第一篇：2018年上半年財務(wù)說明

2018年上半年財務(wù)說明

局財務(wù)科：

Xx在林業(yè)局黨委林業(yè)局及財務(wù)科的正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞年初林業(yè)局制定的工作思路，深化管理增效益，實事求是謀發(fā)展，認(rèn)真貫徹落實局工作會議精神，按計劃完成了各項任務(wù)及經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。

一、管護(hù)各項費用

1、電費全年計劃 元，實際支出 元。結(jié)余 元。

2、燃材料全年計劃成本 元，實際支出 元，結(jié)余 元。

3、公用取暖計劃成本 元，實際支出 元，結(jié)余 元。

4、辦公費計劃成本 元，實際支出 元，超支 元。

5、勞動保護(hù)費計劃成本 元。

6、差旅費計劃 元，實際支出 元，結(jié)余 元。

7、運輸費計劃 元。

8、修理費 元，實際支出 元，結(jié)余 元。

9、保險費 元，實際支出 元，結(jié)余 元。

10、其他支出 元。

二、食堂伙食費1-6月份支出 元。

以上是2018年上半年的成本指標(biāo)運行情況，雖成本不超，有結(jié)余，不足地方有待于下半年認(rèn)真分析加以改正。

第二篇：財務(wù)情況說明（推薦）

完整的財務(wù)情況說明書 【合同范本大全】

2010-10-29 09:59:09 來源：中國品牌總網(wǎng) 作者：i

完整的財務(wù)情況說明書

一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況

（一）企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，納入會計決算報表合并范圍內(nèi)企業(yè)從事業(yè)務(wù)的行業(yè)分布情況；未納入合并的應(yīng)明確說明原因；企業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的情況；報表編報口徑說明。

（二）本生產(chǎn)經(jīng)營情況，包括主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、主營業(yè)務(wù)量、銷售量（出口額、進(jìn)口額）及同比增減量，在所處行業(yè)中的地位，如按銷售額排列的名次；經(jīng)營環(huán)境變化對企業(yè)生產(chǎn)銷售（經(jīng)營）的影響；營業(yè)范圍的調(diào)整情況；新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開發(fā)及投入情況。

（三）開發(fā)、在建項目的預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算情況。

（四）經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項等。

二、利潤實現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況

（一）主營業(yè)務(wù)收入的同比增減額及主要影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結(jié)構(gòu)變動和新產(chǎn)品銷售，以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫存數(shù)量等。

（二）成本費用變動的主要因素，包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調(diào)整對利潤增減的影響。

（三）其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化，若其收入占主營業(yè)務(wù)收入10%（含10%）以上的，則應(yīng)按類別披露有關(guān)數(shù)據(jù)。

（四）同比影響其他收益的主要事項，包括投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因；補貼收入各款項來源、金額、以及扣除補貼收入的利潤情況；影響營業(yè)外收支的主要事項、金額。

（五）利潤分配情況

（六）利潤表中的項目，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達(dá)30%（含30%）以上，且占報告期利潤總額10%（含10%）以上的，應(yīng)明確說明原因。

（七）會計政策變更的原因及其對利潤總額的影響數(shù)額，會計估計變更對利潤總額的影響數(shù)額。

（八）其他。

三、資金增減和周轉(zhuǎn)情況

（一）各項資產(chǎn)所占比重，應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因；長期投資占所有者權(quán)益的比率及同比增減情況、原因、購買和處置子公司及其他營業(yè)單位的情況。

（二）資產(chǎn)損失情況，包括待處理財產(chǎn)損益主要內(nèi)容及其處理情況，按賬齡分析三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款未收回原因及壞賬處理辦法，長期積壓商品物資、不良長期投資等產(chǎn)生的原因及影響。

（三）流動負(fù)債與長期負(fù)債的比重，長期借款、短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款同比增加金額及原因；企業(yè)嘗還債務(wù)的能力和財務(wù)風(fēng)險狀況；三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)付款金額、主要債權(quán)人及未付原因；逾期借款本金和未還利息情況。

（四）企業(yè)從事證券買賣、期貨交易、房地產(chǎn)開發(fā)等業(yè)務(wù)占用資金和效益情況。

（五）企業(yè)債務(wù)重組事項及對本期損益的影響。

（六）資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益項目中，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達(dá)30%（含30%）以上，且占報告期資產(chǎn)總額5%（含5%）以上的，應(yīng)明確說明原因。

