第一篇：公司報銷票據(jù)粘貼及填寫規(guī)范-----上傳

**公司 報銷票據(jù)管理規(guī)范

為了完善公司的會計檔案管理，規(guī)范和指導(dǎo)員工對財務(wù)報銷票據(jù)的取得、粘貼、填制等，根據(jù)《會計基礎(chǔ)規(guī)范》的相關(guān)要求，制定本規(guī)范。

一、取得原始票據(jù)的要求和注意事項

1、除交通票及特殊行業(yè)定額發(fā)票外，所有與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的報銷票據(jù)（包括出差住宿費）臺頭要完整正確填寫“**公司”，不可速寫或簡寫，更不能寫成個人。

2、發(fā)票上未列清詳細品名、數(shù)量、單價的（比如只寫了“辦公用品一批XXX元”）以及各種購買物品的定額發(fā)票，應(yīng)盡量附有加蓋銷售商發(fā)票章或銷售章的購貨清單或小票。定額發(fā)票要用黑筆寫上單位抬頭。

3、會議費或會務(wù)費應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定完善會議的相關(guān)材料。

4、研發(fā)項目測試化驗加工費報銷時必須提供測試報告。

5、所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)均應(yīng)提供正規(guī)合法票據(jù),能取得或應(yīng)該取得增值稅專用發(fā)票的業(yè)務(wù)應(yīng)盡量取得增值稅專用發(fā)票，并將抵扣聯(lián)及時交財務(wù)驗證；發(fā)票要填寫完整，字跡清晰，沒有涂改、污染，發(fā)票專用章清晰可辨。假發(fā)票、空白發(fā)票和填寫不規(guī)范的發(fā)票，不能報銷。

二、票據(jù)整理、粘貼

1、票據(jù)分類 對于集中較多的票據(jù)按照內(nèi)容進行分類，如辦公用品、電話費、差旅費、設(shè)備維修費、資料費、市內(nèi)交通費、業(yè)務(wù)招待費等等，按照費用類別分別粘貼。其中差旅費應(yīng)單獨填寫《差旅費報銷單》、其他內(nèi)容填一般《報銷單》粘貼在每筆報銷單據(jù)的最上面做為報銷封面；

2、準備粘貼底單

粘貼底單可用使用過的普通A4紙裁成報銷單據(jù)大小做為票據(jù)粘貼底托。

3、將尺寸較小的票據(jù)按下圖樣式整理齊后，將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼單的上邊依次均勻排開橫向粘貼（如下圖：此種粘貼方法稱為“魚鱗式”），且應(yīng)避免將票據(jù)貼出粘貼單外，同時注意在左邊留下一定距離的裝訂位置，不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達不到檔案保存要求；

如圖：自左至右沿上邊以魚鱗式粘貼票據(jù)，要求每張票據(jù)均保證貼在粘貼單上，不得以票貼票，不得集中在中間粘貼，不得將票據(jù)貼到粘貼單外。

4、如票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼底單上按照大的在上小的在下的順序粘貼，以便于翻閱為標準；

5、票據(jù)比較多時可使用多張粘貼底單；

6、對于比粘貼底單大的票據(jù)或其他附件，也應(yīng)沿左側(cè)預(yù)留裝訂位右側(cè)粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。

7、粘貼時不可將票面有效金額和文字信息遮蓋無法看見。

8、不要將票據(jù)倒置粘貼；不可用訂書機訂票據(jù)；

9、粘貼票據(jù)只能用適量的膠水，不能用固體膠棒粘貼（使用固體膠棒粘不牢，易脫落）。

三、報銷單的填制

1、報銷單封面應(yīng)使用黑色水筆或鋼筆以規(guī)范漢字填寫，不能使用圓珠筆、鉛筆或者紅色的筆書寫，經(jīng)辦人、報賬人、單據(jù)張數(shù)等信息應(yīng)填寫完整。

2、報銷單應(yīng)按發(fā)票性質(zhì)及費用類別分別填寫，如辦公費、通信費、低易品等，如使用一張報銷單，要分筆數(shù)逐行填寫。其中，業(yè)務(wù)招待費須單獨粘貼和填寫報銷單并附上明細清單。

