第一篇：退稅簽字流程

即征即退（退稅申請(qǐng)資料）

1.退稅申請(qǐng)書（共4聯(lián)）2.申請(qǐng)報(bào)告（2份）

3.退稅申請(qǐng)審批表（共3份）

4.稅務(wù)專管員開具的增值稅退稅評(píng)估報(bào)告（2份）5.享受資源綜合利用產(chǎn)品即征即退納稅人報(bào)告表（2份）6.國家稅務(wù)局文件（2011）115號(hào)。（1份）

7.稅收通用繳款書（完稅憑證），原件與復(fù)印件。（各1份）

簽字流程

1.到6樓稅收征管二科找羅科、趙科、李科（專管員）簽字（打出的評(píng)估報(bào)告要上傳至姚科文件夾下）——曾科簽字——107室王科簽字（并在原始完稅票據(jù)上注明：完稅并簽名）——2樓大廳吳科蓋章——到702找姚科簽字——到701找雷科簽字——307室找段局簽字——301辦公室蓋章——到702找唐科簽字——到6樓找曾科網(wǎng)上審批——到702唐科網(wǎng)上提交文件——到5樓收入核算科（王菲）簽字（到她手中的繳稅憑證的一聯(lián)復(fù)?。?，并向劉科報(bào)計(jì)劃。

完結(jié)

第二篇：退稅流程

退稅流程

委托企業(yè)(生產(chǎn)企業(yè))和受托企業(yè)(出口企業(yè))簽訂代理出口協(xié)議后，由受托企業(yè)報(bào)關(guān)并辦理出口收匯核銷，開具出口發(fā)票，把退稅聯(lián)及記賬聯(lián)交給委托方退稅和記賬用，在報(bào)關(guān)出口之日起(報(bào)關(guān)單日期為準(zhǔn))，30天內(nèi)由委托方到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理退稅認(rèn)定(第一次業(yè)務(wù))，60天內(nèi)由受托方到其主管退稅機(jī)關(guān)辦理代理出口貨物證明，90天內(nèi)委托方到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退稅。

附: 受托企業(yè)(出口企業(yè))需提供資料及裝訂順序：《匯總表、附表、明細(xì)表》（一式三份）、報(bào)關(guān)單（出口退稅聯(lián)）、出口發(fā)票（出口退稅聯(lián)）、增值稅申報(bào)表（主表）、自產(chǎn)貨物證明、代理出口證明。

委托出口退稅資料

委托出口自產(chǎn)貨物的生產(chǎn)企業(yè)，在貨物出口并在財(cái)務(wù)上作銷售處理后，應(yīng)在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中填報(bào)《出口貨物退稅申報(bào)明細(xì)表》和《出口貨物退稅匯總申報(bào)表》，并提供出口退稅的有關(guān)憑證，報(bào)送主管出口退稅國稅機(jī)關(guān)。需要提供的出口退稅憑證資料有：（1）主管受托企業(yè)出口退稅的國稅機(jī)關(guān)簽章的代理出口貨物證明；（2）委托企業(yè)與受托企業(yè)簽署的代理出口協(xié)議；（3）受托企業(yè)出口委托出口貨物的出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專用聯(lián)）、出口收匯核銷單（出

口退稅專用聯(lián)）及出口發(fā)票（出口退稅專用聯(lián)）。

辦理出口貨物退（免）稅認(rèn)定需提供以下資料（復(fù)印件一份）：

1、辦理出口退稅登記申請(qǐng)表（國稅12366領(lǐng)?。?/p>

2、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（副本）

3、稅務(wù)登記證（副本）

4、增值稅一般納稅人認(rèn)定審批表或年審審批表

5、銀行開戶證明

6、代理出口協(xié)議（無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)提供）

7、組織機(jī)構(gòu)代碼證

8、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他資料

外貿(mào)代理操作流程

甲方：出口商 即出口工廠

乙方：代理商 即出口代理 以下產(chǎn)生的相關(guān)責(zé)任及義務(wù)分別以甲方、乙方承擔(dān)；

第一步：出口備案（甲方辦理）

甲方是否有出口產(chǎn)品，且享受出口退稅的權(quán)利，將有甲方所在地國稅局及稅務(wù)所認(rèn)定審批。

審批流程：自簽訂外貿(mào)代理協(xié)議（詳見附件）之日起30個(gè)工作日內(nèi)，由甲方財(cái)務(wù)持以下單據(jù)向所在地國稅局辦理備案手續(xù)：

1、外貿(mào)代理協(xié)議正本

2、稅務(wù)登記證 正本及復(fù)印件（國稅局留存復(fù)印件，查看正本； 以下均是）

3、營業(yè)執(zhí)照

正本及復(fù)印件

4、開戶證明

正本及復(fù)印件

5、組織結(jié)構(gòu)代碼

正本及復(fù)印件

6、一般納稅人批復(fù)證明

正本及復(fù)印件

7、環(huán)保評(píng)估

正本及復(fù)印件

8、外貿(mào)合同正本

第二步：國稅局備案，稅務(wù)局審核，且出備案號(hào)；（甲乙方協(xié)作辦理）甲方所在地國稅局審核以上單證后向所在地稅務(wù)所發(fā)送相關(guān)文件，稅務(wù)所審核該文件并對(duì)甲方做實(shí)地考察，看是否與單證符合及是否有退稅的資格。稅務(wù)局對(duì)相關(guān)單據(jù)審核后，將意見傳達(dá)給國稅局，由國稅局做最后審批；并出具《出口退稅認(rèn)定表》及備案號(hào)。（以上2個(gè)環(huán)節(jié)的傳達(dá)及審批時(shí)間要20個(gè)工作日）情況特殊可以抽人專門到稅務(wù)所詢問。