四、所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）增減變動情況

（一）會計處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）的變動情況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因。

（二）所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）本年初與上年末因其他原因變動情況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因。

（三）所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）本內(nèi)經(jīng)營因素增減情況。

（四）對國有資本保值增值產(chǎn)生影響的主要客觀因素情況及增減數(shù)額。

五、對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

六、對企業(yè)收支利指標(biāo)進(jìn)行全面分析，從數(shù)據(jù)后面闡述問題的原因，從分析得出企業(yè)的經(jīng)營情況，對存在的問題進(jìn)行闡述，新擬采取的改進(jìn)管理和提高經(jīng)營業(yè)績的具體措施。

財務(wù)情況說明書的基本要求：

突出重點、兼顧一般（對上級領(lǐng)導(dǎo)比較關(guān)心的問題和當(dāng)前經(jīng)濟(jì)運行重點、熱點、變動指標(biāo)比較大的情況進(jìn)行分析，如去年非典對支出影響，今年宏觀調(diào)控，鐵路全力運電煤是贏錢還是賠錢，煤、電漲價對支出影響，煤電運輸增大和支出比較是否有贏利，加息對支出影響，這些要是定量分析，不能定性）；

觀點明確、抓住關(guān)鍵（有主有次抓住問題，要讓人明白、讓人看出你寫的當(dāng)期經(jīng)營情況到底怎么樣，不能模棱兩可，總之一句話知道你講什么）；

注重實效、抓住關(guān)鍵（時效性對報告質(zhì)量影響很大，目前報表由于清算數(shù)出的慢已經(jīng)嚴(yán)重影響了報表質(zhì)量，大家應(yīng)理解很深，因為時效不強對決策意義不大，甚至出現(xiàn)負(fù)面影響）；

客觀公正、真實可靠（依賴于我們報表的質(zhì)量，報表數(shù)據(jù)是真實的完整的，報告

第三篇：財務(wù)情況說明樣本

財務(wù)狀況說明書

上海大華塑具股份有限公司是一家國有股份有限責(zé)任公司（增值稅一般納稅人），公司主營范圍為生產(chǎn)并銷售塑具，主要產(chǎn)品有A型塑具、B型塑具、C型塑具。有兩個基本生產(chǎn)車間：一車間和二車間，其中一車間有職工100人，二車間有職工50人；兩個輔助生產(chǎn)車間：機修車間和供水車間，其中機修車間有職工40人，供水車間有職工20人。管理部門下設(shè)廠長辦公室、供應(yīng)部和財務(wù)部。其中廠長辦公室5人，供應(yīng)部8人（其中倉庫人員4人），財務(wù)部6人，另外醫(yī)務(wù)所2人。該公司的生產(chǎn)

組織為：一車間生產(chǎn)A型塑具和B型塑具，二車間生產(chǎn)C型塑具，生產(chǎn)工藝過程是各種塑具所耗原材

料均為開工時一次投入，單步驟大量生產(chǎn)各主要產(chǎn)品。

現(xiàn)就2007公司財務(wù)情況作如下說明：

（-）生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況

1．生產(chǎn)銷售情況

公司12月份完工產(chǎn)品95件，其中，A型塑具50件，B型塑具45件；公司12月份實現(xiàn)銷量170件，其中，A型塑具90件，B型塑具80件，全年銷售總收入比上年同期增加5.62％，全年銷售總成本比上年同期增加0.41％。

2．利潤實現(xiàn)與分配情況

公司全年實現(xiàn)凈利潤120.2萬元，為上年的172.12%，其中，主營業(yè)務(wù)收入實現(xiàn)601萬元，比上年增加5.62%；主營業(yè)務(wù)成本發(fā)生246萬元，比上年增加0.41%；其他經(jīng)營期間費用共發(fā)生214萬元，比上年減少8.55%；另一方面，企業(yè)通過聯(lián)營公司分配實現(xiàn)投資收益3.77萬元，通過固定資產(chǎn)報廢實現(xiàn)營業(yè)外收入1.56萬元等；年末，公司通過對2009年利潤分配，提取18.03萬元盈余公積，提取并向股東發(fā)放了30.66萬元現(xiàn)金股利。

3．上交稅金情況

公司2009年12月繳納增值稅1.692萬元，城建稅0.11萬元等，09年通過實現(xiàn)154.94萬元利潤總額，完成上交所得稅34.71萬元，比上年增加11.56萬元，增加49.95%，以上稅款已于2009年年末全部解繳。

