16):D(17):A(18):D(19):B(20):B(21):B(22):A(23):C(24):C(25):B(26):C(27):D(28):A(29):A(30):B(31):C(32):B(33):A(34):D(35):A(36):C(37):B(38):B(39):B(40):B(41):C(42):A(43):C(44):B(45):A(46):B(47):B(48):B(49):D 中大網(wǎng)校

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(50):B(51):A(52):D(53):D(54):D(55):D

二、不定項(xiàng)選擇題（共55題，每題1分，共55分。一下備選項(xiàng)中有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目要求，多選、少選、錯(cuò)選均不得分(1):A, D(2):A, C, D(3):A, B, D(4):A, B, C(5):B, C, D(6):A, B, C(7):C, D(8):A, C(9):A, B(10):A, C(11):A, B, C, D(12):A, C(13):A, B(14):B, C, D(15):A, B, C, D(16):D(17):A, C, D(18):A, B, C, D(19):A, B, C, D(20):A, B, C, D(21):B, C, D(22):A, B, C, D(23):A, B, C(24):A, B, D(25):A, B, C, D(26):A, B, C, D(27):A, D(28):A, D(29):A, B, C, D(30):A, B, D(31):A, B(32):A, B, C, D(33):A, B, D(34):A, B, C, D(35):A, B, C, D(36):A, C, D 中大網(wǎng)校

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(37):A, B, D(38):B, C(39):A, B(40):B, C, D(41):B, C, D(42):A, C(43):B, D(44):A, B, C, D(45):B, C, D(46):D(47):B, C(48):A, B, C(49):A, B, C(50):A, B, C, D(51):A, B, C, D(52):B, C, D(53):A, D(54):A, B, C, D(55):A, D

三、判斷題（共60題，每題1分，共60分。正確的作√表示，錯(cuò)誤的用×表示，不選、錯(cuò)選均不得分）(1):1(2):1(3):1(4):1(5):0(6):0(7):0(8):1(9):1(10):0(11):1(12):0(13):0(14):1(15):0(16):0(17):0(18):1(19):1(20):1(21):1(22):1(23):0 中大網(wǎng)校

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(24):0(25):1(26):1(27):1(28):0(29):1(30):1(31):0(32):0(33):1(34):0(35):1(36):0(37):0(38):0(39):0(40):1(41):1(42):0(43):1(44):1(45):0(46):1(47):0(48):1(49):1(50):0(51):1(52):1(53):1(54):0(55):1(56):0(57):1(58):1(59):0(60):1

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第三篇：2009年證券資格考試發(fā)行與承銷預(yù)測(cè)試題-中大網(wǎng)校

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2009年證券資格考試發(fā)行與承銷預(yù)測(cè)試題(1)總分：100分

及格：60分

考試時(shí)間：120分

一、單項(xiàng)選擇題(本大題共70小題，每小題0.5分，共35分。以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)最符合題目要求。)

(1)境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式，以（）標(biāo)明面值，以（）認(rèn)購。A.人民幣；人民幣 B.人民幣；外幣 C.外幣；外幣 D.外幣；人民幣

(2)上市公司應(yīng)當(dāng)在（），辦理完畢償還債券余額本息的事情。A.可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后3個(gè)工作日內(nèi) B.可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后4個(gè)工作日內(nèi) C.可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后5個(gè)工作日內(nèi) D.可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后10個(gè)工作日內(nèi)

(3)上市公司就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的（）以上通過。A.2/3 B.3/4 C.1/2 D.1/3

(4)公司最近（）年未有分紅派息，董事會(huì)對(duì)于不分配的理由未作出合理解釋，擔(dān)任主承銷商的證券公司應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注，并在盡職調(diào)查報(bào)告中予以說明。

A.3 B.2 C.4 D.1

(5)贖回條款相當(dāng)于債券持有人在購買可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)（）。A.無條件出售給發(fā)行人的1張美式賣權(quán) B.無條件向發(fā)行人購買的1張美式買權(quán) C.無條件出售給發(fā)行人的1張美式買權(quán) D.無條件向發(fā)行人購買的1張美式賣權(quán)

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(6)股份有限公司的發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起（）內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A.6個(gè)月 B.1年 C.2年 D.3年

(7)發(fā)行人、擔(dān)保人、持有本債券且持有發(fā)行人（）以上股權(quán)的股東及其他重要關(guān)聯(lián)方可參加債券持有人會(huì)議，并提出議案，但沒有表決權(quán)。A.5% B.10% C.15% D.20%

(8)美國1927年的（）取消了禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定。A.《國民銀行法》 B.《麥克法頓法》

C.《格拉斯·斯蒂格爾法案》 D.《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》

(9)發(fā)行人應(yīng)披露（），包括提高競(jìng)爭(zhēng)能力、市場(chǎng)和業(yè)務(wù)開拓、籌資等方面的計(jì)劃。A.發(fā)行當(dāng)年的發(fā)展計(jì)劃 B.未來2年的發(fā)展計(jì)劃 C.未來3年的發(fā)展計(jì)劃

D.發(fā)行當(dāng)年和未來2年的發(fā)展計(jì)劃

(10)招股說明書及其摘要所引用的財(cái)務(wù)報(bào)告、盈利預(yù)測(cè)報(bào)告(如有)應(yīng)由具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)或?qū)徍?，并由（）名以上具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽署。A.1 B.2 C.3 D.4

(11)（）是股票發(fā)行人就其發(fā)行的股票的承銷事宜與股票承銷商簽訂的具有法律效率的文件。A.合同書 B.保證書 C.責(zé)任書 D.承銷協(xié)議

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(12)公司的股權(quán)價(jià)值=（）。A.公司整體價(jià)值-凈債務(wù)值 B.公司整體價(jià)值+總債務(wù)值 C.公司整體價(jià)值-總債務(wù)值 D.公司整體價(jià)值+凈債務(wù)值

(13)發(fā)行涉及國有股的，應(yīng)在國家股股東之后標(biāo)注（），在國有法人股股東之后標(biāo)注（），并披露前述標(biāo)識(shí)的依據(jù)及標(biāo)識(shí)的含義。A.“ss”，“SL” B.“SL”，“SLS” C.“SS”，“SLS” D.“SS”，“LSL”

(14)H股控股股東必須承諾上市后（）個(gè)月內(nèi)不得出售公司的股份，并且在隨后的6個(gè)月內(nèi)控股股東可以減持，但必須維持控股股東地位，即（）的持股比例。A.6，20% B.12，30% C.6，30% D.12，20%

二、多項(xiàng)選擇題(本大題共60小題，每小題0.5分，共30分。以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目要求。)

(1)政策性金融債4券由我國政策性銀行經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，用計(jì)劃派購或市場(chǎng)化的方式，向（）等金融機(jī)構(gòu)發(fā)行。A.四大行等國有商業(yè)銀行 B.中國郵政儲(chǔ)蓄銀行 C.商業(yè)保險(xiǎn)公司 D.農(nóng)村信用合作社

(2)中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門發(fā)送給發(fā)審委員的文件內(nèi)容包括（）。A.會(huì)議通知

B.股票發(fā)行申請(qǐng)文件 C.中國證監(jiān)會(huì)的初審報(bào)告 D.中國證監(jiān)會(huì)的決議報(bào)告

(3)我國經(jīng)濟(jì)體制改革以后國內(nèi)發(fā)行金融債券的開端為1985年由（）發(fā)行的金融債券。

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A.中國建設(shè)銀行 B.國家開發(fā)銀行 C.中國農(nóng)業(yè)銀行 D.中國工商銀行

(4)深交所資金申購上網(wǎng)實(shí)施辦法與上交所不同之處在于（）。A.放寬投資者申購上限 B.申購單位

C.深交所規(guī)定，每一證券賬戶只能申購一次，同一證券賬戶的多次申購委托(包括在不同的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)各進(jìn)行一次申購的情況)，除第一次申購?fù)?，均視為無效申購 D.以上都不正確

(5)發(fā)行人應(yīng)列表披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員及其近親屬以任何方式直接或間接持有發(fā)行人股份的情況，并應(yīng)列出（）。A.近1年所持股份的增減變動(dòng)情況 B.持有人姓名

C.所持股份的質(zhì)押或凍結(jié)情況

D.近3年所持股份的增減變動(dòng)情況 E.近2年所持股份的增減變動(dòng)情況

(6)認(rèn)股書應(yīng)當(dāng)載明的事項(xiàng)是（）。A.發(fā)起人認(rèn)購的股份數(shù)

B.每股的票面金額和發(fā)行價(jià)格，無記名股票的發(fā)行總數(shù)

C.募集資金的用途，本次募股的起止期限及逾期未募足時(shí)認(rèn)股人可以撤回所認(rèn)股份的說明 D.認(rèn)股人的權(quán)利、義務(wù)

(7)信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)擬證券化的信貸資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)符合（）。A.具有較高的同質(zhì)性

B.能夠產(chǎn)生可預(yù)測(cè)的現(xiàn)金流收入 C.年收益率達(dá)到5%以上

D.符合法律、行政法規(guī)以及銀監(jiān)會(huì)等監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定

(8)在強(qiáng)制性信息披露的情況下，需要配合的中介機(jī)構(gòu)包括（）。A.證券專營機(jī)構(gòu) B.律師事務(wù)所 C.會(huì)計(jì)師事務(wù)所 D.上市公司

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(9)債券籌資的特點(diǎn)有（）。

A.債券的稅后成本低于股票的稅后成本

B.公司運(yùn)用債券投資，不僅取得一筆營運(yùn)資本，而且還向債權(quán)人購得一項(xiàng)以公司總資產(chǎn)為基礎(chǔ)資產(chǎn)的看漲期權(quán)

C.債券投資具有杠桿作用

D.公司債券通常不需要抵押和擔(dān)保，不會(huì)削弱經(jīng)理控制權(quán)和股東的剩余控制權(quán)

(10)發(fā)行人應(yīng)披露的風(fēng)險(xiǎn)因素包括（）。A.產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)前景 B.內(nèi)部控制不足導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn) C.法律政策變化導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)

D.外資環(huán)境等影響公司持續(xù)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)因素

(11)組建股份有限公司，視投資主體和產(chǎn)權(quán)管理主體的不同情況，其 所占用的國有資產(chǎn)分別構(gòu)成（）。

A.國家股 B.國有股 C.國有法人股 D.國家法人股

(12)中期票據(jù)發(fā)行文件中對(duì)約定投資者保護(hù)機(jī)制有（）。A.信用評(píng)級(jí)管理

B.應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)狀況惡化的有效措施 C.違約后清償安排 D.利率管理

(13)受托機(jī)構(gòu)選擇商業(yè)銀行作為擔(dān)任資金保管機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)為（）。A.有專門的業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)履行信托資金保管職責(zé) B.具有足夠的熟悉信托資金保管業(yè)務(wù)的專職人員 C.具備安全高效的清算、交割系統(tǒng) D.最近2年沒有重大違法違規(guī)行為