第三步：外貿(mào)代理公司方可代理出口及收匯（乙方）對(duì)于預(yù)付款+貨到目的地后若干工作日結(jié)全款的情況；

1、我司提供對(duì)外收匯賬戶，收取國外貨款。（此賬戶是受外管局監(jiān)管的，僅僅是用于收匯；賬上金額不能隨意轉(zhuǎn)賬或做其他）

2、待貨物出口后，我司代辦出《代理出口證明》后，賬上外匯方可轉(zhuǎn)為待核查賬戶，由中國人民銀行核查后，2-3個(gè)工作日內(nèi)便能將外匯兌換為人民幣，轉(zhuǎn)入甲方企業(yè)賬戶（匯率按收款時(shí)銀行匯率）

第四步：貨物備齊后的報(bào)關(guān)、報(bào)檢（或乙方）、手閘開關(guān)、法檢貨物、退稅率17%

1、商檢：由乙方協(xié)助接檢疫部門人員去貨物所在地工廠/倉庫實(shí) 施檢驗(yàn)，(開箱驗(yàn)貨)0.5—1個(gè)工作日檢疫部門出具出口通關(guān)單或者換證憑條。（具體時(shí)間由商檢局控制）

2、乙方報(bào)關(guān)員持以下單據(jù)想海關(guān)報(bào)關(guān)、出口通關(guān)單、工廠裝箱單、形式發(fā)票、外貿(mào)合同、外貿(mào)代理協(xié)議、報(bào)關(guān)委托書、運(yùn)單等向海關(guān)申報(bào)。一般在1-2個(gè)工作日，海關(guān)會(huì)做出放行批復(fù)文件；并發(fā)放相關(guān)文件。（此時(shí)要求單單相符、單貨相符）

3、海關(guān)放行，發(fā)放該有海關(guān)章的以下單據(jù)：出口報(bào)關(guān)單、出口退聯(lián)、出口核銷聯(lián)、及原上報(bào)的其他單據(jù)（此單據(jù)用于出口退稅）

第五步：乙方辦理出口退稅手續(xù)，甲方應(yīng)向乙方提供以下單據(jù)，辦理出口退稅手續(xù)：

1、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件

2、稅務(wù)登記復(fù)印件

3、出口退稅認(rèn)定表

4、報(bào)關(guān)單 出口退稅率

出口核銷聯(lián)（在報(bào)關(guān)不由乙方操作下甲 方提供）

5、代理協(xié)議正本

6、形式發(fā)票正本

乙方財(cái)務(wù)在收到上述材料后，在15-20個(gè)工作內(nèi)辦理《代理出口證明》。

第六步：甲方現(xiàn)場辦理出口退稅或抵稅（甲方）。甲方財(cái)務(wù)持《代理出口證明》向所在地國稅局辦理退稅或抵稅業(yè)務(wù)；具體時(shí)間因公司情況及稅務(wù)所辦事效率而定。

第三篇：合同簽字流程

文章標(biāo)題：合同簽字流程

一、準(zhǔn)備工作:

1、會(huì)議通知單

2、合同簽字區(qū)布置

3、花木布置

4、備足各種需用品：

①酒杯②簽字筆、桌子、桌布、桌簽③花木④水果、酒⑤合同夾、合同⑥胸花

二、簽字地點(diǎn)：聯(lián)東商務(wù)中心905

三、簽字時(shí)間：領(lǐng)導(dǎo)確定

四、程序安排

1、雙方代表919就坐候等，戴胸花；

2、確認(rèn)實(shí)際到會(huì)人員名單，并核對(duì)主持稿；

3、雙方領(lǐng)導(dǎo)人禮節(jié)性會(huì)見；

4、會(huì)見結(jié)束后，按照事先安排，905入座，助簽人（金橋和光聯(lián)各出一個(gè)招商經(jīng)理）站在簽字人左邊；

5、主持人（趙總）宣布簽字儀式開始，就簡介紹合作經(jīng)過；

6、主持人介紹參加代表

7、助簽人員翻開合同夾，指明合同簽字的地方；

8、雙方先在各自保存的文本上簽字，然后與對(duì)方交換簽字。助簽人員在旁用吸水紙按壓簽字處。

9、雙方簽字人員互換合同文本，并互相握手。

10、合影留念。

11、舉行慶祝（舉杯同賀）

北京聯(lián)東投資集團(tuán)行政文化中心

二零零五年十二月二十八日

主持稿:

1、北京聯(lián)東投資xiexiebang.com-http://004km.cn/集團(tuán)與上海綱元企業(yè)策劃有限公司就聯(lián)東國際工業(yè)城項(xiàng)目委托策劃協(xié)議書簽字儀式現(xiàn)在開始

