第一篇：外貿(mào)退稅基本流程

外貿(mào)退稅基本流程

外貿(mào)企業(yè)在有第一次出口業(yè)務(wù)以后，拿著合同或者報(bào)關(guān)單及相關(guān)資料到主管?chē)?guó)稅局進(jìn)行退稅認(rèn)定，國(guó)稅局調(diào)整企業(yè)到退稅科，委派專(zhuān)管員。

退稅申報(bào)前需要收集或者取得的相關(guān)資料： 1，出口發(fā)票（純英文）

2、報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)

3、報(bào)關(guān)單核銷(xiāo)聯(lián)（首先到外管局核銷(xiāo)，現(xiàn)在大部分地區(qū)不用提供紙質(zhì)核銷(xiāo)單到國(guó)稅局）

4、增值稅發(fā)票（進(jìn)貨發(fā)票）

退稅前信息處理：

1，核銷(xiāo)以后，核銷(xiāo)單信息由外管局傳到國(guó)稅局（5--7天）

2，報(bào)關(guān)單回來(lái)以后企業(yè)到電子口岸交單，數(shù)據(jù)傳到國(guó)稅局（3---6天）

3，增值稅發(fā)票必須通過(guò)認(rèn)證

4，出口發(fā)票（有的地方要到國(guó)稅局購(gòu)買(mǎi)專(zhuān)門(mén)的出口發(fā)票填寫(xiě)，大部分地區(qū)可以自制發(fā)票）

退稅申報(bào)系統(tǒng)正式操作之前的工作

1，下載最新的稅率庫(kù)導(dǎo)入

2，下載最新增值稅發(fā)票認(rèn)證信息（在國(guó)稅局出口退稅平臺(tái)上面下載，有的地區(qū)沒(méi)有開(kāi)通，那么就自己手動(dòng)錄入增值稅發(fā)票信息）

3，進(jìn)入系統(tǒng)的時(shí)間一定是你申報(bào)所屬期（出口月份）

出口退稅具體操作步驟：

1，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集（包括出口明細(xì)申報(bào)錄入和進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)錄入）

關(guān)鍵問(wèn)題：（1）關(guān)聯(lián)號(hào)極其重要（不是如何設(shè)置，而是關(guān)聯(lián)號(hào)是一張報(bào)關(guān)單，一張出口發(fā)票，可能是多張?jiān)鲋刀惏l(fā)票的集合）

（2）關(guān)單上有兩種以上的商品（不管是不是同一種商品），在錄入報(bào)關(guān)單號(hào)碼時(shí)候后面加上001，002，003??

（3）一張發(fā)票對(duì)應(yīng)兩張以上報(bào)關(guān)單情況，要開(kāi)進(jìn)貨分批單

2，數(shù)據(jù)加工處理

（1）審核認(rèn)可全部數(shù)據(jù)（否則預(yù)審報(bào)無(wú)數(shù)據(jù)）

（2）進(jìn)貨數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查（出現(xiàn)E就證明數(shù)量有錯(cuò)誤）

（3）換匯成本檢查（出現(xiàn)問(wèn)題要寫(xiě)情況說(shuō)明）

（4）預(yù)審報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查

3，形成預(yù)審報(bào)數(shù)據(jù)（有的地方是形成電子數(shù)據(jù)到國(guó)稅局窗口，部分地區(qū)是網(wǎng)上預(yù)審報(bào)）

4，預(yù)審反饋信息讀入和處理

注意：（1）進(jìn)貨發(fā)票非交叉稽核，出口國(guó)家是國(guó)內(nèi)，這樣的數(shù)據(jù)可以忽略

（2）報(bào)關(guān)單和核銷(xiāo)單沒(méi)有信息，如果檢查沒(méi)錯(cuò)就是數(shù)據(jù)傳輸沒(méi)有到國(guó)稅局，可以忽略

（3）換匯成本問(wèn)題，要根據(jù)情況寫(xiě)說(shuō)明

5，形成正式申報(bào)數(shù)據(jù)

（1）打印出口明細(xì)和進(jìn)貨明細(xì)（各一份）

（2）形成匯總表及打?。ㄈ荩?/p>

（3）打印回執(zhí)單（二份，大連地區(qū)要求）

6，形成電子數(shù)據(jù)

7，到國(guó)稅局正式申報(bào)

注意：裝訂順序：回執(zhí)單（如果有），匯總表，出口明細(xì)，進(jìn)貨明細(xì)，進(jìn)貨發(fā)票，報(bào)關(guān)單，出口發(fā)票

另外：2張匯總表夾在里面

可能不同地區(qū)國(guó)稅局要求有所區(qū)別，但是數(shù)據(jù)錄入一定仔細(xì)并隨時(shí)對(duì)照

二）

進(jìn)料加工

每月5號(hào)做進(jìn)料加工免稅證明

具體明明細(xì)如下：

1、進(jìn)料加工進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)明細(xì)表

2、進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明（手寫(xiě)3份）

3、進(jìn)口報(bào)關(guān)單復(fù)印件

4、進(jìn)口手冊(cè)及新增手冊(cè)

5、帳頁(yè)打印

每月15號(hào)出口退稅申報(bào)裝訂資料

1、出口貨物免抵退稅申報(bào)匯總表（打印2份，如果有退稅打印3份）

2、出口貨物免抵退稅申報(bào)匯總表附表（上同）

3、出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）

4、出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期單證收齊）

5、簽字后的手寫(xiě)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明

6、發(fā)票，核銷(xiāo)單，報(bào)關(guān)單3單收齊單證（只在有單證收齊時(shí)候）

7、增值稅納稅申報(bào)表

8、增值稅納稅申報(bào)表（表二）

9、出口貨物備案單證目錄（打印其他申報(bào)報(bào)表里面打?。?/p>

操作步驟

有進(jìn)料加工先做進(jìn)料加工

1、如有新手冊(cè)，先基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-進(jìn)料加工手冊(cè)錄入