1.償債能力分析

項目 2008年2009年

3.02

2.43

1.62 3.96 2.73 1.25差異 0.94 0.3 0.37 流動比率 速動比率 現(xiàn)金比率

企業(yè)2009的流動比率比2008年增加了0.94,說明企業(yè)的短期償債能力較2008年比增強了，因為09年的應(yīng)收帳款和存貨較08年分別增加了152272.25元和601366.84元,速動比率表明企業(yè)的每一元短期負(fù)債,都有一元易于變現(xiàn)的資產(chǎn)作為抵償,一般在0.5-1較為適合而企業(yè)09年的速動比率比08年增加了0.3,說明企業(yè)速動比率過高,擁有過多的貨幣性資產(chǎn),可能會失去一些有利的投資和獲利的機會。

項目 2008年 2009年 差異

0.29

0.40

47.3 0.18 0.22 70.03-0.11-0.18 22.73 資產(chǎn)負(fù)債率 產(chǎn)權(quán)比率 已獲利息倍數(shù)

企業(yè)2009年的資產(chǎn)負(fù)債率比2008年下降了0.11元,資產(chǎn)負(fù)債率一般在75%以下才能說明企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債情況正常,而企業(yè)09年的資產(chǎn)負(fù)債率在75%以下,表明企業(yè)09年的資產(chǎn)負(fù)債率正常,09年企業(yè)的產(chǎn)權(quán)比率比08年降低了0.18元,說明企業(yè)的長期償債能力增強了,債權(quán)的權(quán)益保障提高了,承擔(dān)的風(fēng)險減小了,09年企業(yè)的已獲利息倍數(shù)比08年增加了22.73倍,說明企業(yè)支付利息的能力增強了許多,債權(quán)的安全度很高。

2．營運能力分析

項目 2008年 2009年 差異

4.8

1.77

0.75

210.9-0.22-1.15-0.11 102.4 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 5.02 存貨周轉(zhuǎn)率 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 營運資本周期

2.92 0.86 108.5該公司2009年的應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率比2008下降了0.22次，說明公司的應(yīng)收賬款變現(xiàn)速度減慢，管理效率有所減弱，存貨周轉(zhuǎn)率由2.92次下降為1.77次，反映出公司的存貨周轉(zhuǎn)率降低，存貨周轉(zhuǎn)速度延緩，存貨積壓儲存過多。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的降低，說明企業(yè)利用全部資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營的效率較差，會影響企業(yè)的獲利能力。

2.項目 2008年 2009年 差異

營業(yè)利潤率 0.16 0.23

0.33

0.19

0.18

0.22 0.07 0.14 0.05 0.03 0.06 獲利能力分析 成本費用利潤率 0.19 資產(chǎn)利潤率 凈資產(chǎn)利潤率 資本利潤率

0.14 0.15 0.16

2009年的各項指標(biāo)都比08年有所增加,說明企業(yè)09年在市場上競爭力增強了,企業(yè)耗用所取得的收益提高了,資產(chǎn)利潤率也跟著提高,整個企業(yè)的盈利能力和經(jīng)營管理水平也隨之提高,因而企業(yè)的獲利能力增強了。

4.現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析

項目 現(xiàn)金流入占比重 現(xiàn)金流出占比重 凈額所占比重

0.71

0.18

0.11-0.11 1.26-0.16 經(jīng)營活動占比重 0.84 投資活動占比重 0.91 籌資活動占比重 0.15

該公司經(jīng)營活動現(xiàn)金流入占現(xiàn)金總流入的84%，反映其經(jīng)營狀況較好，財務(wù)風(fēng)險較低，現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)較為合理，經(jīng)營活動現(xiàn)金支出占總支出的71%，說明該企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況正常，現(xiàn)金支出結(jié)構(gòu)較為合理。經(jīng)營活動現(xiàn)金支出、投資活動現(xiàn)金支出和籌資活動現(xiàn)金支出占現(xiàn)金總流出的比重，具體的反映了企業(yè)的現(xiàn)金使用方向。

二、企業(yè)存在的問題及建議

1．2009年大華公司的存貨過多，建議加快存貨的銷售速度，以便減少倉儲成本，增加回籠資金，提高生產(chǎn)效率。

2．2009年大華公司的應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)過慢，影響企業(yè)利益，建議加強應(yīng)收賬款的回收工作，提高資金的周轉(zhuǎn)效率。財務(wù)情況說明樣本