3、報銷單各項內(nèi)容要填寫清楚，尤其是部門、合計大寫、小寫等，采用銀行支付方式需注明收款單位、開戶銀行、銀行帳號等信息。與項目直接相關(guān)的成本費用，要寫明項目編號、業(yè)務(wù)分類。公司業(yè)務(wù)分類包括：1）光學(xué)測量、2）光學(xué)缺陷檢測、3）電子光學(xué)、4）其他等四種（微電子可分為：宏觀檢測、service、chiller等三類）。

4、事由欄的填寫應(yīng)大概能反映報銷發(fā)票記載的交易內(nèi)容。

5、差旅費報銷人根據(jù)出差地點、期間、項目差旅費報銷的有關(guān)規(guī)定計算各費用項目允許報銷金額和超標金額，并將結(jié)果填列在《差旅費報銷單》。報銷單各項基本信息如部門、姓名、項目編號、項目名稱、出差地點、出差事由、出發(fā)和到達日期等需填寫清楚完整。出發(fā)和到達日期需跟交通票據(jù)反映的出差期間相吻合；出差伙食補助實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)計算填列，無需票據(jù)；出差地外埠市內(nèi)交通費按規(guī)定標準憑車票據(jù)實報銷。

6、對外采購業(yè)務(wù)（包括資產(chǎn)、材料、勞務(wù)等）報銷時，除將相關(guān)發(fā)票賬單按照上述要求粘貼填制報銷封面外，還需將事前辦理的手續(xù)齊全的《物品請購單》附后。采購后直接領(lǐng)用的沒有出入庫手續(xù)，但必須注明使用去向（項目編號、生產(chǎn)訂單號等）

7、對于按合同約定周期付款的業(yè)務(wù)，無論預(yù)付款或后續(xù)分期付款，經(jīng)辦人必須填制《對外付款申請單》，清晰填制相關(guān)內(nèi)容，如收款人銀行信息、合同總金額、已付金額、本次支付金額、是否收到發(fā)票并做簡短情況說明等，同時將合同復(fù)印件附后逐級提交領(lǐng)導(dǎo)辦理審批手續(xù)。

四、本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行，由財務(wù)部負責(zé)解釋，總經(jīng)理、董事長核準后實施。

2015年7月2日

第二篇：費用報銷票據(jù)粘貼及填寫規(guī)范

費用報銷票據(jù)粘貼及填寫規(guī)范

在日常報銷工作中，我們經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一些票據(jù)粘貼的不規(guī)范，例如一張紙上粘貼的票據(jù)太多、太亂、正反顛倒、很不整齊，這些都給會計報銷的后續(xù)工作（合計金額、稽核、裝訂、會計檔案保管等）帶來很大的不便。鑒于上述情況，我們將財務(wù)報銷及票據(jù)粘貼要求規(guī)范如下，望大家認真學(xué)習(xí)，配合執(zhí)行。對于不合要求的票據(jù)，不予報銷。

一、取得合法票據(jù)

1、報銷各項費用必須提供真實、合法的原始憑證。發(fā)票必須具有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，并且在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的發(fā)票使用有效期內(nèi)；行政事業(yè)單位收據(jù)必須有國家、省、市級財政部門統(tǒng)一印制的收據(jù)監(jiān)制章，并加蓋開票單位財務(wù)專用章。各單位自制的收據(jù)不能作為報銷的依據(jù)。

2、發(fā)票或收據(jù)必須注明開票日期、客戶名稱、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、填制人、數(shù)量、單價、金額等。填制憑據(jù)字跡清晰、書寫規(guī)范，大小寫金額要相符，金額不得涂改，若記載的內(nèi)容有錯誤，應(yīng)由出具單位重開或更正，更正后必須由出具單位在更正處加蓋公章，如金額出現(xiàn)錯誤不得更正，只能重開。假發(fā)票、空白發(fā)票和填寫不規(guī)范的發(fā)票，不予報銷。

3、發(fā)票自開票之日起一月之內(nèi)的，按程序報銷；超過一年的發(fā)票不予報銷。

二、票據(jù)粘貼

1、票據(jù)分類。對于集中較多票據(jù)按照內(nèi)容進行分類，如辦公用品、電話費、差旅費、設(shè)備維修費、資料費、市內(nèi)交通費等等，按照類別分別粘貼。其中差旅費應(yīng)單獨填寫差旅費報銷專用憑證。

