第一篇：關(guān)于報(bào)銷發(fā)票粘貼的幾點(diǎn)說明

關(guān)于報(bào)銷發(fā)票粘貼及報(bào)銷單填列的幾點(diǎn)說明

1.什么樣的發(fā)票需要粘貼？票的大小不及報(bào)銷單大的發(fā)票，比如有些定額發(fā)票，汽油票、過路費(fèi)發(fā)票、乘公交車發(fā)票、打的費(fèi)發(fā)票等等。比報(bào)銷單大的發(fā)票不需要粘貼。

2.如何粘貼發(fā)票？A、首先粘貼在哪兒，另弄一張與報(bào)銷單一樣大，或稍微比報(bào)銷單大的白紙粘貼（因?yàn)閼{證紙比我們買的報(bào)銷單要大一點(diǎn)），不要直接粘貼在報(bào)銷單背面，因?yàn)閼{證裝訂時(shí)左上角訂死了，不便于翻看發(fā)票。而且直接貼在報(bào)銷單背面也容易貼反。B、貼票的位置。緊粘貼紙的上面貼，緊粘貼紙的左上角貼，票的上方與粘貼紙平齊，不要超過粘貼紙的上方。整個(gè)發(fā)票貼下來不超過粘貼紙的范圍。C、貼票的方向。零散發(fā)票粘貼時(shí)可以橫向貼，也可以豎著貼，但要注意的是，一張粘貼紙要么都是橫著貼，要么都是豎著貼，確保整個(gè)版面整齊劃一，美觀大方。不要既有橫著貼，也有豎著貼，想怎么貼就怎么貼。D、粘貼紙的數(shù)量。如果零散發(fā)票很多，比如一下子有幾十張定額發(fā)票，可以多用幾張粘貼紙，讓發(fā)票貼得勻散一些，免得堆在一塊，裝訂憑證時(shí)不好裝訂。E、火車票的粘貼。由于火車票很硬，加上不怎么容易粘住，所以火車票粘貼時(shí)要貼在粘貼紙的左上角，裝訂憑證時(shí)便于裝訂線把它固定住，不容易掉。F、膠水的量。膠水的量不要太多，太多的話，膠水干后，粘貼的地方會(huì)發(fā)硬，憑證打眼時(shí)不好打眼。3.報(bào)銷單的填列。一個(gè)是招待費(fèi)和公關(guān)費(fèi)，填列時(shí)只需寫招待費(fèi)，不要在報(bào)銷單的任何位置寫具體某年某月某日招待某某人，免得日后有人查賬時(shí)引來不必要的麻煩?？梢粤硗庥靡粡埌准堈f明一下具體的招待情況。二是教師獎(jiǎng)勵(lì)，填列報(bào)銷單時(shí)不要寫教師獎(jiǎng)勵(lì)或教師充值費(fèi)，統(tǒng)一寫通訊服務(wù)費(fèi)。

三、報(bào)銷單填列好后，用回形針與發(fā)票或發(fā)票粘貼單必在一起，無需用膠水把報(bào)銷單與發(fā)票或發(fā)票粘貼單封起來，因?yàn)閼{證裝訂時(shí)是裝訂左上角的一個(gè)三角形，如果把上面或左面封死的話，憑證裝訂好后，里面的發(fā)票就不好翻看。

4.如果報(bào)銷人員工作很忙，比如9、10月，沒時(shí)間也沒耐心貼票的話，可以用回形針把發(fā)票與報(bào)銷單必起來，寄到總公司，由會(huì)計(jì)幫忙貼票。

第二篇：報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)范

報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)范

1、使用膠水粘貼發(fā)票于原始憑證粘貼單上，不得使用訂書機(jī)。

2、按發(fā)票類型分類整理，如交通費(fèi)、差旅費(fèi)、電話費(fèi)、醫(yī)生費(fèi)用、報(bào)紙費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、水電費(fèi)、房租等。

3、每張發(fā)票的金額都要能顯示，不得被其他發(fā)票所覆蓋，同一類發(fā)票可按照順序一沓粘貼，發(fā)票基本內(nèi)容和金額需清晰明了。

員工費(fèi)用報(bào)銷注意事項(xiàng)