(14)下列關(guān)于公司董事會(huì)中職工代表的說法，正確的有（）。

A.董事會(huì)中的職工代表可以有股東大會(huì)選舉產(chǎn)生 B.職工代表須由職工代表大會(huì)通過 C.董事會(huì)中必須有職工代表

D.董事會(huì)中的職工代表的任期不可以超過3年

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(15)內(nèi)部融資的特點(diǎn)有（）。A.自主性 B.有限性 C.高成本性 D.低風(fēng)險(xiǎn)性

(16)關(guān)于股東大會(huì)決議通過的章程修改事項(xiàng)正確的是（）。A.股東大會(huì)決議功過修改章程的應(yīng)由主管機(jī)構(gòu)審批 B.審計(jì)公司登記事項(xiàng)的，應(yīng)依法辦理變更登記

C.政策修改屬于法律法規(guī)要求披露的，按照規(guī)定應(yīng)公告 D.公司章程只有一次修改機(jī)會(huì)

(17)關(guān)于MM定理命題一的說法，正確的有（）。A.命題一中不考慮公司所得稅

B.C.D.公司的價(jià)值獨(dú)立于公司的負(fù)債，及公司不能通過改變資本結(jié)構(gòu)來改變公司價(jià)值

(18)輔導(dǎo)協(xié)議的內(nèi)容包括：（）。

A.輔導(dǎo)協(xié)議可以規(guī)定輔導(dǎo)雙方保證公司股票發(fā)行上市為前提條件 B.輔導(dǎo)協(xié)議不能規(guī)定公司股票能順利上市 C.輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)明確規(guī)定授課次數(shù)和輔導(dǎo)時(shí)間

D.輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)規(guī)定以何種方式跟蹤了解輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的規(guī)范運(yùn)作情況

(19)發(fā)行人應(yīng)依法與擔(dān)保人簽訂擔(dān)保合同，擔(dān)?？梢圆扇。ǎ┑男问?。A.保證 B.抵押 C.質(zhì)押 D.承諾

(20)發(fā)起人以非貨幣性資產(chǎn)出資，應(yīng)將開展業(yè)務(wù)所必需的（）投入擬發(fā)行上市公司。A.固定資產(chǎn) B.在建工程 C.無形資產(chǎn) D.其他資產(chǎn)

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(21)擔(dān)任主承銷商的證券公司應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注下列哪些事項(xiàng)，并在盡職調(diào)查報(bào)告中予以說明？（）

A.公司現(xiàn)金流量?jī)粼黾宇~為負(fù)，且經(jīng)營性活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為負(fù)，可能出現(xiàn)支付困難

B.公司資金大量閑置，資金存放缺乏安全和有效的控制，或者大量資金用于委托理財(cái) C.公司內(nèi)部控制制度存在較大缺陷

D.公司可能不具備可持續(xù)發(fā)展的能力，經(jīng)營存在重大不確定性

(22)下列人員不能擔(dān)任公司董事的有（）。

A.公司的新上任的CEO，但是此人原來是某清算的上市公司的經(jīng)理，且該清算公司沒有超過3年

B.某A如有數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償

C.個(gè)人所擔(dān)任某企業(yè)的法定代表人，但是企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照未滿2年 D.某人因曾經(jīng)侵占、挪用原公司的財(cái)產(chǎn)，但執(zhí)行期已過5年

(23)毒丸策略包括（）。A.負(fù)債毒丸 B.人員毒丸 C.股權(quán)毒丸

D.管理層毒丸計(jì)劃

(24)證券公司應(yīng)向（）報(bào)送報(bào)告。A.中國證監(jiān)會(huì)

B.公司住所地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu) C.中國證券業(yè)協(xié)會(huì)

D.中國證券登記結(jié)算公司

(25)保薦代表人有下列（）情形之一的，中國證監(jiān)會(huì)將其從名單中去除。A.因違法違規(guī)被中國證監(jiān)會(huì)行政處罰，或者因犯罪被判處刑罰 B.調(diào)離保薦人或其投資銀行業(yè)務(wù)部門 C.被注銷或者吊銷執(zhí)業(yè)證書 D.保薦人撤回推薦函

(26)首次公開發(fā)行股票的信息披露文件主要包括（）。A.招股說明書及其附錄和備查文件 B.招股說明書摘要 C.發(fā)行公告

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D.上市公告書

(27)發(fā)行人存在高危險(xiǎn)、重污染情況的，應(yīng)（）。A.披露因安全生產(chǎn)及環(huán)境保護(hù)原因受到的處罰情況 B.披露近1年相關(guān)費(fèi)用成本支出及未來支出情況 C.披露安全生產(chǎn)及污染治理情況

D.說明是否符合國家關(guān)于安全生產(chǎn)和環(huán)境保護(hù)的要求

(28)對(duì)企業(yè)股份制改造與股份有限公司設(shè)立的法律審查包括（）。

A.發(fā)起人資格及發(fā)起協(xié)議的合法性 B.企業(yè)重大變更的合法性和有效性

C.企業(yè)申請(qǐng)進(jìn)行股份制改造的可行性和合法性 D.發(fā)起人投資行為的合法性 E.發(fā)起人資產(chǎn)狀況的合法性

(29)針對(duì)公司上市發(fā)行應(yīng)對(duì)招股說明書發(fā)表聲明的有（）。A.董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

B.相關(guān)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和律師事務(wù)所 C.主承銷商 D.驗(yàn)資機(jī)構(gòu)

(30)根據(jù)《關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股東規(guī)定》，以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股東，應(yīng)符合的條件有（）。A.發(fā)起人的出資總額不少于1億元 B.符合國家有關(guān)利用外資的規(guī)定

C.發(fā)起人認(rèn)購的股本總額達(dá)到公司擬發(fā)行股本總額的25% D.發(fā)起人的出資總額不少于1.5億人民幣

(31)輔導(dǎo)工作的總體目標(biāo)是（）。

A.促進(jìn)輔導(dǎo)對(duì)象建立良好的公司治理機(jī)制，形成獨(dú)立運(yùn)營和持續(xù)發(fā)展的能力

B.督促公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員全面理解發(fā)行上市的有關(guān)法律、法規(guī)以及證券市場(chǎng)規(guī)范運(yùn)作和信息披露的要求

C.督促公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員樹立進(jìn)入證券市場(chǎng)的誠信意識(shí)和法制意識(shí)，具備進(jìn)入證券市場(chǎng)的基本條件

D.促進(jìn)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及參與輔導(dǎo)工作的其他中介機(jī)構(gòu)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)

(32)關(guān)于上市公司發(fā)行新股時(shí)《招股說明書》，下列說法正確的是（）。A.《招股說明書》是缺少發(fā)行價(jià)格和數(shù)量的《招股意向書》

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B.上市公司發(fā)行新股時(shí)的《招股說明書》的編制和披露的要求參閱《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第11號(hào)－上市公司公開發(fā)行證券募集說明書》 C.《招股說明書》更加強(qiáng)調(diào)了上市公司歷次募集資金的運(yùn)用情況 D.《招股說明書》的編制要求不適用于《招股意向書》 E.《招股意向書》強(qiáng)調(diào)了上市公司歷次募集資金的運(yùn)用情況

(33)上市公司或投資者應(yīng)向商務(wù)部報(bào)送的文件有（）。A.戰(zhàn)略投資方案

B.投資者持續(xù)持股的承諾函 C.定向發(fā)行合同或股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議

D.凈注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的愛投資者最近3年的資產(chǎn)負(fù)債表

(34)商業(yè)銀行法相金融債券應(yīng)具備的條件是（）。A.核心資本充足率不低于8% B.貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提充足 C.最近2年沒有重大違規(guī)行為 D.最近3年連續(xù)盈利

(35)深交所證券申購上網(wǎng)實(shí)施辦法與上交所不同之處在于（）。

A.放寬投資者申購上限 B.申購單位

C.深交所規(guī)定，每一證券賬戶只能申購一次，同一證券賬戶的多次申購委托(包括在不同營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)各進(jìn)行一次申購的情況)，除第一次申購?fù)猓暈闊o效 D.以上都不正確

(36)（）情況下，使用貼現(xiàn)現(xiàn)金流進(jìn)行估值時(shí)將遇到較大麻煩。A.陷入財(cái)務(wù)危機(jī)的公司 B.收益呈周期性分布的公司 C.正在進(jìn)行財(cái)務(wù)重組的公司、D.擁有某些特殊資產(chǎn)的公司

(37)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的附件應(yīng)至少包括（）。A.評(píng)估資產(chǎn)的匯總表和明細(xì)表 B.評(píng)估方法的說明和計(jì)算過程 C.與評(píng)估基準(zhǔn)日有關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表

D.被評(píng)估單位占有不動(dòng)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件、評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估人員資格則會(huì)給你們文件的復(fù)印件

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(38)上市公司出現(xiàn)（）情形之一的，證券交易所暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。A.公司有重大違法行為

B.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用 C.未按照可轉(zhuǎn)換公司債券募集辦法履行義務(wù) D.公司最近1年連續(xù)虧損

(39)在上市公告書中，發(fā)行人應(yīng)披露股票首次公開發(fā)行后至上市公告書公告前已發(fā)生的可能對(duì)發(fā)行人有較大影響的其他重要事項(xiàng)，主要包括（）。A.發(fā)行人住所的變更

B.主要投入、產(chǎn)出物供求及價(jià)格的重大變化 C.主要業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)的進(jìn)展

D.重大會(huì)計(jì)政策的變動(dòng)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的變動(dòng)

(40)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2003年發(fā)布了《關(guān)于將次級(jí)定期債務(wù)計(jì)人附屬資本的通知》，規(guī)定各（）可根據(jù)自身情況，決定是否發(fā)行次級(jí)定期債務(wù)作為附屬資本。A.國有獨(dú)資商業(yè)銀行 B.股份制商業(yè)銀行 C.城市商業(yè)銀行 D.農(nóng)村合作信用社

(41)在《可轉(zhuǎn)換債券管理暫行辦法》中規(guī)定有資格發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行主體有（）。A.有限責(zé)任公司 B.獨(dú)資企業(yè) C.股份有限公司 D.重點(diǎn)國有企業(yè)

(42)以下說法正確的是（）。

A.企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司可以承銷本集團(tuán)發(fā)行的企業(yè)債券，但不宜作為主承銷商

B.已經(jīng)承擔(dān)過企業(yè)債券發(fā)行主承銷商或累計(jì)承擔(dān)過3次以上副主承銷商的金融機(jī)構(gòu)方可擔(dān)任主承銷商

C.已經(jīng)承擔(dān)過副主承銷商或累計(jì)承擔(dān)過3次Ij2_E分銷商的金融機(jī)構(gòu)方可擔(dān)任副主承銷商 D.承銷商包銷的企業(yè)債券金額原則上不得超過其上年末總資產(chǎn)的1/3