2、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入

3、申報(bào)數(shù)據(jù)處理-模擬出具進(jìn)料加工免稅證明

4、生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)，打印如上所需表格送國(guó)稅局

做出口錄入

1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入

2、如有單證收齊 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-收齊出口單據(jù)明細(xì)錄入 選擇點(diǎn)批量接單入除金額以外錯(cuò)誤在接單后進(jìn)行修改

3、在免抵退稅申報(bào)-生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)

預(yù)審，審核通過(guò)接受數(shù)據(jù)，反饋信息處理-信息讀入，信息處理，信息查詢疑點(diǎn)，通過(guò)后

做匯總?cè)缦拢?/p>

1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-增值稅表項(xiàng)目錄入

2、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-免抵退申報(bào)匯總表錄入 直接點(diǎn)增加然后回車(chē)保存自動(dòng)生成匯總表和匯總表附表

3、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況-出口貨物備案單證目錄錄入 直接點(diǎn)生成備案期限些月末或者申報(bào)前

4、免抵退稅申報(bào)-生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)

打印所需表格，按照上面所說(shuō)裝訂順序裝訂，考U盤(pán)一起申報(bào)，裝訂冊(cè)1份，U盤(pán)，單獨(dú)匯總表，匯總表附表，明細(xì)表（出口貨物，單證收齊）

打印報(bào)表在免抵退稅申報(bào)-打印申報(bào)表里面，入選EXCEL可直接生成A4表格，初次打印調(diào)整格式距離。

注意：報(bào)關(guān)單要FOB價(jià)格，如果價(jià)格之前錄入錯(cuò)誤要在當(dāng)月沖減如下操作：

基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-生成出口貨物沖減明細(xì)，選擇點(diǎn)沖減出口，然后在出口明細(xì)里面做一筆正數(shù)的正確的。

如果有退運(yùn)的，要去國(guó)稅申報(bào)退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明申請(qǐng)

1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-免抵退稅單證申報(bào)錄入-退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明申請(qǐng)

錄入要注意如果是全部退運(yùn)填到退稅計(jì)稅金額，如果是部分退運(yùn)全部填寫(xiě)

2、免抵退稅申報(bào)-設(shè)置單證申報(bào)標(biāo)志-退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明 設(shè)置標(biāo)志

3、免抵退稅申報(bào)-生成單證申報(bào)數(shù)據(jù)存U盤(pán)

4、準(zhǔn)備報(bào)關(guān)單，發(fā)票，核銷(xiāo)單復(fù)印件，帶U盤(pán)帶公章到國(guó)稅審核通

三

出口企業(yè)發(fā)生代理出口業(yè)務(wù)的，須由受托方向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)退稅部門(mén)申請(qǐng)出具代理出口貨物證明，并由受托方轉(zhuǎn)給委托方，委托方憑代理出口證明等憑證向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)退稅部門(mén)申報(bào)辦理出口貨物退（免）稅手續(xù)。出口企業(yè)未在規(guī)定期限內(nèi)申報(bào)開(kāi)具《代理出口貨物證明》的出口貨物，視同內(nèi)銷(xiāo)貨物計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅額或征收增值稅。

（一）數(shù)據(jù)及資料收集

1，委托方和受托方簽訂的代理出口協(xié)議復(fù)印件（加蓋受托方公章，注明與原件相符）

2，報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)

3，委托方稅務(wù)登記證副本復(fù)印件

（二）操作流程

1，進(jìn)入外貿(mào)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)---基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集---單證申報(bào)錄入---代理出口證明申請(qǐng)表

2，錄入的方式和退稅相似，委托企業(yè)代碼自動(dòng)形成

3，打印出口代理證明申請(qǐng)表：退稅正式申報(bào)---打印單證申報(bào)數(shù)據(jù)---代理出口證明申請(qǐng)表（1份）

4，形成電子數(shù)據(jù)（U盤(pán)）

（三）裝訂順序

代理出口證明申請(qǐng)表--報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)--代理出口協(xié)議--委托方稅務(wù)登記證副本（不需要封皮）

（四）注意事項(xiàng)：

1，申報(bào)后，一般需要10個(gè)工作日到國(guó)稅局窗口領(lǐng)取蓋章的的代理出口證明材料，郵寄給委托方用于退免稅

2，報(bào)關(guān)單核銷(xiāo)由受托方完成，方法和退稅相同

3，受托方開(kāi)出證明以后，收取代理費(fèi)，以后工作由委托方完成（因?yàn)槭芡蟹經(jīng)]有增值稅發(fā)票，不能退稅或免稅）

4，代理費(fèi)比例一般是貨款的1%左右（金額比較大的可能是0.5%）

5，收匯有受托方入賬，扣除代理費(fèi)用以后，返還給委托方

（五）問(wèn)題

1，外貿(mào)企業(yè)假自營(yíng)，真代理的情況現(xiàn)在國(guó)稅局查的很?chē)?yán)，注意國(guó)稅局每年對(duì)于這樣的貨物年終審查，不開(kāi)證明，就讓你交稅

2，代理出口證明期限是報(bào)關(guān)單出口后60天（特殊情況延期30天）

四

出口核銷(xiāo)的操作流程及注意事項(xiàng)

