第一篇:外貿(mào)退稅基本流程
外貿(mào)退稅基本流程
外貿(mào)企業(yè)在有第一次出口業(yè)務(wù)以后,拿著合同或者報(bào)關(guān)單及相關(guān)資料到主管?chē)?guó)稅局進(jìn)行退稅認(rèn)定,國(guó)稅局調(diào)整企業(yè)到退稅科,委派專(zhuān)管員。
退稅申報(bào)前需要收集或者取得的相關(guān)資料: 1,出口發(fā)票(純英文)
2、報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)
3、報(bào)關(guān)單核銷(xiāo)聯(lián)(首先到外管局核銷(xiāo),現(xiàn)在大部分地區(qū)不用提供紙質(zhì)核銷(xiāo)單到國(guó)稅局)
4、增值稅發(fā)票(進(jìn)貨發(fā)票)
退稅前信息處理:
1,核銷(xiāo)以后,核銷(xiāo)單信息由外管局傳到國(guó)稅局(5--7天)
2,報(bào)關(guān)單回來(lái)以后企業(yè)到電子口岸交單,數(shù)據(jù)傳到國(guó)稅局(3---6天)
3,增值稅發(fā)票必須通過(guò)認(rèn)證
4,出口發(fā)票(有的地方要到國(guó)稅局購(gòu)買(mǎi)專(zhuān)門(mén)的出口發(fā)票填寫(xiě),大部分地區(qū)可以自制發(fā)票)
退稅申報(bào)系統(tǒng)正式操作之前的工作
1,下載最新的稅率庫(kù)導(dǎo)入
2,下載最新增值稅發(fā)票認(rèn)證信息(在國(guó)稅局出口退稅平臺(tái)上面下載,有的地區(qū)沒(méi)有開(kāi)通,那么就自己手動(dòng)錄入增值稅發(fā)票信息)
3,進(jìn)入系統(tǒng)的時(shí)間一定是你申報(bào)所屬期(出口月份)
出口退稅具體操作步驟:
1,基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集(包括出口明細(xì)申報(bào)錄入和進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)錄入)
關(guān)鍵問(wèn)題:(1)關(guān)聯(lián)號(hào)極其重要(不是如何設(shè)置,而是關(guān)聯(lián)號(hào)是一張報(bào)關(guān)單,一張出口發(fā)票,可能是多張?jiān)鲋刀惏l(fā)票的集合)
(2)關(guān)單上有兩種以上的商品(不管是不是同一種商品),在錄入報(bào)關(guān)單號(hào)碼時(shí)候后面加上001,002,003??
(3)一張發(fā)票對(duì)應(yīng)兩張以上報(bào)關(guān)單情況,要開(kāi)進(jìn)貨分批單
2,數(shù)據(jù)加工處理
(1)審核認(rèn)可全部數(shù)據(jù)(否則預(yù)審報(bào)無(wú)數(shù)據(jù))
(2)進(jìn)貨數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查(出現(xiàn)E就證明數(shù)量有錯(cuò)誤)
(3)換匯成本檢查(出現(xiàn)問(wèn)題要寫(xiě)情況說(shuō)明)
(4)預(yù)審報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查
3,形成預(yù)審報(bào)數(shù)據(jù)(有的地方是形成電子數(shù)據(jù)到國(guó)稅局窗口,部分地區(qū)是網(wǎng)上預(yù)審報(bào))
4,預(yù)審反饋信息讀入和處理
注意:(1)進(jìn)貨發(fā)票非交叉稽核,出口國(guó)家是國(guó)內(nèi),這樣的數(shù)據(jù)可以忽略
(2)報(bào)關(guān)單和核銷(xiāo)單沒(méi)有信息,如果檢查沒(méi)錯(cuò)就是數(shù)據(jù)傳輸沒(méi)有到國(guó)稅局,可以忽略
(3)換匯成本問(wèn)題,要根據(jù)情況寫(xiě)說(shuō)明
5,形成正式申報(bào)數(shù)據(jù)
(1)打印出口明細(xì)和進(jìn)貨明細(xì)(各一份)
(2)形成匯總表及打?。ㄈ荩?/p>
(3)打印回執(zhí)單(二份,大連地區(qū)要求)
6,形成電子數(shù)據(jù)
7,到國(guó)稅局正式申報(bào)
注意:裝訂順序:回執(zhí)單(如果有),匯總表,出口明細(xì),進(jìn)貨明細(xì),進(jìn)貨發(fā)票,報(bào)關(guān)單,出口發(fā)票
另外:2張匯總表夾在里面
可能不同地區(qū)國(guó)稅局要求有所區(qū)別,但是數(shù)據(jù)錄入一定仔細(xì)并隨時(shí)對(duì)照
二)
進(jìn)料加工
每月5號(hào)做進(jìn)料加工免稅證明
具體明明細(xì)如下:
1、進(jìn)料加工進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)明細(xì)表
2、進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明(手寫(xiě)3份)
3、進(jìn)口報(bào)關(guān)單復(fù)印件
4、進(jìn)口手冊(cè)及新增手冊(cè)
5、帳頁(yè)打印
每月15號(hào)出口退稅申報(bào)裝訂資料
1、出口貨物免抵退稅申報(bào)匯總表(打印2份,如果有退稅打印3份)
2、出口貨物免抵退稅申報(bào)匯總表附表(上同)
3、出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)表(當(dāng)期出口明細(xì))
4、出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)表(當(dāng)期單證收齊)
