第一篇：物資公司2013年財務說明

物資公司2013年財務說明

（一）經營概況

物資公司今年采購材料3,443.81萬元，與上年5,405.65萬元相比減少1,961.84萬元，下降36.29%；銷售收入3,840.20萬元，與上年5,816.16萬元相比減少了1,975.96萬元，下降33.97%；銷售成本3,591.62萬元；管理費用252.49萬元，與上年260.33萬元相比，減少7.84萬元，下降3.01%；財務費用136.88萬元，與上年106.02萬元相比增加30.86萬元，增加29.11%；虧損142.38萬元。

（二）經營情況

1、銷售收入3,840.20萬元，與上年5,816.16萬元相比減少了1,975.96萬元，減少的主要原因是：（1）、公司今年的產量減少，材料用量相對減少；（2）、技改井劃歸合豐公司管理，不通過公司采購材料。

2、銷售成本3,591.62萬元，實現(xiàn)毛利248.58萬元。與上年實現(xiàn)毛利310.50萬元相比減少61.92萬元，下降19.94%。

3、管理費用252.49萬元，與上年260.33萬元相比，減少7.84萬元，減少的主要原因：（1）、工資121.54萬元，與上年195.09萬元減少了73.55萬元，工資附加相應減少。減少的主要原因是去年工資包含了2011年度的超利潤獎35.6萬元及領導年薪39萬元。（2）、業(yè)務招待費20.01萬元，與上年14.47萬元相比增加5.54萬元，主要是公司欠客戶貨款高達5,987.10多萬元，客戶來追債時招待費用及為成立爆破工程公司的招待費；（3）、差旅費5.96萬元，與上年10.64萬元相比減少4.68萬元；（4）辦公費11.26萬元，與上年6.88萬元相比增加4.38萬元；（5）其他支出13.16萬元，與上年-42.76萬元相比，增加了55.92萬元，主要原因是2012年回沖計提領導2011年年薪39萬元及附加。

4、財務費用136.88萬元，主要是利息支出136.74萬元。與上年106.14萬元相比增加30.60萬元，主要是長期貸款是從去年4月開始借的。

5、虧損142.38萬元，與上年虧損62.06萬元相比，增加虧損80.32萬元。

（三）其他情況

1、庫存商品884.00萬元。

2、十二月應交增值稅28.70萬元。累計應交增值稅112.46萬元，累計已交增值稅90.55萬元。

2、應收帳款2,366.66萬元，主要是合城煤業(yè)有限責任公司1,922.26萬元，貴州三聯(lián)煤礦有限責任公司443.48萬元。

3、應付帳款5,987.10萬元。

4、公司員工39人，員工養(yǎng)老保險等均按規(guī)定計算，工資發(fā)放到7月。

2014年1月26日

第二篇：物資公司財務工作總結

年終歲末，又到一年總結時?；仡?011年，我主要負責物資公司的財務工作，現(xiàn)總結如下：

一、日常工作

完成物資公司單戶報表及合并報表的編制；完成物資公司各稅種的納稅申報及繳納，編制國、地稅報表以及納稅人自查報告，進行國、地稅上門申報、網上申報、ic卡申報，填制《電子繳庫專用繳款書》進行稅款交納工作；完成物資公司汽車貿易、棉紗貿易的匯款單和購銷合同的審核，并根據(jù)收到的進貨發(fā)票及合同，對進項稅發(fā)票進行網上認證，開具銷貨增值稅專用發(fā)票；編制物資公司銀行余額調節(jié)表，以及銀行業(yè)務憑證、轉賬憑證，進行月末結賬工作。

二、重點工作及取得的成績

2、完成年終對賬，索取往來函證。年底根據(jù)被函證單位的聯(lián)系方式，編制詢證函33份。由于這個時期財務人員工作繁忙，能夠按時回函的單位很少，再加上部分單位進行合并、分立等機構改制，取得對方的回函變得更加困難。例如，天津紡機廠改制為天津紡織機械有限責任公司，在我3次發(fā)函及電話催促的情況下，該公司財務負責人拒接我公司打去的電話30次，以此想賴掉該筆30萬元的債務。我多次向領導匯報此事后，得到了物資公司領導的支持和重視，蔡經祥總經理和我一起于3月份出差到天津紡織機械有限責任公司，與對方領導交涉此事，并于集團規(guī)定的時限，保質保量地索取到了對方的確認函。通過努力追索，共計收到有效回函24份。