核銷(xiāo)是外管局監(jiān)管企業(yè)出口報(bào)關(guān)和收匯的重要手段，同時(shí)核銷(xiāo)也是退稅的前期工作。

前期工作：

1，外貿(mào)企業(yè)持相關(guān)資料到外管局核銷(xiāo)備案，領(lǐng)取出口收匯核銷(xiāo)單申領(lǐng)證，外管局提供核銷(xiāo)軟件的證書(shū)和序列號(hào)

2，在電子口岸開(kāi)通收匯核銷(xiāo)子系統(tǒng)，申領(lǐng)備案核銷(xiāo)單用于出口

3，報(bào)關(guān)單核銷(xiāo)聯(lián)回來(lái)后，到電子口岸交單

軟件下載和安裝

1，出口核銷(xiāo)網(wǎng)上報(bào)審系統(tǒng)，下載地址：http://218.66.100.96/Soft/ShowSoft.asp?SoftID=3

2，安裝軟件以及證書(shū)，輸入序列號(hào)和企業(yè)信息初始化

3，下載全部數(shù)據(jù)

核銷(xiāo)注意事項(xiàng)

1，首次使用下載全部數(shù)據(jù)和折算率

2，核銷(xiāo)使用批次核銷(xiāo)，上面是核銷(xiāo)單，下面是對(duì)應(yīng)的水單，數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)以后放入待報(bào)審業(yè)務(wù)里面，正式申報(bào)后才可以打印核銷(xiāo)申請(qǐng)表。

（1）第一次不能自動(dòng)通過(guò)，必須拿著核銷(xiāo)表，報(bào)關(guān)單核銷(xiāo)聯(lián)和水單到外管局窗口，經(jīng)過(guò)審批以后才能轉(zhuǎn)為自動(dòng)核銷(xiāo)

（2）電子口岸交單要及時(shí)，交單后2--3天外管局才能把報(bào)關(guān)單傳到系統(tǒng)里面，水單不用管銀行傳給外管局

（3）批次核銷(xiāo)的上下誤差各地不一樣（最少的500，最多的5000）

（4）注意水單的編號(hào)：倒數(shù)第四位是英文字母的是國(guó)外收匯，銀行自動(dòng)傳到外管局，外管局傳到你的系統(tǒng)

沒(méi)有英文字母的是境內(nèi)收匯（離岸帳戶，保稅區(qū)等）需要自己手動(dòng)錄入水單，然后申報(bào)

（5）一般來(lái)說(shuō)水單和核銷(xiāo)單可以互相使用，不必一定按照水單上面的核銷(xiāo)單號(hào)碼

（6）境內(nèi)收匯必須到窗口（不管是不是自動(dòng)核銷(xiāo)），當(dāng)然除了一般貿(mào)易以外其他核銷(xiāo)方式都不能自動(dòng)通過(guò)

（7）水單可以分幾次連續(xù)使用，境內(nèi)收匯的可以提供復(fù)印件，蓋章后下次使用

最后：核銷(xiāo)及時(shí)與否對(duì)退稅申報(bào)影響很大，退稅申報(bào)信息就即使，退稅周期短

下面是有些企業(yè)第一次使用的時(shí)候軟件不能安裝和初始化的原因：

請(qǐng)首先確認(rèn)企業(yè)是否為當(dāng)天開(kāi)戶,當(dāng)天開(kāi)戶企業(yè)需次日才能登錄本系統(tǒng).企業(yè)登錄“網(wǎng)上核銷(xiāo)系統(tǒng)”失敗（系統(tǒng)提示“無(wú)法與服務(wù)器建立連接”等信息）的解決辦法主要分以下三類(lèi)

系統(tǒng)時(shí)間格式問(wèn)題

依次點(diǎn)擊“開(kāi)始”—“設(shè)置”—“控制面板”—“區(qū)域和語(yǔ)言選項(xiàng)”—“自定義”，將“時(shí)間”選項(xiàng)下的“時(shí)間格式”設(shè)置為“HH:mm:ss”，將“日期”選項(xiàng)下的“短日期格式”設(shè)置為“yyyy-MM-dd”

證書(shū)安裝問(wèn)題

打開(kāi)IE瀏覽器，依次點(diǎn)擊“工具”—“Internet選項(xiàng)”—“內(nèi)容”—“證書(shū)”：

1．在“個(gè)人”欄目下應(yīng)看到如下一行證書(shū)信息，其頒發(fā)給為“XXXXXXXXX”的9位企業(yè)代碼，頒發(fā)者為“SafeCA”。如缺少此條信息則表示企業(yè)個(gè)人證書(shū)安裝失敗。請(qǐng)將在外管局拷貝的個(gè)人證書(shū)文件重新安裝一次，然后確認(rèn)此處出現(xiàn)上述信息，否則無(wú)法登錄。

2．在“受信任的根證書(shū)頒發(fā)機(jī)構(gòu)”欄目會(huì)出現(xiàn)眾多證書(shū)信息，請(qǐng)確認(rèn)是否存在以下兩個(gè)證書(shū)信息：一個(gè)在中間位置，頒發(fā)給為“SafeCA”，頒發(fā)者也為“SafeCA”；另一個(gè)在末尾位置，頒發(fā)給為“004km.cn??.不能打開(kāi)到主機(jī)的連接?..”等信息，則代表7001端口未開(kāi)放，同理我們也可以用“telnet eav.safesvc.com.cn 7002”指令測(cè)試7002端口是否開(kāi)放。如果以上兩個(gè)端口未全部開(kāi)放，請(qǐng)企業(yè)聯(lián)系自己的技術(shù)人員，將可能牽涉到的路由器、代理服務(wù)器、防火墻等網(wǎng)絡(luò)設(shè)備上的7001和7002兩個(gè)端口開(kāi)放，否則無(wú)法正常使用本系統(tǒng)。

