第一篇：財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度及實(shí)施細(xì)則

財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度及實(shí)施細(xì)則

為規(guī)范公司各種開支費(fèi)用報(bào)銷及付款程序，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，控制成本，切實(shí)保障公司利益，根據(jù)《資金審批制度》和《費(fèi)用預(yù)算制度》，特制定公司費(fèi)用報(bào)銷制度及實(shí)施細(xì)則。

第一部分：關(guān)于報(bào)銷的審批流程及原則

一、報(bào)銷流程：

1、一般的報(bào)銷流程：經(jīng)辦人――本部門經(jīng)理（或上級(jí)主管）審查——總監(jiān)或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核――總經(jīng)理審批—出納支付。

二、審批原則：

1、費(fèi)用報(bào)銷需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得自行批準(zhǔn)自己的報(bào)銷費(fèi)用。

2、不得逾越流程，不得未經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)審批，直接提交公司總經(jīng)理審批，不得未經(jīng)財(cái)務(wù)人員審批直接提交公司總經(jīng)理審批。

3、出納必須憑由經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人均簽名后的報(bào)銷單支付相關(guān)費(fèi)用，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，對(duì)出納通報(bào)批評(píng)，并實(shí)行扣除當(dāng)月獎(jiǎng)金50%-100%的處理，如造成經(jīng)濟(jì)損失，由出納及相關(guān)人員承擔(dān)連帶責(zé)任。

三、報(bào)銷、審批及審批的責(zé)任

1、經(jīng)辦人：因公辦理業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)向?qū)Ψ剿魅∠鄳?yīng)的原始單據(jù)，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確的填寫報(bào)銷單據(jù)，對(duì)經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及提供的原始單據(jù)的真實(shí)性負(fù)有直接責(zé)任，并有責(zé)任及時(shí)向財(cái)務(wù)人員提供其審核所需的相應(yīng)文件或資料。

2、部門負(fù)責(zé)人：對(duì)本部門發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行確認(rèn)及對(duì)經(jīng)辦人提供的原始單據(jù)進(jìn)行審核，對(duì)報(bào)銷業(yè)務(wù)負(fù)有直接審核責(zé)任，并有責(zé)任協(xié)助財(cái)務(wù)人員的審核工作。

3、財(cái)務(wù)人員：審核報(bào)銷的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合相應(yīng)的規(guī)定，審核報(bào)銷所提供的原始單據(jù)是否符合相應(yīng)的要求，審核報(bào)單據(jù)中是否按要求填寫相應(yīng)的項(xiàng)目和內(nèi)容。對(duì)不符合要求的報(bào)銷單據(jù)、原始單據(jù)及填寫不規(guī)范的行為提出相應(yīng)的處理意見。

4、公司總經(jīng)理：對(duì)公司的費(fèi)用進(jìn)行全面管理，在授權(quán)范圍內(nèi)審批公司的費(fèi)用報(bào)銷。

第二部分 報(bào)銷原則

1、預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用方可直接報(bào)銷。所有的報(bào)銷均遵循“誰支出、誰報(bào)銷”的原則，嚴(yán)禁假借他人的名義報(bào)銷自己費(fèi)用的行為。

3、嚴(yán)禁報(bào)銷虛假費(fèi)用的行為。

4、無預(yù)算或預(yù)算外的費(fèi)用報(bào)銷須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽署意見、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可列支。

5、每辦一次業(yè)務(wù)，應(yīng)該填寫一張報(bào)銷申請(qǐng)單。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、物資采購(gòu)、餐費(fèi)等不論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫一張?；\統(tǒng)地在報(bào)銷單上寫上“×月”的費(fèi)用，或多次業(yè)務(wù)單據(jù)分不清的，財(cái)務(wù)部不予受理。

6、所有費(fèi)用開支，應(yīng)“先申請(qǐng)、后開支、再報(bào)銷”的流程，財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)預(yù)算來審核和支付。相關(guān)預(yù)算外費(fèi)用在發(fā)生費(fèi)用前，應(yīng)該先書面請(qǐng)求總經(jīng)理，得到批準(zhǔn)后才可以發(fā)生相關(guān)費(fèi)用，堅(jiān)決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象，事先申請(qǐng)以總經(jīng)理簽名的日期為準(zhǔn)。總經(jīng)理外出時(shí)，或本人出差在外遇緊急情況時(shí)，應(yīng)電話或郵件通知公司總經(jīng)理，得到許可后才可進(jìn)行。事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)充申請(qǐng)表，作為報(bào)銷的依據(jù)。

7、關(guān)于報(bào)帳時(shí)限：上月28日后至當(dāng)月28日的期間費(fèi)用必須在當(dāng)月報(bào)銷，差旅費(fèi)用必須在結(jié)束后三天內(nèi)報(bào)銷。逾期單據(jù)，財(cái)務(wù)部不再受理，由此造成的損失，由報(bào)銷人自己承擔(dān)。因單據(jù)不合要求，被退回按規(guī)定可以重新報(bào)銷的，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)處理，并在報(bào)銷單的附件上說明“上次退回重新填列”，以區(qū)別在正常報(bào)銷時(shí)限內(nèi)的單據(jù)；被退回不得重新報(bào)銷的，下次拿回再報(bào)銷的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。特殊延期（如外地出差時(shí)間較長(zhǎng)），需提出書面報(bào)告，由總經(jīng)理簽署意見后才可以報(bào)銷。

8、跨年度的費(fèi)用必須在次年1月15號(hào)之前填單報(bào)銷，年終結(jié)算后不管何種原因均不得報(bào)銷上年度費(fèi)用。

9、大額支付款項(xiàng)必須使用支票或其他銀行結(jié)算方式，超過1萬元而用現(xiàn)金支付的，報(bào)銷時(shí)必須詳細(xì)說明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，無正當(dāng)?shù)睦碛桑宦赏嘶亍?/p>

10、從出納處領(lǐng)取報(bào)銷款時(shí)，需報(bào)銷人簽名確認(rèn)。對(duì)于領(lǐng)款不方便的，需由他人代領(lǐng)的，本人應(yīng)該出具書面代理書，指定代理領(lǐng)款人。由代理人在領(lǐng)款表上簽字，無書面代理書，其他人不得代領(lǐng)，發(fā)放人員有權(quán)拒絕。出納把代理書附于領(lǐng)款表后。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不定期抽查款項(xiàng)是否如實(shí)發(fā)放。

第三部分 提供原始憑證和報(bào)銷單填寫的要求

1、因公發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人員必須向?qū)Ψ剿魅≡紗螕?jù)。未取得原始單據(jù)或虛假的 原始單據(jù)一律不予報(bào)銷。

2、報(bào)銷時(shí)提供的原始單據(jù)必須是由稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或由財(cái)政部門監(jiān)制的收據(jù)，以及預(yù)算報(bào)告、專項(xiàng)申請(qǐng)等附件。原始單據(jù)必須真實(shí)、合法，與開支的內(nèi)容一致。對(duì)于標(biāo)有“顧客（單位）名稱”的發(fā)票務(wù)必由開票人填寫相應(yīng)公司名稱，自己補(bǔ)充填寫為無效發(fā)票，不予受理。無“顧客名稱”的發(fā)票，不需填寫。另報(bào)告、申請(qǐng)等附件必須是經(jīng)權(quán)限人員簽字同意的紙質(zhì)件。

3、各種類型的發(fā)票應(yīng)該分開粘貼，并在粘貼單上標(biāo)出共××張，金額××元。票據(jù)粘貼混亂，不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。

4、原始單據(jù)遺失的應(yīng)盡量取得出票單位的原單據(jù)復(fù)印件并蓋上出票單位財(cái)務(wù)專用章，經(jīng)財(cái)務(wù)部簽署意見后方可報(bào)銷。