1、交通費(fèi)要具明時(shí)間，起始地點(diǎn)。坐的士需主管領(lǐng)導(dǎo)同意。

2、差旅費(fèi)應(yīng)按時(shí)間，地點(diǎn)填寫車票金額，住宿費(fèi)必須要有酒店的住宿發(fā)票，如有請(qǐng)客送禮等費(fèi)用需提前跟主管領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)并同意。

3、電話費(fèi)必須有正規(guī)的發(fā)票。

4、醫(yī)生費(fèi)用必須按費(fèi)用申請(qǐng)單認(rèn)真填寫，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意。

5、報(bào)紙費(fèi)用要有收款收據(jù)或者發(fā)票，并具明數(shù)量、單價(jià)、金額。

6、運(yùn)費(fèi)必須有運(yùn)單，或提貨單。郵費(fèi)必須有郵寄清單并附正規(guī)的發(fā)票。

7、物業(yè)、水電費(fèi)要有正規(guī)的物業(yè)公司發(fā)票或者收據(jù)。

8、房租要有房東或物業(yè)公司開具的收據(jù)或發(fā)票。

9、業(yè)務(wù)費(fèi)的報(bào)銷經(jīng)業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意，注明請(qǐng)客的原因并開具正規(guī)發(fā)票。

第三篇：更進(jìn)一步規(guī)范發(fā)票報(bào)銷的粘貼及相關(guān)報(bào)銷制度

更進(jìn)一步規(guī)范發(fā)票報(bào)銷的粘貼及相關(guān)報(bào)銷

制度

1、發(fā)票的附件要正面粘貼，不反貼。

2、每張發(fā)票的空格欄要拉橫線，應(yīng)填寫的大小寫欄必須填寫完整。

3、部分學(xué)校油票過多。

4、就餐發(fā)票一定要有菜單，菜單價(jià)格的合計(jì)就是應(yīng)報(bào)銷的金額，在發(fā)票上注明應(yīng)報(bào)銷金額。生活發(fā)票要連號(hào)，往返車票要錯(cuò)號(hào)。

5、今后的發(fā)票不蓋審核章，誰審核誰簽字。

6、對(duì)統(tǒng)考統(tǒng)改所產(chǎn)生的報(bào)銷應(yīng)付通知，通知上說明每組多少人，多少金費(fèi)一天，（不能發(fā)考務(wù)費(fèi)）教師簽字要規(guī)范，不能用紅筆簽單。

7、商品的銷售發(fā)票不能把工時(shí)費(fèi)的金額開在同一張發(fā)票上。因?yàn)楣r(shí)費(fèi)是勞務(wù)費(fèi)。

8、多項(xiàng)商品開在同一單發(fā)票上，要附明細(xì)單，并且明細(xì)單上的章要和發(fā)票上的相符。

9、各單位絕不能發(fā)加班費(fèi)。

10、在5000元以上的發(fā)票，要有校務(wù)委員會(huì)會(huì)議記錄的復(fù)印件、輔導(dǎo)站站長(zhǎng)審批的用款報(bào)告、相關(guān)合同、協(xié)議、驗(yàn)收清單。

11、住校生的一補(bǔ)必須要有學(xué)生的簽字、手印方可報(bào)賬。

12、撥款要和有用款計(jì)劃一并裝入發(fā)票

13、購(gòu)買電腦、數(shù)碼相機(jī)要有型號(hào)、配置等相關(guān)依據(jù)。

第四篇：報(bào)銷發(fā)票規(guī)范

關(guān)于報(bào)銷人員所提供發(fā)票類型及發(fā)票內(nèi)容的規(guī)范

為了更好地加強(qiáng)公司報(bào)銷單據(jù)的管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)制定的《發(fā)票管理辦法》規(guī)定，確保索取發(fā)票的真實(shí)性及合法性，現(xiàn)將每月報(bào)銷費(fèi)用的人員所提供發(fā)票的類型及發(fā)票內(nèi)容規(guī)范明確如下：