3、參與集團內部審計。根據(jù)熊佩文部長的安排，我分別在3月份和5月份，出差5次，協(xié)助公司內部審計人員對廣州翔悅科貿發(fā)展有限公司進行審計、對天津復印技術研究所領導李民胤進行離任審計，以及協(xié)助恒天集團對所屬企業(yè)進行全面預算管理執(zhí)行情況、以及現(xiàn)金流和兩項資金占用的監(jiān)督檢查，很好地完成了領導交給我的任務。我覺得能趕上這樣的機會很難得，感謝領導對我工作的培養(yǎng)和鍛煉。我希望接受新事物，也渴望學習新知識。在協(xié)助集團公司進行預算和兩項資金監(jiān)督檢查的短短7天時間里，我作為小組成員之一，在組長黃斌的帶領下，分別檢查了宏大化纖、天津復印技術研究所、宏大非織造布有限公司3家所屬企業(yè)，忙碌的行程讓我們馬不停蹄，甚至周末也要加班。無論從編寫審計日記、取證記錄，還是進行現(xiàn)場審計或者延伸調查，我都虛心地向領導和同事們求教。通過這5次參與審計，讓我對集團下屬公司有了一定的了解，增強了我分析問題、解決問題的能力，使自身的業(yè)務知識和水平得到了更新和提高。同時這也是一次相互學習交流的機會，學習他們的寶貴經驗和吸取他們的教訓；學習下屬機構和兄弟單位的好經驗好典型。通過參與審計，我體驗到了審計人員成績背后的艱辛，光榮背后的奉獻。

4、完成浪潮財務軟件的正式運行及驗收。今年根據(jù)集團財務信息化工作的總體要求，我所負責的物資公司按要求統(tǒng)一使用浪潮財務系統(tǒng)。我認真學習浪潮財務軟件，按照培訓講義在電腦上進行實際操作。遇到不懂、不會的問題，虛心與同事探討，并向培訓老師請教，認真探索，總結方法，增強業(yè)務知識，掌握業(yè)務技能，使自己盡快熟悉和適應新的財務軟件。為此我總結出了快速學習和掌握財務軟件的方法：學習的恒心+根據(jù)完整的案例實際操作+優(yōu)秀的培訓講義+隨時隨地可以得到專業(yè)人士的指導。在開展和推進浪潮系統(tǒng)當中，我嚴格按照集團下達的要求，根據(jù)物資公司的實際情況，制定工作計劃和進度安排，明確到哪天需要完成什么工作，在什么時間會有階段性或突破性的工作成果，更重要的是還要自己檢查計劃實施的進度，隨時掌握工作的進展程度，使結果不會偏離任務目標。在我和同事們的共同努力下，物資公司在新舊系統(tǒng)并行8個月后，于今年6月份徹底甩掉舊的賬務系統(tǒng)，獨立地使用浪潮財務系統(tǒng)進行賬務處理。目前系統(tǒng)運行穩(wěn)定，財務數(shù)據(jù)核對準確無誤，在宏大投資集團中起到了先進和榜樣的作用。在使用中我隨時發(fā)現(xiàn)問題，并通過整改，于 7月份通過了集團的驗收。

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5、參與處置經緯庫的前期工作。完成經緯庫有效資產明細表的編制，并多次參與處置經緯庫的討論會。完成經緯庫債權、債務以及各項資產的明細表的編制，掌握經緯庫現(xiàn)狀，為領導提供準確的財務數(shù)據(jù)及分析。我于10月份，利用一周時間，與荊總和物資公司蔡總一起，同經緯集團相關領導就處置經緯庫遇到的問題進行討論（如：雙方往來欠款問題、土地稅問題、歷史股金、稅務風險、債權債務承接、人員安置問題等等），并簽訂了協(xié)議書。通過這次親身參與處置經緯庫的前期工作，使我對經緯庫的賬務有了更加深入的了解。同時對我來說也是一次難得的鍛煉機會。

6、協(xié)調物資公司總經理及經緯庫外聘財務人員離職補償金事項。由于雙方僵持不下，為了顧全大局，也應蔡經祥總經理多次要求，我在經緯庫負責人劉琪、外聘財務人員任麗紅與蔡經祥總經理之間進行多次反復溝通和協(xié)商，最終雙方達成一致，一次性補償任麗紅同志5000元。經過我努力地與各方協(xié)調，使經緯庫的處置工作能夠繼續(xù)順利地開展，雖然此項工作從任麗紅同事遞交申請到雙方認可補償金額歷時一個月的時間，但是沒有耽誤處置工作的順利進展。