5、報(bào)銷單上所有內(nèi)容均需完整填寫，嚴(yán)禁用圓珠筆填寫報(bào)銷單、嚴(yán)禁涂改，報(bào)銷單的“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名，單據(jù)填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。

第四部分：主要費(fèi)用管理規(guī)定

費(fèi)用管理的把關(guān)人為財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)人員應(yīng)遵循《資金審批權(quán)限》和《費(fèi)用預(yù)算制度》中的規(guī)定對(duì)每筆發(fā)生費(fèi)用進(jìn)行核查，并及時(shí)對(duì)一些費(fèi)用進(jìn)行歸集匯總，提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

一、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷制度：

1、本規(guī)定所稱的業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指企業(yè)為生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)等業(yè)務(wù)的合理需要而發(fā)生的對(duì)外交際、招待費(fèi)用，包括招待用餐、娛樂、安排酒店住宿、贈(zèng)送煙酒及其他禮品等。

2、員工因私事所發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由員工個(gè)人承擔(dān)，不得到財(cái)務(wù)部報(bào)銷入帳，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)公司有權(quán)從該員工下月工資中扣回多報(bào)銷的業(yè)務(wù)招待費(fèi)。

3、員工支出業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須事前申請(qǐng)，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)每次低于500元或累計(jì)低于2000元的，事前須經(jīng)部門經(jīng)理同意；業(yè)務(wù)招待費(fèi)每次超過500元或累計(jì)超過2000元的，事前須經(jīng)總經(jīng)理同意。

4、所有不經(jīng)事先批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，一律由員工個(gè)人承擔(dān)。

5、超審批金額外的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽。

6、員工在業(yè)務(wù)招待完成后，應(yīng)及時(shí)將招待的情況和結(jié)果向批準(zhǔn)人報(bào)告，否則下一次的業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)將不被批準(zhǔn)。

7、公司業(yè)務(wù)招待由市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)部和人事行政部統(tǒng)一安排，公司其他來客招待原則上由人事行政部統(tǒng)一安排。

8、員工報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，須填寫業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支審批表，注明來賓單位、負(fù)責(zé)人、來賓人數(shù)、接待部門、事宜、分管領(lǐng)導(dǎo)意見、在報(bào)經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)部審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。

二、差旅費(fèi)報(bào)銷制度：

1、本規(guī)定所指的差旅費(fèi)是指員工因工作需要，受公司派遣前往異地洽談業(yè)務(wù)、開發(fā)市場(chǎng)、協(xié)調(diào)關(guān)系或處理公司事務(wù)，開會(huì)、學(xué)習(xí)的活動(dòng)差旅費(fèi)包括城際交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差地市內(nèi)交通費(fèi)，出差補(bǔ)貼費(fèi)等項(xiàng)目；不包括外出接待客戶、洽談業(yè)務(wù)、聯(lián)絡(luò)關(guān)系所需的招待費(fèi)及購(gòu)買材料、配件的費(fèi)用。（差旅期間的洗衣費(fèi)、健身保健費(fèi)及住宿房間內(nèi)的有價(jià)商品等，不予報(bào)銷。）

2、在途住勤補(bǔ)助統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)為每天40元。

3、出差天數(shù)的計(jì)算原則為：上午出發(fā)的，按一天計(jì)算，下午出發(fā)的按半天計(jì)算；中午12點(diǎn)以前返回的的按半天計(jì)算,12點(diǎn)以后返回的按一天計(jì)算。

4、因公外派參加會(huì)議、學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)的生活補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：在途期間的生活補(bǔ)助、交通費(fèi)、按照前述規(guī)定報(bào)銷，會(huì)議、學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)期間，主辦單位統(tǒng)一安排食宿的，不再報(bào)銷各項(xiàng)補(bǔ)助；統(tǒng)一安排住宿，不安排伙食的，據(jù)實(shí)報(bào)銷住宿費(fèi)，伙食費(fèi)按每天40元報(bào)銷。

5、員工出差前必須填寫《出差申請(qǐng)單》，寫清楚出差地點(diǎn)、預(yù)計(jì)時(shí)間、出差目的，出差計(jì)劃經(jīng)部門經(jīng)理審核簽字，由總經(jīng)理批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)其出差費(fèi)用不予報(bào)銷；如緊急情況可經(jīng)總經(jīng)理口頭批準(zhǔn)后出差，并在出差當(dāng)日補(bǔ)填《出差申請(qǐng)單》。

6、需要事先借款的，必須在《出差申請(qǐng)單》上填寫具體的出差借款金額，憑審批后的《出差申請(qǐng)單》到財(cái)務(wù)部辦理借款預(yù)借差旅費(fèi)。對(duì)于沒有還清前次差旅借款，或者是雖然沒有超過上限，但計(jì)算不合理的，財(cái)務(wù)有權(quán)不予借款。

7、出差返回后應(yīng)在3個(gè)工作日之內(nèi)提交報(bào)銷單，并于報(bào)銷時(shí)退回預(yù)借的多余的款項(xiàng)。

三、文具辦公費(fèi)： 文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由營(yíng)運(yùn)部門/辦公室統(tǒng)一采購(gòu)，其他員工不得私自采購(gòu)。報(bào)銷時(shí)應(yīng)附填寫完整的采購(gòu)清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨單，詳細(xì)列明所購(gòu)商品的明細(xì)，倉(cāng)管、結(jié)算部門的驗(yàn)收證明才可報(bào)銷。并做好各部門的領(lǐng)用存登記。如不能按規(guī)定提供附件的一律不予報(bào)銷。

第五部分 附則

一、本制度自頒布之日起生效。

一、本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

二、以上條款未規(guī)定事項(xiàng)，由總經(jīng)理決定后出臺(tái)臨時(shí)規(guī)定以做說明。

第二篇：財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度

有限公司

費(fèi)用開支分類標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷制度

一、費(fèi)用開支類別：

1.辦公費(fèi)2.車輛使用費(fèi)3.車輛修理費(fèi)

4.通訊費(fèi)5.生活費(fèi)6.運(yùn)雜費(fèi)

7.差旅費(fèi)8.交通費(fèi)9.材料費(fèi)

10.機(jī)械設(shè)備維修費(fèi)11.業(yè)務(wù)招待費(fèi)12.工資、薪酬

13.租賃費(fèi)14.水電費(fèi)（駐地）15.人工（加工）費(fèi)

16.生活用品維修費(fèi)17.其它費(fèi)用

二、費(fèi)用類別明細(xì)解釋

1.辦公費(fèi)：

a)包括辦公設(shè)備、辦公用品、銀行往來轉(zhuǎn)賬、快遞信件、辦公用設(shè)備維修維護(hù)等。

b)辦公用品的領(lǐng)用實(shí)行領(lǐng)用登記和以壞換新制度。

c)報(bào)銷時(shí)所附單據(jù)：采購(gòu)計(jì)劃單（報(bào)修單）、發(fā)票（收據(jù)）以及采購(gòu)清單，d)報(bào)銷簽審流程：采購(gòu)計(jì)劃單：生產(chǎn)隊(duì)長(zhǎng)（資料員）→項(xiàng)目經(jīng)理簽字；采購(gòu)清單上采購(gòu)員與驗(yàn)

收人簽字。報(bào)銷單上：領(lǐng)款人→報(bào)銷人→項(xiàng)目經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)總監(jiān)（經(jīng)理）簽字→總經(jīng)理簽字。

2.車輛使用費(fèi)：

a)指車輛發(fā)生的油費(fèi)、過路過橋費(fèi)、上戶費(fèi)、審車費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、停車費(fèi)。

b)報(bào)銷時(shí)所附單據(jù)：發(fā)票、派車單、。

c)報(bào)銷簽審流程：派車單：用車人申請(qǐng)→項(xiàng)目經(jīng)理（生產(chǎn)隊(duì)長(zhǎng)）簽字；報(bào)銷單：領(lǐng)款人→報(bào)銷