5、簽字后的手寫(xiě)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明
6、發(fā)票,核銷(xiāo)單,報(bào)關(guān)單3單收齊單證(只在有單證收齊時(shí)候)
7、增值稅納稅申報(bào)表
8、增值稅納稅申報(bào)表(表二)
9、出口貨物備案單證目錄(打印其他申報(bào)報(bào)表里面打?。?/p>
操作步驟
有進(jìn)料加工先做進(jìn)料加工
1、如有新手冊(cè),先基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-進(jìn)料加工手冊(cè)錄入
2、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入
3、申報(bào)數(shù)據(jù)處理-模擬出具進(jìn)料加工免稅證明
4、生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù),打印如上所需表格送國(guó)稅局
做出口錄入
1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入
2、如有單證收齊 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-收齊出口單據(jù)明細(xì)錄入 選擇點(diǎn)批量接單入除金額以外錯(cuò)誤在接單后進(jìn)行修改
3、在免抵退稅申報(bào)-生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)
預(yù)審,審核通過(guò)接受數(shù)據(jù),反饋信息處理-信息讀入,信息處理,信息查詢疑點(diǎn),通過(guò)后
做匯總?cè)缦拢?/p>
1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-增值稅表項(xiàng)目錄入
2、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-免抵退申報(bào)匯總表錄入 直接點(diǎn)增加然后回車(chē)保存自動(dòng)生成匯總表和匯總表附表
3、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況-出口貨物備案單證目錄錄入 直接點(diǎn)生成備案期限些月末或者申報(bào)前
4、免抵退稅申報(bào)-生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)
打印所需表格,按照上面所說(shuō)裝訂順序裝訂,考U盤(pán)一起申報(bào),裝訂冊(cè)1份,U盤(pán),單獨(dú)匯總表,匯總表附表,明細(xì)表(出口貨物,單證收齊)
打印報(bào)表在免抵退稅申報(bào)-打印申報(bào)表里面,入選EXCEL可直接生成A4表格,初次打印調(diào)整格式距離。
注意:報(bào)關(guān)單要FOB價(jià)格,如果價(jià)格之前錄入錯(cuò)誤要在當(dāng)月沖減如下操作:
基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-生成出口貨物沖減明細(xì),選擇點(diǎn)沖減出口,然后在出口明細(xì)里面做一筆正數(shù)的正確的。
如果有退運(yùn)的,要去國(guó)稅申報(bào)退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明申請(qǐng)
1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-免抵退稅單證申報(bào)錄入-退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明申請(qǐng)
錄入要注意如果是全部退運(yùn)填到退稅計(jì)稅金額,如果是部分退運(yùn)全部填寫(xiě)
2、免抵退稅申報(bào)-設(shè)置單證申報(bào)標(biāo)志-退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明 設(shè)置標(biāo)志
3、免抵退稅申報(bào)-生成單證申報(bào)數(shù)據(jù)存U盤(pán)
4、準(zhǔn)備報(bào)關(guān)單,發(fā)票,核銷(xiāo)單復(fù)印件,帶U盤(pán)帶公章到國(guó)稅審核通
三
出口企業(yè)發(fā)生代理出口業(yè)務(wù)的,須由受托方向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)退稅部門(mén)申請(qǐng)出具代理出口貨物證明,并由受托方轉(zhuǎn)給委托方,委托方憑代理出口證明等憑證向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)退稅部門(mén)申報(bào)辦理出口貨物退(免)稅手續(xù)。出口企業(yè)未在規(guī)定期限內(nèi)申報(bào)開(kāi)具《代理出口貨物證明》的出口貨物,視同內(nèi)銷(xiāo)貨物計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅額或征收增值稅。
(一)數(shù)據(jù)及資料收集
1,委托方和受托方簽訂的代理出口協(xié)議復(fù)印件(加蓋受托方公章,注明與原件相符)
2,報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)
3,委托方稅務(wù)登記證副本復(fù)印件
(二)操作流程
1,進(jìn)入外貿(mào)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)---基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集---單證申報(bào)錄入---代理出口證明申請(qǐng)表