三、經驗教訓及不足

1、增加了內部審計經驗。通過今年5次參與審計工作，讓我對集團下屬公司有了一定的了解，增強了我分析問題、解決問題的能力，使自身的業(yè)務知識和水平得到了更新和提高。當我遇到不懂的問題，我都虛心地向熊部長和同事們求教，她們在做好自己工作的同時，又抽出時間耐心地指導我，也讓我深深地感受到了審計大家庭的溫暖。

2、增強處置公司的經驗。由于我以前沒有接觸過處置公司的情況，對這方面可以說沒有任何的經驗，并且對于會計實務中視同銷售行為沒有完全理解。物資公司與經緯集團在移交固定資產及存貨過程中，涉及到賬務處理：如何銷賬、是否需要納稅成了最棘手的問題。在查閱專業(yè)資料，以及咨詢專業(yè)人員后，確定了按視同銷售行為處理。其實在學校里這些知識也都學習過，但是真正遇到了實際業(yè)務，我卻不知從何下手了，這也說明了所學的專業(yè)知識沒有完全理解和掌握，缺乏實踐應用，沒有將理論與實踐相結合。在今后的工作中，我要虛心請教有經驗的同事，拓寬自己的知識面，多查閱書本中的實例，理論與實際相結合，在工作中注意總結經驗和教訓，加強業(yè)務知識的學習和鞏固，提高自己的業(yè)務水平。

3、浪潮系統(tǒng)驗收的教訓。自驕，自驕，會使人盲目樂觀、精神麻痹，激情消減、斗志瓦解。無論一個國家、一個民族，還是一個單位，只有常懷憂患之思，常懷自警之心，居安思危，才會不斷地從成功走向成功。所以，毛主席早就說過，謙虛使人進步、驕傲使人落后。謙虛謹慎、戒驕戒躁的道理很簡單。7月份浪潮系統(tǒng)驗收所出現(xiàn)的問題，反映出事情未成功，我們先驕傲，自以為系統(tǒng)操作很熟練、沒問題，思想上盲目樂觀。結果輕敵導致我們驕傲自滿、不該出現(xiàn)的錯誤出現(xiàn)了，集團給我們評分很低。這次的教訓給我們每個人都敲了警鐘，所以今后我們應該做到，權力大了嚴于律己的標準不能降低，成績大了奮力拼搏的精神不能松懈，榮譽多了謙虛謹慎的作風不能改變，資歷深了求真務實的要求不能放松。

4、接受審計所暴露出的不足。財務工作需要接受審計監(jiān)督，才能幫助我們找到不足，促使我們的工作更加規(guī)范、質量不斷提高，所以應該認真對待。在年初進行的審計當中，由于物資公司憑證賬表的簽名、蓋章不齊全，出現(xiàn)了臨陣突擊補簽章的現(xiàn)象；由于未嚴格按照會計規(guī)定辦事，出現(xiàn)隨意變更折舊年限的問題，其實這些都是可以避免的?？傊?，平時嚴格按照財務管理要求，重視做好各項基礎工作，就可免除許多“臨時抱拂腳”的忙碌，并可以將工作在進一步的完善提高上多下功夫。通過這次接受審計，我覺得我們應該加強和完善會計基礎工作，養(yǎng)成的良好工作習慣，為迎接今后的各種檢查做好充分的準備。

四、團隊協(xié)作與配合

我們都聽過三個和尚喝水的故事，這則寓言使我們認識到團結的重要性，在完成一項任務時，缺乏團隊協(xié)作的結果是導致失敗，由于個人能力的有限，因而在做工作時，需要相互協(xié)作、相互幫助、相互提醒。我們都希望在一個非常融洽、和諧的團隊工作，非常愉悅與稱心，而作為財務人員的團隊協(xié)作與配合能力尤其重要，因為我們需要與很多相關業(yè)務部門的人員打交道，包括內部人員及外部關系。