人→用車人→項(xiàng)目經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)總監(jiān)（經(jīng)理）簽字→總經(jīng)理簽字。

d)其他：在報(bào)銷單據(jù)上注明使用明細(xì)（車牌號(hào)、起始地點(diǎn)、時(shí)間、使用人員）。小票粘貼要規(guī)范。e)每次出車發(fā)生的費(fèi)用必須一次性報(bào)銷，不能分開報(bào)銷。

3.車輛修理費(fèi)：

a)指車輛保養(yǎng)和維修；

b)報(bào)銷時(shí)所附單據(jù)：發(fā)票、維修清單、請(qǐng)修單。

c)報(bào)銷簽審流程：請(qǐng)修單：請(qǐng)修人→項(xiàng)目經(jīng)理（生產(chǎn)隊(duì)長(zhǎng)）簽字；報(bào)銷單：領(lǐng)款人→報(bào)銷人

→項(xiàng)目經(jīng)理。

4.通訊費(fèi)：

a)該項(xiàng)目發(fā)生的座機(jī)費(fèi)、網(wǎng)費(fèi)、手機(jī)話費(fèi)。

b)報(bào)銷時(shí)所附單據(jù)：發(fā)票、電話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

c)報(bào)銷簽審流程：領(lǐng)款人→報(bào)銷人→項(xiàng)目經(jīng)理

d)報(bào)銷要求：對(duì)于固定報(bào)銷電話費(fèi)的人員，由項(xiàng)目部根據(jù)工作需要和公司的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)每月列出

清單崗位金額。簽審后進(jìn)行報(bào)銷。

e)工地全面停工結(jié)束，只對(duì)未撤場(chǎng)的人員報(bào)銷通訊費(fèi)，其它人不再報(bào)銷。工程全部結(jié)束后，不

再報(bào)銷該費(fèi)用。

5.生活費(fèi)：

a)指該項(xiàng)目所有員工生活開支、生活補(bǔ)助。（包括生活燃料、桶裝水、方便面等）

b)報(bào)銷時(shí)所附單據(jù)：采購(gòu)清單、報(bào)銷單。

c)報(bào)銷簽審流程：采購(gòu)人→食堂驗(yàn)收人→報(bào)銷人→項(xiàng)目經(jīng)理

d)采購(gòu)與驗(yàn)收人嚴(yán)禁為同一人。

6.運(yùn)雜費(fèi)：

a)包括材料物資運(yùn)費(fèi)、上下裝卸費(fèi)、材料物資托運(yùn)費(fèi)。

b)報(bào)銷時(shí)所附單據(jù)：運(yùn)費(fèi)發(fā)票（收據(jù)、收條）、采購(gòu)入庫(kù)單復(fù)印件；裝卸費(fèi)結(jié)算單：。

c)報(bào)銷簽審流程：運(yùn)費(fèi)：領(lǐng)款人→報(bào)銷人→項(xiàng)目經(jīng)理；裝卸費(fèi)（水泥）：領(lǐng)款人→報(bào)銷人→資料

員→項(xiàng)目經(jīng)理（生產(chǎn)隊(duì)長(zhǎng)）。

7.差旅費(fèi)：

a)是指因公出差發(fā)生的住宿費(fèi)、生活補(bǔ)助（遠(yuǎn)地）、交通費(fèi)、通訊費(fèi)等。

b)報(bào)銷時(shí)所附單據(jù)：派差單、發(fā)票、領(lǐng)款單，c)報(bào)銷簽審流程：派差單：申請(qǐng)人→項(xiàng)目經(jīng)理，d)注明出差事由，人數(shù)，人員明細(xì)，寫個(gè)清單。一次發(fā)生的差旅一次報(bào)銷，不能分次報(bào)銷（個(gè)

人辦私事及請(qǐng)假發(fā)生的費(fèi)用不予報(bào)銷）在出差所在地有住宿和食堂情況下，生活費(fèi)和住宿費(fèi)

不予報(bào)銷。差旅費(fèi)必須有票，無票按報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的70%報(bào)銷。本地人回到本地辦公事只報(bào)銷到公司的往返路途中的差旅費(fèi)。

e)出差生活費(fèi)補(bǔ)助30元/天.人。

f)各項(xiàng)目出納回公司報(bào)帳時(shí)間長(zhǎng)短，根據(jù)情況不同，分別單獨(dú)決定。

8.交通費(fèi)：

報(bào)銷當(dāng)天能往返發(fā)生的交通費(fèi)用，參照差旅費(fèi)執(zhí)行。

9.材料費(fèi)：

a)指設(shè)備、機(jī)具、周轉(zhuǎn)材料、原材料、低值易耗品、機(jī)物料等生產(chǎn)類使用材料。

b)報(bào)銷所附票據(jù)：總收據(jù)或發(fā)票、采購(gòu)明細(xì)單（供貨清單）、材料采購(gòu)計(jì)劃單（并注明具體用途）、入庫(kù)單。

c)報(bào)銷簽審流程：材料采購(gòu)計(jì)劃單：資料員（生產(chǎn)隊(duì)長(zhǎng)）→庫(kù)管員→項(xiàng)目經(jīng)理。采購(gòu)明細(xì)單（供

貨清單）：供應(yīng)商→采購(gòu)員→庫(kù)管員；入庫(kù)單：材料會(huì)計(jì)。報(bào)銷單（付現(xiàn)款的情況下）：領(lǐng)款人→報(bào)銷人→項(xiàng)目經(jīng)理。

10.機(jī)械設(shè)備維修費(fèi)：

a)指生產(chǎn)用機(jī)械設(shè)備護(hù)理、修理費(fèi)、原材料外加費(fèi)。

b)報(bào)銷所附票據(jù)：發(fā)票、附機(jī)械設(shè)備修理計(jì)劃安排表（或報(bào)修表）。

c)報(bào)銷簽審流程：報(bào)修表：報(bào)修人→生產(chǎn)隊(duì)長(zhǎng)（項(xiàng)目經(jīng)理）；報(bào)銷單：領(lǐng)款人→報(bào)銷人→項(xiàng)目

經(jīng)理。

11.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：

a)指與客戶發(fā)生的餐飲、住宿、娛樂、煙、酒、節(jié)日慰問品、顧問費(fèi)、紅包等。

b)報(bào)銷所附票據(jù)：發(fā)票或收據(jù)或領(lǐng)款單。

c)報(bào)銷簽審流程：經(jīng)辦人（領(lǐng)款人）→報(bào)銷人→項(xiàng)目經(jīng)理

d)有公司陪同人員參予的需陪同人員簽字確認(rèn)，票據(jù)必須有發(fā)生業(yè)務(wù)的時(shí)間和項(xiàng)目，具體招待

誰不能注明在票面上。

e)公司嚴(yán)控業(yè)務(wù)招待費(fèi)，各項(xiàng)目必須嚴(yán)格在限額內(nèi)開支，超支由項(xiàng)目經(jīng)理自負(fù)。

12.工資、薪酬：

a)指工地人員工資、加班費(fèi)、獎(jiǎng)金等。

b)報(bào)銷所附票據(jù)：工資表、考勤表，c)報(bào)銷簽審流程：考勤員（統(tǒng)計(jì)員）、生產(chǎn)隊(duì)長(zhǎng)、項(xiàng)目經(jīng)理簽字要齊全。

13.租賃費(fèi)：

a)指機(jī)械設(shè)備租賃費(fèi)、進(jìn)場(chǎng)費(fèi)、b)報(bào)銷所附票據(jù)：發(fā)票或收據(jù)、機(jī)械設(shè)備租賃費(fèi)用結(jié)算清單（要有我方保管員簽字）、租憑合同

