第一篇：《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則

填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》

及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則

操作指引

尊敬的一般納稅人：

按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅專用發(fā)票通知單管理系統(tǒng)推行工作的通知》，我市從10月1日起啟用紅字增值稅專用發(fā)票通知單管理系統(tǒng)。為方便您掌握《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》（以下簡稱《申請單》）的填報規(guī)則，了解開具紅字專用發(fā)票的相關(guān)規(guī)定，特制定本操作指引。

一、新版《申請單》的啟用時間 2008年10月1日起，納稅人統(tǒng)一啟用新版《申請單》。已完成防偽稅控開票系統(tǒng)升級的企業(yè)可在防偽稅控系統(tǒng)直接填開《申請單》并進行打??；未完成防偽稅控開票系統(tǒng)升級或未使用防偽稅控開票系統(tǒng)的企業(yè)可在深圳國稅門戶網(wǎng)站“服務(wù)區(qū)——表格下載——申報征收”模塊內(nèi)自行下載新表單填用。

二、填報《申請單》的適用條件

（一）購買方開具《通知單》

在取得增值稅專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的，由購買方向主管稅務(wù)機關(guān)填報《申請單》。

（二）銷售方開具《通知單》

因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，或因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，由銷售方向主管稅務(wù)機關(guān)填報《申請單》。

三、《申請單》填報業(yè)務(wù)規(guī)則

（一）購方的填報規(guī)則

1、需作進項轉(zhuǎn)出的情況（1）《申請單》中填寫的對應(yīng)藍字發(fā)票抵扣情況為已抵扣；

（2）《申請單》中填寫的對應(yīng)藍字發(fā)票未經(jīng)認證，但未超過90天認證期且屬于扣稅項目范圍的；

（3）《申請單》中填寫的對應(yīng)藍字發(fā)票雖不屬于增值稅扣稅項目范圍，但 已認證的。

（4）《申請單》中填寫的對應(yīng)藍字發(fā)票經(jīng)認證相符的。

2、不需作進項轉(zhuǎn)出的情況（1）《申請單》中填寫的對應(yīng)藍字發(fā)票抵扣情況為已認證未抵扣，且認證結(jié)果為“認證不符（原因為納稅人識別號不符，增值稅專用發(fā)票代碼、號碼不符）”、“無法認證”的；

（2）《申請單》中填寫的對應(yīng)藍字發(fā)票未經(jīng)認證且不屬于扣稅項目范圍的。

3、不予開具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》（以下簡稱《通知單》）的情況（1）《申請單》中填寫的對應(yīng)藍字發(fā)票抵扣情況為已認證未抵扣，且認證結(jié)果為“認證時失控”、“認證后失控”、“密文有誤”、“認證不符（原因為日期、金額、稅額、購方納稅人識別號、銷方納稅人識別號不符）”

（2）《申請單》中填寫的對應(yīng)藍字 發(fā)票超過90天認證期未認證且屬于扣稅項目范圍的。

（二）銷方的填報規(guī)則

1、因開票有誤購買方拒收的，《申請單》中填寫的對應(yīng)藍字發(fā)票未超過90天認證期，且未經(jīng)認證。

2、因開票有誤等原因尚未交付的，《申請單》中填寫的對應(yīng)藍字發(fā)票開具時間必須在開具《申請單》的上月或當月，且未經(jīng)認證。

不符合以上情況的不予開具《通知單》。

四、附報資料

（一）因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料；

（二）因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料；

（三）《申請單》中填寫的對應(yīng)藍字 發(fā)票未經(jīng)認證的，提供發(fā)票原件。

五、申請《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》流程

（一）納稅人填開《申請單》，并通過打印或U盤導出的方式遞交主管稅務(wù)機關(guān)稅源管理科紅字發(fā)票通知單管理崗申請開具《通知單》。

（二）紅字發(fā)票通知單管理崗?fù)ㄟ^紅字增值稅專用發(fā)票管理系統(tǒng)對《通知單》的信息進行校對（購銷雙方納稅人在同一省份的，可馬上獲得校對結(jié)果；購銷雙方納稅人不在同一省份的，校對時間最長需時一天）。通過校對后，將《通知單》打印一式三聯(lián)，其中一聯(lián)交給購方納稅人留存，一聯(lián)由購方送交銷方納稅人留存