第四篇：財務(wù)應(yīng)用軟件情況說明

財務(wù)應(yīng)用軟件情況說明

本公司使用金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版財務(wù)軟件，版本號為V9.1，****年**月份開始啟用，使用總賬、報表、現(xiàn)金管理、固定資產(chǎn)管理、應(yīng)收款管理、應(yīng)付款管理、工資管理等模塊，目前使用軟件僅建立了********有限公司一個賬套，公司現(xiàn)有財務(wù)人員*人在進(jìn)行應(yīng)用，均可熟練操作軟件，全部賬務(wù)處理、憑證編制以及資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的編制均通過軟件進(jìn)行處理，現(xiàn)金流量表由手工編制，特此說明！

********有限公司 ****年**月**日

第五篇：財務(wù)工作相關(guān)說明

中 南 大 學(xué) 學(xué) 生 社 團(tuán) 聯(lián) 合 會 Student Societies UnionCentral South University

財務(wù)工作相關(guān)說明

一、學(xué)社聯(lián)財務(wù)部職能簡介

學(xué)社聯(lián)財務(wù)部在主席團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)下根據(jù)《中南大學(xué)學(xué)生社團(tuán)財務(wù)工作制度》開展工作：管理學(xué)生社團(tuán)發(fā)展基金賬戶，管理學(xué)生社團(tuán)和學(xué)社聯(lián)各項經(jīng)費流入流出；監(jiān)督各社團(tuán)和學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會財務(wù)運作情況；定期公開我校學(xué)生社團(tuán)賬目，向各有關(guān)上級部門提交會計期內(nèi)學(xué)生社團(tuán)發(fā)展基金賬戶資金變動情況；校（區(qū)）學(xué)社聯(lián)財務(wù)部對校（區(qū)）學(xué)社聯(lián)主席進(jìn)行不定期審計與離任審計。

二、財務(wù)制度說明

（一）社團(tuán)報賬說明：

1、學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會財務(wù)部將繼續(xù)堅持實施“631”原則，即各社團(tuán)招新總會費的60%作為全年的活動經(jīng)費，總會費的30%作為下一的招新預(yù)留，總會費的10%作為社聯(lián)對社團(tuán)的管理經(jīng)費。另外，對于新成立社團(tuán)，由于沒有上屆的預(yù)留資金，其招新費用從本總會費的60%（即本活動經(jīng)費）里面支出。

2、學(xué)社聯(lián)將繼續(xù)實施對各社團(tuán)財務(wù)和社團(tuán)活動的適當(dāng)監(jiān)管與合理干預(yù)，以保持各個社團(tuán)穩(wěn)定、良好、健康而有序的運作與發(fā)展。

3、因有些活動監(jiān)察未能及時地反饋到財務(wù)部，導(dǎo)致了個別社團(tuán)活動經(jīng)費來路不明，或是活動經(jīng)費使用超支，同時也造成了學(xué)社聯(lián)的經(jīng)費浪費和資源損失；為及時彌補各個社團(tuán)在報賬流程中出現(xiàn)的漏洞，現(xiàn)采取以下措施：各社團(tuán)報賬時，需持有經(jīng)各級部門批準(zhǔn)的并蓋有學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會公章的活動申請原件（或復(fù)印件）、蓋有商家用章并有社團(tuán)會長、財務(wù)負(fù)責(zé)人以及采購人員三個人簽字的發(fā)票、收據(jù)（三個簽字均寫在相應(yīng)發(fā)票或收據(jù)的背面）、社團(tuán)財務(wù)收入支出表等。經(jīng)社聯(lián)財務(wù)部成員審核通過后，方可報賬。如缺上述任意一項，則不予報賬。報賬所需表格資料須在報賬之前從社團(tuán)群共享里下載并打印，將填寫好得相關(guān)表格和合格收據(jù)一起拿到指定報賬地點進(jìn)行報賬。關(guān)于發(fā)票或收據(jù)的審查：

⑴發(fā)票或收據(jù)須有商家用章，且背面須附有本社團(tuán)會長、財務(wù)負(fù)責(zé)人及采購人員的簽字；

⑵發(fā)票或收據(jù)的日期必須在當(dāng)次報賬有效時間范圍之內(nèi)； ⑶發(fā)票或收據(jù)均為復(fù)寫的第二聯(lián)方能作為有效憑證；