2,錄入的方式和退稅相似,委托企業(yè)代碼自動(dòng)形成
3,打印出口代理證明申請(qǐng)表:退稅正式申報(bào)---打印單證申報(bào)數(shù)據(jù)---代理出口證明申請(qǐng)表(1份)
4,形成電子數(shù)據(jù)(U盤(pán))
(三)裝訂順序
代理出口證明申請(qǐng)表--報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)--代理出口協(xié)議--委托方稅務(wù)登記證副本(不需要封皮)
(四)注意事項(xiàng):
1,申報(bào)后,一般需要10個(gè)工作日到國(guó)稅局窗口領(lǐng)取蓋章的的代理出口證明材料,郵寄給委托方用于退免稅
2,報(bào)關(guān)單核銷(xiāo)由受托方完成,方法和退稅相同
3,受托方開(kāi)出證明以后,收取代理費(fèi),以后工作由委托方完成(因?yàn)槭芡蟹經(jīng)]有增值稅發(fā)票,不能退稅或免稅)
4,代理費(fèi)比例一般是貨款的1%左右(金額比較大的可能是0.5%)
5,收匯有受托方入賬,扣除代理費(fèi)用以后,返還給委托方
(五)問(wèn)題
1,外貿(mào)企業(yè)假自營(yíng),真代理的情況現(xiàn)在國(guó)稅局查的很?chē)?yán),注意國(guó)稅局每年對(duì)于這樣的貨物年終審查,不開(kāi)證明,就讓你交稅
2,代理出口證明期限是報(bào)關(guān)單出口后60天(特殊情況延期30天)
四
出口核銷(xiāo)的操作流程及注意事項(xiàng)
核銷(xiāo)是外管局監(jiān)管企業(yè)出口報(bào)關(guān)和收匯的重要手段,同時(shí)核銷(xiāo)也是退稅的前期工作。
前期工作:
1,外貿(mào)企業(yè)持相關(guān)資料到外管局核銷(xiāo)備案,領(lǐng)取出口收匯核銷(xiāo)單申領(lǐng)證,外管局提供核銷(xiāo)軟件的證書(shū)和序列號(hào)
2,在電子口岸開(kāi)通收匯核銷(xiāo)子系統(tǒng),申領(lǐng)備案核銷(xiāo)單用于出口
3,報(bào)關(guān)單核銷(xiāo)聯(lián)回來(lái)后,到電子口岸交單
軟件下載和安裝
1,出口核銷(xiāo)網(wǎng)上報(bào)審系統(tǒng),下載地址:http://218.66.100.96/Soft/ShowSoft.asp?SoftID=3
2,安裝軟件以及證書(shū),輸入序列號(hào)和企業(yè)信息初始化
3,下載全部數(shù)據(jù)
核銷(xiāo)注意事項(xiàng)
1,首次使用下載全部數(shù)據(jù)和折算率
2,核銷(xiāo)使用批次核銷(xiāo),上面是核銷(xiāo)單,下面是對(duì)應(yīng)的水單,數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)以后放入待報(bào)審業(yè)務(wù)里面,正式申報(bào)后才可以打印核銷(xiāo)申請(qǐng)表。
(1)第一次不能自動(dòng)通過(guò),必須拿著核銷(xiāo)表,報(bào)關(guān)單核銷(xiāo)聯(lián)和水單到外管局窗口,經(jīng)過(guò)審批以后才能轉(zhuǎn)為自動(dòng)核銷(xiāo)
(2)電子口岸交單要及時(shí),交單后2--3天外管局才能把報(bào)關(guān)單傳到系統(tǒng)里面,水單不用管銀行傳給外管局
(3)批次核銷(xiāo)的上下誤差各地不一樣(最少的500,最多的5000)
(4)注意水單的編號(hào):倒數(shù)第四位是英文字母的是國(guó)外收匯,銀行自動(dòng)傳到外管局,外管局傳到你的系統(tǒng)
沒(méi)有英文字母的是境內(nèi)收匯(離岸帳戶,保稅區(qū)等)需要自己手動(dòng)錄入水單,然后申報(bào)
(5)一般來(lái)說(shuō)水單和核銷(xiāo)單可以互相使用,不必一定按照水單上面的核銷(xiāo)單號(hào)碼
(6)境內(nèi)收匯必須到窗口(不管是不是自動(dòng)核銷(xiāo)),當(dāng)然除了一般貿(mào)易以外其他核銷(xiāo)方式都不能自動(dòng)通過(guò)
(7)水單可以分幾次連續(xù)使用,境內(nèi)收匯的可以提供復(fù)印件,蓋章后下次使用
最后:核銷(xiāo)及時(shí)與否對(duì)退稅申報(bào)影響很大,退稅申報(bào)信息就即使,退稅周期短
下面是有些企業(yè)第一次使用的時(shí)候軟件不能安裝和初始化的原因:
請(qǐng)首先確認(rèn)企業(yè)是否為當(dāng)天開(kāi)戶,當(dāng)天開(kāi)戶企業(yè)需次日才能登錄本系統(tǒng).企業(yè)登錄“網(wǎng)上核銷(xiāo)系統(tǒng)”失敗(系統(tǒng)提示“無(wú)法與服務(wù)器建立連接”等信息)的解決辦法主要分以下三類(lèi)
系統(tǒng)時(shí)間格式問(wèn)題
依次點(diǎn)擊“開(kāi)始”—“設(shè)置”—“控制面板”—“區(qū)域和語(yǔ)言選項(xiàng)”—“自定義”,將“時(shí)間”選項(xiàng)下的“時(shí)間格式”設(shè)置為“HH:mm:ss”,將“日期”選項(xiàng)下的“短日期格式”設(shè)置為“yyyy-MM-dd”
證書(shū)安裝問(wèn)題
打開(kāi)IE瀏覽器,依次點(diǎn)擊“工具”—“Internet選項(xiàng)”—“內(nèi)容”—“證書(shū)”:
1.在“個(gè)人”欄目下應(yīng)看到如下一行證書(shū)信息,其頒發(fā)給為“XXXXXXXXX”的9位企業(yè)代碼,頒發(fā)者為“SafeCA”。如缺少此條信息則表示企業(yè)個(gè)人證書(shū)安裝失敗。請(qǐng)將在外管局拷貝的個(gè)人證書(shū)文件重新安裝一次,然后確認(rèn)此處出現(xiàn)上述信息,否則無(wú)法登錄。