財務部內部分工比較細致，比如，我們有銷售核算、存貨核算、稅收核算、開票收款、出納等很多工作崗位，有資金管理、稅收管理、銷售管理、存貨管理、預算管理等管理工作，有日常的制單、審核、復核、稽核、編制會計報表、撰寫財務分析等工作內容。例如，這次按集團要求統(tǒng)一使用浪潮系統(tǒng)，我所負責的物資公司，財務人員在建新賬，以及新舊系統(tǒng)并行期間，互相配合、互相支持、團結協(xié)作，既沒有耽誤公司業(yè)務的正常開展，也沒有出現(xiàn)賬務混亂現(xiàn)象，使公司的財務工作有條不紊地進行。這些工作的開展需要每個環(huán)節(jié)、每道工序之間的無縫銜接與有效溝通，這是我們財務部每一個成員努力的結果。如果只靠我一個人來完成這些工作，是無論如何也達不到集團要求的，因此這些都體現(xiàn)了大家的團隊協(xié)作精神和相互配合的能力。

五、個人學習情況

為了更好地學習和使用新的財務軟件，我認真學習浪潮軟件培訓講義，加強對新軟件的理解和認識，反復操作并熟練掌握浪潮軟件的使用。為了更好地理解和執(zhí)行會計新準則，我充分利用業(yè)余時間參加多種方式的學習和培訓，加強對新準則的理解和認識，增強分析問題、解決問題的能力。通過參加企業(yè)所得稅匯算清繳最新政策解析及應用大型培訓、會計人員繼續(xù)教育培訓以及業(yè)余時間網上聽課，學習了會計新準則，使自身的財稅知識和水平得到了更新和提高，適應了現(xiàn)在的工作要求，并為將來的工作做好準備。但是我仍然覺得學習得還不夠，所以今后我要克服工作忙、時間緊等困難，堅持業(yè)余學習，不斷深造，跟上時代的發(fā)展。

六、合理化建議

2、組織員工活動，提升企業(yè)凝聚力。當今社會競爭激烈，在我們公司里，尤其財務部的員工感到工作壓力大。為了給大家一個良好的工作環(huán)境，激勵員工更好的發(fā)展，我覺得財務部可以利用業(yè)余時間組織大家參與多種形式的活動，這樣一來，不但能夠增進員工之間的溝通與交流，同時也豐富了大家的業(yè)余生活，提高員工的向心力和凝聚力。企業(yè)和員工彼此為對方考慮，付出和回報才能形成和諧。這些人性化的福利使員工能夠更好的工作，也有了更大的歸屬感，員工對自己的職業(yè)規(guī)劃更加具體了，工作的積極性自然也就調動起來了。

七、政治上的進步

9月份，參加公司組織的愛國主義教育，參觀西柏坡紅色之旅，不僅使我領略了革命圣地的風采，而且獲得了豐富的革命歷史知識，加深了對新中國、對黨的思想認識，推動我在工作中開拓進取，勤奮工作，廉潔奉公。

八、2011年工作計劃

1、完成年終決算及稅審，配合事務所進行審計；

2、完成經緯庫的處置調賬收尾工作；

3、由于會計組進行崗位輪換，盡快調整適應新的崗位角色；

4、完成2012國資委及浪潮軟件的預算編制工作。

總之，在這一年的工作中，有成績和喜悅，也有不足之處，但我會在今后的工作中不斷努力、不斷改進。我確信在公司領導的正確帶領下，財務部是一個團結、高效的工作團體，每位成員都能夠獨擋一面。我愿意和大家一起緊密團結、共同奮斗，我有信心協(xié)同財務部全體人員與公司共同走向輝煌！

第三篇：某地產公司財務情況說明

財 務 報 表

一、2008年04月份財務情況說明

1、公司基本情況

2、資產負債情況

3、損益情況

4、項目成本支出情況

5、項目資金需求情況

二、2008年4月份預算執(zhí)行情況分析

三、項目進展情況簡要匯報

編制單位：***房地產開發(fā)有限公司 單位負責人：

財務負責人：

報表編制人：

填報時間 ： 2008年5月10日

***房地產開發(fā)有限公司

2008年04月份財務情況說明

一、公司基本情況

***房地產開發(fā)有限公司（以下簡稱“***公司”）主要從事房地產開發(fā)與銷售、房屋租賃等業(yè)務。成立于2007年8月3日，由****房地產開發(fā)有限公司、***建設投資總公司、**地產集團共同出資組建，注冊資金5,000萬元，其中：***房地產開發(fā)有限公司出資2,000萬元、***建設投資總公司出資1,500萬元、***地產集團出資1,500萬元。出資方式為貨幣資金，截至2007年8月31日止出資資金全部到位。公司現(xiàn)有職工26人，總資產約14851萬元。