2、粘貼。

①到財務(wù)處領(lǐng)取原始憑證粘貼單。粘貼時，首先整理票據(jù)并進行分類。整理票據(jù)時將有虛線的邊緣、兌獎聯(lián)去掉，把金額相同的票據(jù)放在一起粘貼。②將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，將票據(jù)靠齊左邊和下邊線，依次均勻排開由下向上粘貼，避免將票據(jù)貼出粘貼單外。（如下圖：此種粘貼方法稱為“魚鱗式”）第一輪的票據(jù)粘貼完后開始粘貼第二輪票據(jù)。粘貼票據(jù)人員先將第一輪粘貼好的發(fā)票進行折疊讓出第二輪的粘貼線位置，第二輪與第一輪粘貼的方式一樣，粘貼的票據(jù)始終是成均勻梯形狀態(tài)靠齊最上邊緣。粘貼人根據(jù)票面的大小在確定是否時行第三輪粘貼。

③如果同類票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照前大后小的順序粘貼。如果小票粘貼完畢，可以將未粘貼的大票附在粘好的票據(jù)上面，以票據(jù)的左上角粘貼膠水靠齊左邊線和上邊線。

④票據(jù)比較多時可以使用多張粘貼紙。

⑤對于比粘貼紙大的票據(jù)或其他附件，粘貼位置也應(yīng)在票據(jù)左側(cè)背面上角涂上膠水，以票據(jù)的左上角粘貼膠水靠齊左邊線和上邊線，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。

⑥如果是板狀票證可以將票面票底輕輕撕開，厚紙板棄之不用。

⑦有的原始憑證不僅面積大，而且數(shù)量多，可以單獨裝訂，如工資單，耗料單。但在記賬憑證上應(yīng)注明保管地點。

⑧票據(jù)粘貼完整后，再將填寫完畢的費用報銷粘貼在粘貼完整的票據(jù)上面，費用報銷單上面金額與票據(jù)金額必須一致。同時，在粘貼單下邊注明張數(shù)和合計金額。

⑨財務(wù)主管在對費用票據(jù)審核完畢后，必須在票據(jù)末端交錯處要加蓋“附件”章。

三、填寫規(guī)范及注意事項

1、應(yīng)使用黑色水筆或鋼筆以規(guī)范漢字填寫粘貼單，絕對不允許使用圓珠筆、鉛筆或者紅色的筆書寫，并且絕對不得涂改，經(jīng)辦人、報賬人、單據(jù)張數(shù)等信息應(yīng)如實完整填寫；

2、不要將票據(jù)倒置粘貼；

3、不要用訂書機訂票據(jù)；

4、粘貼票據(jù)只能用適量的膠水，用固體膠棒粘貼則要確保單據(jù)粘貼牢固，不易脫落；

5、發(fā)票上未列清詳細品名、數(shù)量、單價的（比如只寫了“辦公用品一批XXX元”）以及各種購買物品的定額發(fā)票，無論金額大小，均必須附有加蓋發(fā)票專用章的購貨清單或小票。

6、設(shè)備部門取得發(fā)票和報銷費用時必須填寫清楚項目名稱。

7、費用報銷單上相關(guān)數(shù)據(jù)填寫規(guī)范要求：

① 阿拉伯?dāng)?shù)字要加上人民幣符號，如：報賬金額為12345元，則在阿拉伯?dāng)?shù)字填寫欄內(nèi)填寫￥12345.00元。

②大寫漢字欄內(nèi)應(yīng)按規(guī)范漢字在已經(jīng)印刷好的相應(yīng)位數(shù)內(nèi)填寫數(shù)字大寫，并在大寫漢字前的每一空位上畫“X”，在數(shù)字是0的位置填寫漢字“零”。例如，報賬金額為￥2034.50元，則大寫數(shù)字欄內(nèi)填寫：X拾X萬貳仟零佰叁拾肆元伍角零分

③ 漢字的數(shù)字大寫標準寫法為：萬仟佰拾元角分，零壹貳叁肆伍陸柒捌玖。

費用報銷單填寫說明

1、報銷日期：指報銷人員當(dāng)日填寫并在財務(wù)報銷的時間

2、費用項目：此項目報銷人員不填寫，由財務(wù)審核人員填寫一級科目。

3、發(fā)票類型：指報銷人員索取票據(jù)，如：普通發(fā)票，增值稅票，收據(jù)，白條等。

4、票據(jù)張數(shù)：指報銷人實際報銷的張數(shù)，此張數(shù)按每一行填寫的內(nèi)容張數(shù)匯總填寫

5、金 額：按分類的票據(jù)金額填寫。

6、主管領(lǐng)導(dǎo)：費用報銷單是公司統(tǒng)一印制專用單，如果銷售部門使用此單，主管領(lǐng)導(dǎo)指 營銷總監(jiān)