(43)下列關(guān)于股份有限公司的利潤分配說法正確的是（）。

A.公司分配當(dāng)年稅后利潤時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤的10%列入公司法定公積金 B.公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本30%以上的，可以不再提取

C.公司的法定公積金不足以彌補(bǔ)以前虧損的，在依照規(guī)定提取法定公積金之前，應(yīng)當(dāng)先用當(dāng)年利潤彌補(bǔ)虧損

D.公司持有的本公司股份可以分配利潤

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(44)招股說明書或招股意向書刊登后至獲準(zhǔn)上市前，擬發(fā)行公司發(fā)生重大事項(xiàng)的，以下說明正確的是（）。

A.于該事項(xiàng)發(fā)生后第1個(gè)工作日向中國證監(jiān)會(huì)提交書面說明 B.主承銷商和相關(guān)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)出具專業(yè)意見

C.如發(fā)生重大事項(xiàng)后，擬發(fā)行公司仍符合發(fā)行上市條件的，擬發(fā)行公司應(yīng)在報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)后第2日刊登補(bǔ)充公告

D.如發(fā)生重大事項(xiàng)導(dǎo)致擬發(fā)行公司不符合發(fā)行上市條件的，中國證監(jiān)會(huì)將依照有關(guān)法律、法規(guī)執(zhí)行并依照審核程序決定是否提交發(fā)審會(huì)討論

(45)債券發(fā)行方式有（）。

A.私募發(fā)行 B.公募發(fā)行 C.定向發(fā)行 D.公開發(fā)行

(46)證券公司應(yīng)遵守下列哪些財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)？（）A.綜合類證券公司的凈資本不得低于2.5億元 B.證券公司的凈資本不得低于其對(duì)外負(fù)債的10% C.證券公司的流動(dòng)資產(chǎn)不得低于流動(dòng)負(fù)債

D.綜合類證券公司的對(duì)外負(fù)債不得超過其凈資產(chǎn)額的9倍

(47)擬發(fā)行上市公司獨(dú)立性要求包括（）。A.資產(chǎn)獨(dú)立完整 B.機(jī)構(gòu)獨(dú)立 C.人員獨(dú)立 D.財(cái)務(wù)獨(dú)立

(48)某股份有限公司董事會(huì)有9名成員，該董事會(huì)某次會(huì)議的下列情況中，違反了《公司法》的要求的有（）。

A.通過公司發(fā)行股票的決議

B.會(huì)議通過了公司適當(dāng)減少注冊(cè)資本的決議

C.會(huì)議決定解聘公司的現(xiàn)任經(jīng)理，并有副董事長(zhǎng)和記錄員在記錄上簽名 D.會(huì)議的所有決議事項(xiàng)均載會(huì)議記錄，由董事長(zhǎng)和記錄員在記錄上簽名

(49)證券公司經(jīng)營證券承銷業(yè)務(wù)的，必須符合的規(guī)定有（）。

A.證券公司承銷股票的，應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷義務(wù)承銷金額的10%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 B.證券公司承銷公司債券的，應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷義務(wù)承銷金額的5%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備

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C.證券公司承銷政府債券的，應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷義務(wù)承銷金額的2%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 D.凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備之和的比例不得低于100%

(50)國際推介活動(dòng)中應(yīng)當(dāng)注意到內(nèi)容是（）。A.宣傳的內(nèi)容一定要真實(shí) B.把握推銷發(fā)行的時(shí)候 C.防止推銷違規(guī)

D.推銷時(shí)間應(yīng)盡量延長(zhǎng)

(51)上市公司發(fā)行新股時(shí)的《招股說明書》中關(guān)于上市公司歷次募集資金的運(yùn)用，（）。A.發(fā)行人應(yīng)披露最近3年內(nèi)募集資金運(yùn)用的基本情況 B.發(fā)行人應(yīng)列表披露前次募集資金實(shí)際使用情況

C.發(fā)行人最近5年內(nèi)募集資金的運(yùn)用發(fā)生變更的，應(yīng)列表披露歷次變更情況，并披露募集資金的變更金額及占所募集資金凈額的比例

D.發(fā)行人應(yīng)披露會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)前次募集資金運(yùn)用所出具的專項(xiàng)報(bào)告結(jié)論

(52)招股說明書的內(nèi)容包括（）。A.重大事項(xiàng)提示

B.本次發(fā)行募集資金用途

C.本次發(fā)行各方當(dāng)事人和發(fā)行時(shí)間安排 D.發(fā)行的備查文件

(53)我國股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采取私募方式，這種方式的特征是（）。A.不需使用嚴(yán)格的招股說明書 B.只需使用信息備忘錄

C.招股文件不需按嚴(yán)格程序進(jìn)行公告披露，可用郵寄方式送達(dá)

D.正式承銷前的市場(chǎng)預(yù)測(cè)和承銷協(xié)議簽署僅具備有限的商業(yè)和法律意義

(54)上市公司所要支付的費(fèi)用包括（）。A.評(píng)級(jí)費(fèi)、本金償還支付手續(xù)費(fèi) B.登記費(fèi)

C.支付利息手續(xù)費(fèi) D.每年的上市費(fèi)

(55)核準(zhǔn)制與行政審批制相比，具有（）特點(diǎn)。

A.在選擇和推薦企業(yè)方面，由保薦機(jī)構(gòu)培育、選擇和推薦企業(yè)，增強(qiáng)了保薦機(jī)構(gòu)的責(zé)任 B.在企業(yè)發(fā)行股票的規(guī)模上，由企業(yè)根據(jù)資本運(yùn)營的需要進(jìn)行選擇，以適應(yīng)企業(yè)按市場(chǎng)規(guī)律持續(xù)成長(zhǎng)的需要

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C.在發(fā)行審核上，發(fā)行審核將逐步轉(zhuǎn)向強(qiáng)制性信息披露和合規(guī)性審核，發(fā)揮股票發(fā)行審核委員會(huì)的獨(dú)立審核功能

D.在股票發(fā)行定價(jià)上，由主承銷商向機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行詢價(jià)，充分反映投資者的需求，使發(fā)行定價(jià)真正反映公司股票的內(nèi)在價(jià)值和投資風(fēng)險(xiǎn)

(56)持續(xù)督導(dǎo)期間，保薦人應(yīng)督導(dǎo)發(fā)行人（）。

A.有效執(zhí)行并完善關(guān)聯(lián)交易公允性和合規(guī)性的制度，并對(duì)關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見 B.有效執(zhí)行并完善防止高官人員利用職務(wù)之便損害發(fā)行人利益的內(nèi)部控制 C.有效執(zhí)行并完善防止大股東、其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源的制度 D.履行信息準(zhǔn)確及時(shí)披露的義務(wù)

(57)外資股份發(fā)行時(shí)，主承銷商和全球協(xié)調(diào)人在擬定發(fā)行上市方案時(shí)，通常應(yīng)明確（）。A.發(fā)行方式

B.國際配售與公開募集的比例 C.擬進(jìn)行國際分銷的地區(qū) D.上市地

(58)關(guān)于破產(chǎn)成本說法正確的是（）。

A.破產(chǎn)成本認(rèn)為MM理論只考慮了公司負(fù)債的收益，而沒有考慮風(fēng)險(xiǎn)

B.破產(chǎn)成本認(rèn)為過度負(fù)債會(huì)增加公司的支出，容易造成財(cái)務(wù)拮據(jù)，錯(cuò)失投資機(jī)會(huì) C.負(fù)債不會(huì)給企業(yè)帶來信用危機(jī) D.企業(yè)的債務(wù)會(huì)企業(yè)破產(chǎn)的機(jī)會(huì)

(59)2005年4月27日，中國人民銀行發(fā)布了《全國銀行間債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行管理辦法》，對(duì)金融債券的發(fā)行行為進(jìn)行了規(guī)范，發(fā)行體也在原來單一的政策性銀行的基礎(chǔ)上，增加了（）。A.商業(yè)銀行

B.企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司 C.大型工商企業(yè) D.其他金融機(jī)構(gòu)

(60)影響股票發(fā)行價(jià)格的因素主要有（）。A.行業(yè)特點(diǎn) B.經(jīng)營業(yè)績(jī)

C.投資者心理因素 D.凈資產(chǎn)

三、判斷題(本大題共70小題，每小題0.5分，共35分。判斷以下各小題的對(duì)錯(cuò)，正確的中大網(wǎng)校

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選√，錯(cuò)誤的選X。)

(1)交易商協(xié)會(huì)注冊(cè)委員會(huì)辦公室可調(diào)閱主承銷商及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的工作報(bào)告、工作底稿或其他有關(guān)資料。

（）

(2)20世紀(jì)80年代，公司債券的發(fā)展與金融品種的創(chuàng)新活動(dòng)達(dá)到高峰。值得注意的是，80年代“垃圾債券”成為一個(gè)引人注目的現(xiàn)象。（）

(3)MM的公司稅模型命題二認(rèn)為在賦稅條件下，當(dāng)負(fù)債比率增加時(shí)，股東面臨財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所要求增加的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬的程度小于無稅條件下風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬的增加程度，即在賦稅條件下公司允許更大的負(fù)債規(guī)模。

（）

(4)按照國際通行的做法，中國企業(yè)發(fā)行股票，首先應(yīng)當(dāng)按照中國的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度編制財(cái)務(wù)報(bào)表。

（）

(5)修訂后的《證券法》規(guī)定，經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)管管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，證券公司只可以經(jīng)營證券承銷業(yè)務(wù)。（）

(6)收購人提出豁免申請(qǐng)的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)律師事務(wù)所就其所申請(qǐng)收具體豁免事項(xiàng)出具專業(yè)意見。（）

(7)向銀行借款享受了財(cái)務(wù)杠桿利益，但是，由于存在還本付息的義務(wù)，加重了公司的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，風(fēng)險(xiǎn)較高。（）

(8)詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)遵循獨(dú)立、客觀、誠信的原則合理報(bào)價(jià)，是絕對(duì)不得協(xié)商報(bào)價(jià)并且故意壓低或抬高價(jià)格。（）

(9)發(fā)起人不得以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)等無形資產(chǎn)作價(jià)出資認(rèn)購股份。

（）

(10)上市公司聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的注冊(cè)會(huì)計(jì)師和律師事務(wù)所的律師可以兼任公司董事會(huì)秘書。

（）

(11)公司指定的負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)的授權(quán)代表，不必包括董事會(huì)秘書。（）

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(12)發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對(duì)實(shí)際情況在招股說明書首頁作“特別風(fēng)險(xiǎn)提示”，并在“風(fēng)險(xiǎn)因素”一節(jié)中詳細(xì)披露。

（）

(13)我國《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》將會(huì)計(jì)要素分為資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益(股東權(quán)益)、收入、費(fèi)用(成本)和利潤6個(gè)會(huì)計(jì)要素。（）

(14)回售條款應(yīng)當(dāng)以可轉(zhuǎn)換債券持有人可以行使回售權(quán)的年份作出約定，在募集說明書約定的可以行使回售權(quán)的年份內(nèi)，可轉(zhuǎn)換證券持有人每年可以行使一次回售權(quán)。