2、首先介紹雙方出席嘉賓名單

上海綱元企業(yè)策劃有限公司:王志剛先生、任國剛先生

北京環(huán)保產(chǎn)業(yè)園區(qū)總經(jīng)理侯守忠先生

北京聯(lián)東集團(tuán)總裁劉振東先生、副總裁運(yùn)乃建先生、行政文化總監(jiān)趙錦明先生

北京金橋置業(yè)有限公司總經(jīng)理余立軍先生

北京光聯(lián)投資管理有限公司總經(jīng)理杜亞君先生

集團(tuán)策劃：曾國慶

招商經(jīng)理：王世峰、谷百青、姜宏偉、趙建宇

3、請(qǐng)雙方簽字人到簽字臺(tái)前就坐,簽署委托策劃協(xié)議書

4、協(xié)議簽署完畢,請(qǐng)上香酒,預(yù)祝雙方合作成功,干杯

5、請(qǐng)各位嘉賓合影留念

《合同簽字流程》來源于xiexiebang.com，歡迎閱讀合同簽字流程。

第四篇：退稅流程及注意事項(xiàng)

流程及注意事項(xiàng)

——培訓(xùn)會(huì)議小記

老政策與新政策的不同：

1、只針對(duì)一般納稅人，小規(guī)模不再享受

2、沒有期限，只要政策還存在，就可以享受

3、現(xiàn)在是先退后評(píng)，以前是先評(píng)后退，審核更嚴(yán)格，處罰更嚴(yán)重，抽查監(jiān)管更密集，從2011年12月1日起執(zhí)行

資格的審批

報(bào)送材料（關(guān)注中興通網(wǎng)站，軟件包升級(jí)的下載）

1、《軟件產(chǎn)品增值稅優(yōu)惠政策審批確認(rèn)表》（一份）

2、檢測報(bào)告（復(fù)印件一份）

3、《軟件產(chǎn)品登記證書》或《計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)登記證書》

以上資料攜帶原件及復(fù)印件上報(bào)審批，復(fù)印件要加蓋公章，并寫上原件相符

審批流程

1、中興通公司網(wǎng)站的升級(jí)包，在升級(jí)前要將舊系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)備份。

2、通過企業(yè)端打印帶有二維碼的《軟件產(chǎn)品增值稅優(yōu)惠政策審批確認(rèn)表》，還要打印出清單兩份，其中一份加蓋公章，一份不能蓋章

3、申報(bào)后一段時(shí)間，稅務(wù)會(huì)發(fā)一份《稅務(wù)事項(xiàng)通知書》，要核對(duì)里面的名字是否一致，申請(qǐng)的數(shù)額是否一樣多

注意執(zhí)行日期，在新政策之后的產(chǎn)品一定要在執(zhí)行日期之后才可以享受政策，日期之前銷售的不可以。

即征即退

報(bào)送材料：

1、《增值稅即征即退申請(qǐng)表》（一式三份）

2、《北京市海淀區(qū)國家稅務(wù)局退稅申請(qǐng)審批表》

其中的稅票號(hào)碼填18位的退稅原因填寫：財(cái)稅（2011）100號(hào)文件，京財(cái)稅（2011）2325號(hào)文件

法定代表人簽字：用簽字筆，字跡工整清楚

審批流程

1、企業(yè)攜帶退稅表格及其他退稅資料去稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理退稅

2、流程是：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)→科室→局長

注意事項(xiàng)：

1、按月向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退稅，上報(bào)《即征即退申請(qǐng)表》三份

2、檢測報(bào)告：無論的時(shí)間的長短都認(rèn)可，（如果原來檢測報(bào)告與證書名稱不一致的也可以，但只限于加了企業(yè)簡稱而造成的不同。）

3、沒有檢測報(bào)告，有證書的，趕緊辦理檢測報(bào)告。

4、享受政策的時(shí)間：對(duì)于在新政策出臺(tái)前已經(jīng)賣出的產(chǎn)品，可以享受；對(duì)于新政策出臺(tái)之

后才研制出的產(chǎn)品，要等到手續(xù)辦完后的當(dāng)月才能享受

5、電子出版物：按軟件產(chǎn)品申請(qǐng)走，同樣要檢測報(bào)告、軟件證書才可以同樣享受。對(duì)于以

前按13%稅率交的，在補(bǔ)齊4%的稅率后，才可以去辦理申請(qǐng)退稅。

6、版本升級(jí)：功能不一樣了，因此要重新申請(qǐng)

7、對(duì)于無法劃分的進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)按實(shí)際成本或銷售收入比例確定軟件應(yīng)攤的進(jìn)項(xiàng)稅額，需