一、可列入報(bào)銷范圍的發(fā)票類型：

1.交通類：機(jī)票，火車票，停車費(fèi)，加油費(fèi)，出租車費(fèi)（需寫明出發(fā)地、目的地、事由）等。

2.通訊類：電話費(fèi)，快遞費(fèi)等 3.商業(yè)類：超市/商場(chǎng)購(gòu)物發(fā)票

注：上述購(gòu)物發(fā)票開票內(nèi)容不得超出以下范圍

（1）辦公用品（2）勞保用品（3）日用品（4）耗材（5）工作服（6）電子產(chǎn)品

3.其他服務(wù)行業(yè)發(fā)票：住宿費(fèi)，培訓(xùn)費(fèi)，咨詢費(fèi)，資料費(fèi)，租賃費(fèi)，展覽展示費(fèi)，代理費(fèi)，印刷費(fèi)，制作費(fèi)等與公司經(jīng)營(yíng)相關(guān)的。

二、發(fā)票內(nèi)容規(guī)范：

1．發(fā)票日期：當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷，盡量不隔月。

2．發(fā)票金額：金額大小寫需清晰規(guī)范，無錯(cuò)漏或大小寫金額不符情況。3．發(fā)票抬頭（付款單位）必須為公司全稱：華誠(chéng)財(cái)富投資管理（北京）有限公司。簡(jiǎn)寫公司名稱或無抬頭發(fā)票，財(cái)務(wù)部費(fèi)用報(bào)銷人員有權(quán)拒收。4．發(fā)票印簽：收款單位的發(fā)票專用章。簽章需清晰，模糊涂改或無印鑒的發(fā)票無效。

5．索取發(fā)票人：發(fā)票背面簽字。報(bào)銷人需在公司規(guī)定報(bào)銷單據(jù)上如實(shí)填寫并粘貼且簽字，不得隨意代簽。

6．收據(jù)，出/入庫(kù)單，小票明細(xì)等報(bào)銷財(cái)務(wù)時(shí)不能作為發(fā)票使用，只能作為參考依據(jù)。如對(duì)方單位確實(shí)無發(fā)票，或是不開發(fā)票可節(jié)約公司費(fèi)用，報(bào)銷人需于支出發(fā)生前告之部門主管及公司主管財(cái)務(wù)的副總，經(jīng)同意后再進(jìn)行支出、報(bào)銷等手續(xù)，否則需自行解決并承擔(dān)其責(zé)。

7．綜上，不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部人員有權(quán)拒收。具體報(bào)銷細(xì)則請(qǐng)參照：華誠(chéng)財(cái)富投資管理（北京）有限公司《財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程》。

第五篇：發(fā)票報(bào)銷管理制度

中國(guó)水電四局（酒泉）新能源裝備有限公司

發(fā)票報(bào)銷管理制度

第一章

總則

第一條

為了加強(qiáng)發(fā)票報(bào)銷管理，確保發(fā)票報(bào)銷真實(shí)、合法、手續(xù)完備、及時(shí)，特制定本制度。

第二條

本制度所述發(fā)票是指在購(gòu)銷商品、提供或者接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，開具、收取的收付款憑證。是財(cái)務(wù)收支的法定憑證，是會(huì)計(jì)核算的原始依據(jù)，也是審計(jì)部門、稅務(wù)部門執(zhí)法檢查的重要依據(jù)。

第三條

本制度適用于公司各部門、各項(xiàng)目部。

第二章

發(fā)票報(bào)銷審批流程

第四條

發(fā)票報(bào)銷流程：

財(cái)務(wù)辦審核

分管領(lǐng)導(dǎo)審核

部門（項(xiàng)目部）負(fù)責(zé)人

經(jīng)辦人

出

納

總經(jīng)理簽批或授權(quán)簽批

第五條

總經(jīng)理本人是經(jīng)辦人，費(fèi)用報(bào)銷由黨總支書記審批。

第三章

發(fā)票取得

第六條

取得的發(fā)票的總體要求是：印有稅務(wù)機(jī)關(guān)的發(fā)票監(jiān)制章；內(nèi)容填寫齊全；金額正確；加蓋發(fā)票專用章；同等條件下優(yōu)先取得增值稅專用發(fā)票。

第七條

取得的發(fā)票的具體要求是：

（一）取得的各類發(fā)票，應(yīng)字跡工整，禁止使用繁體字，錯(cuò)別字，大小寫金額必須一致，不得涂改。普通發(fā)票應(yīng)一次套寫完成，不能有涂改、后填現(xiàn)象。手寫發(fā)票必須用黑色墨水。復(fù)寫的發(fā)票要不串格、不串行、不模糊。