公司經營思路：①***項目（啟動區(qū)）3號地53畝，本年開工8.8萬平方； ②***代建項目21號地66畝，本年開工12萬平方；③***安臵房項目本年擬開工10萬平方；④***項目本年開工；⑤***4號地75畝和5號地182畝商住，待規(guī)劃的客運總站、中國最大的汽車零配件市場和經濟適用房建設形成氣候再建，預計2009年下半年開發(fā)。

根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，公司的團隊建設、管理、培訓等工作陸續(xù)開展，公司的計劃管理、全面預算管理、全成本管理、績效考核等管理手段逐步落實，公司正在步入規(guī)范化管理的軌道。

二、資產負債情況

截止2008年04月40日公司資產總額148,508,846.28元。其中：流動資產144,665,052.28元，占資產總額的97.41％；固定資產860,973.64元，占資產總額的0.58％；無形資產164,884元，占資產總額的0.11％；長期待攤費用2,817,936.36元，占資產總額的1.90％。

負債總額100,198,890.27元，資產負債率67.47％，負債全部為流動負債。

所有者權益48,309,956.01元，其中實收資本50,000,000元，未分配利潤-1,690,043.99元。

三、損益情況

截至到08年4月40日，公司產生虧損1,690,043.99元。其中：

銷售費用780,673.13元，為發(fā)生的項目前期策劃推廣費用及售樓部費用。

管理費用960,755.82元，為公司經營管理過程中發(fā)生的管理費用。

財務費用-51,84.96元，為委托貸款發(fā)生的借款利息及金融機構手續(xù)費等。

四、***項目成本支出情況

1、***項目地塊劃分：總占地約1,715.94畝，由于氣象站的原因，容積率調整，開發(fā)用地也相應調整，其中：***公司開發(fā)凈地314.147畝、***公司開發(fā)凈地241.166畝，雙方各自開發(fā)面積未變，相關手續(xù)正在報批中。

2、***項目開發(fā)地應支付貨幣補償及其他費用預計15,319.69萬元，其中：貨幣補償11,288.85萬元、拆遷工作經費1,111.75萬元、垃圾清運費949萬元、臨時圍墻284.7萬元、村民遷墳費用135.23萬元、現(xiàn)狀變壓器收購88.26萬元、***公司前期費用813.1萬元、***墊資資金成本461.6萬元、***墊資資金成本187.2萬元；已支出成本25,331萬元（其中含儲備地成本費用的支付）。

3、***項目已支出成本25,331萬元，其中：***公司預付***預算外資金管理辦公室***項目拆遷補償款11,550萬元、資金成本395萬元，***公司預付****預算外資金管理辦公室***項目拆遷補償款10,700萬元、項目前期費用墊資1,713萬元、資金成本973萬元。

五、***項目資金需求情況

1、***項目開發(fā)地總成本原測算12.9億，經與儲備地成本項目核對后，開發(fā)地總成本調整為13.2億，由于地塊容積率調整，待實際成本確定后***公司與***公司，按雙方各自開發(fā)用地級差及容積率等因素按比例分攤。

2、土地掛牌價格暫按9億計算，如掛牌價減少到8億，有

些費用相應減少；土地摘牌時分兩次繳納，***需資金3.5億，三方股東按比例投入，其中：鄭州***房地產開發(fā)有限公司應投入1.4億，***建設投資總公司應投入1.05億，***地產集團應投入1.05億。

3、***與***公司，對***項目前期費用的墊資與實際得地比例不一致的，按得地比例，在土地掛牌后，雙方進行結算。

4、土地掛牌后的資金缺口及后續(xù)開發(fā)資金，由***公司自行籌措。

附：2008年04月份《資產負債表》

2008年04月份《利潤及利潤分配表》

2008年04月份《稅金結繳清算表》

2008年04月份《會計報表附注》

2008年4月10日

第四篇：浙江永隆股份有限公司財務分析說明

浙江永隆股份有限公司財務分析說明

一、浙江永隆股份有限公司簡介

浙江永隆實業(yè)股份有限公司是國內第一家在香港上市的紡織品生產企業(yè)。系浙江加佰利控股集團有限公司的成員單位。成立于一九九八年。在短短數(shù)年中，引進了意大利、比利時90英寸寬幅剪桿、噴氣織機600多臺和前后道配套設備。同時，與美國杜邦公司和中國東華大學建立了“萊卡”（LYCRA）產品開發(fā)中心及科研機構。月產各種化纖彈力布、滌粘彈力布、滌棉彈力布、滌錦彈力布、全棉彈力布、人絲喬其紗等各種布料500多萬米。成為國內一家擁有先進完善的技術和設備及高效率管理體制的大型紡織布料公司。公司總部位于浙江省紹興縣楊汛橋鎮(zhèn)，并在香港和上海設有分公司及辦事處。該公司發(fā)展策略是：瞄準國際紡織品發(fā)展潮流，不斷提高企業(yè)核心竟爭能力，為發(fā)展民族工業(yè)作出自已的貢獻！