由銷方申請的《通知單》則打印一式兩聯(lián)，其中一聯(lián)交給銷方納稅人留存。

六、相關(guān)注意事項

（一）開票系統(tǒng)升級后，對其取得的按原方式開具的《通知單》，必須在2008年11月30日之前開具紅字增值稅 專用發(fā)票，2008年12月1日之后不得再作為開具紅字增值稅專用發(fā)票的依據(jù)。對于按原方式開具的《通知單》在開具紅字增值稅專用發(fā)票時，須按16位編碼規(guī)則錄入《通知單》編號，編碼規(guī)則為：1234569911＋6位原方式開具的《通知單》編號（原方式開具的《通知單》編號若超過6位，則取其后6位；若不足6位，則在原編號前補0）。

（二）按照總局要求，自2008年10月1日起，非通過稅務(wù)機關(guān)紅字增值稅專用發(fā)票通知單管理系統(tǒng)開具的《通知單》一律無效。

因系統(tǒng)升級的原因造成我市延誤啟用紅字增值稅專用發(fā)票通知單管理系統(tǒng)，具體時間將推遲至10月8日以后。請納稅人務(wù)必在我市正常啟用該系統(tǒng)后再前往主管稅務(wù)機關(guān)申請開具《通知單》，以免影響您順利開具紅字增值稅專用發(fā)票。因此造成的不便，敬請諒解！

（三）《申請單》必須根據(jù)實際情況填列“開具紅字專用發(fā)票理由”欄。

（四）遺失已取得的《通知單》，可前往主管稅務(wù)機關(guān)憑購銷雙方的納稅人識別號要求重新打印使用。

（五）選擇使用U盤導出方式遞交《申請單》，務(wù)必在事先對U盤進行殺毒處理，確保系統(tǒng)安全。

（六）按照《深圳市增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)信息企業(yè)采集方式管理辦法（試行）》第十四條的規(guī)定，通過網(wǎng)上認證系統(tǒng)認證的發(fā)票，第一次認證未通過的，根據(jù)票面信息核對修改后重新報送。經(jīng)修改后重新報送的專用發(fā)票電子數(shù)據(jù)仍然認證未通過的，必須于2個工作日內(nèi)攜帶專用發(fā)票抵扣聯(lián)原件到主管稅務(wù)機關(guān)認證。納稅人務(wù)必嚴格遵守以上規(guī)定，以免造成延誤認證或無法獲取認證結(jié)果的不良后果。

（七）開具紅字增值稅專用發(fā)票和紅字廢舊物資專用發(fā)票時，均需取得《通知單》。

海關(guān)完稅憑證采集抵扣注意事項 ▲根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于加強商 貿(mào)企業(yè)增值稅納稅評估工作的通知》（國稅發(fā)[2001]140號）規(guī)定，從2002年2月1日起，有自營進出口業(yè)務(wù)的商貿(mào)企業(yè)須報送對外貿(mào)易經(jīng)濟合作部門關(guān)于賦予其進出口經(jīng)營權(quán)的批準文件的復(fù)印件；否則，其取得的海關(guān)增值稅完稅憑證不得作為增值稅扣稅憑證。有自營進出口業(yè)務(wù)或委托代理進口業(yè)務(wù)的商貿(mào)企業(yè)，須在簽定的進口合同后五日內(nèi)報送合同復(fù)印件。未按期報送合同復(fù)印件的，其相關(guān)進口貨物的海關(guān)增值稅完稅憑證不得作為扣稅憑證。