（二）發(fā)票抬頭單位名稱應(yīng)為單位全稱。發(fā)票如為機(jī)打發(fā)票，付款單位名稱不能手寫（票面注明可手寫除外）；填寫日期正確。

（三）附有銷貨清單的發(fā)票，清單項(xiàng)目要填寫清楚，金額與發(fā)票相等，內(nèi)容相符。

（四）發(fā)票上必須套印

“全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”字樣，中間刻有“國(guó)家稅務(wù)總局”字樣，下環(huán)刻有“××省（區(qū)、市）稅務(wù)局”字樣或行政事業(yè)單位收據(jù)套印“財(cái)政部監(jiān)制章”字樣（專用票據(jù)除外）。

（五）票據(jù)上必須加蓋出具票據(jù)單位的印章。加蓋以下兩種印章可以報(bào)銷：“發(fā)票專用章”、“收款（費(fèi)）專用章”。其中，“收款（費(fèi)）專用章”僅限于行政事業(yè)單位開具的票據(jù)。加蓋以下三種印章不能報(bào)銷：“公章”、“合同專用章”、“業(yè)務(wù)專用章”。

（六）采購(gòu)貨物或?qū)ν飧犊顣r(shí)，收款人與出票人名稱必須一致，單位名稱發(fā)生變更時(shí)需向我公司提供名稱變更說明及工商局或稅務(wù)局出具的證明材料；付款信息必須與簽訂合同注明信息一致，發(fā)生變更時(shí)需向我公司提供賬戶信息變更證明。

第八條

取得增值稅發(fā)票時(shí)應(yīng)注意的問題：

（一）在取得增值稅專用發(fā)票時(shí)，計(jì)算的金額應(yīng)當(dāng)與普通發(fā)票金額相等，不得因開具增值稅專用發(fā)票而提高單價(jià)或發(fā)票總金額。

（二）取得的增值稅發(fā)票必須填寫規(guī)范，增值稅專用發(fā)票開票信息（單位全稱、稅號(hào)、地址、電話、開戶行及賬號(hào)）必須填寫齊全，增值稅普通發(fā)票至少保證單位名稱、稅號(hào)兩項(xiàng)填寫完整；貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱應(yīng)填寫中文名稱，不能以字母或數(shù)字代替；項(xiàng)目較多時(shí)，應(yīng)附稅控開票系統(tǒng)打印的“銷貨清單”，并加蓋發(fā)票專用章，否則不予報(bào)銷。

（三）經(jīng)辦人員報(bào)銷時(shí)，取得的增值稅專用發(fā)票必須持“發(fā)票聯(lián)”與“抵扣聯(lián)”方可報(bào)銷。沒有取得“抵扣聯(lián)”的，經(jīng)辦人員應(yīng)向銷貨單位索取或要求該單位重新開具，并將原發(fā)票退回該單位。

第四章

發(fā)票報(bào)銷

第九條

發(fā)票報(bào)銷時(shí)限要求：

（一）日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的發(fā)票原則上應(yīng)在取得日后30天內(nèi)提交財(cái)務(wù)入賬。

（二）本發(fā)票應(yīng)在本結(jié)束之前提交財(cái)務(wù)入賬，跨的票據(jù)不得報(bào)銷。如有特殊原因，最長(zhǎng)不得超過次年1月31日。

（三）如因經(jīng)辦人員個(gè)人原因造成增值稅專用發(fā)票抵扣期限（360天）延誤、跨發(fā)票，經(jīng)辦人員承擔(dān)由此發(fā)票產(chǎn)生的全部經(jīng)濟(jì)責(zé)任及損失。

（四）對(duì)取得的發(fā)票要妥善保管，不得污損、丟失。污損、丟失發(fā)票由經(jīng)辦人員個(gè)人承擔(dān)。

第十條

發(fā)票報(bào)銷應(yīng)具備的手續(xù)和要求：

（一）差旅費(fèi)：按《差旅費(fèi)管理辦法》執(zhí)行。住宿費(fèi)發(fā)票上應(yīng)注明住宿天數(shù)，多人同時(shí)往返的住宿費(fèi)，必須在同一張差旅費(fèi)報(bào)銷單中填報(bào)。不能同時(shí)往返的出差人員，中途在同一旅館住宿的，應(yīng)分別開具住宿費(fèi)發(fā)票，分別報(bào)銷。