2.在“受信任的根證書(shū)頒發(fā)機(jī)構(gòu)”欄目會(huì)出現(xiàn)眾多證書(shū)信息,請(qǐng)確認(rèn)是否存在以下兩個(gè)證書(shū)信息:一個(gè)在中間位置,頒發(fā)給為“SafeCA”,頒發(fā)者也為“SafeCA”;另一個(gè)在末尾位置,頒發(fā)給為“004km.cn??.不能打開(kāi)到主機(jī)的連接?..”等信息,則代表7001端口未開(kāi)放,同理我們也可以用“telnet eav.safesvc.com.cn 7002”指令測(cè)試7002端口是否開(kāi)放。如果以上兩個(gè)端口未全部開(kāi)放,請(qǐng)企業(yè)聯(lián)系自己的技術(shù)人員,將可能牽涉到的路由器、代理服務(wù)器、防火墻等網(wǎng)絡(luò)設(shè)備上的7001和7002兩個(gè)端口開(kāi)放,否則無(wú)法正常使用本系統(tǒng)。
第二篇:外貿(mào)退稅基本流程
外貿(mào)退稅基本流程
外貿(mào)企業(yè)在有第一次出口業(yè)務(wù)以后,拿著合同或者報(bào)關(guān)單及相關(guān)資料到主管?chē)?guó)稅局進(jìn)行退稅認(rèn)定,國(guó)稅局調(diào)整企業(yè)到退稅科,委派專(zhuān)管員。
退稅申報(bào)前需要收集或者取得的相關(guān)資料:
1,出口發(fā)票(純英文)
2、報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)
3、報(bào)關(guān)單核銷(xiāo)聯(lián)(首先到外管局核銷(xiāo),現(xiàn)在大部分地區(qū)不用提供紙質(zhì)核銷(xiāo)單到國(guó)稅局)
4、增值稅發(fā)票(進(jìn)貨發(fā)票)
退稅前信息處理:
1,核銷(xiāo)以后,核銷(xiāo)單信息由外管局傳到國(guó)稅局(5--7天)
2,報(bào)關(guān)單回來(lái)以后企業(yè)到電子口岸交單,數(shù)據(jù)傳到國(guó)稅局(3---6天)
3,增值稅發(fā)票必須通過(guò)認(rèn)證
4,出口發(fā)票(有的地方要到國(guó)稅局購(gòu)買(mǎi)專(zhuān)門(mén)的出口發(fā)票填寫(xiě),大部分地區(qū)可以自制發(fā)票)
退稅申報(bào)系統(tǒng)正式操作之前的工作
1,下載最新的稅率庫(kù)導(dǎo)入
2,下載最新增值稅發(fā)票認(rèn)證信息(在國(guó)稅局出口退稅平臺(tái)上面下載,有的地區(qū)沒(méi)有開(kāi)通,那么就自己手動(dòng)錄入增值稅發(fā)票信息)
3,進(jìn)入系統(tǒng)的時(shí)間一定是你申報(bào)所屬期(出口月份)
出口退稅具體操作步驟:
1,基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集(包括出口明細(xì)申報(bào)錄入和進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)錄入)
關(guān)鍵問(wèn)題:(1)關(guān)聯(lián)號(hào)極其重要(不是如何設(shè)置,而是關(guān)聯(lián)號(hào)是一張報(bào)關(guān)單,一張出口發(fā)票,可能是多張?jiān)鲋刀惏l(fā)票的集合)
(2)關(guān)單上有兩種以上的商品(不管是不是同一種商品),在錄入報(bào)關(guān)單號(hào)碼時(shí)候后面加上001,002,003??
(3)一張發(fā)票對(duì)應(yīng)兩張以上報(bào)關(guān)單情況,要開(kāi)進(jìn)貨分批單
2,數(shù)據(jù)加工處理
(1)審核認(rèn)可全部數(shù)據(jù)(否則預(yù)審報(bào)無(wú)數(shù)據(jù))
(2)進(jìn)貨數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查(出現(xiàn)E就證明數(shù)量有錯(cuò)誤)
(3)換匯成本檢查(出現(xiàn)問(wèn)題要寫(xiě)情況說(shuō)明)
(4)預(yù)審報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查
3,形成預(yù)審報(bào)數(shù)據(jù)(有的地方是形成電子數(shù)據(jù)到國(guó)稅局窗口,部分地區(qū)是網(wǎng)上預(yù)審報(bào))4,預(yù)審反饋信息讀入和處理
注意:(1)進(jìn)貨發(fā)票非交叉稽核,出口國(guó)家是國(guó)內(nèi),這樣的數(shù)據(jù)可以忽略
(2)報(bào)關(guān)單和核銷(xiāo)單沒(méi)有信息,如果檢查沒(méi)錯(cuò)就是數(shù)據(jù)傳輸沒(méi)有到國(guó)稅局,可以忽略
(3)換匯成本問(wèn)題,要根據(jù)情況寫(xiě)說(shuō)明
5,形成正式申報(bào)數(shù)據(jù)
(1)打印出口明細(xì)和進(jìn)貨明細(xì)(各一份)
(2)形成匯總表及打?。ㄈ荩?/p>
6,形成電子數(shù)據(jù)
7,到國(guó)稅局正式申報(bào)注意:裝訂順序:回執(zhí)單(如果有),匯總表,出口明細(xì),進(jìn)貨明細(xì),進(jìn)貨發(fā)票,報(bào)關(guān)單,出口發(fā)票
另外:2張匯總表夾在里面
可能不同地區(qū)國(guó)稅局要求有所區(qū)別,但是數(shù)據(jù)錄入一定仔細(xì)并隨時(shí)對(duì)照
二)
進(jìn)料加工
每月5號(hào)做進(jìn)料加工免稅證明
具體明明細(xì)如下:
1、進(jìn)料加工進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)明細(xì)表
2、進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明(手寫(xiě)3份)
3、進(jìn)口報(bào)關(guān)單復(fù)印件
4、進(jìn)口手冊(cè)及新增手冊(cè)
5、帳頁(yè)打印
每月15號(hào)出口退稅申報(bào)裝訂資料
1、出口貨物免抵退稅申報(bào)匯總表(打印2份,如果有退稅打印3份)
2、出口貨物免抵退稅申報(bào)匯總表附表(上同)
3、出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)表(當(dāng)期出口明細(xì))
4、出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)表(當(dāng)期單證收齊)
5、簽字后的手寫(xiě)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明
6、發(fā)票,核銷(xiāo)單,報(bào)關(guān)單3單收齊單證(只在有單證收齊時(shí)候)
7、增值稅納稅申報(bào)表
8、增值稅納稅申報(bào)表(表二)
9、出口貨物備案單證目錄(打印其他申報(bào)報(bào)表里面打?。?/p>
操作步驟
有進(jìn)料加工先做進(jìn)料加工
1、如有新手冊(cè),先基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-進(jìn)料加工手冊(cè)錄入
2、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入
3、申報(bào)數(shù)據(jù)處理-模擬出具進(jìn)料加工免稅證明
4、生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù),打印如上所需表格送國(guó)稅局
做出口錄入
1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入
2、如有單證收齊 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-收齊出口單據(jù)明細(xì)錄入 選擇點(diǎn)批量接單入除金額以外錯(cuò)誤在接單后進(jìn)行修改
3、在免抵退稅申報(bào)-生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)
預(yù)審,審核通過(guò)接受數(shù)據(jù),反饋信息處理-信息讀入,信息處理,信息查詢疑點(diǎn),通過(guò)后做匯總?cè)缦拢?/p>
1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-增值稅表項(xiàng)目錄入
2、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-免抵退申報(bào)匯總表錄入 直接點(diǎn)增加然后回車(chē)保存自動(dòng)生成匯總表和匯總表附表
末或者申報(bào)前
4、免抵退稅申報(bào)-生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)
打印所需表格,按照上面所說(shuō)裝訂順序裝訂,考U盤(pán)一起申報(bào),裝訂冊(cè)1份,U盤(pán),單獨(dú)匯總表,匯總表附表,明細(xì)表(出口貨物,單證收齊)
打印報(bào)表在免抵退稅申報(bào)-打印申報(bào)表里面,入選EXCEL可直接生成A4表格,初次打印調(diào)整格式距離。
注意:報(bào)關(guān)單要FOB價(jià)格,如果價(jià)格之前錄入錯(cuò)誤要在當(dāng)月沖減如下操作:基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-生成出口貨物沖減明細(xì),選擇點(diǎn)沖減出口,然后在出口明細(xì)里面做一筆正數(shù)的正確的。
如果有退運(yùn)的,要去國(guó)稅申報(bào)退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明申請(qǐng)
1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-免抵退稅單證申報(bào)錄入-退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明申請(qǐng)
錄入要注意如果是全部退運(yùn)填到退稅計(jì)稅金額,如果是部分退運(yùn)全部填寫(xiě)
2、免抵退稅申報(bào)-設(shè)置單證申報(bào)標(biāo)志-退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明 設(shè)置標(biāo)志
3、免抵退稅申報(bào)-生成單證申報(bào)數(shù)據(jù)存U盤(pán)
4、準(zhǔn)備報(bào)關(guān)單,發(fā)票,核銷(xiāo)單復(fù)印件,帶U盤(pán)帶公章到國(guó)稅審核通
三
出口企業(yè)發(fā)生代理出口業(yè)務(wù)的,須由受托方向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)退稅部門(mén)申請(qǐng)出具代理出口貨物證明,并由受托方轉(zhuǎn)給委托方,委托方憑代理出口證明等憑證向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)退稅部門(mén)申報(bào)辦理出口貨物退(免)稅手續(xù)。出口企業(yè)未在規(guī)定期限內(nèi)申報(bào)開(kāi)具《代理出口貨物證明》的出口貨物,視同內(nèi)銷(xiāo)貨物計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅額或征收增值稅。