▲因海關(guān)完稅憑證在采集過程中經(jīng)常出現(xiàn)企業(yè)錯誤錄入情況，現(xiàn)將有關(guān)注意事項說明如下：

1．開票日期應(yīng)根據(jù)票面開票日期或填發(fā)日期錄入。

常見錯誤：未修改《通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件》默認的開票日期或錄入錯誤。

2．海關(guān)完稅憑證號碼應(yīng)完整規(guī)范錄入，其中字母應(yīng)轉(zhuǎn)換為大寫，括號以半角錄入。

常見錯誤：錄入時號碼錄入不完整、中間增加空格、大寫字母錄為小寫字母（如L寫成l）、半角括號錄全角括號。

3．海關(guān)進口增值稅專用繳款書號碼在通關(guān)系統(tǒng)中共有22位，第20位為稅種 標志，其中“A”為關(guān)稅標志，“L”為增值稅標志，“Y”為消費稅標志，“I”為特別關(guān)稅標志；第21位至22位為一票報關(guān)單所產(chǎn)生的專用繳款書順序號。以海關(guān)進口增值稅專用繳款書號碼“***594—L02”為例，納稅人填制抵扣清單時，包括“—”、大寫英文字母“L”在內(nèi)的22位號碼必須填寫完整，其中英文字母“L”一律為大寫。通關(guān)系統(tǒng)開具的海關(guān)進口增值稅專用繳款書號碼上一行打印的四位日期如：“（0609）”不屬于繳款書號碼，不應(yīng)當填寫。

4．如企業(yè)取得同一號碼多張海關(guān)完稅憑證，稅額應(yīng)按末張海關(guān)完稅憑證最后一欄合計數(shù)輸入。

第二篇：申請《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》情況說明

申請《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》情況說明 我司：北京華彩盛業(yè)印刷有限公司于2012年5月3日開予中圖北斗文化傳媒（北京）有限公司金額為捌萬貳仟柒佰零叁元玖角捌分（￥82703.98），稅額為壹萬肆仟零伍拾玖元陸角捌分（￥14059.68）增值稅發(fā)票一張，對方于次月認證。因發(fā)票專用章不清晰未能認證成功（開票內(nèi)容、名稱、金額均無誤），特申請開具紅字增值稅專用發(fā)票。

北京華彩盛業(yè)印刷有限公司

2012-08-09

第三篇：購貨方如何開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單

購貨方如何開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單

購貨方要開具紅字？

一般分為幾種情況：

1、退貨，我們要退貨，那么銷售方會向我們索取一個國稅批下來的紅字開具通知單，然后對方憑通知單開具紅字給我們，我們就直接做進項稅轉(zhuǎn)出即可；

2、折讓，原來跟退貨一樣；

購方的紅字我們只做申請，不會開具紅字發(fā)票的。那么申請的話，就直接在稅控機開票系統(tǒng)里面的發(fā)票-紅字發(fā)票那欄哪里進行操作，然后手工填寫相關(guān)的信息就行了

一般國稅要求索取的資料包括：

退貨或折扣折讓協(xié)議、發(fā)票復(fù)印件、入賬憑證、紅字申請單、電子申請盤

以上資料除了申請通知單和記賬憑證，其他的原則上應(yīng)該蓋對方的公章。

第四篇：增值稅專用發(fā)票開具紅字（范文模版）

增值稅專用發(fā)票開具紅字、作廢及丟失的稅務(wù)處理

情況一：專用發(fā)票已經(jīng)認證相符并且已經(jīng)抵扣增值稅進項稅額的，需要開具紅字專用發(fā)票時：

購買方應(yīng)作如下處理：

購買方填報《申請單》，但不必填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息；購買方主管稅務(wù)機關(guān)審核后出具《通知單》；購買必須暫以《通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與留存的《通知單》一并作為記帳憑證。

銷售方應(yīng)做如下處理：

銷售方憑購貨方提供的《通知單》開具紅字專用發(fā)票，紅字專用發(fā)票應(yīng)與《通知單》一一對應(yīng)；發(fā)生銷貨退回（含部分銷貨退回）或銷售折讓的的，銷售方還應(yīng)該在開具紅字專用發(fā)票后將該筆業(yè)務(wù)的相應(yīng)記賬憑證復(fù)印件報送主管稅務(wù)機關(guān)備案。