（）

(15)《公司法》第九十六條規(guī)定，有限責(zé)任公司變更為股份有限公司時(shí)，折合的實(shí)收股本總額不得高于公司總資產(chǎn)額。（）

(16)在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露近兩年關(guān)聯(lián)交易對(duì)其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響，包括在營業(yè)收人或營業(yè)成本中所占的比例。

（）

(17)根據(jù)我國《公司法》第161條的規(guī)定，股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣6000萬元是公司債券發(fā)行的必須符合的條件之一。

（）

(18)招股說明書或招股意向書刊登后至獲準(zhǔn)上市前，擬發(fā)行公司發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)于該事項(xiàng)發(fā)生后第1個(gè)工作日向中國證監(jiān)會(huì)提交書面說明，保薦人和相關(guān)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)出具專業(yè)意見。（）

(19)企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)只需披露企業(yè)主體信用評(píng)級(jí)，不需披露中期票據(jù)的債項(xiàng)評(píng)級(jí)。

（）

(20)破產(chǎn)成本理論既考慮負(fù)債帶來稅收抵免收益，又考慮負(fù)債帶來各種風(fēng)險(xiǎn)和額外費(fèi)用，并對(duì)兩者進(jìn)行適當(dāng)?shù)钠胶狻＃ǎ?/p>

(21)由于我國對(duì)證券市場(chǎng)管理的重點(diǎn)是股票市場(chǎng)，而且在債券市場(chǎng)中，國債一級(jí)市場(chǎng)的發(fā)行制度比較特殊，企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模也比較小，故關(guān)于債券市場(chǎng)的法律法規(guī)較少，債券管理制度主要集中在對(duì)企業(yè)債券和國債現(xiàn)券交易和回購的管理方面。（）

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(22)向境外投資者發(fā)行有價(jià)證券的公司公開披露信息時(shí)候，可用英文表述，英譯文本的文字和詞義與中文相對(duì)應(yīng)，如果有差異，應(yīng)以中文為準(zhǔn)。

（）

(23)與發(fā)行人有關(guān)的關(guān)聯(lián)關(guān)系，在招股說明書中應(yīng)以文字表達(dá)。（）

(24)綜合利息、稅收等因素后的債券成本可用公式：Kb=I(1-T)／B(1-Fb)計(jì)算。（）

(25)我國會(huì)計(jì)制度規(guī)定，存貨的計(jì)價(jià)可以采用成本與市價(jià)孰低法。

（）

(26)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)從法律意義上回答了資產(chǎn)歸屬問題，同時(shí)，從經(jīng)濟(jì)意 義上回答了資產(chǎn)的經(jīng)營問題。

（）

(27)在申請(qǐng)文件報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)后，主承銷商應(yīng)同時(shí)向外界公告本次發(fā)行的相關(guān)信息。

（）

(28)滬市投資者可以使用其所持的上海證券賬戶，在申購日向上證所申購在上證所發(fā)行的新股，申購時(shí)間為T日上午9：3～11：30，下午1：O0～3：O0。（）

(29)上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近12個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為，不得公開發(fā)行證券。（）

(30)申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并上市的發(fā)行人應(yīng)按《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)——招股說明書》（2006年修訂）編制招股說明書及其摘要，作為向中國證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票的必備法律文件，并按規(guī)定披（）

(31)招股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近l期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)，但至多不超過3個(gè)月。（）

(32)內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市有盈利要求。（）

(33)我國目前遵循的是法定資本制的原則。

（）

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(34)主承銷商和全球協(xié)調(diào)人在擬訂發(fā)行與上市方案時(shí)，通常應(yīng)明確擬采取的發(fā)行方式、上市地的選擇、國際配售與公開募股的比例、擬進(jìn)行國際分銷與配售的地區(qū)、不同地區(qū)國際分銷或配售的基本份額等內(nèi)容。（）

(35)發(fā)行人和保薦人發(fā)送申請(qǐng)文件所有需要簽名處，均以簽名人親筆簽名，不得以簽名章代替。（）

(36)境內(nèi)上市外資股公司只有在前一次發(fā)行的股份未募足的情況下才可以申請(qǐng)?jiān)霭l(fā)。（）

(37)目前，我國的國債包括記賬式國債、憑證式國債和儲(chǔ)蓄國債三類。

（）

(38)憑證式國債是我國國債的最新品種。

（）

(39)2005年5月23日，中國人民銀行發(fā)布了《短期融資券管理辦法》根據(jù)該辦法規(guī)定，短期融資券是企業(yè)依照規(guī)定的條件和程序在證券交易所發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長(zhǎng)期限不超過兩有價(jià)證券。（）

(40)考慮到投資者網(wǎng)上瀏覽的效率，首次公開募集股票時(shí)，主承銷商須對(duì)招股說明書進(jìn)行概括總結(jié)，然后網(wǎng)上公布。

（）

(41)企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面值可以大于該企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值。

（）

(42)可轉(zhuǎn)換公司債券的具體轉(zhuǎn)股期限應(yīng)由發(fā)行人根據(jù)轉(zhuǎn)債的存續(xù)期及公司財(cái)務(wù)情況確定。（）

(43)上市公司非公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的條件，并報(bào)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。（）

(44)公司全體發(fā)起人的首次出資額不得低于注冊(cè)資本的20%，其余部分由發(fā)起人自公司成立之日起兩年內(nèi)繳足；其中，投資公司可以在．3年內(nèi)繳足。（）

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(45)上市輔導(dǎo)有效期為二年，即本次輔導(dǎo)期滿后二年內(nèi)，擬發(fā)行公司可以由主承銷機(jī)構(gòu)提出股票發(fā)行上市申請(qǐng)。（）

(46)可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說明書公告日前10個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)和前一交易日的均價(jià)。（）

(47)在上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)文件核對(duì)表中，主承銷商應(yīng)該填報(bào)上市公司是否存在對(duì)公司經(jīng)營能力和收入有重大影響的關(guān)聯(lián)交易。（）

(48)股東大會(huì)的會(huì)議召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，或者決議內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日起30日內(nèi)，請(qǐng)求人民法院撤銷。（）

(49)對(duì)所披露的風(fēng)險(xiǎn)必須做定量分析。（）

(50)轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，發(fā)行公司資產(chǎn)負(fù)債不得高于50%。（）

(51)在無記名國債的發(fā)行期內(nèi)，承銷商可將原先準(zhǔn)備用于場(chǎng)外分銷的實(shí)物券轉(zhuǎn)為場(chǎng)內(nèi)掛牌分銷。（）

(52)金融證券定向發(fā)行的，經(jīng)認(rèn)購人同意，可免于信用評(píng)級(jí)。

（）

(53)獲準(zhǔn)配股的上市公司應(yīng)當(dāng)在股權(quán)登記日前至少5個(gè)工作日公告配股說明書。（）

(54)對(duì)法人的配售和對(duì)一般投資者的上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行視為同一次發(fā)行，可以按照不同的價(jià)格發(fā)行。

(55)股份有限公司的發(fā)起人在出資時(shí)可以用貨幣、實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)出資，但不用土地使用權(quán)作價(jià)出資。（）

(56)中國證監(jiān)會(huì)在初審過程中，將就發(fā)行人的投資項(xiàng)目是否符合政府產(chǎn)業(yè)政策征求國家發(fā)改委的意見。（）

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(57)股份有限公司增加或減少資本，經(jīng)董事會(huì)2/3以上的董事會(huì)表決通過即可。（）

(58)申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)有發(fā)行人的董事會(huì)作出決議。

（）

(59)若曾存在工會(huì)持股、職工持股會(huì)持股、信托持股、委托持股或股東超過300人的情況，發(fā)行人應(yīng)該詳細(xì)披露有關(guān)股份的形成原因及演變情況。

（）

(60)境內(nèi)上市外資股又稱H股。

（）

(61)新股發(fā)行公司關(guān)于進(jìn)行網(wǎng)上直播推介活動(dòng)的公告應(yīng)與其招股說明書概要(或招股意向書)同日同報(bào)刊登，并在擬上市證券交易所指定網(wǎng)站同天發(fā)布。

（）

(62)上市公司改變公告的募集資金用途的，應(yīng)賦予債券持有人一次回售能權(quán)利，對(duì)于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，無此要求。（）

(63)除監(jiān)事會(huì)公告外，上市公司披露的信息應(yīng)當(dāng)以董事會(huì)公告的形式發(fā)布。（）

(64)采用募集設(shè)立方式的，發(fā)起人應(yīng)于股款繳足后20日內(nèi)主持召開公司創(chuàng)立大會(huì)，創(chuàng)立會(huì)由認(rèn)股人組成。

（）

(65)以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬向社會(huì)發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的35%以上；擬發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例達(dá)15%以上。（）

(66)通常，資本成本率在一定范圍內(nèi)不會(huì)改變，而在保持某資本成本率的條件下可以籌集到的資金總限度稱為保持現(xiàn)有資本結(jié)構(gòu)下的籌資突破點(diǎn)，一旦籌資額超過突破點(diǎn)，即使維持現(xiàn)有的資本結(jié)構(gòu)，其資本成本率也會(huì)增加。（）

(67)內(nèi)部融資的成本主要是機(jī)會(huì)成本和直接的財(cái)務(wù)成本。（）

(68)招股說明書分別以中外文編制，在對(duì)中外文本的理解上發(fā)生歧義時(shí)，以中文文本為準(zhǔn)。（）

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(69)價(jià)值重估是指國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)國家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)企業(yè)申報(bào)的各項(xiàng)資產(chǎn)損益和資金掛賬進(jìn)行認(rèn)證。（）

(70)金融債券的續(xù)存期間，發(fā)行人應(yīng)于每年4月1日前向投資者披露報(bào)告。（）

答案和解析

一、單項(xiàng)選擇題(本大題共70小題，每小題0.5分，共35分。以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)最符合題目要求。)(1):B B股以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購。(2):C 熟悉上市公司對(duì)可轉(zhuǎn)債辦理完畢償還債券余額本息的時(shí)間。(3):A(4):A 考生應(yīng)掌握盡職調(diào)查中的事項(xiàng)。(5):C(6):B 查看《公司法》的第一百四十二條，答案應(yīng)為B。(7):B 注意參加債券持有人會(huì)議的人員。(8):B(9):D(10):B(11):D 注意承銷協(xié)議的法律效率。(12):A(13):C(14):C