第二篇：外貿(mào)退稅基本流程

外貿(mào)退稅基本流程

外貿(mào)企業(yè)在有第一次出口業(yè)務(wù)以后，拿著合同或者報(bào)關(guān)單及相關(guān)資料到主管?chē)?guó)稅局進(jìn)行退稅認(rèn)定，國(guó)稅局調(diào)整企業(yè)到退稅科，委派專(zhuān)管員。

退稅申報(bào)前需要收集或者取得的相關(guān)資料：

1，出口發(fā)票（純英文）

2、報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)

3、報(bào)關(guān)單核銷(xiāo)聯(lián)（首先到外管局核銷(xiāo)，現(xiàn)在大部分地區(qū)不用提供紙質(zhì)核銷(xiāo)單到國(guó)稅局）

4、增值稅發(fā)票（進(jìn)貨發(fā)票）

退稅前信息處理：

1，核銷(xiāo)以后，核銷(xiāo)單信息由外管局傳到國(guó)稅局（5--7天）

2，報(bào)關(guān)單回來(lái)以后企業(yè)到電子口岸交單，數(shù)據(jù)傳到國(guó)稅局（3---6天）

3，增值稅發(fā)票必須通過(guò)認(rèn)證

4，出口發(fā)票（有的地方要到國(guó)稅局購(gòu)買(mǎi)專(zhuān)門(mén)的出口發(fā)票填寫(xiě)，大部分地區(qū)可以自制發(fā)票）

退稅申報(bào)系統(tǒng)正式操作之前的工作

1，下載最新的稅率庫(kù)導(dǎo)入

2，下載最新增值稅發(fā)票認(rèn)證信息（在國(guó)稅局出口退稅平臺(tái)上面下載，有的地區(qū)沒(méi)有開(kāi)通，那么就自己手動(dòng)錄入增值稅發(fā)票信息）

3，進(jìn)入系統(tǒng)的時(shí)間一定是你申報(bào)所屬期（出口月份）

出口退稅具體操作步驟：

1，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集（包括出口明細(xì)申報(bào)錄入和進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)錄入）

關(guān)鍵問(wèn)題：（1）關(guān)聯(lián)號(hào)極其重要（不是如何設(shè)置，而是關(guān)聯(lián)號(hào)是一張報(bào)關(guān)單，一張出口發(fā)票，可能是多張?jiān)鲋刀惏l(fā)票的集合）

（2）關(guān)單上有兩種以上的商品（不管是不是同一種商品），在錄入報(bào)關(guān)單號(hào)碼時(shí)候后面加上001，002，003??

（3）一張發(fā)票對(duì)應(yīng)兩張以上報(bào)關(guān)單情況，要開(kāi)進(jìn)貨分批單

2，數(shù)據(jù)加工處理

（1）審核認(rèn)可全部數(shù)據(jù)（否則預(yù)審報(bào)無(wú)數(shù)據(jù)）

（2）進(jìn)貨數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查（出現(xiàn)E就證明數(shù)量有錯(cuò)誤）

（3）換匯成本檢查（出現(xiàn)問(wèn)題要寫(xiě)情況說(shuō)明）

（4）預(yù)審報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查

3，形成預(yù)審報(bào)數(shù)據(jù)（有的地方是形成電子數(shù)據(jù)到國(guó)稅局窗口，部分地區(qū)是網(wǎng)上預(yù)審報(bào)）4，預(yù)審反饋信息讀入和處理

注意：（1）進(jìn)貨發(fā)票非交叉稽核，出口國(guó)家是國(guó)內(nèi)，這樣的數(shù)據(jù)可以忽略

（2）報(bào)關(guān)單和核銷(xiāo)單沒(méi)有信息，如果檢查沒(méi)錯(cuò)就是數(shù)據(jù)傳輸沒(méi)有到國(guó)稅局，可以忽略

（3）換匯成本問(wèn)題，要根據(jù)情況寫(xiě)說(shuō)明

5，形成正式申報(bào)數(shù)據(jù)

（1）打印出口明細(xì)和進(jìn)貨明細(xì)（各一份）

（2）形成匯總表及打?。ㄈ荩?/p>

6，形成電子數(shù)據(jù)

7，到國(guó)稅局正式申報(bào)注意：裝訂順序：回執(zhí)單（如果有），匯總表，出口明細(xì)，進(jìn)貨明細(xì)，進(jìn)貨發(fā)票，報(bào)關(guān)單，出口發(fā)票

另外：2張匯總表夾在里面

可能不同地區(qū)國(guó)稅局要求有所區(qū)別，但是數(shù)據(jù)錄入一定仔細(xì)并隨時(shí)對(duì)照

二）

進(jìn)料加工

每月5號(hào)做進(jìn)料加工免稅證明

具體明明細(xì)如下：

1、進(jìn)料加工進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)明細(xì)表

2、進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明（手寫(xiě)3份）

3、進(jìn)口報(bào)關(guān)單復(fù)印件

4、進(jìn)口手冊(cè)及新增手冊(cè)