情況二：專用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認證，并且開票時間已超過銷售方開票當月；或者，開票時間未超過銷售方開票當月，但銷售方已抄稅的，需要開具紅字專用發(fā)票時：

購買方應(yīng)作如下處理：

購買方填報《申請單》，并在《申請單》上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍字專用發(fā)票信息；購買方主管稅務(wù)機關(guān)審核后出具《通知單》；銷售方不做進項稅轉(zhuǎn)出處理。

銷售方應(yīng)作如下處理：

銷售方憑購貨方提供的《通知單》開具紅字專用發(fā)票，紅字專用發(fā)票應(yīng)與《通知單》一一對應(yīng)。

情況三：購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發(fā)票未經(jīng)認證，并且開票時間已超過銷售方開票當月；或者，開票時間未超過銷售方開票當月，但銷售方已抄稅的，需要開具紅字專用發(fā)票時：購買方和銷售方的處理同情況二所述。

情況四：當出現(xiàn)認證結(jié)果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認證不符”，并且開票時間已超過銷售方開票當月；或者，開票時間未超過銷售方開票當月，但銷售方已抄稅的情況，需要開具紅字專用發(fā)票時：

購買方應(yīng)作如下處理：

購買方填報《申請單》，并在申請單上填寫具體的原因以及相對應(yīng)藍字專用發(fā)票信息；購買方主管稅務(wù)機關(guān)審核后出具《通知單》。

銷售方的處理同情況二所述。

情況五：開票有誤，購買方拒收，并且開票時間已超過銷售方開票當月；或者，開票時間未超過銷售方開票當月，但銷售方已抄稅的，需要開具紅字專用發(fā)票時：

購買方應(yīng)作如下處理：

由購買方出具寫明拒收理由、具體錯誤項目以及正確內(nèi)容的書面材料（加蓋購買方單位公章）。

銷售方應(yīng)作如下處理：

在專用發(fā)票認證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)填報《申請單》，并在《申請單》上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍字專用發(fā)票的信息，以及上述購買方出具的書面材料；銷售方主管稅務(wù)機關(guān)審核確認后出具《通知單》，銷售方憑《通知單》開具紅字專用發(fā)票，紅字專用發(fā)票應(yīng)與《通知單》一一對應(yīng)。

情況六：當出現(xiàn)開票有誤等尚未將專用發(fā)票交付購買方，并且開票時間已超過銷售方開票當月；或者,開票時間未超過銷售方開票當月，但銷售方已抄稅的情況，需要開具紅字專用發(fā)票時：

購買方不需要作處理。

銷售方應(yīng)作如下處理：銷售須在開具有誤專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)填報《申請單》，并在《申請單》上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍字專用發(fā)票信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、具體錯誤項目以及正確內(nèi)容的書面材料；銷售方主管稅務(wù)機關(guān)審核確認后出具《通知單》，銷售方憑《通知單》開具紅字專用發(fā)票，紅字專用發(fā)票應(yīng)與《通知單》一一對應(yīng)。

對于前述六種情況在開具紅字專用發(fā)票時，購買方和銷售方還應(yīng)注意：

1、《申請單》一式兩聯(lián)（需加蓋一般納稅人財務(wù)章）：第一聯(lián)由購買方留存，第二聯(lián)由購買方主管稅務(wù)機關(guān)留存；

2、《通知單》一式三聯(lián)（需加蓋一般納稅人財務(wù)章）：第一聯(lián)由購買方主管稅務(wù)機關(guān)留存，第二聯(lián)由購買方交銷售方留存，第三聯(lián)由購買方留存；

3、購買方或銷售方應(yīng)將《申請單》按月依次裝訂成冊，并比照專用發(fā)票保管規(guī)定管理。

第五篇：最新開具紅字專用發(fā)票申請單須知

最新申請《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》須知

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07年8月二分局網(wǎng)上辦稅廳歸納的申請《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》須知，但在實際操作過程中，還是出現(xiàn)許多不明白的地方，現(xiàn)將該文重新作歸納，請納稅人按此操作。