(一)數(shù)據(jù)及資料收集
1,委托方和受托方簽訂的代理出口協(xié)議復(fù)印件(加蓋受托方公章,注明與原件相符)2,報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)
3,委托方稅務(wù)登記證副本復(fù)印件
(二)操作流程
1,進(jìn)入外貿(mào)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)---基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集---單證申報(bào)錄入---代理出口證明申請(qǐng)表2,錄入的方式和退稅相似,委托企業(yè)代碼自動(dòng)形成3,打印出口代理證明申請(qǐng)表:退稅正式申報(bào)---打印單證申報(bào)數(shù)據(jù)---代理出口證明申請(qǐng)表(1份)
4,形成電子數(shù)據(jù)(U盤(pán))
(三)裝訂順序
代理出口證明申請(qǐng)表--報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)--代理出口協(xié)議--委托方稅務(wù)登記證副本(不需要封皮)
(四)注意事項(xiàng):
1,申報(bào)后,一般需要10個(gè)工作日到國(guó)稅局窗口領(lǐng)取蓋章的的代理出口證明材料,郵寄給委托方用于退免稅
2,報(bào)關(guān)單核銷(xiāo)由受托方完成,方法和退稅相同
3,受托方開(kāi)出證明以后,收取代理費(fèi),以后工作由委托方完成(因?yàn)槭芡蟹經(jīng)]有增值稅發(fā)票,不能退稅或免稅)
4,代理費(fèi)比例一般是貨款的1%左右(金額比較大的可能是0.5%)
5,收匯有受托方入賬,扣除代理費(fèi)用以后,返還給委托方
(五)問(wèn)題
1,外貿(mào)企業(yè)假自營(yíng),真代理的情況現(xiàn)在國(guó)稅局查的很?chē)?yán),注意國(guó)稅局每年對(duì)于這樣的貨物年終審查,不開(kāi)證明,就讓你交稅
2,代理出口證明期限是報(bào)關(guān)單出口后60天(特殊情況延期30天)
四
出口核銷(xiāo)的操作流程及注意事項(xiàng)
核銷(xiāo)是外管局監(jiān)管企業(yè)出口報(bào)關(guān)和收匯的重要手段,同時(shí)核銷(xiāo)也是退稅的前期工作。前期工作:
1,外貿(mào)企業(yè)持相關(guān)資料到外管局核銷(xiāo)備案,領(lǐng)取出口收匯核銷(xiāo)單申領(lǐng)證,外管局提供核銷(xiāo)軟件的證書(shū)和序列號(hào)
2,在電子口岸開(kāi)通收匯核銷(xiāo)子系統(tǒng),申領(lǐng)備案核銷(xiāo)單用于出口
3,報(bào)關(guān)單核銷(xiāo)聯(lián)回來(lái)后,到電子口岸交單
軟件下載和安裝
1,出口核銷(xiāo)網(wǎng)上報(bào)審系統(tǒng),下載地址:http://218.66.100.96/Soft/ShowSoft.asp?SoftID=32,安裝軟件以及證書(shū),輸入序列號(hào)和企業(yè)信息初始化
3,下載全部數(shù)據(jù)
核銷(xiāo)注意事項(xiàng)
1,首次使用下載全部數(shù)據(jù)和折算率
2,核銷(xiāo)使用批次核銷(xiāo),上面是核銷(xiāo)單,下面是對(duì)應(yīng)的水單,數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)以后放入待報(bào)審業(yè)務(wù)里面,正式申報(bào)后才可以打印核銷(xiāo)申請(qǐng)表。
(1)第一次不能自動(dòng)通過(guò),必須拿著核銷(xiāo)表,報(bào)關(guān)單核銷(xiāo)聯(lián)和水單到外管局窗口,經(jīng)過(guò)審批以后才能轉(zhuǎn)為自動(dòng)核銷(xiāo)
(2)電子口岸交單要及時(shí),交單后2--3天外管局才能把報(bào)關(guān)單傳到系統(tǒng)里面,水單不用管銀行傳給外管局
(3)批次核銷(xiāo)的上下誤差各地不一樣(最少的500,最多的5000)
(4)注意水單的編號(hào):倒數(shù)第四位是英文字母的是國(guó)外收匯,銀行自動(dòng)傳到外管局,外管局傳到你的系統(tǒng)
沒(méi)有英文字母的是境內(nèi)收匯(離岸帳戶,保稅區(qū)等)需要自己手動(dòng)錄入水單,然后申報(bào)
(5)一般來(lái)說(shuō)水單和核銷(xiāo)單可以互相使用,不必一定按照水單上面的核銷(xiāo)單號(hào)碼
(6)境內(nèi)收匯必須到窗口(不管是不是自動(dòng)核銷(xiāo)),當(dāng)然除了一般貿(mào)易以外其他核銷(xiāo)方式都不能自動(dòng)通過(guò)
(7)水單可以分幾次連續(xù)使用,境內(nèi)收匯的可以提供復(fù)印件,蓋章后下次使用最后:核銷(xiāo)及時(shí)與否對(duì)退稅申報(bào)影響很大,退稅申報(bào)信息就即使,退稅周期短
下面是有些企業(yè)第一次使用的時(shí)候軟件不能安裝和初始化的原因:
請(qǐng)首先確認(rèn)企業(yè)是否為當(dāng)天開(kāi)戶,當(dāng)天開(kāi)戶企業(yè)需次日才能登錄本系統(tǒng).企業(yè)登錄“網(wǎng)上核銷(xiāo)系統(tǒng)”失敗(系統(tǒng)提示“無(wú)法與服務(wù)器建立連接”等信息)的解決辦法主要分以下三類(lèi)
系統(tǒng)時(shí)間格式問(wèn)題