要到稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，一旦選擇一年內(nèi)不得變更。

8、軟件產(chǎn)品部分取得即征即退而有部分未取得怎么享受：分別核算取得即征即退的收入和

未取得即征即退的收入，再附加詳細(xì)資料和說明

9、對(duì)于定制軟件開發(fā)：受讓取得不能享受

10、稅務(wù)通知書下來之后，才能辦理退稅

11、開票時(shí)軟件名稱要開全稱，不能開簡稱

12、嵌入式軟件開票時(shí)：要寫機(jī)器或設(shè)備名稱。軟硬件開一張發(fā)票：

機(jī)器名稱（含有XXXX軟件和版本號(hào)），這里的名稱和版本號(hào)要與軟件著作權(quán)里一樣

13、以前的產(chǎn)品提交時(shí)，按新政策走，不用備案表

第五篇：出口退稅流程

外貿(mào)企業(yè)出口退稅流程

1領(lǐng)取核銷單

(1)先在電子口岸申領(lǐng)核銷單，具體步驟為：進(jìn)入電子口岸---出口收匯---核銷單申請(qǐng)。

(2)再帶著相關(guān)資料包括電子口岸卡等到外管局，領(lǐng)取核銷單 核銷單備案

(1)領(lǐng)回來的空白核銷單要先在電子口岸備案，備在常出的港口,如個(gè)別單子需從別的港口出，先撤銷備案，再備案到其他的港口。

(2)具體如下:

進(jìn)入電子口岸—批量備案---輸入核銷單號(hào)---口岸(xx00)---設(shè)置口岸。

備案完成后，先在空白的核銷單上蓋上單位公章(騎縫章)和條形碼章。并在自制核銷單申領(lǐng)表上登記。

(3)應(yīng)注意的是因?yàn)閳?bào)關(guān)錯(cuò)誤而廢掉的核銷單，要拿著廢的核銷單，到外管局注銷，注銷后把廢的留在外管局。

3;網(wǎng)上交單

(1)核銷單交單是將報(bào)關(guān)單的信息通過電子口岸，上傳到外管局，銀行和稅務(wù)局。

(2)核對(duì)報(bào)關(guān)單信息

(3)貨物出口以后，要及時(shí)上電子口岸察看是否有報(bào)關(guān)單的信息。有了報(bào)關(guān)單信息就可以網(wǎng)上交單(也可在貨代退回核銷單后交單)。

(3)具體如下：插入電子口岸卡，進(jìn)入電子口岸主頁—點(diǎn)擊登陸---輸入密碼—確認(rèn)。

① 核銷交單：出口收匯---企業(yè)交單---輸入核銷單號(hào)---點(diǎn)擊---交單

② 交單后要及時(shí)在核銷系統(tǒng)中察看是否有核銷單的信息。如果沒有從數(shù)據(jù)交換中選擇單筆數(shù)據(jù)更新，重新輸入核銷單號(hào)進(jìn)行更新。

(4)交單后要在核銷單申領(lǐng)表上(自制)找出相對(duì)應(yīng)的核銷單號(hào)，并注明核銷單退回時(shí)間和網(wǎng)上交單時(shí)間。

4;銀行核銷

銀行通知收到外匯后，帶電子口岸卡、公章，填寫出口收匯申報(bào)單，辦理收匯。銀行“出口收匯核銷專

用聯(lián)（境外收入）”，蓋銀行和外匯管理局核銷專用章。

5;網(wǎng)上核銷報(bào)審

核銷分為逐筆核銷(一次只能核一筆)和批次核銷。

不收匯的，只能逐筆核銷。逐筆核銷的貿(mào)易方式為貨樣廣告品等。

批次核銷的貿(mào)易方式為一般貿(mào)易。

目前青島的政策是一般貿(mào)易只需在網(wǎng)上核銷，貨樣廣告品需到外管局核銷

(1)網(wǎng)上報(bào)審主要是將核銷信息通過核銷系統(tǒng)上報(bào)到外管局。一般貿(mào)易從銀行核銷完以后，要進(jìn)行網(wǎng)上報(bào)審。

(2)具體操作如下;

① 進(jìn)入出口收匯核銷網(wǎng)上報(bào)審系統(tǒng)

② 選擇正處理業(yè)務(wù)中的批次報(bào)審，③ 點(diǎn)擊新建，貿(mào)易方式選擇一般貿(mào)易，④ 從核銷單信息上選擇要報(bào)審的核銷單號(hào)，添加，⑤ 從收匯水單信息中選擇相對(duì)應(yīng)的水單號(hào)，添加。

注意查看右上方的差額，不可太大。

⑥ 保存放入待報(bào)審箱。

⑦ 選擇數(shù)據(jù)交換菜單---數(shù)據(jù)報(bào)送---核銷數(shù)據(jù)報(bào)送。選擇點(diǎn)及左鍵開始報(bào)送。報(bào)審成功后會(huì)有提示。

(3)境內(nèi)收匯的網(wǎng)上沒有水單的信息，要選擇補(bǔ)錄入信息申報(bào)，補(bǔ)錄入水單信息。具體如下：

進(jìn)入出口收匯核銷網(wǎng)上報(bào)審系統(tǒng)—補(bǔ)錄入信息申報(bào)---境內(nèi)收匯管理---新建---輸入內(nèi)容(帶星號(hào)的必填)---保存

(4)報(bào)審?fù)暌皶r(shí)查詢報(bào)審結(jié)果。(一般第二天就會(huì)有消息)退稅交單

退稅交單是將核銷單的信息上報(bào)到國稅局。

我們一般貿(mào)易在銀行核銷完以后進(jìn)行退稅交單。

退稅交單：進(jìn)入電子口岸---出口退稅---數(shù)據(jù)報(bào)送---選擇報(bào)送---選擇報(bào)關(guān)單號(hào)(后9位)----報(bào)送。