（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)：經(jīng)辦人填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批單》，經(jīng)綜合辦（項(xiàng)目部）負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理審批同意后方可報(bào)銷。業(yè)務(wù)招待標(biāo)準(zhǔn)、范圍參照《中國(guó)水利水電第四工程局有限公司企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出管理辦法》（公司【2019】83號(hào)）文件執(zhí)行。

（三）辦公用品：辦公用品含復(fù)印打印紙、筆、本、文件夾、計(jì)算器、膠水、電腦耗材、打印機(jī)耗材、一次性紙杯等辦公文具和用品以及低值易耗品等，公司本部辦公用品原則上由綜合辦統(tǒng)一采購(gòu)、報(bào)銷并進(jìn)行日常管理，報(bào)銷時(shí)需附發(fā)票及采購(gòu)計(jì)劃；各項(xiàng)目部辦公用品原則上自行采購(gòu)、報(bào)銷并進(jìn)行日常管理，報(bào)銷時(shí)需附發(fā)票及采購(gòu)計(jì)劃。

（四）修理費(fèi)：須填寫維修審批單。

（五）車輛使用費(fèi)：車輛維修費(fèi)（須填寫維修審批單）、年檢費(fèi)、過路過橋費(fèi)、燃油費(fèi)（定點(diǎn)加油的須開具增值稅專用發(fā)票）、保險(xiǎn)費(fèi)、洗車費(fèi)、停車費(fèi)等發(fā)票后應(yīng)注明車型、車牌號(hào)信息。

（六）會(huì)議費(fèi)：需附會(huì)議通知、會(huì)議紀(jì)要及酒店開具的會(huì)議費(fèi)用清單，自行列支的費(fèi)用清單無效。

（七）租賃費(fèi)：需提供租賃合同或協(xié)議。

（八）培訓(xùn)費(fèi)：須附培訓(xùn)文件，經(jīng)綜合辦（人事）審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷

（九）廣告宣傳費(fèi)：需綜合辦審核

（十）招投標(biāo)費(fèi)用：需附招投標(biāo)文件

（十一）安全費(fèi)用：注明安全經(jīng)費(fèi)使用項(xiàng)目，需經(jīng)安全辦審核，安全總監(jiān)簽字

（十二）研發(fā)費(fèi)用：注明研發(fā)項(xiàng)目，需經(jīng)技術(shù)中心審核

（十三）黨建工作經(jīng)費(fèi)：發(fā)票上注明黨建用途，經(jīng)黨總支書記簽字方可報(bào)銷。

（十四）工會(huì)經(jīng)費(fèi)：發(fā)票上注明工會(huì)用途，經(jīng)工會(huì)主席簽字方可報(bào)銷。

（十五）材料費(fèi)：需附材料驗(yàn)收單。

（十六）固定資產(chǎn)（設(shè)備）：需附設(shè)備驗(yàn)收單。

（十七）費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)提供完整、真實(shí)的原始憑證，經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理應(yīng)按照審批權(quán)限逐級(jí)在報(bào)銷單上簽字。以前有借款的應(yīng)當(dāng)首先沖減前期借款，原則上前清后報(bào)，任何人不得長(zhǎng)期占用公司資金。

（十八）復(fù)印件不得報(bào)銷、虛假發(fā)票不能報(bào)銷、超標(biāo)準(zhǔn)（無簽字）不能報(bào)銷、白條不能報(bào)銷。

第四章

發(fā)票報(bào)銷單據(jù)填寫、粘貼要求

第十一條

報(bào)銷單填寫要求：

(一)報(bào)銷單據(jù)填寫必須使用鋼筆或簽字筆。

(二)報(bào)銷單要分報(bào)銷項(xiàng)目明細(xì)分別填寫清楚、內(nèi)容完整，小寫合計(jì)與大寫相符，不得涂改。

第十二條

報(bào)銷發(fā)票的種類及要求：

(一)報(bào)銷必須附真實(shí)、合法、有效的發(fā)票。

(二)稅務(wù)部門統(tǒng)一印制或批準(zhǔn)各行業(yè)印制的行業(yè)專用發(fā)票，印有“全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制”章。

(三)行政、事業(yè)單位印制或被批準(zhǔn)印制的行政、事業(yè)性單位統(tǒng)一收費(fèi)收據(jù)，印有“財(cái)政局統(tǒng)一收費(fèi)票據(jù)專用”章。