隨著市場對時尚服飾及優(yōu)質布料的需求與日俱增，彈性布料市場的潛力可觀，并將隨中國加入世界貿易組織后更為顯著。該公司深信，抓緊每一個商機，在目前的利好條件及公司全體員工的努力下，該公司必能再創(chuàng)佳績

2010，作為一般納稅人的該公司，在改革開放力度加大，全市經濟持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展的形勢下，堅持以提高效益為中心，以搞活經濟強化管理為重點，深化企業(yè)內部改革，調整經濟結構，擴大經營規(guī)模，進一步完善了企業(yè)內部經營體制，年收入實現(xiàn)1782.18萬元，比去年增加了195.44萬元；資產總額由去年的2453.90增加到今年的2678.93萬元；盡管負債比去年的1100.83增加到今年的1269.88萬元，但，所有者權益比上年提升了55.98萬元；總體上看，企業(yè)的發(fā)展還是比較穩(wěn)定的。

從資產負債表水平分析可以看出：2010年的流動資產較上年增加了172.67萬元，增長率為17.83%，主要是由于應收賬款和存貨增加幅度大導致，企業(yè)在這兩方面應合理安排。企業(yè)的固定資產比2009年增加了5.05萬元，是由于原值增加導致?？傮w而言，企業(yè)總資產的增加是又由于流動資產增加所導致，說明企業(yè)的生產規(guī)模正再擴大。

從資產負債表垂直分析可以看出：2010年的固定資產比重為11.56%，流動資產的比重為42.58%，較2009年比重在上升。

從利潤表水平分析看出：2010年實現(xiàn)凈利潤348.29萬元，比去年增加了63.30萬元，主要由于營業(yè)收入增加，費用也也有一定幅度的增加。

從利潤表垂直分析可以看出：2010的雖然主營業(yè)務收入較2009年有所增加，但變動幅度相對減少，這就說明該企業(yè)兩年的利潤相差不大，費用等都增加減少幅度不大，這就導致變動幅度呈負相關增長。

以下分別從企業(yè)的償債能力、營運能力、盈利能力進一步分析：

二、償債能力分析

（一）短期償債能力分析

它的衡量主要是看企業(yè)是否擁有足夠的現(xiàn)金以償付其流動負債、應付當前的需要，因而短期償債能力指標主要是反映企業(yè)的流動資產與流動負債的比率關系。

流動比率比年初的1.94提高了0.17，說明短期償債能力有較大增強，有足夠的可變現(xiàn)資產來償債。速動比率也增加了0.2

5綜上可以看出企業(yè)的短期償債能力總體上比較理想，各項資產結構也算合理，各項比率在各的變化也不大，說明企業(yè)財務風險在逐年降低。

（二）長期償債能力分析

企業(yè)的資產負債率由2009年的44.86%提到2010年的47.40%，這一變化說明企業(yè)加大了債務，但并不會導致財務風險的加大，因為企業(yè)正向高科技企業(yè)發(fā)展，適當提高此比率，有利于利潤的增加。

三、營運能力分析

（一）全部資產營運能力分析

總資產可以用來分析企業(yè)全部資產的使用效率，從該企業(yè)來看，總資產周轉率為0.65次，即平均4個月左右周轉一次，與同行業(yè)相比，說明企業(yè)的全部資產進行經營利用的較好，經營效率也較高，有利于企業(yè)增強償債能力和盈利能力。

（二）資產營運能力分析

1． 企業(yè)的流動資產周轉率為1..69次，說明企業(yè)注重了在生產經營過程中加快了流動資產的周轉速度，也可反映出在生產經營過程中新創(chuàng)造純收入的提高。

2．企業(yè)的應收賬款周轉率為14.63次，說明企業(yè)的營收賬款回收速度較快，經營管理的效率也在提高，資產流動性和短期償債能力較強，這樣，可以有效的減少收賬費用和壞賬損失，相對增加企業(yè)流動資產的收益。