退稅查詢： 出口退稅---數(shù)據(jù)查詢---狀態(tài)查詢---輸入報(bào)關(guān)單號(hào)。

有消息財(cái)務(wù)才可去辦理退稅。

一、出口退稅資格的認(rèn)定

外貿(mào)企業(yè)應(yīng)在商務(wù)廳辦理從事進(jìn)出口業(yè)務(wù)備案登記之日起30日內(nèi)填寫《出口貨物退（免）稅認(rèn)定表》（一式三份），并攜帶有關(guān)資料到國稅局進(jìn)出口稅收管理處辦理認(rèn)定登記.二、出口退稅申報(bào)系統(tǒng)軟件的下載、安裝、啟動(dòng)、維護(hù)

（一）軟件下載: 中國出口退稅咨詢網(wǎng)：http//:004km.cn/

（二）安裝、啟動(dòng)

1、系統(tǒng)安裝 執(zhí)行安裝文件，按提示操作即可。在系統(tǒng)安裝完成后，請(qǐng)重新啟動(dòng)計(jì)算機(jī)時(shí)。

2、運(yùn)行退稅申報(bào)系統(tǒng) 系統(tǒng)顯示登陸界面后，輸入系統(tǒng)默認(rèn)的管理員用戶名“sa”，密碼為空，在“當(dāng)前所屬期”中輸入本次申報(bào)期后，點(diǎn)擊“確認(rèn)”，即可進(jìn)入系統(tǒng)主菜單。

特別注意一下：“當(dāng)前所屬期”自動(dòng)生成數(shù)據(jù)采集時(shí)的“申報(bào)年月”，為了操作方便并保證準(zhǔn)確錄入“申報(bào)年月”，建議在每次數(shù)據(jù)采集前，按本次申報(bào)資料中報(bào)關(guān)單日期最遲的日期，先確定“當(dāng)前所屬期”。

（三）、系統(tǒng)維護(hù)

只在首次使用時(shí)需要做且必須做。

1、系統(tǒng)初始化。注意：中間無需做初始化。

2、修改系統(tǒng)配置

（1）、部門代碼，執(zhí)行“系統(tǒng)維護(hù)代碼維護(hù)海關(guān)商品碼部門代碼”，選擇“修改”或“增加”進(jìn)行部門代碼維護(hù)。

建議業(yè)務(wù)量較大的公司分設(shè)部門代碼，其他公司不設(shè)。

注意：申報(bào)系統(tǒng)的部門代碼必須與退稅登記中的部門代碼一致，如有增加，必須報(bào)告退稅機(jī)關(guān)。

（2）、系統(tǒng)配置設(shè)置與修改

執(zhí)行“系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)配置系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”進(jìn)入編輯畫面，點(diǎn)擊“修改”對(duì)系統(tǒng)配置字段作如下操作（以下未列字段可不操作）：

企業(yè)代碼：即本企業(yè)的10位海關(guān)代碼，如3401910001； 納稅人識(shí)別號(hào)：即本企業(yè)的稅務(wù)登記號(hào)15位號(hào)碼； 企業(yè)名稱：本企業(yè)的工商登記全稱；

計(jì)稅計(jì)算方法：輸入數(shù)字“2”，單票對(duì)應(yīng)法； 開戶銀行名稱：這不要說了吧，呵呵

銀行帳號(hào)：與上述開戶行對(duì)應(yīng)的退稅專用帳號(hào)； 換匯成本檢查：選“T”；

進(jìn)貨足額檢查：選“2”，同時(shí)檢查增值稅、消費(fèi)稅； 是否預(yù)申報(bào)：選“T”。此處選擇對(duì)數(shù)據(jù)加工處理有影響。

是否分部核算：選“F”，不分部門核算；“T”，分部門核算；如果企業(yè)要分部門核算，則選“T”，并且要進(jìn)入“系統(tǒng)維護(hù)”之“代碼維護(hù)”中的“部門代碼”，點(diǎn)擊“增加”或“修改”，進(jìn)行部門代碼維護(hù)；并且要與退稅登記表的部門代碼一致。

是否分部申報(bào)：選“F”，不分部申報(bào)；

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)是用系統(tǒng)配置中“分部核算”屬性來解決分部門審核，用“分部申報(bào)”屬性解決分部門申報(bào)。

是否財(cái)務(wù)掛鉤：選“F”；

退稅機(jī)關(guān)代碼：輸入退稅機(jī)關(guān)所在地行政編碼,一般是稅號(hào)的前四位就可以了 退稅機(jī)關(guān)名稱：輸入退稅機(jī)關(guān)名稱

以上輸入完畢后，確認(rèn)正確的，點(diǎn)擊“保存”并在提示信息中點(diǎn)擊“是”，完成系統(tǒng)配置設(shè)置，按提示進(jìn)行系統(tǒng)重入。

（3）、系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改，換匯成本上下限：上限7.0，下限4.0。超過系統(tǒng)設(shè)置的上下限，會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤提示，但不影響退稅申報(bào)。企業(yè)應(yīng)對(duì)有異常的數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查，確認(rèn)后再申報(bào)。

（4）、在“系統(tǒng)維護(hù)代碼維護(hù)海關(guān)商品碼”中進(jìn)行自用商品的設(shè)定。點(diǎn)擊“自用商品”，在對(duì)話窗口選擇“當(dāng)前篩選條件下所有記錄”，再點(diǎn)擊“設(shè)為自用商品”。