7、部門負責(zé)人：如果銷售部使用此單，部門負責(zé)人指大區(qū)經(jīng)理。

8、審 核 人：審核人是銷售部銷售助理。

9、財務(wù)主管：指公司財務(wù)部長審簽。

10、報 銷 人：指實際經(jīng)手票據(jù)的人員。

差旅費用報銷單填寫說明

1、報銷日期：指出差當(dāng)日在財務(wù)部報銷費用日期

2、項 目：指出差人員在出差時應(yīng)填寫的事項，3、起止時間、地址：指出差人出差的票據(jù)注明的時間、起點、終點。

4、交通工具：汽車、飛機、火車、輪船、自駕車等。

5、交通費用：此交通費指長途交通工具產(chǎn)生的費用，6、住宿費用：出差期間的住宿費用，按照公司規(guī)定標準填寫。

7、市內(nèi)交費用：短途汽車費用，公交車費用，的士費用等。

8、實際出差天數(shù)：出差人員從出差第一天開始到回到公司當(dāng)日為止。

9、補助標準：指公司規(guī)定的出差補助標準。

第三篇：費用報銷單填寫規(guī)范及票據(jù)粘貼要求

本公司費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼

一、金額

按照財務(wù)要求，補助：

1、交通費，辦公用品（圖書，文體用品勉強可用），快遞費，餐費（占整張報銷單總額的10%，其中包含食品，勞保用品等等都算在餐費類別里）

2、主要的交通費，辦公用品，餐費，盡量3種報銷項目都包含，除餐費10%外，其余比例盡量均衡；

3、電子發(fā)票也可以使用，打印出來，僅一次性使用，不能包含明細；

4、發(fā)票不能標注明細；

5、單張發(fā)票，金額不能過大（盡量≤1000，具體需詢問財務(wù)合不合格，再進行粘貼）

其他一類報銷：

1、出差前可提出申請，填寫借款單，財務(wù)總監(jiān)簽字，出差過程中保留好各項消費的發(fā)票，出差后需要填寫差旅報銷單，再按照粘發(fā)票和報銷標準報銷；

2、快遞費用報銷，發(fā)快遞保留好快遞底單，記錄好金額，公司這里暫時是個人墊付，統(tǒng)一填寫報銷單報銷，發(fā)快遞后需要要快遞發(fā)票

3、為公司購買辦公用品后需要有對應(yīng)的發(fā)票，按照實際消費金額報銷，并附上發(fā)票報銷，二、粘票

1、檢查發(fā)票抬頭、真?zhèn)危ù_保發(fā)票為國稅發(fā)票，在國家稅務(wù)局網(wǎng)站上按要求查閱）、項目（辦公用品，餐費，交通費等等）

2、粘貼在紙張上的票據(jù)不能超出紙張范圍，超出部分需折疊；

3、分類粘貼，大小整齊粘貼，確保粘貼后的票據(jù)平整，不要遮擋住發(fā)票的金額；

4、統(tǒng)一用膠水或膠棒粘貼，不能使用訂書訂；

三、填寫

1、填寫好報銷日期

2、按照數(shù)字大寫的形式書寫報銷金額（具體百度可學(xué)習(xí)），大小寫金額必須相符；

3、項目類別上：基本上是：辦公用品、交通費、餐費、快遞費，打印費等其他類別按照實際發(fā)生填寫，具體細節(jié)詢問財務(wù)部；

4、報銷單摘要上寫好，報銷的項目類別和金額，金額總數(shù)相加等于報銷的總金額，各項的金額不能多于發(fā)票實際粘貼的金額。

5、填寫報銷單字跡工整、清晰，金額不得涂改、添加標注；

6、費用報銷單必須用黑鋼筆或簽字筆書寫，不可以使用圓珠筆或鉛筆書寫；

7、領(lǐng)款人簽章處需領(lǐng)款人本人簽字，檢查無誤后，財務(wù)總監(jiān)簽字，再交給財務(wù)審查報銷。

備注：細節(jié)不是很全面，希望大家取其精華學(xué)習(xí)，謝謝！

第四篇：報銷單據(jù)填寫及粘貼規(guī)范

一、費用報銷單填寫要求

費用報銷單統(tǒng)一使用集團采購的費用報銷單進行填寫，沒有費用報銷單的分公司，請于每月初3號之前向當(dāng)?shù)匦姓觐I(lǐng)，由當(dāng)?shù)匦姓y(tǒng)一向總部申報。