二、多項(xiàng)選擇題(本大題共60小題，每小題0.5分，共30分。以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目要求。)(1):A, B, C, D 了解政策性金融債券的投資人。(2):A, B, C 考生要了解證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門發(fā)送給發(fā)審委員的文件。(3):C, D(4):A, B, C(5):B, C, D(6):A, B, C, D(7):A, B, D(8):A, B, C 考生要明確上市公司不是中介機(jī)構(gòu)。(9):A, C(10):A, B, C, D 考生要熟悉發(fā)行人關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的披露，以上四個(gè)選項(xiàng)均符合。(11):A, C(12):A, B, C D項(xiàng)利率一般是事前已經(jīng)確定的，所以不用對(duì)其進(jìn)行管理。(13):A, B, C D項(xiàng)應(yīng)為最近3年沒有重大違法違規(guī)行為。(14):B, D 公司的董事會(huì)中可以但不必須有職工代表，且除了職工代表從職工大會(huì)中選舉產(chǎn)生外，其他任期和責(zé)任、義務(wù)均和普通董事的一樣。(15):A, B, D 中大網(wǎng)校

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(16):A, B, C 公司章程可以多次修改。(17):A, B, C, D 考生要掌握MM定理。MM定理命題一認(rèn)為公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)用EBIT來衡量，且公司的價(jià)值=公司的價(jià)值與其資本結(jié)構(gòu)無關(guān)。(18):B, C, D A項(xiàng)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)與公司簽訂的協(xié)議中不得規(guī)定公司的股票可以順利發(fā)行上市。(19):A, B, C 擔(dān)?？梢圆扇”ＷC、抵押和質(zhì)押的形式。(20):A, B, C, D(21):A, B, C, D 盡職調(diào)查報(bào)告內(nèi)容要掌握，題干四個(gè)選項(xiàng)均是盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)予說明的情況。(22):A, B, C 考查董事任職資格，D項(xiàng)屬經(jīng)濟(jì)犯罪超過5年，可以擔(dān)任。(23):A, B 毒丸策略只包括負(fù)債毒丸和人員毒丸。(24):A, B, C, D(25):A, B, C, D(26):A, B, C, D(27):A, C, D 發(fā)行人是高危險(xiǎn)、高污染行業(yè)，則應(yīng)披露最近3成本、費(fèi)用等支出情況。(28):A, B, C, D, E(29):A, B, C, D 常識(shí)，考生要了解。(30):B, D 考查申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股對(duì)股東的規(guī)定，應(yīng)符合的條件有符合國家有關(guān)利用外資的規(guī)定，且發(fā)起人的出資總額不少于1.5億人民幣。(31):A, B, C, D(32):B, C(33):A, B, C, D(34):B, D A項(xiàng)商業(yè)銀行發(fā)行金融債券其核心資本充足率應(yīng)不低于4%；C項(xiàng)最近3年內(nèi)沒有重大違規(guī)。(35):A, B, C 熟悉深交所證券申購上網(wǎng)實(shí)施辦法與上交所不同之處。(36):A, B, C, D 掌握常見估值方法的應(yīng)用。(37):A, B, C, D 考查資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的附件應(yīng)包括的內(nèi)容，題干中四個(gè)選項(xiàng)均符合要求。(38):A, B, C(39):A, B, C, D 注意對(duì)重點(diǎn)事項(xiàng)的考查，題干中四個(gè)選項(xiàng)均為可能對(duì)發(fā)行人有較大影響的其他重要事項(xiàng)。(40):A, B, C(41):A, B, C, D 熟悉可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行主體。(42):A, B, C(43):A, C(44):A, B, C, D(45):A, B, C, D 掌握債券發(fā)行的方式，題干中四個(gè)選項(xiàng)均符合要求。(46):C, D A項(xiàng)中應(yīng)為2億元；B項(xiàng)中應(yīng)為8%。(47):A, B, C, D(48):B, C, D(49):A, B, C(50):A, B, C D項(xiàng)推銷時(shí)間盡量縮短和集中。(51):B, C, D(52):A, B, C, D 中大網(wǎng)校

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考生掌握招股說明書的內(nèi)容，題干中四個(gè)選項(xiàng)均是招股說明書的內(nèi)容。(53):A, B, C, D 熟悉私募方式的特點(diǎn)。(54):B, C, D 評(píng)級(jí)費(fèi)、本金償還支付手續(xù)費(fèi)是發(fā)行債券的費(fèi)用。(55):A, B, C, D(56):A, B, C, D(57):A, B, C, D 外資股份發(fā)行時(shí)，通常應(yīng)明確發(fā)行方式，國際配售與公開募集的比例，擬進(jìn)行國際分銷的地區(qū)和上市地。(58):A, B, C, D(59):A, B, D(60):A, B, C, D

三、判斷題(本大題共70小題，每小題0.5分，共35分。判斷以下各小題的對(duì)錯(cuò)，正確的選√，錯(cuò)誤的選X。)(1):1(2):1(3):1(4):0 國際發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)以發(fā)行地點(diǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來編制相應(yīng)報(bào)表。(5):0 在修訂后的《證券法》于2006年1月1日實(shí)施后，經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，證券公司可以經(jīng)營證券承銷與保薦業(yè)務(wù)。(6):0(7):0(8):1(9):0 我國《證券法》規(guī)定發(fā)起人可以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)等無形資產(chǎn)作價(jià)出資認(rèn)購股份。(10):0 為避免利益沖突，市公司聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的注冊(cè)會(huì)計(jì)師和律師事務(wù)所的律師不可以兼任公司董事會(huì)秘書。(11):0(12):1(13):1(14):1(15):0(16):0 招股說明書應(yīng)披露最近3關(guān)聯(lián)交易及其財(cái)務(wù)情況。(17):1(18):1(19):0(20):1(21):1(22):1(23):0 與發(fā)行人有關(guān)的關(guān)聯(lián)關(guān)系應(yīng)以方框圖及其他有效的形式披露。(24):1(25):0 我國存貨的計(jì)價(jià)采取成本法。(26):1(27):0 在申請(qǐng)文件獲得受理后，主承銷商才可以向外界公告發(fā)行相關(guān)信息。(28):1(29):1(30):1(31):0 中大網(wǎng)校

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(32):0(33):1(34):1(35):1(36):0 境內(nèi)上市外資股如果上次沒有募足，應(yīng)視情況而定，仍可以申請(qǐng)?jiān)霭l(fā)。(37):1(38):0 儲(chǔ)蓄類國債始于2006年7月1日，是我國國債的最新品種。(39):0 短期融資券最長(zhǎng)不超過1年。(40):0 首次公開募集的招股說明書全文應(yīng)在指定網(wǎng)站上披露。(41):0 企業(yè)債券的總面值不可以大于該企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值。(42):1(43):1(44):1(45):0(46):0(47):1(48):0(49):0 招股說明書中披露的風(fēng)險(xiǎn)可以有定性分析。(50):0 發(fā)行公司資產(chǎn)負(fù)債不得高于40%。(51):1(52):1(53):1(54):0 必須按照同一個(gè)價(jià)格發(fā)行(55):0(56):1(57):0 有限責(zé)任公司的股東會(huì)形成特別決議，必須由“絕對(duì)多數(shù)”通過，就是必須經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過，修改公司章程也必須經(jīng)公司2/3以上表決權(quán)通過。要了解需要2/3以上表決權(quán)通過的事項(xiàng)，有：①增加資本；②減少資本；③分立；④合并；⑤解散；⑥變更公司的形式；⑦修改公司章程，共7項(xiàng)，一定要全部掌握。股份有限公司股東大會(huì)通過以上7項(xiàng)決議，必須達(dá)到“出席會(huì)議的股東”所持表決權(quán)的2/3以上，但注意法律不要求必須達(dá)到“全體股東”所持表決權(quán)的2/3以上。(58):0 應(yīng)由股東大會(huì)作出決議。(59):0 應(yīng)為超過200人的情況。(60):0 境內(nèi)上市外資股是B股。(61):1(62):0(63):1(64):0 發(fā)起人應(yīng)于股款繳足后30日內(nèi)主持召開公司創(chuàng)立大會(huì)。(65):0(66):1(67):0(68):1(69):0(70):0 中大網(wǎng)校

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發(fā)行人應(yīng)于每年4月30日前向投資者披露報(bào)告。

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第四篇：遼寧省2017年證券從業(yè)《證券發(fā)行與承銷》：首次公開發(fā)行股票條件模擬試題

遼寧省2017年證券從業(yè)《證券發(fā)行與承銷》：首次公開發(fā)

行股票條件模擬試題

一、單項(xiàng)選擇題（共 25題，每題2分，每題的備選項(xiàng)中，只有1個(gè)事最符合題意）

1、承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)在承銷期滿后__口內(nèi)向證監(jiān)會(huì)提交承銷報(bào)告。A．10 B．15 C．20 D．30

2、證券交易機(jī)制涉及證券市場(chǎng)的微觀結(jié)構(gòu)，不同的證券交易市場(chǎng)可能會(huì)有不同的證券交易機(jī)制，但總的來說，以下不屬于證券交易機(jī)制的目標(biāo)的是__。A．穩(wěn)定性 B．流動(dòng)性 C．收益性 D．有效性

3、下列可以列入集合資產(chǎn)管理計(jì)劃費(fèi)用的是__。A．集合資產(chǎn)管理計(jì)劃推廣期間的費(fèi)用

B．管理人和托管人未履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出 C．集合資產(chǎn)管理計(jì)劃資產(chǎn)的損失

D．集合資產(chǎn)管理計(jì)劃運(yùn)作期間發(fā)生的費(fèi)用

4、我國股市一般采用__的委托有效期。A．當(dāng)天有效 B．約定日有效 C．撤銷前有效 D．5日有效

5、證券投資基金有不同的投資目的，對(duì)于收入型基金來說__。A．資產(chǎn)成長(zhǎng)的潛力較大，損失本金的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低 B．資產(chǎn)成長(zhǎng)的潛力較小，損失本金的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低 C．資產(chǎn)成長(zhǎng)的潛力較大，損失本金的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高 D．資產(chǎn)成長(zhǎng)的潛力較小，損失本金的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高

6、A公司擬增發(fā)普通股，每股發(fā)行價(jià)格15元，每股發(fā)行費(fèi)用3元。預(yù)定第一年分派現(xiàn)金股利每股1.5元，以后每年股利增長(zhǎng)5%，其資本成本為（）。A．17.5% B．15.5% C．14.0% D．13.6%

7、以下屬于資產(chǎn)配置的基本方法是（）。A．風(fēng)險(xiǎn)控制法 B．情景綜合分析法 C．橫截面法 D．市場(chǎng)有效法

8、下列不能體現(xiàn)證券投資基金市場(chǎng)營銷特殊性的是（）。A．持續(xù)性 B．專業(yè)性 C．多樣性 D．適用性

9、回購期限一般最長(zhǎng)不超過（）。A．半年 B．1年 C．2年 D．3年

10、可轉(zhuǎn)換債券都具有的雙層的特征是__。A．債券和股權(quán) B．債券和期權(quán) C．權(quán)證和債權(quán) D．股權(quán)和期權(quán)

11、在實(shí)行“客戶交易結(jié)算資金第三方存管”方式下，客戶開立資金賬戶時(shí)，需要與證券公司和選定的商業(yè)銀行(作為自己客戶交易結(jié)算資金的存管銀行)三方共同簽署__。