三、出口退稅申報(bào)前準(zhǔn)備事項(xiàng)

（一）、企業(yè)在取得增值稅專用發(fā)票應(yīng)當(dāng)自開票之日起30日內(nèi)辦理認(rèn)證手續(xù)；在貨物報(bào)關(guān)出口之日起90日內(nèi)收齊單證并辦結(jié)退（免）稅申報(bào)手續(xù)。

（二）、外貿(mào)企業(yè)應(yīng)及時(shí)登錄“口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)”出口退稅子系統(tǒng)，進(jìn)行交單工作

（三）、外貿(mào)企業(yè)必須將每一份出口貨物報(bào)關(guān)單與對(duì)應(yīng)的增值稅專用發(fā)票的品名、數(shù)量、計(jì)量單位一致，否則不能退稅。

四、出口退稅申報(bào)

（一）申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)錄入

“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-----出口/進(jìn)貨數(shù)據(jù)明細(xì)錄入”，進(jìn)入操作窗口，點(diǎn)擊“增加”進(jìn)入編輯窗口進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入，具體要求如下：

關(guān)聯(lián)號(hào)：必錄內(nèi)容，一個(gè)內(nèi)不能重復(fù)，一次申報(bào)可以有多個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)。

1、企業(yè)按“2位年+2位月+2位號(hào)批次+4位順序號(hào)”有規(guī)則編排關(guān)聯(lián)號(hào)。必須保證每一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)下的進(jìn)貨和出口數(shù)量相等，并且換匯成本正常。

2、對(duì)多條進(jìn)貨（出口）對(duì)應(yīng)一條出口（進(jìn)貨）或多條進(jìn)貨對(duì)應(yīng)多條出口的，可使用一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)；

部門代碼：只有分部核算單位錄入。在“部門代碼”維護(hù)完成后，點(diǎn)擊下▼選擇。注意：進(jìn)貨和出口的部門碼必須一一對(duì)應(yīng)，同一部門碼項(xiàng)下同一商品的進(jìn)貨和出口數(shù)量必須相等；

部門名稱：系統(tǒng)自動(dòng)生成；

申報(bào)年月：本次申報(bào)的退稅所屬期，如“200704”，以本次申報(bào)報(bào)關(guān)單中日期最遲的月份為申報(bào)月份，如：本次申報(bào)有3份報(bào)關(guān)單，出關(guān)日期分別為“20070115”、“20070103”、“20070319”，那么本次的申報(bào)年月為“200703”。但遇到有退稅率調(diào)整的，要分開申報(bào)。此欄按系統(tǒng)進(jìn)入時(shí)顯示的“當(dāng)前所屬期”自動(dòng)生成，亦可以更改，為了操作方便并保證準(zhǔn)確錄入“申報(bào)年月”，建議在每次數(shù)據(jù)采集前，先對(duì)“當(dāng)前所屬期”進(jìn)行更改。

申報(bào)批次：本月第幾次申報(bào)，如第一次輸入“1”。

序號(hào)：四位數(shù)字碼，特別注意，序號(hào)一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)內(nèi)不能重復(fù)。如果一個(gè)月內(nèi)有多次申報(bào)，可以按順序連續(xù)編排。在數(shù)據(jù)錄入時(shí)，可以都輸入“1”，在所有數(shù)據(jù)錄入結(jié)束后，進(jìn)行數(shù)據(jù)分解，然后進(jìn)行“序號(hào)重排”，建議按批次加順序號(hào)進(jìn)行物理排序。

出口進(jìn)貨標(biāo)志：錄“0”，表示既有進(jìn)貨又有出口；“1”表示只有進(jìn)貨；“2”表示只有出口；

稅種：增值稅選“v”；消費(fèi)稅選“c”； 出口發(fā)票號(hào)：即企業(yè)出口商品的定單外運(yùn)編號(hào)；

報(bào)關(guān)單號(hào)：12位，由報(bào)關(guān)單右上角“海關(guān)編號(hào)”9位碼＋0＋商品項(xiàng)號(hào)組成。注意：

1、當(dāng)報(bào)關(guān)單上只有一條記錄時(shí)，錄入“9位碼＋0＋商品項(xiàng)號(hào)01”；

2、當(dāng)報(bào)關(guān)單上有多條記錄時(shí)，有幾條記錄要逐條錄入幾次，在9位碼后面第一條加“001”，第二條加“002”，以此類推；

3、假如關(guān)單上有4條記錄，其中第三條不申報(bào)退稅，錄入時(shí)則不錄入“003”項(xiàng)，錄第4條記錄直接跳到“004”。

出口日期：輸入報(bào)關(guān)單中的出口日期。

美元離岸價(jià)：錄入實(shí)際離岸價(jià)，計(jì)算換匯成本的依據(jù)，如報(bào)關(guān)不是FOB成交價(jià)，就換算成FOB價(jià)后錄入。

核銷單號(hào)：7位碼，見核銷單右上角或報(bào)關(guān)單內(nèi)的批準(zhǔn)文號(hào)，如“069956703”，數(shù)字間不得留空格。委托代理出口的，此欄也應(yīng)錄入，否則審核出錯(cuò)。