（注明名稱、租賃時(shí)間、租賃單價(jià)）、入庫(kù)單、出庫(kù)單（退租單）。

c)報(bào)銷簽審流程：同材料費(fèi)

14.水電費(fèi)：

a)指各項(xiàng)目水電費(fèi)。

b)報(bào)銷所附票據(jù)：按發(fā)票或收據(jù)報(bào)銷，票上要注明起止度數(shù)。用量、單價(jià)、金額。

c)報(bào)銷簽審流程：領(lǐng)款人→報(bào)銷人→項(xiàng)目經(jīng)理。

d)項(xiàng)目部最高水電費(fèi)不得超出3000元/月，超出部分不予報(bào)銷。

15.分包工程費(fèi)（人工、加工）費(fèi)

a)指分（外包）包工程款及人工費(fèi)。（如打鉆），b)報(bào)銷所附票據(jù)：金申請(qǐng)所需資料：必須按公司統(tǒng)一格式表格填寫資金申清單。內(nèi)容填寫必須

真實(shí)完整，簽審齊全：

c)報(bào)銷簽審流程：項(xiàng)目經(jīng)理（隊(duì)長(zhǎng)）、項(xiàng)目出納、資料員、申請(qǐng)人簽字。

d)此項(xiàng)費(fèi)用由公司統(tǒng)一支付，各項(xiàng)目不再支付，每月上報(bào)分包工程量統(tǒng)計(jì)（由分包人、資料員、生產(chǎn)隊(duì)長(zhǎng)、項(xiàng)目經(jīng)理簽字）

16.生活用品維修費(fèi)：生活用品的維修，所附單據(jù)與簽審流程同14條水電費(fèi)。

17.其它費(fèi)用：不屬于以上費(fèi)用全部歸在此類。

三、其他

a)如開車出差，發(fā)生的油費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)計(jì)入車輛使用費(fèi)，產(chǎn)生的住宿、生活補(bǔ)助

計(jì)入差旅費(fèi)。

b)醫(yī)療費(fèi)與私人購(gòu)買生活用品費(fèi)用不予報(bào)銷。屬于工傷的醫(yī)療費(fèi)，公司先墊付，結(jié)算時(shí)從項(xiàng)

目部獎(jiǎng)金中扣除。

c)勞保用品按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，不能領(lǐng)超。

d)春節(jié)補(bǔ)貼：因工地施工，駐守工地未回家過節(jié)的員工另單獨(dú)補(bǔ)助300元/人。（指春節(jié)七天，大年三十至初六在工地留守）在此期間未滿七天按天數(shù)比例計(jì)算。

e)業(yè)務(wù)招待費(fèi)根據(jù)總工程量和工期進(jìn)行總額控制，其費(fèi)用的撥付根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)情況由項(xiàng)目經(jīng)理申

請(qǐng)公司財(cái)務(wù)與總經(jīng)理審核支付。施工前期產(chǎn)量不多的情況下，由公司先墊付，經(jīng)最終結(jié)算超出部分的費(fèi)用從項(xiàng)目經(jīng)理工資及獎(jiǎng)金中扣除。

四、費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

1.以上費(fèi)用報(bào)銷必須要持有票據(jù)方可報(bào)銷，白條一律不予報(bào)銷，請(qǐng)各工地出納人員認(rèn)真執(zhí)行，公司出納員也會(huì)依照以上要求審核執(zhí)行。

2.生活費(fèi)每月按項(xiàng)目實(shí)際就餐人員人數(shù)結(jié)合考勤表和出差情況統(tǒng)計(jì)，瀘定工地以每人每天≤10元標(biāo)準(zhǔn)核算。沙灣工地以每人每天≤12.5元標(biāo)準(zhǔn)核算（食堂菜譜由食堂提供計(jì)劃，指定人采購(gòu)，食堂驗(yàn)收，嚴(yán)禁采購(gòu)與收貨為同一人），3.差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按公司《差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行；附出差明細(xì),人員,事由,人數(shù).天數(shù)。

4.話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):

公司部門經(jīng)理50元/月項(xiàng)目經(jīng)理（隊(duì)長(zhǎng)）200元/月

班長(zhǎng)100元/月駕駛員100元/月

項(xiàng)目出納100元/月庫(kù)管員50元月

李麗花150元/月（資料主管）曾明云150元/月（駕駛員兼出納）

資料員學(xué)員滿3個(gè)月后50元/月，能獨(dú)立工作時(shí)報(bào)100元/月，其它崗位根據(jù)各工地需要經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后50/月。

5.管理人員每年有15天帶薪假。

6.除以上規(guī)定外，所有付款單據(jù)必須由經(jīng)辦人、項(xiàng)目經(jīng)理（隊(duì)長(zhǎng)）簽字批準(zhǔn)、收款人簽字、所有實(shí)物必須要經(jīng)過驗(yàn)收并經(jīng)驗(yàn)收人簽字才可支付報(bào)銷。

7.罰款和辦私事不報(bào)銷。

8.財(cái)務(wù)人員每月及時(shí)結(jié)算出各項(xiàng)目的總成本和單位成本。

第三篇：財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度

財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度

財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度1

一、目的

為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序，提高財(cái)務(wù)管理水平，合理控制費(fèi)用支出，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，現(xiàn)結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。

二、費(fèi)用說明

凡涉及公司日常物資(包括零星材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、

本制度適用公司全體員工。

四、職責(zé)

公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本制度的制定和審核。

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

第四條借款管理規(guī)定

(一)員工因公借款：借款人員憑審批后的《借款條》按批準(zhǔn)額度辦理借款，辦理完畢5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(二)其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷賬時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬;(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷賬手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

第五條借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、標(biāo)注支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)審批

(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

第六條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。

第七條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票上面須有日期、單位、經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)，嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真填寫，注明附件張數(shù)，金額大小寫須完全一致(不得涂改)，簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由，原始單據(jù)須粘貼整齊。

(三)費(fèi)用報(bào)銷的審批流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或入庫(kù)單→部門經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)審批→到出納處報(bào)銷。

(四)報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第八條差旅費(fèi)報(bào)銷制度

(一)借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理接款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

(二)返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批，原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第九條交通費(fèi)報(bào)銷制度

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn);(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)辦公室車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。

(二)審批及報(bào)銷流程參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。

第十條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

(一)管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置，并指定專人負(fù)責(zé)。

(二)報(bào)銷流程

購(gòu)置申請(qǐng);公司辦公室每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際采購(gòu)時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)辦公室提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

第十一條業(yè)務(wù)招待費(fèi)及其他報(bào)銷制度

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理及董事長(zhǎng)的同意。

(二)報(bào)銷流程：由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

第四部分工薪福利支出制度

第十二條工資支付流程：每月25日由財(cái)務(wù)部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款等信息)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的工資標(biāo)準(zhǔn)予以發(fā)放。

第五部分工程款及營(yíng)銷費(fèi)用及其他專項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷制度

第十三條工程款的支付規(guī)定

所有工程款項(xiàng)按合同及協(xié)議規(guī)定支付，工程款須在付款申請(qǐng)中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額等內(nèi)容;工程尾款支出，用款申請(qǐng)單后需附經(jīng)工程部、施工單位、監(jiān)理單位簽字蓋章的竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告;已結(jié)算的工程款支出，需附結(jié)算審核報(bào)告與圖紙外的工程量結(jié)款補(bǔ)簽工程合同或協(xié)議，按相關(guān)合同費(fèi)用程序支付款項(xiàng)。