1.日期：填寫報銷單當(dāng)天日期

2.部門：上海申彤大大資產(chǎn)管理有限公司***分公司 3.摘要：根據(jù)提供的實際發(fā)票逐一填寫 4.附單張數(shù)：填寫粘貼發(fā)票張數(shù) 5.部門經(jīng)理：分公司負責(zé)人簽字

6.財務(wù)審核：當(dāng)?shù)胤止矩攧?wù)初審票據(jù)簽字 下附模板：

二、付款通知單填寫要求

付款通知單使用集團財務(wù)中心制作的word統(tǒng)一模板，填寫內(nèi)容必須手寫并自行打印剪裁。

1.收款單位：填寫實際收款人名稱，對公付款填寫收款單位全稱，對私付款填寫公司員工名字（注：對私付款只能是公司員工）。

2.開戶行：填寫開戶行名稱，具體到支行（對私付款盡量使用員工工資卡）。3.收款賬號：填寫銀行開戶行賬號，填寫后請仔細核對，以免填寫錯誤造成退款。4.申請日期：填寫付款通知單的日期 5.付款方式：銀行轉(zhuǎn)賬 6.付款金額：小寫前用￥封頂

7.付款單位：上海申彤大大資產(chǎn)管理有限公司（如是分公司報銷，請?zhí)顚憽吧虾Ｉ晖蟠筚Y產(chǎn)管理有限公司-**分公司）

6.經(jīng)辦人：填寫具體負責(zé)這個事情的人員名字

7.用途：和粘貼在費用報銷單上的發(fā)票內(nèi)容一致（如報銷保潔費提供的是交通費發(fā)票，那就在付款通知單上的用途寫交通費報銷，然后用鉛筆在付款通知單上寫**月保潔費報銷）

下附模板：

三、財務(wù)票據(jù)整理和粘貼要求

使用規(guī)定的發(fā)票粘貼單（也可使用二手紙，剪裁大小不要超過費用報銷單的大小）一般的商業(yè)發(fā)票、增值稅發(fā)票、商品銷售發(fā)票可直接正面粘貼于費用報銷單后面，以左上角為期準，上邊線對齊。如下邊及右邊發(fā)票及其它單據(jù)超出記賬憑證大小邊線，裝其折合，但下邊線或右邊線必須與費用報銷單對齊。

對于出租車票，公交車票，過路票，機打服務(wù)行業(yè)卷票等按以下辦法粘貼。1.長卷票，如出租車票、服務(wù)行業(yè)卷票等，如數(shù)量少（5張以下）的可以直接粘貼于費用報銷單后面；5張以下，借用發(fā)票粘貼單，粘貼辦法是，以粘貼單右上角為起點準線，橫向延右邊線粘貼，一層層向左分層粘貼，要求貼粘后基本能保持發(fā)整張單據(jù)平整；如發(fā)票太多，可分開貼粘多張貼粘單，避免中間過于突出，要求上下邊線及右邊線整齊。2.過路票等票尺寸較小的發(fā)票，需用發(fā)票粘貼單，整齊粘貼，以粘貼單右上角為起點準線，橫向延右邊線粘貼，一層層向左分層粘貼，要求貼粘后基本能保持發(fā)整張單據(jù)平整；如發(fā)票太多，可分開貼粘多張貼粘單，避免中間過于突出，要求上下邊線及右邊線整齊。