5、帳頁(yè)打印

每月15號(hào)出口退稅申報(bào)裝訂資料

1、出口貨物免抵退稅申報(bào)匯總表（打印2份，如果有退稅打印3份）

2、出口貨物免抵退稅申報(bào)匯總表附表（上同）

3、出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）

4、出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期單證收齊）

5、簽字后的手寫(xiě)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明

6、發(fā)票，核銷(xiāo)單，報(bào)關(guān)單3單收齊單證（只在有單證收齊時(shí)候）

7、增值稅納稅申報(bào)表

8、增值稅納稅申報(bào)表（表二）

9、出口貨物備案單證目錄（打印其他申報(bào)報(bào)表里面打?。?/p>

操作步驟

有進(jìn)料加工先做進(jìn)料加工

1、如有新手冊(cè)，先基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-進(jìn)料加工手冊(cè)錄入

2、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入

3、申報(bào)數(shù)據(jù)處理-模擬出具進(jìn)料加工免稅證明

4、生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)，打印如上所需表格送國(guó)稅局

做出口錄入

1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入

2、如有單證收齊 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-收齊出口單據(jù)明細(xì)錄入 選擇點(diǎn)批量接單入除金額以外錯(cuò)誤在接單后進(jìn)行修改

3、在免抵退稅申報(bào)-生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)

預(yù)審，審核通過(guò)接受數(shù)據(jù)，反饋信息處理-信息讀入，信息處理，信息查詢疑點(diǎn)，通過(guò)后做匯總?cè)缦拢?/p>

1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-增值稅表項(xiàng)目錄入

2、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-免抵退申報(bào)匯總表錄入 直接點(diǎn)增加然后回車(chē)保存自動(dòng)生成匯總表和匯總表附表

末或者申報(bào)前

4、免抵退稅申報(bào)-生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)

打印所需表格，按照上面所說(shuō)裝訂順序裝訂，考U盤(pán)一起申報(bào)，裝訂冊(cè)1份，U盤(pán)，單獨(dú)匯總表，匯總表附表，明細(xì)表（出口貨物，單證收齊）

打印報(bào)表在免抵退稅申報(bào)-打印申報(bào)表里面，入選EXCEL可直接生成A4表格，初次打印調(diào)整格式距離。

注意：報(bào)關(guān)單要FOB價(jià)格，如果價(jià)格之前錄入錯(cuò)誤要在當(dāng)月沖減如下操作：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-生成出口貨物沖減明細(xì)，選擇點(diǎn)沖減出口，然后在出口明細(xì)里面做一筆正數(shù)的正確的。

如果有退運(yùn)的，要去國(guó)稅申報(bào)退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明申請(qǐng)

1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-免抵退稅單證申報(bào)錄入-退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明申請(qǐng)

錄入要注意如果是全部退運(yùn)填到退稅計(jì)稅金額，如果是部分退運(yùn)全部填寫(xiě)

2、免抵退稅申報(bào)-設(shè)置單證申報(bào)標(biāo)志-退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明 設(shè)置標(biāo)志

3、免抵退稅申報(bào)-生成單證申報(bào)數(shù)據(jù)存U盤(pán)

4、準(zhǔn)備報(bào)關(guān)單，發(fā)票，核銷(xiāo)單復(fù)印件，帶U盤(pán)帶公章到國(guó)稅審核通

三

出口企業(yè)發(fā)生代理出口業(yè)務(wù)的，須由受托方向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)退稅部門(mén)申請(qǐng)出具代理出口貨物證明，并由受托方轉(zhuǎn)給委托方，委托方憑代理出口證明等憑證向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)退稅部門(mén)申報(bào)辦理出口貨物退（免）稅手續(xù)。出口企業(yè)未在規(guī)定期限內(nèi)申報(bào)開(kāi)具《代理出口貨物證明》的出口貨物，視同內(nèi)銷(xiāo)貨物計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅額或征收增值稅。

（一）數(shù)據(jù)及資料收集

1，委托方和受托方簽訂的代理出口協(xié)議復(fù)印件（加蓋受托方公章，注明與原件相符）2，報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)

3，委托方稅務(wù)登記證副本復(fù)印件

（二）操作流程

1，進(jìn)入外貿(mào)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)---基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集---單證申報(bào)錄入---代理出口證明申請(qǐng)表2，錄入的方式和退稅相似，委托企業(yè)代碼自動(dòng)形成3，打印出口代理證明申請(qǐng)表：退稅正式申報(bào)---打印單證申報(bào)數(shù)據(jù)---代理出口證明申請(qǐng)表（1份）

4，形成電子數(shù)據(jù)（U盤(pán)）

（三）裝訂順序

代理出口證明申請(qǐng)表--報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)--代理出口協(xié)議--委托方稅務(wù)登記證副本（不需要封皮）

（四）注意事項(xiàng)：

1，申報(bào)后，一般需要10個(gè)工作日到國(guó)稅局窗口領(lǐng)取蓋章的的代理出口證明材料，郵寄給委托方用于退免稅

2，報(bào)關(guān)單核銷(xiāo)由受托方完成，方法和退稅相同

3，受托方開(kāi)出證明以后，收取代理費(fèi)，以后工作由委托方完成（因?yàn)槭芡蟹經(jīng)]有增值稅發(fā)票，不能退稅或免稅）

4，代理費(fèi)比例一般是貨款的1%左右（金額比較大的可能是0.5%）

5，收匯有受托方入賬，扣除代理費(fèi)用以后，返還給委托方

（五）問(wèn)題

1，外貿(mào)企業(yè)假自營(yíng)，真代理的情況現(xiàn)在國(guó)稅局查的很?chē)?yán)，注意國(guó)稅局每年對(duì)于這樣的貨物年終審查，不開(kāi)證明，就讓你交稅