⑷發(fā)票或收據(jù)上不能存在任何改動，否則憑證無效。

報賬流程：

出示相應(yīng)發(fā)票或收據(jù)、社團(tuán)財務(wù)支出表、社團(tuán)活動申請表→→社聯(lián)財務(wù)部工作人員審查→→財務(wù)部工作人員填寫相關(guān)憑證表格→→社團(tuán)負(fù)責(zé)人在憑證表格上簽字→→憑已填好的相關(guān)憑證表格到財務(wù)部部長處領(lǐng)取資金→→將憑證表格交還給財務(wù)部工作人員

（二）社團(tuán)物品采購與管理說明：

社團(tuán)內(nèi)部建設(shè)及活動所需用品的采購須嚴(yán)格控制在資金預(yù)算范圍之內(nèi)；采購物品之前須對所需物資費用實時調(diào)研，從而使物品采購得以最優(yōu)價格進(jìn)行，以達(dá)到減少活動支出，降低運營成本，促進(jìn)社團(tuán)最優(yōu)發(fā)展的目的。

各社團(tuán)應(yīng)秉承合理規(guī)劃、節(jié)約用品、多次利用的原則對社團(tuán)各類物品（特別是活動用品）及時地進(jìn)行優(yōu)化整合與回收再利用，使社團(tuán)物品得到合理化管理與保護(hù)。

（三）社團(tuán)資金規(guī)劃說明：

每一學(xué)年初，各社團(tuán)擬定并填寫《社團(tuán)資金規(guī)劃表》（由社聯(lián)財務(wù)部統(tǒng)一制作，其中須有相應(yīng)的活動計劃報告）上交至學(xué)社聯(lián)（注：社團(tuán)并需留底）。財務(wù)部將及時對各社團(tuán)本資金規(guī)劃進(jìn)行審核審查，統(tǒng)計各社團(tuán)使用資金情況，掌握資金運轉(zhuǎn)困難社團(tuán)情況；協(xié)助資金規(guī)劃不合理社團(tuán)進(jìn)行修正、改進(jìn)與資金再規(guī)劃，以達(dá)到使社團(tuán)資金支出規(guī)范化、合理化；根據(jù)資金規(guī)劃表對每個社團(tuán)每個階段的報賬金額進(jìn)行合理分配，并對社團(tuán)公布，以達(dá)到社團(tuán)財務(wù)公開化、透明化。

（四）社團(tuán)活動經(jīng)費預(yù)支說明：

當(dāng)社團(tuán)活動所需資金較多時(>=500元)，而社團(tuán)相關(guān)負(fù)責(zé)人資金有限，確實沒辦法墊付，則可以申請預(yù)支一部分活動資金。預(yù)支申請過程如下：

⑴在提交的活動申請書中附上詳細(xì)的活動預(yù)算說明，要精確到采

購物品名稱、數(shù)量及用途，并且需說明預(yù)支緣由（如有外聯(lián)計劃應(yīng)提前上報）；

⑵活動申請及活動預(yù)算說明經(jīng)由上級批準(zhǔn)之后，將活動預(yù)算說明交到學(xué)社聯(lián)，由財務(wù)部再次審核，審核通過之后，填寫《預(yù)支資金申請表》方可領(lǐng)取預(yù)支資金；

⑶在活動舉辦之前，由學(xué)社聯(lián)派相關(guān)活動監(jiān)察人員前往活動現(xiàn)場對整個活動的籌備與開展進(jìn)行監(jiān)察，重點確保所申請的預(yù)支資金用到實處。

（五）其它聲明：

本科生手冊上的明星社團(tuán)和優(yōu)秀社團(tuán)的特殊撥款不在本報賬范圍之內(nèi)。該資金將附在“社團(tuán)活動項目化”當(dāng)中，實際經(jīng)費由校團(tuán)委另行下發(fā)，到時候校團(tuán)委會有明確的文件發(fā)放。

學(xué)社聯(lián)財務(wù)部將嚴(yán)格按照上述財務(wù)制度對社團(tuán)資金進(jìn)行合理化管理與嚴(yán)格化監(jiān)督，也希望各社團(tuán)同樣嚴(yán)格遵守以上財務(wù)制度。在該制度的規(guī)范與指導(dǎo)之下，通過對社團(tuán)資金的合理有效地支配，使各項活動都能夠順利而有意義地開展，促使社聯(lián)社團(tuán)相關(guān)內(nèi)部建設(shè)日臻完善。

中南大學(xué)學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會財務(wù)部（編制）

2009年11月2日