3．企業(yè)的存貨周轉率僅為2.81次，與同行相比周轉太慢，導致了存貨占用較大一部分資金，利潤率也受到了影響。出現(xiàn)次情況的原因有：季節(jié)性變化的影響、存貨出現(xiàn)了冷被殘次品、不適應生產銷售需要、存貨投入資金過多，積壓太多。企業(yè)應加強管理，對癥下藥，盡快改變現(xiàn)狀，根據(jù)市場需求，快存貨周轉速度。

（三）固定資產營運能力分析

主要從固定資產周轉率來反映這一變化，企業(yè)的該項指標為5.82次，這說明企業(yè)對固定資產利用不夠充分，投資不得當，結構分布不合理，不能充分發(fā)揮固定資產的使用效率，營運能力較差。企業(yè)應合理利用固定資產，不斷提高經營效果，減小固定資產周轉率

總之，營運能力分析能夠評價一個企業(yè)的經營水平和管理水平，甚至預期它的發(fā)展前景，通過以上各個指標的分析，可以看出企業(yè)雖然在存貨、固定資產利用方面有一定的局限，但企業(yè)還是以盡可能少的資金占用、短的時間周轉、生產盡可能多的產品、創(chuàng)造盡可能多的收入，創(chuàng)造利潤的最高！

三、盈利能力分析

（一）銷售能力分析

1．該企業(yè)的銷售毛利率有2009年的33.63%提高到2010年的34.48%，表明在商品售價提高的同時降低了購貨成本和生產成本，在經營或生產的品種結構上也有了變化，適應市場的需求，就整個企業(yè)而言，有利于企業(yè)利潤的提高，規(guī)模的擴大！

2．企業(yè)的營業(yè)利潤率有2009年的24.36%提到10年的26.67%，反映出企業(yè)在擴大銷售，增加收入的同時注意自己的經營管理，從而提高獲利水平，表明企業(yè)活力能力在不斷增強。但這一數(shù)值相對來說在同行業(yè)中較高，可能是企業(yè)采用了先進的技術來生產。

（二）資本經營與資產盈利能力分析

從企業(yè)的凈資產收益率即可看出企業(yè)的資產利于利用效率較好，創(chuàng)造的利潤

較多。除此，企業(yè)的總資產報酬率為18.52%，表明企業(yè)資產管理效果非常好，資本結構較合理。

從上述可以看出，企業(yè)經營活動創(chuàng)造利潤的能力還是較強的，說明企業(yè)在日益重視獲利能力，而且最大限度的賺取利潤。

通過2009年和2010年的分析對比，表明企業(yè)在善于創(chuàng)新、不斷革新技術、精簡勞動力的情況下，增強了與同行業(yè)及同類產品的市場競爭力，雖然在2010年的發(fā)展中用一些不善之處，但對于2009年來說，已有不少改觀，成績還是予以肯定的。

第五篇：2014年物資申報情況說明1

電力室2014年物資計劃分析

電力室2014年共計申報物資計劃563.1006萬元，其中去年申報尚未到貨2014年重復申報的328.7228萬元，2014年物資申報凈額為234.3778萬元。較去年減少了224.2845萬元。

重復申報金額中蓄電池未到貨194.4975萬元?，F(xiàn)1號線大部分EPS蓄電池已經不能滿足設計標準，EPS應急電源柜的下口負載是車站的應急照明燈，在市電發(fā)生特殊情況下影響疏散客流的照明,按計劃需更換放電時間小于30分鐘的電池。主變物資（主要是主變電所保護裝置）共計44.899萬元，主變保護裝置現(xiàn)無庫存，在保護裝置發(fā)生故障后不能及時修復需采取降級運行模式；子所綜自物資未到貨43.412萬元，子所綜自保護裝置現(xiàn)電力室無庫存，在發(fā)生故障時可能導致本所通訊中斷。子所交直流屏共18.451萬元，主要為交直流屏PLC、逆變器等現(xiàn)線路上有缺陷的。PLC為交直流的保護單元，主要監(jiān)控交直流屏的工作狀態(tài)?，F(xiàn)營口道站交直流PLC損壞，無備件更換；去年申報預防性試驗儀器共計14萬元，按公司自主維護要求，14年下半年將自主進行電力安全工器具的預防性試驗。需在6月前到貨，否則影響試驗開展。