A．《證券交易委托銀行結(jié)算代理協(xié)議》 B．《證券交易委托代理第三方存管協(xié)議》 C．《客戶交易結(jié)算資金第三方存管協(xié)議書》 D．《證券交易委托代理協(xié)議》

12、證券公司未按照規(guī)定為客戶開立賬戶的，責(zé)令改正；情節(jié)嚴(yán)重的，處以__的罰款。

A．10萬元以上15萬元以下 B．15萬元以上20萬元以下 C．20萬元以上50萬元以下 D．30萬元以上50萬元以下

13、我國貨幣市場(chǎng)基金能夠投資的金融工具不包括__。A．1年以內(nèi)(含1年)的銀行定期存款

B．剩余期限在397天以內(nèi)(含397天)的債券 C．信用等級(jí)較高的可轉(zhuǎn)換債券

D．剩余期限在397天以內(nèi)(含397天)的資產(chǎn)支持證券

14、上市公司董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)有__的獨(dú)立董事。A．1/2 B．1/3 C．1/2以上 D．1/3以上

15、對(duì)于股東大會(huì)網(wǎng)絡(luò)投票，上海證券交易所網(wǎng)絡(luò)投票系統(tǒng)中申報(bào)__股代表?xiàng)墮?quán)。A．0 B．1 C．2 D．3

16、關(guān)于我國的分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理，以下描述不正確的是__。A．銀行、證券和保險(xiǎn)等金融企業(yè)不得相互持有股份，參與經(jīng)營 B．銀行、證券、保險(xiǎn)業(yè)的管理機(jī)構(gòu)相對(duì)獨(dú)立，各司其職 C．銀行、證券、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)相互獨(dú)立，不得相互代理 D．分業(yè)經(jīng)營不等于業(yè)務(wù)上不合作

17、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)有重要錯(cuò)報(bào)的會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表（）的可能性。A．無保留意見? D．保留意見? C．否定意見? D．拒絕表示意見

18、（）負(fù)責(zé)開立并管理基金資產(chǎn)賬戶。A．基金投資者 B．基金發(fā)起人 C．基金托管人 D．基金管理公司

19、根據(jù)我國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，境外證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)設(shè)立的駐華代表處，經(jīng)過申請(qǐng)可以成為我國證券交易所的__。A．特別會(huì)員 B．普通會(huì)員 C．專項(xiàng)會(huì)員 D．臨時(shí)會(huì)員

20、詢價(jià)對(duì)象在結(jié)束后（）個(gè)月內(nèi)對(duì)上參與詢價(jià)的情況進(jìn)行總結(jié)。A．4 B．3 C．2 D．1

21、內(nèi)地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票，新申請(qǐng)人預(yù)期證券上市時(shí)由公眾人士持有的股份的市值須至少為（）萬港元。無論任何時(shí)候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本至少（）。A．3000；20% B．3000；25% C．5000；20% D．5000；25%

22、上市公司購買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到______以上，且超過人民幣_(tái)_____萬元的，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。（）A．30%；3000 B．30%；5000 C．50%；3000 D．50%；5000

23、資本市場(chǎng)直線的Y軸截距代表__。A．無風(fēng)險(xiǎn)收益率 B．風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià) C．風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)格 D．效用等級(jí)

24、根據(jù)需要，國家可以以一定年限的國有土地使用權(quán)作價(jià)入股，經(jīng)評(píng)估作價(jià)后，界定為__。A．國家股 B．國有股

C．國家法人股 D．國有法人股

25、__是利用收益率曲線在部分年期段快速下降的特點(diǎn)，買入年期即將退化的債券品種，等待其收益率出現(xiàn)快速下滑時(shí)，產(chǎn)生較好的市場(chǎng)價(jià)差回報(bào)。A．騎乘收益率曲線 B．無差異曲線 C．負(fù)債獲利曲線 D．KDJ曲線

二、多項(xiàng)選擇題（共25題，每題2分，每題的備選項(xiàng)中，有2個(gè)或2個(gè)以上符合題意，至少有1個(gè)錯(cuò)項(xiàng)。錯(cuò)選，本題不得分；少選，所選的每個(gè)選項(xiàng)得 0.5 分）

1、限定性集合資產(chǎn)管理計(jì)劃投資于股票等權(quán)益類證券以及股票型證券投資基金的資產(chǎn)，不得超過該計(jì)劃資產(chǎn)凈值的__。A．5% B．30% C．20% D．10%

2、關(guān)于ETF與封閉式基金，下列說法不正確的有__。A．封閉式基金交易價(jià)格與單位資產(chǎn)凈值趨同 B．ETF發(fā)行后規(guī)模固定

C．ETF需每季度公布一次財(cái)務(wù)狀況 D．封閉式基金沒有固定的存續(xù)期

3、全國銀行間債券質(zhì)押式回購期限最長(zhǎng)為__天。A．90 B．180 C．360 D．365

4、有甲、乙、丙、丁投資者四人，均申報(bào)買入X股票，申報(bào)價(jià)格和申報(bào)時(shí)間如下：甲的買入價(jià)10.75元，時(shí)間為13：40；乙的買入價(jià)10.40元，時(shí)間為13：25；丙的買入價(jià)10.70元，時(shí)間為13：25；丁的買入價(jià)10.75元，時(shí)間為13：38。那么他們交易的優(yōu)先順序應(yīng)為__。A．?。炯祝颈疽?B．丙＞乙＞?。炯?C．丁＞丙＞乙＞甲 D．丙＞?。疽遥炯?/p>

5、__是指在一國境內(nèi)設(shè)立，經(jīng)該國有關(guān)部門批準(zhǔn)從事境外證券市場(chǎng)的股票、債券等有價(jià)證券投資的基金。A．ETF B．QDII基金 C．LOF D．QFII基金

6、關(guān)于特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，以下說法不正確的是__。A．又稱專戶理財(cái)業(yè)務(wù)

B．由政策性銀行擔(dān)任資產(chǎn)托管人 C．基金管理公司向特定客戶募集資金

D．接受特定客戶財(cái)產(chǎn)委托擔(dān)任資產(chǎn)管理人

7、刊登證券發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個(gè)工作日內(nèi)分別向__報(bào)告，說明原因。A．中國證監(jiān)會(huì) B．證券交易所

C．工商行政管理部門 D．證券業(yè)協(xié)會(huì)

8、上市公司設(shè)董事長(zhǎng)秘書，負(fù)責(zé)哪些事宜__ A．公司股東大會(huì)的籌備 B．文件整理和保存

C．對(duì)公司股東資料的整理和披露有關(guān)信息 D．董事會(huì)會(huì)議

E．提議開董事會(huì)會(huì)議

9、普通股股東的義務(wù)有__。A．遵守公司章程

B．依其所認(rèn)購的股份和入股方式繳納股金 C．除法律、法規(guī)規(guī)定的情形外不得退股 D．必須親自參加股東大會(huì)

10、系列基金的特點(diǎn)主要表現(xiàn)在（）。A．以其他基金為投資對(duì)象 B．子基金獨(dú)立動(dòng)作

C．子基金之間可以進(jìn)行相互轉(zhuǎn)換 D．多個(gè)基金共用一個(gè)基金合同

11、下列屬于__情形的，首個(gè)交易日無價(jià)格漲幅限制。A．首次公開發(fā)行上市的股票和封閉式基金 B．增發(fā)上市的股票

C．暫停上市后恢復(fù)上市的股票 D．股票除權(quán)日

12、下列情形可以視為公司控制權(quán)發(fā)生變更的是（）。

A．發(fā)行人最近3年內(nèi)持有、實(shí)際支配公司股份表決權(quán)比例最高的人存在重大不確定性的

B．發(fā)行人的股權(quán)及控制結(jié)構(gòu)不影響公司治理有效性 C．發(fā)行人及其保薦人和律師能夠提供證據(jù)充分證明

D．發(fā)行人最近3年內(nèi)持有、實(shí)際支配公司股份表決權(quán)比例最高的人發(fā)生變化

13、下列屬于技術(shù)分析理論或方法的有（）。A．道氏理論 B．股利貼現(xiàn)模型 C．移動(dòng)平均法 D．波浪理論

14、證券結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)基金應(yīng)__。A．存入指定銀行的專門賬戶

B．用于彌補(bǔ)證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)虧損 C．專項(xiàng)管理

D．從證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)收入和收益中提取

15、我國《證券公司融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)管理辦法》規(guī)定，客戶交存的擔(dān)保價(jià)值與其債務(wù)的比例超過證券交易所規(guī)定的水平的，客戶可以按照證券交易所的規(guī)定和（）的約定，提取擔(dān)保物。A．融資融券合同 B．擔(dān)保協(xié)議

C．委托代理協(xié)議 D．托管協(xié)議

16、系列基金的特點(diǎn)主要表現(xiàn)在（）。A．多個(gè)基金共用一個(gè)基金合同 B．子基金獨(dú)立運(yùn)作

C．子基金之間可以進(jìn)行相互轉(zhuǎn)換 D．以其他基金為投資對(duì)象

17、目前世界證券投資基金的主流產(chǎn)品是__。A．債券基金 B．公司型基金 C．放式基金

D．貨幣市場(chǎng)基金

18、證券組合管理的特點(diǎn)包括__。A．投資的分散性 B．投資的集中性

C．風(fēng)險(xiǎn)與收益的匹配性 D．風(fēng)險(xiǎn)的最小化

19、完全預(yù)期理論認(rèn)為，水平的收益率曲線意味著短期利率會(huì)在未來__。A．上升 B．下降 C．上下波動(dòng) D．保持不變

20、某公司上年年末支付每股股息為2元，預(yù)期回報(bào)率為15%，未來3年中超常態(tài)增長(zhǎng)率為20%，隨后的增長(zhǎng)率為8%，則股票的價(jià)值為__元。A．41.60 B．34.29 C．48 D．30

21、世界上第一個(gè)股票交易所出現(xiàn)在__。A．荷蘭阿姆斯特丹 B．美國費(fèi)城 C．蘇黎世 D．英國倫敦

22、約定客戶從事融資融券交易的融資利率不低于中國人民銀行規(guī)定的__。A．同期金融機(jī)構(gòu)活期存款基準(zhǔn)利率 B．同期金融機(jī)構(gòu)1年期存款基準(zhǔn)利率 C．同期金融機(jī)構(gòu)1年期貸款基準(zhǔn)利率 D．同期金融機(jī)構(gòu)貸款基準(zhǔn)利率

23、從20世紀(jì)70年代開始，證券市場(chǎng)出現(xiàn)了高度繁榮的局面，其重要標(biāo)志是反映證券市場(chǎng)容量的重要指標(biāo)__的提高。A．貨幣化率 B．資本化率 C．證券化率 D．資產(chǎn)化率