第十四條營(yíng)銷費(fèi)用的支付規(guī)定

廣告費(fèi)支出及大型營(yíng)銷道具制作支出，需在用款申請(qǐng)中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額，同時(shí)在用款申請(qǐng)中說明付款節(jié)點(diǎn)及付款比例;營(yíng)銷活動(dòng)費(fèi)用支出，需附有費(fèi)用支出明細(xì)清單;營(yíng)銷物料制作、購(gòu)置支出，需附有物品購(gòu)置清單及驗(yàn)收手續(xù);凡能套取建安定額的營(yíng)銷道具制作支出(如銷售展臺(tái)的搭建等)需附有預(yù)算部審核認(rèn)定的費(fèi)用清單，設(shè)計(jì)費(fèi)用的支出等類似費(fèi)用應(yīng)按相關(guān)合同費(fèi)用支付程序支付。

第十五條工程款及營(yíng)銷費(fèi)用支付所需要的手續(xù)

工程類及營(yíng)銷費(fèi)用支付，合作方必須提供項(xiàng)目所屬地地稅局提供的工程發(fā)票，對(duì)確實(shí)無法提供發(fā)票的，先提供收款收據(jù)，同時(shí)按稅局規(guī)定的稅率扣除代扣代繳稅額，按照余額辦理工程款項(xiàng)支付。

第十六條款項(xiàng)支付的流程

根據(jù)規(guī)定填寫用款申請(qǐng)并提供所需手續(xù)→部門經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)審批→到出納處結(jié)算。

第十七條款項(xiàng)金額較大的需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第六部分報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

第十八條

公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。

第十九條借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理

第七部分財(cái)務(wù)管理制度

第二十條原始憑證的審核

各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：

憑證名稱;

填制憑證的日期;

填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

經(jīng)辦人的簽名或蓋章;

接受憑證的單位名稱;

經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的名稱;

數(shù)量、單價(jià)和金額;

發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人的簽名或蓋章;對(duì)外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用章。

第二十一條對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求

凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫于小寫必須相符。

購(gòu)買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫(kù)的物資，必須填寫出入庫(kù)驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫(kù)的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。

支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。

職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。

預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章。

自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。如計(jì)提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費(fèi)用時(shí)，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。

凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或從新補(bǔ)正。

第二十二條記賬憑證的內(nèi)容及填制要求

憑證日期：一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。

憑證編號(hào)：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。

憑證摘要：應(yīng)簡(jiǎn)明扼要，真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不得含混不清，過于簡(jiǎn)略。

會(huì)計(jì)科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。

憑證金額：必須與原始憑證相符。

所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。

有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會(huì)計(jì)、交款人必須在相關(guān)會(huì)計(jì)憑證上簽名或蓋章。

會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí)，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。

第二十三條本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng)，如因總經(jīng)理出差期間，均由董事長(zhǎng)審批。

第八部分附則

第二十四條本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

第二十五條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。

財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度2

為了使各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出有章可循，各級(jí)人員對(duì)各種開支的審批及權(quán)限心中有數(shù)，同時(shí)為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算管理，并做到各項(xiàng)收支嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)制度，特制定以下規(guī)定:

一、費(fèi)用支出的前提及審批權(quán)限

1、費(fèi)用支出的前提是該費(fèi)用必須是實(shí)際支出并列入預(yù)算，對(duì)未列入預(yù)算的費(fèi)用，由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預(yù)算，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

2、費(fèi)用審批權(quán)限:一般費(fèi)用20xx元以下，部門負(fù)責(zé)人審批;20xx元以上由部門負(fù)責(zé)人提出建議，總經(jīng)理審批;業(yè)務(wù)費(fèi)1000元以下部門負(fù)責(zé)人審批，1000元以上總經(jīng)理審批。

3、固定資產(chǎn)購(gòu)置、員工出國(guó)考察、進(jìn)修學(xué)習(xí)等費(fèi)用在一萬元以上由董事會(huì)研究審批。

4、為加強(qiáng)預(yù)算控制，同時(shí)保證費(fèi)用支出及報(bào)銷單據(jù)的合法性，公司的各種報(bào)銷單據(jù)需經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，并簽字。未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、簽字的單據(jù)，不得報(bào)銷。

5、公司下屬各控股公司的各種費(fèi)用由各單位總經(jīng)理審批。

二、各種費(fèi)用列支規(guī)定

1、普通辦公用品根據(jù)本公司一個(gè)月需要量購(gòu)入，由經(jīng)手人和驗(yàn)收人簽字后報(bào)批。

2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂，方可購(gòu)置。為減少資金占用，在可能情況下力爭(zhēng)零庫(kù)存。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷，按<浙江華匯建筑設(shè)計(jì)咨詢有限公司差旅費(fèi)報(bào)銷辦法>執(zhí)行。

4、計(jì)劃生育等費(fèi)用，由計(jì)生員簽具意見后再報(bào)批。

5、各部門需訂報(bào)刊、雜志，先報(bào)綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由綜合部統(tǒng)一辦理。

6、資料檔案室購(gòu)置資料情報(bào)書籍，年初需列出購(gòu)置預(yù)算，報(bào)技術(shù)發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實(shí)施。

7、職工所購(gòu)業(yè)務(wù)書籍，應(yīng)先征得部門負(fù)責(zé)人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續(xù)后，方可報(bào)銷，職工離開本單位必須交還所借書籍。

8、職工因工作需要配置的低值易耗品(如計(jì)算器、繪圖儀、裝訂機(jī)等)由綜合部統(tǒng)一購(gòu)置，在財(cái)務(wù)部辦理登記手續(xù)，再報(bào)批，職工離開本單位必須交還所領(lǐng)工具。

9、職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱職務(wù)考試，事先應(yīng)征得所在部門及公司的同意，在成績(jī)合格后，其費(fèi)用方可報(bào)銷。

10、職工按規(guī)定報(bào)銷的書報(bào)費(fèi)，只能報(bào)銷業(yè)務(wù)書籍，由部門負(fù)責(zé)人審批。

11、通訊費(fèi)報(bào)銷按<浙江華匯建筑設(shè)計(jì)咨詢有限公司通訊費(fèi)用報(bào)銷辦法>執(zhí)行。

12、各部門使用臨時(shí)工，每月報(bào)綜合部，由綜合部報(bào)市人事局，市就業(yè)管理局批準(zhǔn)后再用工。各部門應(yīng)嚴(yán)格控制臨時(shí)工數(shù)量，盡量節(jié)約費(fèi)用。

三、各種費(fèi)用報(bào)批程序:

各種費(fèi)用報(bào)銷需填寫<浙江華匯費(fèi)用報(bào)銷單>，有經(jīng)辦人(驗(yàn)收人)簽字，基層費(fèi)用承擔(dān)部門負(fù)責(zé)人同意(證明)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，預(yù)算部門負(fù)責(zé)人審批(20xx元以內(nèi))或總經(jīng)理審批(20xx元以上)簽字。

四、為簡(jiǎn)化手續(xù)下列費(fèi)用在正常開支范圍內(nèi)無須報(bào)批，但當(dāng)費(fèi)用開支異常時(shí)必須向總經(jīng)理匯報(bào)。

1、各種應(yīng)交稅金(不包括印花稅、車輛使用稅);

2、各月發(fā)放工資;

3、各月應(yīng)交養(yǎng)老保險(xiǎn)金、待業(yè)保險(xiǎn)金等;

4、向金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生的郵電、手續(xù)費(fèi)、貸款息。

五、其他需要說明的問題

1、以上各種報(bào)銷發(fā)票，必須為國(guó)家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營(yíng) 性收款收據(jù)一律不能報(bào)銷入賬。