依次點(diǎn)擊“開(kāi)始”—“設(shè)置”—“控制面板”—“區(qū)域和語(yǔ)言選項(xiàng)”—“自定義”,將“時(shí)間”選項(xiàng)下的“時(shí)間格式”設(shè)置為“HH:mm:ss”,將“日期”選項(xiàng)下的“短日期格式”設(shè)置為“yyyy-MM-dd”
證書(shū)安裝問(wèn)題
打開(kāi)IE瀏覽器,依次點(diǎn)擊“工具”—“Internet選項(xiàng)”—“內(nèi)容”—“證書(shū)”:
1.在“個(gè)人”欄目下應(yīng)看到如下一行證書(shū)信息,其頒發(fā)給為“XXXXXXXXX”的9位企業(yè)代碼,頒發(fā)者為“SafeCA”。如缺少此條信息則表示企業(yè)個(gè)人證書(shū)安裝失敗。請(qǐng)將在外管局拷貝的個(gè)人證書(shū)文件重新安裝一次,然后確認(rèn)此處出現(xiàn)上述信息,否則無(wú)法登錄。
2.在“受信任的根證書(shū)頒發(fā)機(jī)構(gòu)”欄目會(huì)出現(xiàn)眾多證書(shū)信息,請(qǐng)確認(rèn)是否存在以下兩個(gè)證書(shū)信息:一個(gè)在中間位置,頒發(fā)給為“SafeCA”,頒發(fā)者也為“SafeCA”;另一個(gè)在末尾位置,頒發(fā)給為“”, 頒發(fā)者也“”。如缺少第一條信息代表SafeCA.cer證書(shū)安裝失敗,缺少第二條信息代表SafeAPP.cer證書(shū)安裝失敗。請(qǐng)到“出口收匯核銷(xiāo)網(wǎng)上報(bào)審服務(wù)系統(tǒng)客戶端”的安裝目錄下(一般路徑為C:Program FilesSAFE出口收匯核銷(xiāo)網(wǎng)上報(bào)審服務(wù)系統(tǒng)客戶端)將對(duì)應(yīng)的SafeCA.cer或者SafeAPP.cer手工重新安裝一次,然后確認(rèn)此處出現(xiàn)上述兩條內(nèi)容,否則無(wú)法登錄。
7001和7002兩個(gè)網(wǎng)絡(luò)端口是否開(kāi)放的問(wèn)題
“網(wǎng)上核銷(xiāo)系統(tǒng)”的正常使用要求企業(yè)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境里打開(kāi)7001和7002兩個(gè)端口,我們可通過(guò)以下方式測(cè)試端口是否開(kāi)放(以7001端口為例):點(diǎn)擊“開(kāi)始”—“運(yùn)行”,在“打開(kāi)”中輸入“cmd”點(diǎn)擊確定進(jìn)入到cmd命令行,輸入“telnet eav.safesvc.com.cn 7001”回車(chē),如屏幕所有內(nèi)容清除,只剩光標(biāo)閃爍,則代表7001端口已開(kāi)放;如出現(xiàn)“正在連接到eav.safesvc.com.cn??.不能打開(kāi)到主機(jī)的連接?..”等信息,則代表7001端口未開(kāi)放,同理我們也可以用“telnet eav.safesvc.com.cn 7002”指令測(cè)試7002端口是否開(kāi)放。如果以上兩個(gè)端口未全部開(kāi)放,請(qǐng)企業(yè)聯(lián)系自己的技術(shù)人員,將可能牽涉到的路由器、代理服務(wù)器、防火墻等網(wǎng)絡(luò)設(shè)備上的7001和7002兩個(gè)端口開(kāi)放,否則無(wú)法正常使用本系統(tǒng)。
第三篇:外貿(mào)基本流程
【出口外貿(mào)的整個(gè)過(guò)程是怎樣的】
談生意--交貨--拿錢(qián)---向有關(guān)部門(mén)報(bào)告交易情況。
【為什么要報(bào)告交易情況呢】
因?yàn)閲?guó)際上對(duì)外貿(mào)管理都比較嚴(yán)格,貨物出國(guó)前常常要檢驗(yàn),取得批文;拿到的錢(qián)款要申報(bào)等等。此外,國(guó)家鼓勵(lì)出口,報(bào)告交易情況就可以享受優(yōu)惠政策。
報(bào)告交易狀況不是最后進(jìn)行的,而是貫穿于整個(gè)外貿(mào)過(guò)程中。主要跟四個(gè)部門(mén)打交道:
1、進(jìn)出口商品檢驗(yàn)檢疫局:交貨前請(qǐng)他們驗(yàn)貨,并出具品質(zhì)證書(shū)。這個(gè)過(guò)程叫“商檢”。
2、海關(guān):商檢以后,向海關(guān)申報(bào)出口,然后運(yùn)出去。這個(gè)過(guò)程叫“報(bào)關(guān)”。
3、外匯管理局:收到錢(qián)以后向外匯管理局報(bào)告。這個(gè)過(guò)程叫“核銷(xiāo)”。
4、國(guó)稅局:出口以后申報(bào),取得退返稅款等優(yōu)惠。這個(gè)過(guò)程叫“退稅”。
基本流程:
談生意---備貨---請(qǐng)商檢局檢驗(yàn)貨物---向海關(guān)申報(bào)出口----把貨物運(yùn)輸出國(guó)交給客戶---從客戶那里取得貨款----向外匯管理局申報(bào)---向國(guó)稅局申報(bào)----數(shù)數(shù)掙了多少錢(qián),攢起來(lái)回村蓋房娶媳婦。
實(shí)際上,并不是每個(gè)環(huán)節(jié)都要你自己去做。市面上有很多專(zhuān)業(yè)公司,他們可以幫助你做其中的一項(xiàng)或幾項(xiàng)工作。比如,貨物運(yùn)輸代理公司可以幫你“報(bào)關(guān)”和“運(yùn)輸”,銀行可以幫你取得貨款,出口代理公司可以幫你“商檢”以及向外匯局和國(guó)稅局申報(bào)等等??實(shí)際上,出口代理公司能做的事情如此之多,以至于你甚至只需要談生意,然后把所有的事情都交給他們幫忙打理,你把貨物交給他們,他們收到國(guó)外的貨款以后,兌換成人民幣給你。不過(guò),他們會(huì)收取整個(gè)貨值的1%~3%作為手續(xù)費(fèi)。
第四篇:外貿(mào)基本流程
1.一、接到詢盤(pán)
1、認(rèn)真報(bào)價(jià)