(四)鐵路、民航、公交企業(yè)自制的票據(jù)。

(五)發(fā)票內(nèi)容與發(fā)票的專業(yè)性質(zhì)一致。

(六)發(fā)票必須蓋有開票單位發(fā)票專用章。

(七)發(fā)票填寫必須完整、準(zhǔn)確：發(fā)票抬頭為公司全稱；日期、品名、數(shù)量、單位、金額、開票人填寫完整，金額計(jì)算正確；若品名較多，不能在發(fā)票上一一填寫，必須附有詳細(xì)清單并加蓋開票單位發(fā)票專用章。

第十三條

票據(jù)粘貼要求：

(一)報(bào)銷憑據(jù)應(yīng)折疊成與報(bào)銷單一樣大小，并且按：①報(bào)銷單（單據(jù)封面）②原始憑證（發(fā)票、發(fā)票清單、驗(yàn)收單或結(jié)算單的順序）③其他附件（如說明、合同等）的順序從上向下粘貼。

(二)所有票據(jù)粘貼在報(bào)銷單的背面，如票據(jù)較多另附同樣大小紙張粘貼。粘貼時(shí)從左向右、按同一方向均勻粘貼在票據(jù)粘貼單上，使得每張票據(jù)貼在粘貼單上，不要以票貼票，不要集中在中間粘貼，保持平整美觀，整體呈現(xiàn)向右開口的魚鱗狀。

(三)發(fā)票粘貼時(shí)要注意，不能將票據(jù)上有關(guān)信息遮蓋。如：票據(jù)的日期、品名、金額等。

(四)粘貼均使用膠水或固體膠，不得使用訂書訂、曲別針、大頭針等金屬物品或雙面膠。

(五)發(fā)票先按費(fèi)用類別、再按時(shí)間順序粘貼。

(六)對(duì)于粘貼填寫不規(guī)范的報(bào)銷單，財(cái)務(wù)人員可以拒絕受理，要求當(dāng)事人粘貼填寫規(guī)范后重新提交。

第五章

相關(guān)人員責(zé)任

第十四條

發(fā)票審報(bào)各環(huán)節(jié)人員的責(zé)任：

（一）經(jīng)辦人：對(duì)經(jīng)辦事項(xiàng)的真實(shí)性、發(fā)票的真實(shí)性、發(fā)票數(shù)據(jù)的正確性、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)負(fù)責(zé)，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假行為或者其他過失導(dǎo)致公司損失的，要承擔(dān)賠償責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的，報(bào)請(qǐng)公司另行處理；

（二）部門（項(xiàng)目部）負(fù)責(zé)人：對(duì)取得發(fā)票的事項(xiàng)的真實(shí)性和執(zhí)行的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)負(fù)責(zé)，對(duì)因故意或過失導(dǎo)致發(fā)票審核失誤，給公司造成損失的，承擔(dān)連帶賠償責(zé)任和管理失職責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的，報(bào)請(qǐng)公司另行處理；

（三）分管領(lǐng)導(dǎo)：對(duì)分管部門（項(xiàng)目部）取得發(fā)票的事項(xiàng)真實(shí)性和執(zhí)行的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)負(fù)責(zé)，對(duì)因故意或過失導(dǎo)致發(fā)票審核失誤，給公司造成損失的，承擔(dān)連帶賠償責(zé)任和管理失職責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的，報(bào)請(qǐng)公司另行處理；

（四）財(cái)務(wù)辦審核人員；對(duì)發(fā)票及其附件所載數(shù)據(jù)的計(jì)算正確性、發(fā)票審批的手續(xù)完備性、發(fā)票符合國(guó)家及公司有關(guān)制度規(guī)定負(fù)責(zé)，對(duì)因故意或過失導(dǎo)致的發(fā)票審核失誤，承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，并視情節(jié)輕重給予一定的處罰；

（五）審批人：對(duì)發(fā)票及其附件所載數(shù)據(jù)的計(jì)算正確性、發(fā)票審批的手續(xù)完備性、發(fā)票符合國(guó)家及公司有關(guān)制度規(guī)定負(fù)責(zé)，對(duì)因故意或過失導(dǎo)致的發(fā)票審核失誤，承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，并視情節(jié)輕重給予一定的處罰；

第五章

附則

第十五條

本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)辦。

第十六條

本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。