2、發(fā)票上抬頭必須和報(bào)銷單位一致，否則不能報(bào)銷。

3、各種開支必須符合國(guó)家財(cái)稅法規(guī)，報(bào)銷時(shí)經(jīng)辦人員應(yīng)盡可能注明用途。

4、超過現(xiàn)金結(jié)算限額(1000元)的費(fèi)用，應(yīng)通過銀行結(jié)算，特殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后方可支付，對(duì)數(shù)額較大應(yīng)提請(qǐng)總經(jīng)理審批。

5、對(duì)各種報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部必須進(jìn)行審核，對(duì)不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)，財(cái)務(wù)應(yīng)要求更換。無法更換的，財(cái)務(wù)可拒絕報(bào)銷。

6、自制報(bào)銷單據(jù)，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計(jì)格式，做到規(guī)范、整潔。

7、報(bào)銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動(dòng)，外來發(fā)票應(yīng)由對(duì)方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不得報(bào)銷。

8、當(dāng)年費(fèi)用必須當(dāng)年報(bào)銷，如:通訊費(fèi)、核定的業(yè)務(wù)費(fèi)、書報(bào)費(fèi)、核定的汽車費(fèi)等，當(dāng)年不報(bào)銷視作自愿放棄(12月份通訊費(fèi)除外)。

9、對(duì)外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財(cái)務(wù)部一份，作為財(cái)務(wù)收、付款依據(jù)，對(duì)無依據(jù)的支付款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部應(yīng)拒絕支付。

六、本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起執(zhí)行。此前制訂的公司報(bào)銷制度同時(shí)廢止。

財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度3

一、財(cái)務(wù)管理制度

第一條

為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條

本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等，以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

第三條

本制度適用公司全體員工。

第四條

借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：

(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;

(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

第一條

借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第二條

日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

第三條

費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

(四)報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第四條

費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

第五條

差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

職務(wù)

交通工具

住宿標(biāo)準(zhǔn)

伙食標(biāo)準(zhǔn)

外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

一般員工

火車硬臥

120元/天

30元/天

30元/天

部門負(fù)責(zé)人

火車硬臥

150元/天

40元/天

40元/天

總經(jīng)理助理

飛機(jī)

200元/天

50元/天

50元/天

總經(jīng)理及以上

飛機(jī)

實(shí)報(bào)實(shí)銷

實(shí)報(bào)實(shí)銷

實(shí)報(bào)實(shí)銷

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：

1、住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

2、實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達(dá))以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達(dá))以一天計(jì)。

3、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

4、宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

5、出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

二、報(bào)銷流程

1、出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

3、購(gòu)票：出差人員持審批過的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票(原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案)。

4、返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條

電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1、移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2、固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。

(二)報(bào)銷流程

1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財(cái)務(wù)部。

2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。

5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度4

為加強(qiáng)公司對(duì)費(fèi)用的管理和控制，使日常開支的各種費(fèi)用納入即定軌道，使各項(xiàng)開支合理化、制度化，特制定本制度。

一、費(fèi)用預(yù)算制度

1、董事長(zhǎng)根據(jù)公司的`發(fā)展規(guī)劃，提出公司一定時(shí)期的總目標(biāo)，并下達(dá)各機(jī)構(gòu)指標(biāo);

2、各機(jī)構(gòu)自行根據(jù)下達(dá)的指標(biāo)編制本機(jī)構(gòu)預(yù)算(含資金預(yù)算、成本預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算)，編制的預(yù)算應(yīng)在以收定支的前提下做到可控、符合實(shí)際、全面完整;

3、預(yù)算指標(biāo)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長(zhǎng)，董事長(zhǎng)召集有關(guān)人員討論通過或駁回修改;

4、批準(zhǔn)后的預(yù)算下達(dá)給各機(jī)構(gòu)執(zhí)行;

5、各機(jī)構(gòu)應(yīng)于次月5日之前將上月預(yù)算的執(zhí)行情況報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長(zhǎng);

6、根據(jù)公司資金的實(shí)際情況，適時(shí)修改預(yù)算，以便更好的控制資金，避免公司陷入窘困;

7、財(cái)務(wù)部門核算、監(jiān)督各項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況，避免不必要的超支給公司帶來不利影響。

二、費(fèi)用報(bào)銷的基本程序

1、每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)生后的三天內(nèi)，由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據(jù)分類進(jìn)行粘貼，填制報(bào)銷單;

2、單據(jù)交部門主管，由部門主管對(duì)費(fèi)用的發(fā)生給予證明后交各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批;

3、交財(cái)務(wù)部主管審核(審核重點(diǎn):①預(yù)付及應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)與合同相核對(duì)，看是否與合同相一致。②該項(xiàng)費(fèi)用是否在預(yù)算范圍之內(nèi)，是否超支。③有關(guān)金額是否計(jì)算正確。)，如經(jīng)審核費(fèi)用在預(yù)算范圍之內(nèi)且無超支，可以批準(zhǔn)報(bào)銷付款。(各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人發(fā)生的費(fèi)用必須報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審查簽字);

4、單次金額超過限額(bbb超過150000元、ccc公司超過1000000元、ddd超過60000元、采購(gòu)單次金額超過1500000元)交財(cái)務(wù)總監(jiān)審查簽字后方可報(bào)銷;

5、單次金額超過限額(bbb超過300000元、ccc公司超過20xx000元、ddd超過100000元、采購(gòu)單次金額超過20xx000元)經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長(zhǎng)審查簽字后方可報(bào)銷;

6、凡現(xiàn)金支付超過100000元、轉(zhuǎn)賬支付超過1500000元的事項(xiàng)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長(zhǎng)簽字后方可報(bào)銷;

7、預(yù)算外的開支經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長(zhǎng)審查簽字后方可報(bào)銷;

8、有規(guī)律性報(bào)銷如稅金、養(yǎng)路費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)等國(guó)家明文規(guī)定的開支，經(jīng)各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后，財(cái)務(wù)部門可受理。有明確制度規(guī)定的報(bào)銷如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)參照附件執(zhí)行;工資性支出應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，財(cái)務(wù)可受理;

9、費(fèi)用報(bào)銷必須是誰發(fā)生誰報(bào)銷，嚴(yán)禁代報(bào)，對(duì)發(fā)生的代報(bào)費(fèi)用財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕辦理;

10、費(fèi)用報(bào)銷中報(bào)銷人、審批人應(yīng)堅(jiān)持分權(quán)原則，對(duì)報(bào)銷人、審批人為同一人簽字的費(fèi)用財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕報(bào)銷。

三、財(cái)務(wù)部門的職責(zé)和權(quán)利

1、財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷任何不真實(shí)的原始單據(jù);

2、財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)國(guó)家的制度和公司的規(guī)定，以及合同、協(xié)議、董事長(zhǎng)批示的報(bào)告進(jìn)行審核，對(duì)手續(xù)不完整的要求給予補(bǔ)充完整，對(duì)不合規(guī)的報(bào)銷憑證予以拒絕并退還報(bào)銷人;

3、財(cái)務(wù)每月應(yīng)匯總各機(jī)構(gòu)費(fèi)用明細(xì)、費(fèi)用開支實(shí)際情況明細(xì)表報(bào)董事長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審閱;

4、對(duì)各項(xiàng)報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)總監(jiān)可再次審查，對(duì)可疑經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)提出質(zhì)詢，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報(bào)銷憑證;

5、出納應(yīng)對(duì)已按規(guī)定程序?qū)徟膱?bào)銷憑證，進(jìn)行最后一次全面的把關(guān)和審核，對(duì)不符合有關(guān)規(guī)定的憑證應(yīng)予以拒絕;

6、對(duì)各機(jī)構(gòu)的正常性開支實(shí)行財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)制，財(cái)務(wù)人員必須做到一周內(nèi)處理，不得無故拖延各機(jī)構(gòu)的票據(jù)報(bào)銷，否則給予公開批評(píng)和罰款;