24、在一個(gè)有效的股票市場(chǎng)上（）。A．存在價(jià)值高估

B．既沒價(jià)值高估，也沒價(jià)值低估 C．存在價(jià)值低估

D．既有價(jià)值高估，也有價(jià)值低估

25、發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東、實(shí)際控制人、控股股東、實(shí)際控制人所控制的其他企業(yè)、發(fā)行人的__。A．職能部門 B．分公司

C．控股子公司 D．參股子公司

第五篇：第五章首次公開發(fā)行股票的準(zhǔn)備和推薦核準(zhǔn)程序

第五章 首次公開發(fā)行股票的準(zhǔn)備和推薦核準(zhǔn)程序

第一節(jié) 首次公開發(fā)行股票的準(zhǔn)備

【考試要求】

●掌握公開發(fā)行的條件及要求

●掌握公開發(fā)行與非公開發(fā)行的差異

●掌握輔導(dǎo)工作的基本要求

【考試重點(diǎn)】

公開發(fā)行與非公開發(fā)行的差異

保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人開展保薦業(yè)務(wù)的基本要求前文已講到(2008年10月17日發(fā)布的《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法)

【知識(shí)點(diǎn)1】保薦業(yè)務(wù)規(guī)程

1.保薦業(yè)務(wù)管理(內(nèi)部管理制度和保薦代表人且后者的保薦工作底稿保存期不少于10年)

【例1·單選題】保薦代表人的保薦工作底稿保存期不少于()年。

A.8 B.10 C.15 D.20

[答疑編號(hào)911050101]

【答案】B

相關(guān)人等：保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、保薦業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人、保薦代表人、項(xiàng)目協(xié)辦人及其他保薦業(yè)務(wù)部門相關(guān)人員

2.保薦業(yè)務(wù)規(guī)則

盡職調(diào)查、推薦發(fā)行和推薦上市、配合證監(jiān)會(huì)審核、持續(xù)督導(dǎo)→保薦業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)→保薦業(yè)務(wù)工作底稿

【知識(shí)點(diǎn)2】首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件、招股說明書和資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

1.首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件：《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號(hào)-首次公開發(fā)行股票并上市申請(qǐng)文件》

2.招股說明書

(1)引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在最近1期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)，但至多不超過1個(gè)月。

(2)招股說明書的有效期為6個(gè)月，自證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行申請(qǐng)前招股說明書最后一次簽署之日算起。

(3)申報(bào)稿在中國證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站預(yù)先披露但須說明。

3.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

有效期為評(píng)估基準(zhǔn)日起的1年

【知識(shí)點(diǎn)3】審計(jì)報(bào)告、盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告、法律意見書和律師工作報(bào)告和輔導(dǎo)報(bào)告

1.審計(jì)意見的類型

2.盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告的確定原則：預(yù)測(cè)是在發(fā)行人會(huì)計(jì)的前6個(gè)月作出的，則為預(yù)測(cè)時(shí)起至該會(huì)計(jì)結(jié)束時(shí)止的期限;預(yù)則是在發(fā)行人會(huì)計(jì)的后個(gè)月作出的，則為預(yù)測(cè)時(shí)起至不超過下一個(gè)會(huì)計(jì)結(jié)束時(shí)止的期限。

3.法律意見書和律師工作報(bào)告：《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第12號(hào)—公開發(fā)行證券的法律意見書和律師工作報(bào)告》

4.輔導(dǎo)報(bào)告

第二節(jié) 首次公開發(fā)行股票的條件、輔導(dǎo)和推薦核準(zhǔn) 【考試要求】

●掌握首次公開發(fā)行股票條件及要求

●掌握首次公開發(fā)行股票的內(nèi)核保薦和承銷商備案材料

●掌握首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件的目錄和形式要求

●熟悉首次公開發(fā)行股票的核準(zhǔn)程序、發(fā)審委對(duì)首次公開發(fā)行股票的審核工作

●了解發(fā)行審核委員會(huì)會(huì)后事項(xiàng)

●掌握發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件后變更中介機(jī)構(gòu)的要求

●熟悉關(guān)于首次公開發(fā)行股票的公司專項(xiàng)復(fù)核的審核要求。

【考試要點(diǎn)】

★掌握首次公開發(fā)行股票條件及要求

★首次公開發(fā)行股票的內(nèi)核保薦和承銷商備案材料

★首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件的目錄和形式要求

★發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件后變更中介機(jī)構(gòu)的要求

【知識(shí)點(diǎn)1】在主板上市公司首次公開發(fā)行股票的條件

2006年5月發(fā)布實(shí)施的《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》

【知識(shí)點(diǎn)2】在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的條件

1.基本條件

(1)發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營3年以上的股份有限公司(有限→股份，持續(xù)經(jīng)營時(shí)間可從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算)

(2)最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年∑凈利潤≥1000萬元，且持續(xù)增長(zhǎng);或最近1年盈利且凈利潤≥500萬，最近兩年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率≥30%

(3)最近1期末凈資產(chǎn)≥2000萬元，且不存在未彌補(bǔ)虧損

(4)發(fā)行后股本總額≥3000萬元

2.發(fā)行人持續(xù)盈利的要求不存在以下情況

(1)經(jīng)營模式、產(chǎn)品或服務(wù)的品種結(jié)構(gòu)已經(jīng)或?qū)l(fā)生重大變化→對(duì)持續(xù)盈利重大不利影響。

(2)行業(yè)地位或所處行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境已經(jīng)或?qū)l(fā)生重大變化

(3)在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)、特許經(jīng)營權(quán)等重要資產(chǎn)或技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風(fēng)險(xiǎn)

(4)最近1年的營業(yè)收入或凈利潤對(duì)關(guān)聯(lián)方或者有重大不確定性的客戶存在重大依賴

(5)最近1年的凈利潤主要來自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益

(6)其他可能對(duì)發(fā)行人持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響的情形

3.對(duì)董事、監(jiān)事和高管的要求

不存在下列情形：

(1)被中國證監(jiān)會(huì)采取證券市場(chǎng)禁入措施尚在禁入期

(2)最近3年內(nèi)受到證監(jiān)會(huì)處罰或最近1年內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)的

(3)因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蜻`法違規(guī)被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查尚未有明確結(jié)論

4.其他條件

發(fā)行人具有完善的公司治理結(jié)構(gòu)，依法建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書、審計(jì)委員會(huì)制度，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé)。

發(fā)行人、控股股東、實(shí)際控制人最近3年內(nèi)不存在損害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的重大違法行為;不存在未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開或變相公開發(fā)行證券，或有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在3年前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)的情形。

【知識(shí)點(diǎn)3】首次公開發(fā)行股票的輔導(dǎo)、內(nèi)核和承銷商備案材料

1.首次公開發(fā)行股票的輔導(dǎo)及驗(yàn)收

2006年5月：《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》

2008年12月：《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》

保薦人及其保薦代表人：上市前對(duì)發(fā)行人進(jìn)行輔導(dǎo)，對(duì)發(fā)行人的董、監(jiān)、高、持有5%以上股份的股東和實(shí)際控制人進(jìn)行法規(guī)知識(shí)、證券市場(chǎng)知識(shí)的培訓(xùn)→發(fā)行人所在地的證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)驗(yàn)收。

2.保薦人的內(nèi)核：規(guī)范保薦人從事股票發(fā)行主承銷業(yè)務(wù)活動(dòng)

建立發(fā)行人質(zhì)量評(píng)價(jià)體系→成立內(nèi)核小組→作出是否推薦發(fā)行的決定→要求發(fā)行人整改不規(guī)范行為→建立保薦工作檔案→受發(fā)行人委托，配合發(fā)行人制作股票發(fā)行申請(qǐng)文件編制招股說明書→嚴(yán)格遵守有關(guān)信息披露的規(guī)定→建立有效的內(nèi)部控制制度(遵循“防火墻”原則)→建立股票承銷工作的協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)→股票經(jīng)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，組織發(fā)行人做好市場(chǎng)推介活動(dòng)→發(fā)行完成后的15個(gè)工作日內(nèi)，保薦人應(yīng)向證監(jiān)會(huì)報(bào)送承銷總結(jié)報(bào)告(推介、定價(jià)、申購、該股票二級(jí)市場(chǎng)的表現(xiàn)及發(fā)行組織工作等)→保薦人應(yīng)在發(fā)行完成當(dāng)年及其后的1個(gè)會(huì)計(jì)發(fā)行人報(bào)告公布后的1個(gè)月內(nèi)，對(duì)發(fā)行人進(jìn)行回訪，出具回訪報(bào)告報(bào)送證監(jiān)會(huì)、發(fā)行人所在地證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)及發(fā)行人股票上市的證券交易所備案，并在發(fā)行人股東大會(huì)召開前5個(gè)工作日，將回訪報(bào)告在指定報(bào)刊和網(wǎng)站公告。

【知識(shí)點(diǎn)4】承銷商備案材料

1.備案材料的要求

(1)主承銷商應(yīng)當(dāng)于中國證監(jiān)會(huì)受理其股票發(fā)行申請(qǐng)材料后的3個(gè)工作日內(nèi)向中國證券業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)送承銷商備案材料。

(2)承銷商備案材料：承銷說明書、承銷商承銷資格證書復(fù)印件、承銷協(xié)議和承銷團(tuán)協(xié)議

(3)中國證券業(yè)協(xié)會(huì)：在收到承銷商備案材料的15個(gè)工作日內(nèi)作出認(rèn)可或否決。

2.備案材料合規(guī)性審核要點(diǎn)

(1)備案材料是否完備

(2)承銷說明書內(nèi)容是否完備

(3)是否按規(guī)定組織承銷團(tuán)?！跋虿惶囟▽?duì)象發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應(yīng)由承銷團(tuán)承銷”(《證券法》之規(guī)定)

(4)承銷費(fèi)用收取是否符合標(biāo)準(zhǔn)。(包銷傭金為包銷總金額的1.5%—3%;代銷傭金為實(shí)際售出股票總金額的0.5%—1.5%)

(5)承銷團(tuán)各成員包銷金額是否符合規(guī)定應(yīng)詳細(xì)披露。(單項(xiàng)包銷金額不得超過其凈資本的30%，最高不超過3億元;同時(shí)包銷金額不得超過其凈資本的60%)

(6)發(fā)行人與承銷團(tuán)各成員之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系情況是否詳細(xì)披露(發(fā)行人、保薦人<主承銷商>、副主承銷商的前5位股東及持有7%以上股份的股東情況，發(fā)行人與承銷團(tuán)各成員之間的其他關(guān)聯(lián)關(guān)系)

(7)承銷團(tuán)的副主承銷商數(shù)量符合規(guī)定。承銷金額在3億元以上、承銷團(tuán)成員在10家以上可設(shè)2-3家副主承銷商

(8)承銷商備案材料涉及的所有條款是否一致

(9)承銷商備案材料是否在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)報(bào)送中國證券業(yè)協(xié)會(huì)

(10)備案材料的有關(guān)內(nèi)容發(fā)生變化時(shí)，主承銷商應(yīng)及時(shí)進(jìn)行更改，并補(bǔ)報(bào)備案。