開具紅字發(fā)票有四種情況：銷貨退回、銷售折讓、無法認證、開票有誤。其中銷貨退回、銷售折讓、無法認證應(yīng)由購貨方向其主管稅務(wù)機關(guān)申請開具紅字通知單，屬于開票有誤且未認證的應(yīng)由銷貨方向其主管稅務(wù)機關(guān)申請開具紅字通知單，開票有誤且已認證的由購貨方向其主管稅務(wù)機關(guān)申請開具紅字通知單。

一、銷貨退回、銷售折讓的，由購貨方向其主管稅務(wù)機關(guān)申請開具紅字通知單：

1、提供銷貨退回、索取折扣、折讓的有關(guān)合同、協(xié)議、退貨單等復(fù)印件；

2、財務(wù)作進項稅金轉(zhuǎn)出處理，并提供進項轉(zhuǎn)出的記賬憑證原件及復(fù)印件（復(fù)印件上加蓋公章）；如退回的貨物為固定資產(chǎn)，則不需作進項稅金轉(zhuǎn)出；

3、原藍字發(fā)票相關(guān)的入賬記賬憑證復(fù)印件；

4、原藍字發(fā)票原件及復(fù)印件，原件由稅務(wù)人員審核后當即退還；（屬于索取折扣、折讓的，可以不提供原發(fā)

票）。

5、《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》一式二份（右下角加蓋財務(wù)專用章）。

二、無法認證的，由購貨方向其主管稅務(wù)機關(guān)申請開具紅字通知單：

1、因?qū)Ｓ冒l(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認證的，需稅務(wù)局認證后確認無法認證并加蓋“無法認證”章。

2、原藍字發(fā)票原件及復(fù)印件，原件由稅務(wù)人員審核后當即退還；

3、《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》一式二份（右下角加蓋財務(wù)專用章）。

三、開票有誤且購貨方未認證抵扣的，由銷貨方向其主管稅務(wù)機關(guān)申請開具紅字通知單。（需在專用發(fā)票認證期限（即開票之日起90天內(nèi)）向主管稅務(wù)機關(guān)提出申請）

（一）、開票有誤，發(fā)票未交付購貨方的。（需在發(fā)票開具的次月提出申請）

1、發(fā)票未交付購貨方的，在發(fā)票開具的次月，由銷貨方自己提供書面申請一份，陳述發(fā)票的代碼和號碼、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容，并承諾未將發(fā)票交付給購貨方，購貨方未認證抵扣（加蓋公章）。超過發(fā)票開具次月的，一律視同發(fā)票已交過給對方，應(yīng)按下條

（二）處理；

2、原藍字發(fā)票原件及復(fù)印件一份（復(fù)印件加蓋公章）。

3、《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》一式二份（右下角加蓋財務(wù)專用章）。

（二）、開票有誤，發(fā)票交付購貨方且購貨方未認證，購貨方拒收的：

1、由購貨方出具的提供書面拒收證明原件一份（加蓋購貨方公章），說明拒收理由、發(fā)票的代碼和號碼、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容，且承諾未將發(fā)票認證抵扣

2、原藍字發(fā)票原件及復(fù)印件一份（復(fù)印件加蓋公章）。

3、《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》一式二份（右下角加蓋財務(wù)專用章）。

注：幾種特殊情況的處理：

1、銷貨方將購貨方納稅人識別號開錯的，除提供上述資料外，另外再提供購貨方的稅務(wù)登記證副本復(fù)印件；

2、銷貨方將購貨方名稱開錯，如應(yīng)開給A公司卻開了B公司的，需發(fā)票上開具的公司名稱的那個企業(yè)出具一份證明，說明發(fā)票的代碼和號碼、陳述公司未與銷貨方發(fā)生此筆業(yè)務(wù)，并承諾此發(fā)票未認證抵扣，實際應(yīng)接收發(fā)票的購貨方出具一份證明，說明公司向銷貨方購買貨物，未收到發(fā)票，另外銷貨方再提供一份購銷合同或訂單復(fù)印件，其他與上述處理相同。