2014年新申報物資234.3778萬元。其中通用類物資56.1915萬元，占25.47%。備件類230.2841萬元，占74.63%。

通用類物資中安全類物資42.0132萬元，占74.77%。主要為變電所絕緣墊39.6132萬元，經電力室實地檢測，現(xiàn)有變電所絕緣墊已有明顯裂痕，影響絕緣強度，經檢測樣本絕緣90%已無法起到正常的安全防護作用。參考行業(yè)標準，絕緣墊的更換周期在6-10年，室內討論后，考慮1號線變電所運營初期環(huán)境惡劣，室內溫度較高，絕緣墊與地面已粘連在一起。決定明年對全線變電所絕緣墊進行更換。電線、燈管、干燥劑等耗材1.3265萬元。主要是用于電力室自主修復一些缺陷所需費用?？紤]可能轉為自主維護。根據(jù)設備中心工器具配置標準電力室需增配一些必要工器具及清潔類物資。如確定自主維護于自主為維護前3個月提交季度需求。到貨配置到各值班點。

備品備件類物資164.3836萬元，其中補充庫存111.7793萬元（低配39.2903萬元，主變40.0430萬元），由于設備老化嚴重預計14年需消耗增加的為44.783萬元?，F(xiàn)線路上有待處理缺陷的需12.2275萬元。故障率較高需要增加物資儲備9.2165萬元。

按設備分750V物資申報金額為42.2434萬元，占25.7%。其中因為設備老化需增加39.458萬元，主要為考慮750V保護裝置改造后需增加SPCOS-2備件2臺，用于改造后故障處理。750V今年消耗的備件需補充庫存為1.631萬元。線路上有待處理缺陷的需0.226萬元。故障率較高的測量放大器需0.9284萬元。

低配類物資43.6528萬元，占26.56%。其中補充庫存需39.2903萬元，主要為雙電源轉換開關、塑殼斷路器及EPS中較重要板卡但無庫存的備件，影響下口供電。待處理缺陷2.05萬元，為現(xiàn)線路上有損壞的EPS功率板，同步板。故障率較高配置2.3125萬元，主要為EPS設備中一些板卡類備件，故障率較高。

400V物資29.8986.萬元，占17.8%。主要為框架斷路器及塑殼斷路器等

現(xiàn)線路上沒有的物資，補充庫存申報的23.0683萬元。補充兩個型號的框架斷路器，用于400V故障處理，如框架斷路器故障將導致變電所一段無電，影響下口對應供電設備，雙切箱將有一路電源失電，影響供電的可靠性。故障率較高的繼電器及抽屜機械機構等物資3.5356萬元，主要用于故障處理及抽屜開關修復?，F(xiàn)線路上有備用抽屜損壞，無法修復的抽屜開關考慮整套更換需2.6575萬元。

主變物資共申報了31.9070萬元，占19.41%。主要申報了35KV、10KV設備及保護的無庫存?zhèn)浼?，補充庫存需26.42630萬元，隨設備運行時間的累計，現(xiàn)主變電站?，F(xiàn)下瓦房站六氟化硫檢測裝置損壞，需更換內部濾芯處理該缺陷需4萬元，主變綜自電腦、顯示屏及電腦附件不間斷運行8年，老化嚴重，需準備3.484萬元用于故障處理。對35KV故障率較高的華山里和下瓦房主變PT保險每種型號增加20個物資儲備。

需增加主變交直流屏及UPS蓄電池物資儲備13.8萬元。主要考慮到主變蓄電池壽命已到，需增加物資儲備以避免蓄電池出現(xiàn)故障對電力系統(tǒng)造成影響。

交直流屏申報了6.424萬元，占總額的3.91%。其中補充庫存3.724萬元。線路上有待處理缺陷需要的交直流屏PLC和逆變器需2.19091萬元。

綜自系統(tǒng)申報了4.396萬元，占2.67%。其中綜自電腦主機和顯示屏老化嚴重，已進行多次維修，維修后電腦使用期限短，今年新申報了5臺電腦主機及顯示屏，共計2.5萬元。綜自保護裝置交易壞的電源板等現(xiàn)室內無庫存1.896萬元。

其它系統(tǒng)申報物資金額較小，主要為補充庫存。隔離開關系統(tǒng)申報3.913萬元。整流器申報了1.712萬元。OVPD申報0.486萬元。10KV申報了0.214萬元，變壓器申報了0.174萬元。