代理證明號(hào)：若是委托其他外貿(mào)企業(yè)代理出口的貨物，輸入外貿(mào)企業(yè)提供的“代理出口貨物證明”右上角12位碼（即2位年份+4位地區(qū)碼+4位順序碼+2位項(xiàng)號(hào)）；項(xiàng)號(hào)錄入規(guī)則同報(bào)關(guān)單項(xiàng)號(hào)；若自營出口的，此項(xiàng)為空

遠(yuǎn)期收匯證明：屬遠(yuǎn)期收匯的，錄入外經(jīng)貿(mào)主管部門出具的遠(yuǎn)期收匯證明號(hào)；非遠(yuǎn)期收匯的，此項(xiàng)為空，不得錄入任何內(nèi)容；

出口備注：可錄可不錄。

商品代碼：見關(guān)單商口明細(xì)中“商品編號(hào)”，區(qū)分以下情況錄入： 1，8位商品碼

①商品編碼僅為8位的，錄入8位商品編碼后補(bǔ)加“00”補(bǔ)足10位碼；

②同一商品名稱相同，對(duì)應(yīng)不同的征稅稅率，如征13在10位商品編碼后加1，征17則加2（注意）。

商品名稱：系統(tǒng)自動(dòng)生成，和報(bào)關(guān)品不一樣，也無需改動(dòng) 單位：系統(tǒng)自動(dòng)生成，不能改動(dòng)

出口數(shù)量：與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對(duì)應(yīng)計(jì)量單位的關(guān)單上相應(yīng)數(shù)量 進(jìn)貨憑證號(hào)：10位發(fā)票代碼+8位號(hào)碼；

退消費(fèi)稅的，進(jìn)貨憑證號(hào)錄消費(fèi)稅專用稅票號(hào)碼，該號(hào)碼錄入，系統(tǒng)自動(dòng)補(bǔ)錄到專用稅票號(hào)碼欄。

分批批次： 開具增值稅專用發(fā)票分割證明的必須錄入，若增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)1000，本次出口400，結(jié)余600，則本次錄入分批批次“1”；下次用分割單申報(bào)時(shí)錄入分批批次“2”。

供貨方納稅號(hào)：按進(jìn)貨憑證的對(duì)應(yīng)內(nèi)容錄入；

進(jìn)貨數(shù)量：與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對(duì)應(yīng)計(jì)量單位的相應(yīng)數(shù)量，錄入的數(shù)量只能等于或小于關(guān)單數(shù)量并且與“出口數(shù)量”一致；進(jìn)貨憑證的計(jì)量單位與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對(duì)應(yīng)計(jì)量單位不一致的，要按與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對(duì)應(yīng)計(jì)量單位進(jìn)行轉(zhuǎn)換后，錄入對(duì)應(yīng)的數(shù)量；委托加工后出口的貨物，錄入原材料的專用稅票時(shí)按加工收回的出口數(shù)量錄入“進(jìn)貨數(shù)量”，加工費(fèi)或輔料、包裝物等的“進(jìn)貨數(shù)量”為空。如果委托加工后出口的貨物，其原材料是進(jìn)料加工的進(jìn)口料件，則錄入加工費(fèi)的專用稅票時(shí)按加工收回的出口數(shù)量錄入“進(jìn)貨數(shù)量”，輔料、包裝物等的“進(jìn)貨數(shù)量”為空。購進(jìn)其他外貿(mào)企業(yè)調(diào)撥的貨物出口的，按分割單的數(shù)量錄入“進(jìn)貨數(shù)量”，增值部分的“進(jìn)貨數(shù)量”為空。（特別說明：上述金額錄0時(shí)，不要在備注欄加“WT”）。

計(jì)稅金額：即專用發(fā)票上的“計(jì)稅金額”；

法定征稅稅率：錄入該產(chǎn)品的征稅率，增值稅為17或13；消費(fèi)稅從價(jià)定率的按小數(shù)點(diǎn)方式錄入，如10％，錄入0.1；從量定額的錄入單位稅額。

稅額：自動(dòng)生成。如果生成的稅額比發(fā)票上的稅額大，要進(jìn)行修改，小的可以不作修改，按回車進(jìn)入下個(gè)字段；

退稅率：系統(tǒng)根據(jù)商品碼自動(dòng)生成；

可退稅額：自動(dòng)生成；

申報(bào)標(biāo)志：空 : 該記錄處于未申報(bào)狀態(tài) R : 該記錄已確認(rèn)需要申報(bào)。上述標(biāo)志不需錄入，系統(tǒng)自動(dòng)生成；

以上完畢后，點(diǎn)擊“保存”，按提示進(jìn)行確認(rèn)或確認(rèn)并繼續(xù)追加。

注意：退消費(fèi)稅的，在上述增值稅數(shù)據(jù)采集完成后，再進(jìn)行消費(fèi)稅進(jìn)貨數(shù)據(jù)采集即可，不需要再做出口處理。

在所有數(shù)據(jù)錄入結(jié)束后，進(jìn)行數(shù)據(jù)分解，數(shù)據(jù)分解后分別在出口錄入和進(jìn)貨錄入中進(jìn)行“序號(hào)重排”、“審核認(rèn)可”。