3.承銷說明書

4.承銷協(xié)議與承銷團(tuán)協(xié)議

【知識(shí)點(diǎn)5】首次公開發(fā)行股票的核準(zhǔn)

1.首次公開發(fā)行股票(在主板市場(chǎng)和創(chuàng)業(yè)板上市公司)的核準(zhǔn)程序

申報(bào)→受理→初審→預(yù)披露→發(fā)審委審核→決定(6個(gè)月)

2.發(fā)審委對(duì)首次公開發(fā)行股票的審核工作

(1)證監(jiān)會(huì)2006年5月發(fā)布實(shí)施了《中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)行審核委員會(huì)辦法》→證監(jiān)會(huì)設(shè)立發(fā)行審核委員會(huì)(審核發(fā)行人股票發(fā)行申請(qǐng)和可轉(zhuǎn)換公司債券等證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他證券的發(fā)行申請(qǐng))。

(2)發(fā)審委通過發(fā)審委工作會(huì)議履行職責(zé)

①發(fā)審委的組成：

ⅰ中國證監(jiān)會(huì)的專業(yè)人員+證監(jiān)會(huì)外的有關(guān)專家，由中國證監(jiān)會(huì)聘任(25名，證監(jiān)會(huì)的人員5名，發(fā)審委會(huì)議召集人5人)

ⅱ每屆任期1年，可以連任(但連續(xù)任期最長(zhǎng)不超過3屆)

ⅲ證監(jiān)會(huì)應(yīng)予以解聘:兩次以上無故不出席發(fā)審委會(huì)議的經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)考核認(rèn)為不適合擔(dān)任發(fā)審委委員的其他情形。

②發(fā)審委的職責(zé)

回避的相關(guān)事項(xiàng)(發(fā)審委委員或其親屬擔(dān)任發(fā)行人或保薦人的董監(jiān)高、持有發(fā)行人的股票、發(fā)審委委員所在單位近兩年來為發(fā)行人提供保薦、承銷、審計(jì)、評(píng)估、法律、咨詢等服務(wù)、發(fā)審委委員或其親屬擔(dān)任董監(jiān)高的公司與發(fā)行人或保薦人有行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系、發(fā)審委會(huì)議召開前與本次所審核發(fā)行人及其它相關(guān)單位或者個(gè)人進(jìn)行過接觸，可能影響其公正履行職責(zé)的)

→向證監(jiān)會(huì)提出要求有關(guān)發(fā)審委委員予以回避的書面申請(qǐng)，并說明理由。

③發(fā)審委會(huì)議

ⅰ一般要求：記名投票方式、不得棄權(quán)，同意票或反對(duì)票均應(yīng)在表決票上說明理由。

發(fā)審委會(huì)議對(duì)發(fā)行人的股票發(fā)行申請(qǐng)只進(jìn)行一次審核。

ⅱ普通程序：發(fā)審委會(huì)議審核發(fā)行人公開發(fā)行股票申請(qǐng)和可轉(zhuǎn)換公司債券等中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他公開發(fā)行證券申請(qǐng)，適用普通程序規(guī)定。

發(fā)審委會(huì)議召開5日前→證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門將會(huì)議通知+股票發(fā)行申請(qǐng)文件+證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門的初審報(bào)告送達(dá)參會(huì)發(fā)審委委員

▲參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為7名

▲表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)5票為通過，未達(dá)5票為未通過

▲發(fā)審委會(huì)議首先對(duì)該股票發(fā)行申請(qǐng)是否需要暫緩進(jìn)行投票，同意票數(shù)達(dá)5票，暫緩，否，按正常程序進(jìn)行。即使暫緩，也只能暫緩一次。

→證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門向發(fā)行人聘請(qǐng)的保薦人進(jìn)行書面反饋

ⅲ特別程序：發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請(qǐng)和中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他非公開發(fā)行證券申請(qǐng)，適用特別程序規(guī)定。

▲參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為5名

▲表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)3票為通過，未達(dá)3票為未通過

▲不得提議暫緩表決

▲證監(jiān)會(huì)不公布發(fā)審委會(huì)議審核的發(fā)行人名單、會(huì)議時(shí)間、發(fā)行人承諾函、參會(huì)發(fā)審委委員名單和表決結(jié)果

④對(duì)發(fā)審委審核工作的監(jiān)督

證監(jiān)會(huì)對(duì)發(fā)審委實(shí)行問責(zé)制度。

建立對(duì)發(fā)審委委員違法違紀(jì)行為的舉報(bào)監(jiān)督機(jī)制

證監(jiān)會(huì)對(duì)發(fā)審委委員的批評(píng)可以在新聞媒體上公開

如果有證據(jù)表明發(fā)行人、其他相關(guān)單位或個(gè)人直接或者間接以不正當(dāng)手段影響發(fā)審委委員對(duì)發(fā)行人股票發(fā)行申請(qǐng)的判斷的，或以其他方式干擾的，可暫停核準(zhǔn)，情節(jié)嚴(yán)重的，不予核準(zhǔn)。此時(shí)，發(fā)行人聘請(qǐng)的保薦人有義務(wù)督促發(fā)行人遵守《中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)行審核委員會(huì)辦法》，如果沒有這樣反而唆使、協(xié)助或參與干擾發(fā)審委工作的，證監(jiān)會(huì)按照有關(guān)規(guī)定在3個(gè)月內(nèi)不得受理該保薦人的保薦。

【知識(shí)點(diǎn)6】會(huì)后事項(xiàng)

1.會(huì)后事項(xiàng)的情景

2.發(fā)審會(huì)會(huì)后事項(xiàng)監(jiān)管及封卷工作的具體要求

(1)公司發(fā)行股票前，發(fā)行人應(yīng)提供會(huì)后重大事項(xiàng)說明，保薦人及發(fā)行人律師、會(huì)計(jì)師就公司在通過發(fā)審會(huì)審核后是否發(fā)生重大事項(xiàng)分別出具專業(yè)意見。

(2)是否需要重新提交發(fā)審會(huì)審核的標(biāo)準(zhǔn)。發(fā)行人不再提交發(fā)審會(huì)審核的條件有：

(3)擬發(fā)行公司最近1年實(shí)現(xiàn)的凈利潤低于上年的凈利潤或盈利預(yù)測(cè)數(shù)，或凈資產(chǎn)收益率未達(dá)到公司承諾的收益率，由發(fā)行監(jiān)管部決定是否重新提交發(fā)審會(huì)討論。

(4)封卷

(5)證監(jiān)會(huì)在公開發(fā)行前兩周左右通知通過發(fā)審會(huì)的發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)，要求其按照15號(hào)文第四條要求，報(bào)送會(huì)后事項(xiàng)的有關(guān)材料

(6)發(fā)行公司在發(fā)審會(huì)通過后有重大事項(xiàng)發(fā)生或者需要重新上發(fā)審會(huì)審核的，發(fā)行監(jiān)管部將暫緩安排發(fā)行，無重大事項(xiàng)發(fā)生的，辦理最終封卷手續(xù)。

(7)在證監(jiān)會(huì)將核準(zhǔn)文件交發(fā)行人的當(dāng)日或發(fā)行公司刊登招股說明書的前1個(gè)工作日中午12：00前，發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)應(yīng)向發(fā)行監(jiān)管部提交“承諾函”，承諾自提交會(huì)后事項(xiàng)材料日至提交承諾函日止(即最近兩周左右時(shí)間內(nèi))，無15號(hào)文所述重大事項(xiàng)發(fā)生。如有重大事項(xiàng)發(fā)生，應(yīng)重新提交會(huì)后事項(xiàng)材料。

(8)按時(shí)提交承諾函且無重大事項(xiàng)發(fā)生的，證監(jiān)會(huì)安排發(fā)行;未能按時(shí)提交承諾函或有重大事項(xiàng)發(fā)生的，證監(jiān)會(huì)暫緩安排發(fā)行

(9)招股說明書或招股意向書刊登后至獲準(zhǔn)上市前，如公司發(fā)生重大事項(xiàng)，提交有關(guān)說明后，經(jīng)審閱無異議的，公司方能于第2日刊登補(bǔ)充廣告。

【知識(shí)點(diǎn)7】關(guān)于發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件后變更中介機(jī)構(gòu)的要求

1.更換保薦人(主承銷商)

重新履行申報(bào)手續(xù)+重新辦理發(fā)行人申請(qǐng)文件的受理手續(xù)→更換后的保薦人(主承銷商)重新制作發(fā)行人的申請(qǐng)文件，并對(duì)申請(qǐng)文件進(jìn)行質(zhì)量控制

2.更換簽字會(huì)計(jì)師或會(huì)計(jì)師事務(wù)所、簽字律師或律師事務(wù)所等其他中介機(jī)構(gòu)

更換后的會(huì)計(jì)師或會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)對(duì)申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票公司的審計(jì)報(bào)告出具新的專業(yè)報(bào)告+新的法律意見書和律師工作報(bào)告

【知識(shí)點(diǎn)8】關(guān)于首次公開發(fā)行股票的公司專項(xiàng)復(fù)核的審核要求

證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部在審核首次公開發(fā)行股票的公司的申請(qǐng)文件時(shí)，如發(fā)現(xiàn)其申報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料存在重大缺陷，并由此導(dǎo)致申報(bào)資料存在重大問題時(shí)，可另行委托一家具備證券執(zhí)業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)申報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的特定項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)復(fù)核←證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部作出

1.專項(xiàng)復(fù)核的目的：為發(fā)行人申報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的可靠性提供重要依據(jù)

2.專項(xiàng)復(fù)核的范圍：?jiǎn)栴}明確可操作+僅針對(duì)特定期間的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)(原則上不涉及申報(bào)期間以外的事項(xiàng))

3.專項(xiàng)復(fù)核事務(wù)所的選擇：具備證券執(zhí)業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所

4.專項(xiàng)復(fù)核會(huì)計(jì)師事務(wù)所的工作要求

恪守獨(dú)立、客觀、公正的原則+在間隔專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告出具日至少1個(gè)完整會(huì)計(jì)后方可向同一發(fā)行人提供審計(jì)服務(wù)及相關(guān)服務(wù)+應(yīng)按財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其他有關(guān)規(guī)定及中注協(xié)頒布的《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》及有關(guān)執(zhí)業(yè)規(guī)范。

5.專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告的要求

應(yīng)由兩名具有證券、期貨從業(yè)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽名、蓋章(其中至少1名為合伙人或主任會(huì)計(jì)師或其授權(quán)的副主任會(huì)計(jì)師)，并加蓋事務(wù)所公章。應(yīng)提出明確的復(fù)核意見，不得以“未發(fā)現(xiàn)”等類似的消極意見代替復(fù)核結(jié)論。報(bào)告最遲應(yīng)在發(fā)行人申報(bào)財(cái)務(wù)資料的有效期截止前1個(gè)月送至證監(jiān)會(huì)。

6.專項(xiàng)復(fù)核差異的處理

7.專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告的適用