7、財(cái)務(wù)部將定期對(duì)各公司費(fèi)用情況進(jìn)行審查，對(duì)錯(cuò)報(bào)費(fèi)用進(jìn)行糾正，并分別向董事長(zhǎng)、總公司總經(jīng)理、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人提交相關(guān)報(bào)告。

四、單筆支付金額

在150000元以上(含150000元)，須至少提前一天通知財(cái)務(wù)部門，以便提前做好資金的籌集和準(zhǔn)備。

五、本制度附件與本制度具同等效力。

六、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，本制度解釋權(quán)由財(cái)務(wù)部執(zhí)行，修改權(quán)由財(cái)務(wù)部修訂后報(bào)董事長(zhǎng)審批后執(zhí)行。

財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度5

一、辦公費(fèi)

辦公費(fèi)主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。

⑴辦公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購(gòu)單交部門負(fù)責(zé)人簽批后報(bào)行政部，行政部審批后交財(cái)務(wù)部審批。

⑵經(jīng)辦人將審批后的物資申購(gòu)單交公司行政部統(tǒng)一購(gòu)買。

⑶行政部購(gòu)買人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗(yàn)收人簽字，并附購(gòu)買辦公用品清單后報(bào)銷。

二、差旅費(fèi)

差旅費(fèi)開支范圍為因公出差期間的住宿費(fèi)、車船費(fèi)(含飛機(jī)費(fèi)用，下同)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、零星雜支等費(fèi)用。

⑴員工出差應(yīng)填寫“出差申請(qǐng)表”(見附表1)，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財(cái)務(wù)部)。

⑵員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

⑶員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

①員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。

②出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺(tái)地區(qū)三種，即：

一類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市;

二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū)。

③出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：(元/人/天)

職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)

董事長(zhǎng)實(shí)報(bào)實(shí)銷

總經(jīng)理300xx50

部門經(jīng)理xx50250

一般職員15080200

④出差補(bǔ)助：指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每天給予50元補(bǔ)貼。

⑤員工出差交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船一等艙;部門經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟(jì)倉(cāng)，但需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

⑥員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)，部門經(jīng)理級(jí)(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷;其余員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

⑷員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：

①住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付(如有特殊情況，超標(biāo)部分由財(cái)務(wù)部核實(shí)后報(bào)董事長(zhǎng)審批方可報(bào)銷)，節(jié)約歸已。

②業(yè)務(wù)招待費(fèi)用由部門領(lǐng)導(dǎo)核定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

③出差人員無住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

④員工出差返回后應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門則在其當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付。

⑤超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。

三、交通費(fèi)

⑴原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫“出車申請(qǐng)單”，按申請(qǐng)單上的審批程序?qū)徟尚姓耸虏颗绍?。?dāng)日的交通費(fèi)不予報(bào)銷。

財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度6

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定，提高財(cái)務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。

1、借款報(bào)銷的審批權(quán)限

1.1公司員工因工出差借款或報(bào)銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。

1.2員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。

1.3員工出差返回后，填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

2、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

2.1員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。

2.2出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）

技術(shù)部：住宿費(fèi)80元/2人/天；100元/3人/天。

2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

外出員工每人每日補(bǔ)貼20元，6、7、8、9四個(gè)月份每人每天補(bǔ)貼30元；如有特殊情況需請(qǐng)客戶吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標(biāo)準(zhǔn)。

2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。

2.5員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.5.2員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)，經(jīng)理級(jí)（含）以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷；經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。

2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票公交車票。無特殊情況，不得報(bào)銷出租車票。

3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：

3.1住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付。

3.2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。

3.3交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

3.4短途出差不享受住宿補(bǔ)助。

3.5長(zhǎng)途出差人員無住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)間為每周一及每五，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付。

3.7超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。

3.8財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公

財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度7

第一部分總則

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)用、借款等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

第一條借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

(二)各項(xiàng)借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(三)借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單及實(shí)銷票據(jù)為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

第二條借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財(cái)務(wù)審批。

(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

第一條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

第二條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

(四)報(bào)銷1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)→部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財(cái)務(wù)審批→到出納處報(bào)銷。

第四條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

交通工具：根據(jù)交通情況及項(xiàng)目需求緊急情況而定；

住宿標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)當(dāng)?shù)叵M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)情況具體而定；

出差補(bǔ)貼：原則上每人每天不低于50元，特殊情況可酌情增加；

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：

1.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票。

2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)。

3.宴請(qǐng)客戶需由部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)。

4.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷任何費(fèi)用，但出差補(bǔ)貼正常支付。

（三）報(bào)銷流程

1.出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由部門經(jīng)理簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

2.借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

3.返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理/賬務(wù)審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第五條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2.固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。

(二)報(bào)銷流程

1、公司人力資源部每年初（10月1日前）將本員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部，若次年沒有新標(biāo)準(zhǔn)出臺(tái)，一律按上一執(zhí)行。

2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月下旬（25日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（次月5日前）。

5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

第六條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的交通費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，特殊情況可以申請(qǐng)公務(wù)車或乘坐出租車，乘坐出租車需要保存相應(yīng)車票，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

(二)報(bào)銷流程

1.員工整理交通車票（含公交或地鐵票據(jù)、出租車票據(jù)），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好報(bào)銷單。

2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

3.員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

第七條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置，并指定專人負(fù)責(zé)。

（二）報(bào)銷流程

1．購(gòu)置申請(qǐng)：首先由部門經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購(gòu)需求，其它特殊少數(shù)辦公用品由需求人提出，部門經(jīng)理批準(zhǔn)。

2．報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款。

第四部分附則

第一條本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。

第二條本辦法由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

第三條本辦法自20xx年6月1日?qǐng)?zhí)行。

xxx有限公司財(cái)務(wù)部

20xx年6月1日

第四篇：財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度

財(cái) 務(wù) 報(bào) 銷 制 度

一、簽字制度

1、所有需報(bào)銷的原始單據(jù)都要填寫報(bào)銷單，采購(gòu)材料必須有入庫(kù)單，沒有入庫(kù)單的原始單據(jù)都要有第二個(gè)證明人簽字，會(huì)計(jì)審核簽字，總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷。

二、車、油費(fèi)制度

1、到市里辦事（或由市里回江城）實(shí)報(bào)公交車費(fèi)，如有特殊情況打車要提前請(qǐng)示部門主管方可報(bào)銷，否則不予報(bào)銷。

2、油費(fèi)報(bào)銷，馬曉萍油費(fèi)報(bào)銷額度為300元/月，特殊情況特殊對(duì)待。

三、付款制度

1、各部門需付款時(shí)，由經(jīng)辦人填寫付款申請(qǐng)單，部門主管審核簽字，總經(jīng)理簽字后，出納方可付款，如總經(jīng)理不在要打電話申請(qǐng)。

2、各部門付款需提前填寫付款申請(qǐng)單，交予財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)憑此單提前備款。

四、借款制度

1、員工借款要填寫借款單，借款單各項(xiàng)目填寫清楚，總經(jīng)理簽字，出納方可付款。

2、如遇領(lǐng)導(dǎo)不在情況，電話請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)后補(bǔ)簽字，出納方可付款。

3、借款后三日內(nèi)持相應(yīng)發(fā)票到財(cái)務(wù)部核銷借支記錄，核銷手續(xù)比照現(xiàn)金報(bào)銷制度流程。

五、請(qǐng)假制度

1、員工請(qǐng)假要填寫請(qǐng)假單，領(lǐng)導(dǎo)簽字方可準(zhǔn)假。

2、如遇突發(fā)事件來不及填寫請(qǐng)假單，事后要補(bǔ)請(qǐng)假單。

3、如領(lǐng)導(dǎo)不在，要打電話請(qǐng)示。

六、招待費(fèi)報(bào)銷制度

1、因工作需要發(fā)生招待費(fèi)用的應(yīng)提前向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示。