2，代理出口證明期限是報(bào)關(guān)單出口后60天（特殊情況延期30天）

四

出口核銷(xiāo)的操作流程及注意事項(xiàng)

核銷(xiāo)是外管局監(jiān)管企業(yè)出口報(bào)關(guān)和收匯的重要手段，同時(shí)核銷(xiāo)也是退稅的前期工作。前期工作：

1，外貿(mào)企業(yè)持相關(guān)資料到外管局核銷(xiāo)備案，領(lǐng)取出口收匯核銷(xiāo)單申領(lǐng)證，外管局提供核銷(xiāo)軟件的證書(shū)和序列號(hào)

2，在電子口岸開(kāi)通收匯核銷(xiāo)子系統(tǒng)，申領(lǐng)備案核銷(xiāo)單用于出口

3，報(bào)關(guān)單核銷(xiāo)聯(lián)回來(lái)后，到電子口岸交單

軟件下載和安裝

1，出口核銷(xiāo)網(wǎng)上報(bào)審系統(tǒng)，下載地址：http://218.66.100.96/Soft/ShowSoft.asp?SoftID=32，安裝軟件以及證書(shū)，輸入序列號(hào)和企業(yè)信息初始化

3，下載全部數(shù)據(jù)

核銷(xiāo)注意事項(xiàng)

1，首次使用下載全部數(shù)據(jù)和折算率

2，核銷(xiāo)使用批次核銷(xiāo)，上面是核銷(xiāo)單，下面是對(duì)應(yīng)的水單，數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)以后放入待報(bào)審業(yè)務(wù)里面，正式申報(bào)后才可以打印核銷(xiāo)申請(qǐng)表。

（1）第一次不能自動(dòng)通過(guò)，必須拿著核銷(xiāo)表，報(bào)關(guān)單核銷(xiāo)聯(lián)和水單到外管局窗口，經(jīng)過(guò)審批以后才能轉(zhuǎn)為自動(dòng)核銷(xiāo)

（2）電子口岸交單要及時(shí)，交單后2--3天外管局才能把報(bào)關(guān)單傳到系統(tǒng)里面，水單不用管銀行傳給外管局

（3）批次核銷(xiāo)的上下誤差各地不一樣（最少的500，最多的5000）

（4）注意水單的編號(hào)：倒數(shù)第四位是英文字母的是國(guó)外收匯，銀行自動(dòng)傳到外管局，外管局傳到你的系統(tǒng)

沒(méi)有英文字母的是境內(nèi)收匯（離岸帳戶，保稅區(qū)等）需要自己手動(dòng)錄入水單，然后申報(bào)

（5）一般來(lái)說(shuō)水單和核銷(xiāo)單可以互相使用，不必一定按照水單上面的核銷(xiāo)單號(hào)碼

（6）境內(nèi)收匯必須到窗口（不管是不是自動(dòng)核銷(xiāo)），當(dāng)然除了一般貿(mào)易以外其他核銷(xiāo)方式都不能自動(dòng)通過(guò)

（7）水單可以分幾次連續(xù)使用，境內(nèi)收匯的可以提供復(fù)印件，蓋章后下次使用最后：核銷(xiāo)及時(shí)與否對(duì)退稅申報(bào)影響很大，退稅申報(bào)信息就即使，退稅周期短

下面是有些企業(yè)第一次使用的時(shí)候軟件不能安裝和初始化的原因：

請(qǐng)首先確認(rèn)企業(yè)是否為當(dāng)天開(kāi)戶,當(dāng)天開(kāi)戶企業(yè)需次日才能登錄本系統(tǒng).企業(yè)登錄“網(wǎng)上核銷(xiāo)系統(tǒng)”失敗（系統(tǒng)提示“無(wú)法與服務(wù)器建立連接”等信息）的解決辦法主要分以下三類(lèi)

系統(tǒng)時(shí)間格式問(wèn)題

依次點(diǎn)擊“開(kāi)始”—“設(shè)置”—“控制面板”—“區(qū)域和語(yǔ)言選項(xiàng)”—“自定義”，將“時(shí)間”選項(xiàng)下的“時(shí)間格式”設(shè)置為“HH:mm:ss”，將“日期”選項(xiàng)下的“短日期格式”設(shè)置為“yyyy-MM-dd”

證書(shū)安裝問(wèn)題

打開(kāi)IE瀏覽器，依次點(diǎn)擊“工具”—“Internet選項(xiàng)”—“內(nèi)容”—“證書(shū)”：

1．在“個(gè)人”欄目下應(yīng)看到如下一行證書(shū)信息，其頒發(fā)給為“XXXXXXXXX”的9位企業(yè)代碼，頒發(fā)者為“SafeCA”。如缺少此條信息則表示企業(yè)個(gè)人證書(shū)安裝失敗。請(qǐng)將在外管局拷貝的個(gè)人證書(shū)文件重新安裝一次，然后確認(rèn)此處出現(xiàn)上述信息，否則無(wú)法登錄。