3、發(fā)票重復(fù)開具的，除提供上述資料外還需提供，以前開具的發(fā)票的復(fù)印件，及購銷合同或訂單。

4、開票有誤且已認證的，購貨方需帶下列資料向其主務(wù)稅務(wù)機關(guān)申請出具紅字發(fā)票通知單：

（1）、財務(wù)應(yīng)作進項稅金轉(zhuǎn)出處理，并提供進項轉(zhuǎn)出的記賬憑證原件及復(fù)印件（復(fù)印件上加蓋公章）；

（2）、購貨方出具的提供書面拒收證明原件一份（加蓋購貨方公章），說明拒收理由、發(fā)票的代碼和號碼、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容；

（3）、購貨方遞交并打印《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》一式二份（右下角加蓋財務(wù)專用章）

開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單操作說明：

1、書面申請必須是原件并蓋公章。書面申請格式：XX

公司XX時間開具的代碼為XXXXXXXXXX，號碼為

XXXXXXXX的增值稅專用發(fā)票由于XX原因拒收，發(fā)票錯誤內(nèi)容為XXXX，正確應(yīng)為XXX，本公司承諾此發(fā)票未認證抵扣。（發(fā)票未交付給購貨方的應(yīng)承諾此發(fā)票未交付購貨方且此發(fā)票未認證抵扣）。

2、遞交《開具紅字專用發(fā)票申請單》需通過綠色通道

——網(wǎng)上審批——發(fā)票管理——紅字發(fā)票開具申請單進行申請；

3、正確選擇購貨方開具還是銷貨方開具；

4、填寫《開具紅字專用發(fā)票申請單》時應(yīng)根據(jù)原發(fā)

票上的內(nèi)容填寫（內(nèi)容與需紅沖發(fā)票一致，不要填列負數(shù)）；填寫數(shù)字時應(yīng)將輸入法切換到英文狀態(tài)下輸入；填寫對應(yīng)藍字專用發(fā)票密碼區(qū)內(nèi)打印的代碼和號碼：代碼，為發(fā)票左上角的數(shù)字，在密碼區(qū)內(nèi)能找到相對應(yīng)的數(shù)字，如3200074140。號碼，為發(fā)票右上角的數(shù)字，在密碼區(qū)內(nèi)能找到相對應(yīng)的數(shù)字（如數(shù)字不

一致，以密碼區(qū)內(nèi)數(shù)字為準）；對應(yīng)藍字專用發(fā)票密碼區(qū)內(nèi)打印的代碼1-代碼 號碼，2-代碼 號碼等是指第一張需紅沖發(fā)票的代碼，號碼，第二張需紅沖發(fā)票的代碼，號碼；開具紅字專用發(fā)票的理由、經(jīng)辦人必須填寫，否則將無法保存遞交。

5、填寫《開具紅字專用發(fā)票申請單》完成后需保存

遞交，當保存遞交成功后系統(tǒng)為主動跳出申請字號，如無說明遞交未成功，需重新遞交；如果一張發(fā)票遞交后發(fā)票差錯的，應(yīng)先到歷史資料內(nèi)查詢出該申請作刪除處理后再填寫申請交遞交，如不刪除則重新遞交的申請則無法保存遞交成功。

6、發(fā)生銷貨退回或銷售折讓應(yīng)作進項轉(zhuǎn)出憑證，例

如：

借：應(yīng)付帳款

貸：庫存商品

貸：應(yīng)交稅金——進項稅金轉(zhuǎn)出

7.如何打印《開具紅字專用發(fā)票申請單》：

《開具紅字專用發(fā)票申請單》保存遞交后在歷史資料中找到該條記錄，點擊打印——在跳出的界面左下角有打印，請點擊——在跳出界面的左上角文件欄下拉菜單中點擊打印。