2、報(bào)銷時(shí)需附有發(fā)票及招待明細(xì)單，寫明招待事由、人數(shù)。

七、差旅費(fèi)報(bào)銷制度

1、員工因公出差需要借款的，應(yīng)填寫借款單，必須在出差回公司的一周內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi)。

2、異地出差多人應(yīng)統(tǒng)一報(bào)銷差旅費(fèi)。

3、出差車費(fèi)（包括主要交通費(fèi)、市內(nèi)公交費(fèi)）據(jù)實(shí)報(bào)銷，如特殊情況需要打車，差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)要寫明事由。

4、省內(nèi)出差補(bǔ)助120元/人/天（包括住宿、飯費(fèi)），省外出差補(bǔ)助150元/人/天（包括住宿、飯費(fèi)）。

5、如出差無住宿的車費(fèi)（包括主要交通費(fèi)、市內(nèi)公交費(fèi)）據(jù)實(shí)報(bào)銷，早晨飯補(bǔ)10元/人，中午（晚上）飯補(bǔ)20元/人。

八、話費(fèi)報(bào)銷制度

1、銷售人員話費(fèi)元/月

2、采購(gòu)人員話費(fèi)80元/月

2013.5.3

第五篇：公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度

公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。

報(bào)銷程序及報(bào)銷的審批權(quán)限

（一）公司購(gòu)置固定資產(chǎn)及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字；

（二）部門所有報(bào)銷單據(jù)必須經(jīng)部門主管簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。借款審批手續(xù)

（一）請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)部門主管初審簽字；

（二）請(qǐng)款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批；

（三）請(qǐng)款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否 予以支付。若支付，經(jīng)會(huì)計(jì)制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；

（四）請(qǐng)款人員請(qǐng)款后必須及時(shí)報(bào)銷。借款不得超過7天，差旅費(fèi)借款必須在返回公司上 班之日起5天內(nèi)報(bào)銷。

報(bào)銷管理程序

（一）請(qǐng)款人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷，原則是前賬不清，后賬不借；

（二）報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門主任審核 簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)賬；

（三）會(huì)計(jì)人員對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核；

本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

徐州寶利華電力設(shè)備有限公司

2014年5月9日

倉(cāng)庫(kù)管理制度

生產(chǎn)部負(fù)責(zé)對(duì)車間倉(cāng)庫(kù)人事進(jìn)行管理，財(cái)務(wù)部門對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行業(yè)務(wù)監(jiān)督、指導(dǎo)。

車間倉(cāng)庫(kù)配合生產(chǎn)部逐步建立和完善物料儲(chǔ)備定額和消耗定額，力求科學(xué)合理，即不脫節(jié)，又不積壓。公司規(guī)定各種原材料、外購(gòu)半成品、包裝料、模具料、機(jī)耗（配）料、工具儀器、易耗品統(tǒng)一在采購(gòu)入庫(kù)時(shí)監(jiān)控，由倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收入庫(kù)。

各種原材料、外購(gòu)半成品、模具料、機(jī)耗料、工具、易耗品轉(zhuǎn)入倉(cāng)庫(kù)保管。發(fā)現(xiàn)不合格材料及時(shí)退還廠家并開具出庫(kù)單。

機(jī)配料在領(lǐng)用時(shí)各車間要實(shí)行以舊換新。舊件由倉(cāng)庫(kù)回收、核實(shí)、驗(yàn)正、保管、處置（先報(bào)批）。某些常用零星配件、低值易耗品由倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)發(fā)。

原材料入庫(kù)單填寫要素：

送貨單位；

入庫(kù)日期；

貨號(hào)；

名稱及規(guī)格；

單位用常用最小單位計(jì)量；

數(shù)量、單價(jià)、金額、合計(jì)金額；

備注為計(jì)量換算情況；

送貨人簽名；

驗(yàn)收人，使用者及倉(cāng)管管理人員簽字。

原材料出庫(kù)：車間原料倉(cāng)庫(kù)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃單由車間主任計(jì)算配料而開具的當(dāng)天限額領(lǐng)料單發(fā)料。車間領(lǐng)料單填寫要素：

倉(cāng)庫(kù)要建立材料明細(xì)帳，統(tǒng)一使用數(shù)量金額明細(xì)帳，按照入庫(kù)單、領(lǐng)料單及時(shí)登記，做到日清月結(jié)。各倉(cāng)庫(kù)要將每天開的入庫(kù)單、領(lǐng)料單的記帳聯(lián)上交財(cái)務(wù)部。

半成品、產(chǎn)成品倉(cāng)

入庫(kù)前需要質(zhì)量檢驗(yàn)員出具質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告一并入庫(kù)。各車間應(yīng)嚴(yán)把好質(zhì)量關(guān)，提高合格率。成品入庫(kù)單填寫要素：

入庫(kù)日期；

貨號(hào)；

名稱及規(guī)格；

數(shù)量；

備注為計(jì)量換算情況；

生產(chǎn)計(jì)劃單號(hào)；

外加工由相應(yīng)的車間倉(cāng)庫(kù)開單，出庫(kù)時(shí)開具出庫(kù)單，回來時(shí)質(zhì)檢、驗(yàn)收、包裝完畢后開具入庫(kù)單交成品倉(cāng)（綜合倉(cāng)）。并將外加工出庫(kù)單、入庫(kù)單的記帳聯(lián)、查對(duì)聯(lián)和收發(fā)清單及時(shí)上交財(cái)務(wù)部。

發(fā)貨出庫(kù)

根據(jù)銷售部開具的發(fā)貨通知單準(zhǔn)備發(fā)貨。

公司規(guī)定由成品倉(cāng)統(tǒng)一向外發(fā)貨。并開具發(fā)貨清單。

發(fā)貨清單填寫要素：

收貨單位；

出庫(kù)日期；

貨號(hào)；

d)名稱及規(guī)格；

g)數(shù)量單價(jià)金額、合計(jì)金額；

h)備注為合同號(hào)碼；

j)制單人、送貨人簽名；

k)發(fā)貨簽名。

3.3.4成品倉(cāng)每天將發(fā)貨清單的記帳聯(lián)、倉(cāng)庫(kù)聯(lián)和相應(yīng)的發(fā)貨通知單一并上交財(cái)務(wù)部；

3.4.1各倉(cāng)庫(kù)除平時(shí)需要報(bào)表外，每月2日前必須做好材料、產(chǎn)量月報(bào)表。

3.4.2報(bào)表填寫要素：

a)填報(bào)單位；

b)時(shí)間；

c)貨號(hào)、品名（分材料、半成品、成品三大類）、規(guī)格、型號(hào)；

d)計(jì)量單位、數(shù)量（上期結(jié)存、本期入庫(kù)、本期出庫(kù)、期末結(jié)存）、單價(jià)、金額； e)合計(jì)數(shù)量、金額；

f)制表（倉(cāng)庫(kù)主管）人簽名、車間主任簽名；

g)每月上報(bào)統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理各一份。

3.5盤點(diǎn)：

3.5.1各倉(cāng)庫(kù)每月必須進(jìn)行盤點(diǎn)。

3.5.2盤點(diǎn)時(shí)間規(guī)定為每月最后一天。

3.5.3清盤要求：件件過數(shù)，全部徹底。

3.5.4盤點(diǎn)溢缺要上報(bào)報(bào)表，寫出原因。

3.5.5盤點(diǎn)表由倉(cāng)庫(kù)主管、車間主任簽字后報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理各一份。

6相關(guān)記錄

入庫(kù)單

出庫(kù)單

領(lǐng)料單

外加工收發(fā)清單

發(fā)貨成品出運(yùn)通知單

材料、半成品、成品月報(bào)表