2．在“受信任的根證書(shū)頒發(fā)機(jī)構(gòu)”欄目會(huì)出現(xiàn)眾多證書(shū)信息，請(qǐng)確認(rèn)是否存在以下兩個(gè)證書(shū)信息：一個(gè)在中間位置，頒發(fā)給為“SafeCA”，頒發(fā)者也為“SafeCA”；另一個(gè)在末尾位置，頒發(fā)給為“”, 頒發(fā)者也“”。如缺少第一條信息代表SafeCA.cer證書(shū)安裝失敗，缺少第二條信息代表SafeAPP.cer證書(shū)安裝失敗。請(qǐng)到“出口收匯核銷(xiāo)網(wǎng)上報(bào)審服務(wù)系統(tǒng)客戶端”的安裝目錄下（一般路徑為C:Program FilesSAFE出口收匯核銷(xiāo)網(wǎng)上報(bào)審服務(wù)系統(tǒng)客戶端）將對(duì)應(yīng)的SafeCA.cer或者SafeAPP.cer手工重新安裝一次，然后確認(rèn)此處出現(xiàn)上述兩條內(nèi)容，否則無(wú)法登錄。

7001和7002兩個(gè)網(wǎng)絡(luò)端口是否開(kāi)放的問(wèn)題

“網(wǎng)上核銷(xiāo)系統(tǒng)”的正常使用要求企業(yè)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境里打開(kāi)7001和7002兩個(gè)端口，我們可通過(guò)以下方式測(cè)試端口是否開(kāi)放（以7001端口為例）：點(diǎn)擊“開(kāi)始”—“運(yùn)行”，在“打開(kāi)”中輸入“cmd”點(diǎn)擊確定進(jìn)入到cmd命令行，輸入“telnet eav.safesvc.com.cn 7001”回車(chē)，如屏幕所有內(nèi)容清除，只剩光標(biāo)閃爍，則代表7001端口已開(kāi)放；如出現(xiàn)“正在連接到eav.safesvc.com.cn??.不能打開(kāi)到主機(jī)的連接?..”等信息，則代表7001端口未開(kāi)放，同理我們也可以用“telnet eav.safesvc.com.cn 7002”指令測(cè)試7002端口是否開(kāi)放。如果以上兩個(gè)端口未全部開(kāi)放，請(qǐng)企業(yè)聯(lián)系自己的技術(shù)人員，將可能牽涉到的路由器、代理服務(wù)器、防火墻等網(wǎng)絡(luò)設(shè)備上的7001和7002兩個(gè)端口開(kāi)放，否則無(wú)法正常使用本系統(tǒng)。

第三篇：外貿(mào)基本流程

【出口外貿(mào)的整個(gè)過(guò)程是怎樣的】

談生意--交貨--拿錢(qián)---向有關(guān)部門(mén)報(bào)告交易情況。

【為什么要報(bào)告交易情況呢】

因?yàn)閲?guó)際上對(duì)外貿(mào)管理都比較嚴(yán)格，貨物出國(guó)前常常要檢驗(yàn)，取得批文；拿到的錢(qián)款要申報(bào)等等。此外，國(guó)家鼓勵(lì)出口，報(bào)告交易情況就可以享受優(yōu)惠政策。

報(bào)告交易狀況不是最后進(jìn)行的，而是貫穿于整個(gè)外貿(mào)過(guò)程中。主要跟四個(gè)部門(mén)打交道：

1、進(jìn)出口商品檢驗(yàn)檢疫局：交貨前請(qǐng)他們驗(yàn)貨，并出具品質(zhì)證書(shū)。這個(gè)過(guò)程叫“商檢”。

2、海關(guān)：商檢以后，向海關(guān)申報(bào)出口，然后運(yùn)出去。這個(gè)過(guò)程叫“報(bào)關(guān)”。

3、外匯管理局：收到錢(qián)以后向外匯管理局報(bào)告。這個(gè)過(guò)程叫“核銷(xiāo)”。

4、國(guó)稅局：出口以后申報(bào)，取得退返稅款等優(yōu)惠。這個(gè)過(guò)程叫“退稅”。

基本流程:

談生意---備貨---請(qǐng)商檢局檢驗(yàn)貨物---向海關(guān)申報(bào)出口----把貨物運(yùn)輸出國(guó)交給客戶---從客戶那里取得貨款----向外匯管理局申報(bào)---向國(guó)稅局申報(bào)----數(shù)數(shù)掙了多少錢(qián)，攢起來(lái)回村蓋房娶媳婦。

實(shí)際上，并不是每個(gè)環(huán)節(jié)都要你自己去做。市面上有很多專(zhuān)業(yè)公司，他們可以幫助你做其中的一項(xiàng)或幾項(xiàng)工作。比如，貨物運(yùn)輸代理公司可以幫你“報(bào)關(guān)”和“運(yùn)輸”，銀行可以幫你取得貨款，出口代理公司可以幫你“商檢”以及向外匯局和國(guó)稅局申報(bào)等等??實(shí)際上，出口代理公司能做的事情如此之多，以至于你甚至只需要談生意，然后把所有的事情都交給他們幫忙打理，你把貨物交給他們，他們收到國(guó)外的貨款以后，兌換成人民幣給你。不過(guò)，他們會(huì)收取整個(gè)貨值的1%~3%作為手續(xù)費(fèi)。

第四篇：外貿(mào)基本流程

1.一、接到詢盤(pán)

1、認(rèn)真報(bào)價(jià)

（1）與工廠核對(duì)最新產(chǎn)品價(jià)格

（2）查當(dāng)日最新匯率

（3）核算FOB價(jià)格

（4）與貨代聯(lián)系詢最新海運(yùn)價(jià)格

（5）報(bào)價(jià)單中各種參數(shù)一定要準(zhǔn)確，尤其是集裝箱的裝量

（6）付款方式要確認(rèn)