(1)與工廠核對(duì)最新產(chǎn)品價(jià)格
(2)查當(dāng)日最新匯率
(3)核算FOB價(jià)格
(4)與貨代聯(lián)系詢最新海運(yùn)價(jià)格
(5)報(bào)價(jià)單中各種參數(shù)一定要準(zhǔn)確,尤其是集裝箱的裝量
(6)付款方式要確認(rèn)
2、做樣品
(1)安排工廠打樣
(2)一定要客戶確認(rèn)樣品在下單
2.1、做PI
(1)公司名稱、客戶名稱一定要對(duì),要逐一檢查
(2)訂單號(hào),PI的時(shí)間一定要正確
(3)商品名稱一定正確
(4)單價(jià)金額一定要核準(zhǔn)
(5)總金額和大寫(xiě)金額一定要正確
(6)一定要有正確的本公司銀行信息
2、做合同
二、客戶下單
(1)公司名稱、客戶名稱、抬頭和日期一定要對(duì),要逐一檢查
(2)產(chǎn)品名稱、規(guī)格、單價(jià)、總金額、重量、體積等一定要逐個(gè)檢查,確保沒(méi)有錯(cuò)誤
(3)合同其他條款一定要做細(xì)做全
3.三、安排工廠生產(chǎn)
1、下訂單給工廠
(1)要寫(xiě)清楚索要購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品的名稱、規(guī)格和數(shù)量
(2)索要正規(guī)報(bào)價(jià)(工廠傳真過(guò)來(lái))
(3)等收到客戶銀行水單再安排工廠生產(chǎn)
2、做采購(gòu)合同
(1)合同一定要做細(xì),合同號(hào),以及涉及各個(gè)產(chǎn)品規(guī)格參數(shù)一定要寫(xiě)全。
(2)數(shù)量、金額要仔細(xì)核對(duì)無(wú)誤
(3)驗(yàn)貨方式要寫(xiě)詳細(xì)、清楚
(4)確認(rèn)付款方式
(5)確認(rèn)出了問(wèn)題的解決辦法和索賠方式
3、打定金給工廠
(1)核對(duì)工廠賬號(hào)信息
(2)核對(duì)本公司會(huì)計(jì)打款的賬單信息
(3)電話跟蹤工廠錢(qián)款是否到帳
4、跟蹤生產(chǎn)進(jìn)程
(1)隨時(shí)掌握生產(chǎn)進(jìn)程
(2)確認(rèn)貨物尺寸、重量
4.四、聯(lián)系貨代安排運(yùn)輸
1、要價(jià)格(海運(yùn)或空運(yùn))
(1)多找?guī)讉€(gè)貨代比對(duì)價(jià)格和船公司
(2)選定價(jià)格和貨代公司
(3)確定好付款方式(預(yù)付還是月結(jié))
2、快遞報(bào)關(guān)單證
(1)快遞報(bào)關(guān)單證給貨代報(bào)關(guān)(報(bào)關(guān)單、agent報(bào)關(guān)委托書(shū)、核銷(xiāo)單、出口貨物明細(xì)單、裝箱單、CI、銷(xiāo)售合同,空白單)
(2)確認(rèn)報(bào)關(guān)信息
5.1、通知客戶打余款
(1)通知客戶貨已生產(chǎn)完成,拍照
(2)做PI給客戶打余款
(3)安排客戶驗(yàn)貨
2、打余款給工廠
(1)驗(yàn)貨
(2)打余款給工廠
(3)要增值稅invoice
(4)工廠安排送貨到指定倉(cāng)庫(kù)
3、運(yùn)輸貨物到目的港
五、交貨運(yùn)輸
(1)貨物運(yùn)出后要提單
(2)貨到港后付貨代運(yùn)費(fèi)
(3)貨代要invoice
(4)貨代核銷(xiāo)單和報(bào)關(guān)單
第五篇:外貿(mào)一般貿(mào)易出口退稅最新流程
外貿(mào)一般貿(mào)易出口退稅最新流程
一
自貨物出口后90天內(nèi)必須向稅務(wù)局申報(bào)出口退稅 二 辦理出口退稅前需要收集的資料包括:
關(guān)單、增票、外管核銷(xiāo)過(guò)的核銷(xiāo)單退稅聯(lián)、Invoice、銀行水單核銷(xiāo)聯(lián)
步驟: 收到增票后,在發(fā)票認(rèn)證前將發(fā)票信息與報(bào)關(guān)單信息進(jìn)行核對(duì),品名、數(shù)量、單位必須完全一樣; 將發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證,認(rèn)證后在發(fā)票抵扣聯(lián)背面加蓋“已認(rèn)證”章,并寫(xiě)上日期; 3 收齊發(fā)票抵扣聯(lián)和報(bào)關(guān)單后,對(duì)其分別進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)和出口編號(hào); 4 將進(jìn)項(xiàng)和出口數(shù)據(jù)錄入“外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)” 按照出口報(bào)關(guān)單情況自制Invoice,Packing List并加蓋條形章; 按照要求將關(guān)單、外管核銷(xiāo)后的核銷(xiāo)單退稅聯(lián)、增票抵扣聯(lián)、自制invoice、各種表格、情況說(shuō)明裝訂成冊(cè)(共4冊(cè)); 將4冊(cè)資料送至稅務(wù)局,并將正式申報(bào)數(shù)據(jù)用U盤(pán)拷給稅務(wù)局工作人員; 后期跟蹤所申報(bào)退稅的實(shí)際退稅情況,和戶管員緊密聯(lián)系,對(duì)存在異常情況的,及時(shí)聯(lián)系解決,如稅務(wù)局要求函調(diào)的,及時(shí)提交相關(guān)資料,并跟蹤處理進(jìn)程。退稅申報(bào)后,將當(dāng)次申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行分項(xiàng)目匯總?cè)肟偨y(tǒng)計(jì)表,且在15天做好退稅資料的備案工作,備案資料包括:關(guān)單、Invoice、Packing List、提單、場(chǎng)站收據(jù),且應(yīng)自制目錄。