出口貨物單證目錄的錄入：進(jìn)入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集--企業(yè)經(jīng)營情況--出口貨物單證目錄的錄入.（二）數(shù)據(jù)加工處理

實(shí)退稅數(shù)量以下為空，并不為錯(cuò)，數(shù)據(jù)加工處理后將出現(xiàn)數(shù)字。

①進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查：對(duì)同一關(guān)聯(lián)號(hào)，同一商品碼下的進(jìn)貨和出口數(shù)量進(jìn)行檢查。執(zhí)行“數(shù)據(jù)加工處理進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”（此步必做，否則申報(bào)數(shù)據(jù)容易出錯(cuò)，并且退稅申報(bào)明細(xì)表中的出口進(jìn)貨金額、退稅率、應(yīng)退稅額等欄目數(shù)據(jù)無法生成）。如果檢查結(jié)果出現(xiàn)錯(cuò)誤標(biāo)志“E”或“W”，則需對(duì)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。關(guān)聯(lián)檢查后有“E”錯(cuò)誤，必須檢查。

②換匯成本關(guān)聯(lián)檢查

建議要求所有外貿(mào)企業(yè)均在系統(tǒng)配置中設(shè)置換匯成本的檢查。③預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查 ④生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)。

在關(guān)聯(lián)檢查結(jié)果未出現(xiàn)“E”的情況下，進(jìn)行如下處理：

預(yù)申報(bào)：點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)加工處理” 之“生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)”，依提示生成一個(gè)文件夾，將該文件夾壓縮命名為本單位的海關(guān)代碼，在國稅我的辦稅廳或高信等軟件的出口退稅上進(jìn)行預(yù)審。輸入關(guān)聯(lián)號(hào)≤“”，在空白處輸滿“9”，生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)。

（三）、預(yù)申報(bào)及預(yù)審

1稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋預(yù)申報(bào)審核結(jié)果。

2業(yè)根據(jù)反饋的預(yù)申報(bào)審核結(jié)果調(diào)整申報(bào)數(shù)據(jù)，準(zhǔn)備正式申報(bào)。

（四）、退稅正式申報(bào)

正式申報(bào)：執(zhí)行“預(yù)審反饋處理---確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)”將數(shù)據(jù)提交到“正式申報(bào)環(huán)節(jié)”。

1、生成申報(bào)數(shù)據(jù)并打印申報(bào)表 ①、查詢并打印退稅申報(bào)表

確認(rèn)申報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤后方可打印表格。

打印明細(xì)申報(bào)表：在“退稅申報(bào)本次申報(bào)明細(xì)”和“退稅進(jìn)貨本次申報(bào)明細(xì)”中，執(zhí)行“擴(kuò)展功能”申報(bào)表打印，預(yù)覽無誤后，點(diǎn)擊打印及可。

②、生成并打印匯總表

匯總表的主要內(nèi)容根據(jù)明細(xì)表數(shù)據(jù)自動(dòng)生成，但企業(yè)可以進(jìn)行修改。注意以下內(nèi)容是否有誤：

申報(bào)年月 申報(bào)批次 總進(jìn)項(xiàng)金額 申報(bào)退稅額 打印匯總表，同上。打印主要對(duì)“擴(kuò)展功能”。

注意一點(diǎn)：匯總表上的應(yīng)退稅額和進(jìn)貨稅額可能和明細(xì)表上有點(diǎn)小差異，修改的方法是：1應(yīng)退稅額要達(dá)到三表統(tǒng)一2進(jìn)項(xiàng)稅額要求和進(jìn)貨明細(xì)表的數(shù)據(jù)統(tǒng)一，和出貨不統(tǒng)一，不影響退稅申報(bào)

上述操作后，若發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤或已申報(bào)數(shù)據(jù)中無數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“撤銷本次申報(bào)”，重新進(jìn)行數(shù)據(jù)加工處理、生成申報(bào)。

③打印出口貨物單證目錄：退稅正式申報(bào)---打印其它申報(bào)報(bào)表---打印出口貨物單證目錄

④生成退稅軟盤：

執(zhí)行“數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)上報(bào)生成退稅申報(bào)軟盤”，選擇路徑后點(diǎn)“確定”。生成申報(bào)軟盤共12個(gè)文件：

建議：每一次申報(bào)按“申報(bào)年月＋批次”在硬盤建立一個(gè)文件夾進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，以防軟盤損壞，避免批次及序號(hào)重復(fù)。

把其中6個(gè)DBF文件以郵件形式發(fā)給國稅負(fù)責(zé)退稅人員的郵箱。

2、整理裝訂單證

按照出口明細(xì)表順序逐票整理裝訂單證：增值稅專用發(fā)票、消費(fèi)稅須報(bào)消費(fèi)稅（出口貨物專用）繳款書、收匯核銷單、出口報(bào)關(guān)單、出口發(fā)票。

3、上門申報(bào)退稅

攜帶申報(bào)表（主要包括：匯總表一份、進(jìn)貨明細(xì)表一份、出口明細(xì)表一份）、申報(bào)單證和電子申報(bào)數(shù)據(jù)（軟盤或U盤）到申報(bào)大廳辦理退（免）稅申報(bào)。

出口退稅資料不得使用釘書機(jī)，需用內(nèi)線裝訂或膠水粘貼