2、做樣品

（1）安排工廠打樣

（2）一定要客戶確認(rèn)樣品在下單

2.1、做PI

（1）公司名稱、客戶名稱一定要對(duì)，要逐一檢查

（2）訂單號(hào)，PI的時(shí)間一定要正確

（3）商品名稱一定正確

（4）單價(jià)金額一定要核準(zhǔn)

（5）總金額和大寫(xiě)金額一定要正確

（6）一定要有正確的本公司銀行信息

2、做合同

二、客戶下單

（1）公司名稱、客戶名稱、抬頭和日期一定要對(duì)，要逐一檢查

（2）產(chǎn)品名稱、規(guī)格、單價(jià)、總金額、重量、體積等一定要逐個(gè)檢查，確保沒(méi)有錯(cuò)誤

（3）合同其他條款一定要做細(xì)做全

3.三、安排工廠生產(chǎn)

1、下訂單給工廠

（1）要寫(xiě)清楚索要購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品的名稱、規(guī)格和數(shù)量

（2）索要正規(guī)報(bào)價(jià)（工廠傳真過(guò)來(lái)）

（3）等收到客戶銀行水單再安排工廠生產(chǎn)

2、做采購(gòu)合同

（1）合同一定要做細(xì)，合同號(hào)，以及涉及各個(gè)產(chǎn)品規(guī)格參數(shù)一定要寫(xiě)全。

（2）數(shù)量、金額要仔細(xì)核對(duì)無(wú)誤

（3）驗(yàn)貨方式要寫(xiě)詳細(xì)、清楚

（4）確認(rèn)付款方式

（5）確認(rèn)出了問(wèn)題的解決辦法和索賠方式

3、打定金給工廠

（1）核對(duì)工廠賬號(hào)信息

（2）核對(duì)本公司會(huì)計(jì)打款的賬單信息

（3）電話跟蹤工廠錢(qián)款是否到帳

4、跟蹤生產(chǎn)進(jìn)程

（1）隨時(shí)掌握生產(chǎn)進(jìn)程

（2）確認(rèn)貨物尺寸、重量

4.四、聯(lián)系貨代安排運(yùn)輸

1、要價(jià)格（海運(yùn)或空運(yùn)）

（1）多找?guī)讉€(gè)貨代比對(duì)價(jià)格和船公司

（2）選定價(jià)格和貨代公司

（3）確定好付款方式（預(yù)付還是月結(jié)）

2、快遞報(bào)關(guān)單證

（1）快遞報(bào)關(guān)單證給貨代報(bào)關(guān)（報(bào)關(guān)單、agent報(bào)關(guān)委托書(shū)、核銷(xiāo)單、出口貨物明細(xì)單、裝箱單、CI、銷(xiāo)售合同，空白單）

（2）確認(rèn)報(bào)關(guān)信息

5.1、通知客戶打余款

（1）通知客戶貨已生產(chǎn)完成，拍照

（2）做PI給客戶打余款

（3）安排客戶驗(yàn)貨

2、打余款給工廠

（1）驗(yàn)貨

（2）打余款給工廠

（3）要增值稅invoice

（4）工廠安排送貨到指定倉(cāng)庫(kù)

3、運(yùn)輸貨物到目的港

五、交貨運(yùn)輸

（1）貨物運(yùn)出后要提單

（2）貨到港后付貨代運(yùn)費(fèi)

（3）貨代要invoice

（4）貨代核銷(xiāo)單和報(bào)關(guān)單

第五篇：外貿(mào)一般貿(mào)易出口退稅最新流程

外貿(mào)一般貿(mào)易出口退稅最新流程

一

自貨物出口后90天內(nèi)必須向稅務(wù)局申報(bào)出口退稅 二 辦理出口退稅前需要收集的資料包括：

關(guān)單、增票、外管核銷(xiāo)過(guò)的核銷(xiāo)單退稅聯(lián)、Invoice、銀行水單核銷(xiāo)聯(lián)

步驟： 收到增票后，在發(fā)票認(rèn)證前將發(fā)票信息與報(bào)關(guān)單信息進(jìn)行核對(duì)，品名、數(shù)量、單位必須完全一樣； 將發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證，認(rèn)證后在發(fā)票抵扣聯(lián)背面加蓋“已認(rèn)證”章，并寫(xiě)上日期； 3 收齊發(fā)票抵扣聯(lián)和報(bào)關(guān)單后，對(duì)其分別進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)和出口編號(hào)； 4 將進(jìn)項(xiàng)和出口數(shù)據(jù)錄入“外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)” 按照出口報(bào)關(guān)單情況自制Invoice，Packing List并加蓋條形章； 按照要求將關(guān)單、外管核銷(xiāo)后的核銷(xiāo)單退稅聯(lián)、增票抵扣聯(lián)、自制invoice、各種表格、情況說(shuō)明裝訂成冊(cè)（共4冊(cè)）； 將4冊(cè)資料送至稅務(wù)局，并將正式申報(bào)數(shù)據(jù)用U盤(pán)拷給稅務(wù)局工作人員； 后期跟蹤所申報(bào)退稅的實(shí)際退稅情況，和戶管員緊密聯(lián)系，對(duì)存在異常情況的，及時(shí)聯(lián)系解決，如稅務(wù)局要求函調(diào)的，及時(shí)提交相關(guān)資料，并跟蹤處理進(jìn)程。退稅申報(bào)后，將當(dāng)次申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行分項(xiàng)目匯總?cè)肟偨y(tǒng)計(jì)表，且在15天做好退稅資料的備案工作，備案資料包括：關(guān)單、Invoice、Packing List、提單、場(chǎng)站收據(jù)，且應(yīng)自制目錄。