注意事項

1不要將票據(jù)顛倒放置、粘貼。

2.不要用訂書機訂票據(jù)。

3.粘貼票據(jù)只能用適量的膠水，盡量不要使用固體膠棒粘貼。

4.對于粘貼不規(guī)范的票據(jù)，請自行重新粘貼。

圖 1 火車票的粘貼

圖 2 車輛通行費發(fā)票的粘貼

圖 3 出租車票的粘貼

圖 4 汽車車票的粘貼

圖 5 汽車客票的粘貼

圖6 汽油費的粘貼

圖7 停車費的粘貼

第五篇：財務(wù)票據(jù)粘貼及填寫規(guī)范要求

財務(wù)票據(jù)粘貼及填寫規(guī)范要求

在日常報銷工作中，我們經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一些票據(jù)粘貼的不規(guī)范，例如一張紙上粘貼的票據(jù)太多、太亂、正反顛倒、很不整齊，這些都給會計報銷的后續(xù)工作（合計金額、稽核、裝訂、會計檔案保管等）帶來很大的不便，尤其是耽誤報賬者的時間。鑒于上述情況，我們將財務(wù)票據(jù)粘貼要求規(guī)范如下，望大家認真學(xué)習(xí)，配合執(zhí)行。對于不合要求的票據(jù)，不予報銷。

一、票據(jù)整理、粘貼要求

1、票據(jù)分類。對于集中較多的票據(jù)按照內(nèi)容進行分類，如辦公用品、電話費、差旅費、設(shè)備維修費、資料費、市內(nèi)交通費、業(yè)務(wù)費等等，按照類別分別粘貼。其中差旅費應(yīng)單獨填寫《差旅費報銷單》；

2、準備粘貼單。到財務(wù)部領(lǐng)取原始憑證粘貼單。

3、將票據(jù)按下圖樣式整理齊后，將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼單裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上邊依次均勻排開橫向粘貼（如下圖：此種粘貼方法稱為“魚鱗式”），且應(yīng)避免將票據(jù)貼出粘貼單外。裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達不到檔案保存要求；

如圖：靠裝訂線右側(cè)，自左至右沿上邊以魚鱗式粘貼票據(jù)，要求每張票據(jù)均保證貼在粘貼單上，不得以票貼票，不得集中在中間粘貼，不得將票據(jù)貼到粘貼單外。

4、如票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照先大后小的順序粘貼；

5、票據(jù)比較多時可使用多張粘貼單；

6、對于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件，也應(yīng)沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。

二、填寫規(guī)范及注意事項

1、所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)均應(yīng)提供正規(guī)合法票據(jù)；發(fā)票要填寫完整，字跡清晰，沒有涂改、污染，發(fā)票專用章清晰可辨。假發(fā)票、空白發(fā)票和填寫不規(guī)范的發(fā)票，不予報銷。

2、應(yīng)使用黑色水筆或鋼筆以規(guī)范漢字填寫粘貼單，絕對不允許使用圓珠筆、鉛筆或者紅色的筆書寫，并且絕對不得涂改，經(jīng)辦人、報賬人、單據(jù)張數(shù)等信息應(yīng)如實完整填寫；

3、不要將票據(jù)倒置粘貼；

4、不要用訂書機訂票據(jù)；

5、粘貼票據(jù)只能用適量的膠水，不能用固體膠棒粘貼（使用固體膠棒粘不牢，易脫落）；

6、發(fā)票上未列清詳細品名、數(shù)量、單價的（比如只寫了“辦公用品一批XXX元”）以及各種購買物品的定額發(fā)票，無論金額大小，均必須附有加蓋發(fā)票專用章的購貨清單或小票。定額發(fā)票要用黑筆寫上單位抬頭，開具日期等信息，不得空白。

7、如果票據(jù)過多過厚（如每月辦公用電話費發(fā)票就有很厚一沓），可使用長尾票夾將票據(jù)和粘貼單夾在一起后再找主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。

8、原始粘貼單上相關(guān)數(shù)據(jù)填寫規(guī)范要求：

1)、阿拉伯?dāng)?shù)字要加上人民幣符號，如：報賬金額為12345元，則在阿拉伯?dāng)?shù)字填寫欄內(nèi)填寫￥12345.00元。

2)、大寫漢字欄內(nèi)應(yīng)按規(guī)范漢字在已經(jīng)印刷好的相應(yīng)位數(shù)內(nèi)填寫數(shù)字大寫，并在大寫漢字前的每一空位上畫“X”并用圓圈圈住，在數(shù)字是0的位置填寫漢字“零”。例如，報賬金額為￥2034.50元，則大寫數(shù)字欄內(nèi)填寫：

X拾X萬貳仟零佰叁拾肆元伍角零分 3)、漢字的數(shù)字大寫標準寫法為：

零 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 佰 仟 萬 元 角 分

財務(wù)部 2011-10-11