第一篇：財務費用報銷制度范本2011.7.19

財務費用報銷制度范本

（三）出差住宿費報銷標準：（元/人/天）

（四）出差補助標準 1.員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。2.長途出差補助標準：（元/人/天）

（五）員工出差交通報銷標準1.員工出差乘**通工具：公司副總經(jīng)理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。

公司財務費用報銷管理制度

為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。

一、借款報銷的審批權(quán)限

（一）公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務部門簽留字樣備案。

（二）員工出差預借差旅費應填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費。

（三）員工出差返回后，填寫“費用報銷單”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。

二、員工差旅費報銷標準

（一）員工出差分 “長途”和 “短途”兩種，即當天能往返的為 “短途”，出差時間在一天以上的為 “長途”。

（二）出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種

2類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地；

1類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。

（三）出差住宿費報銷標準：（元/人/天）

（四）出差補助標準

1.員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。

2.長途出差補助標準：（元/人/天）

（五）員工出差交通報銷標準

1.員工出差乘**通工具：公司副總經(jīng)理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。

2.員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷。

3.員工在本市內(nèi)出差，員工因公外出，市內(nèi)報銷公交車費；因緊急情況需要，在領導批準同意的情況下，方可報銷出租車費用。公交車票和出租車票報銷時應在上面注明時間、來往路線。

第二篇：財務費用報銷制度

財務費用報銷制度

財務費用報銷制度1

一、目的

為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，統(tǒng)一各部門的報銷程序，提高財務管理水平，合理控制費用支出，根據(jù)相關法律法規(guī)，現(xiàn)結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。

二、費用說明

凡涉及公司日常物資(包括零星材料、設備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、

本制度適用公司全體員工。

四、職責

公司財務部負責本制度的制定和審核。

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

第四條借款管理規(guī)定

(一)員工因公借款：借款人員憑審批后的《借款條》按批準額度辦理借款，辦理完畢5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(二)其他臨時借款：如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷賬時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權(quán)拒絕銷賬;(2)借領支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷賬手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

第五條借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、標注支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務總監(jiān)復核→總經(jīng)理審批→董事長審批

(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。

第三部分日常費用報銷制度及流程

第六條日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費等。

第七條費用報銷的一般規(guī)定

(一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)，且發(fā)票上面須有日期、單位、經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)，嚴格按單據(jù)要求項目認真填寫，注明附件張數(shù)，金額大小寫須完全一致(不得涂改)，簡述費用內(nèi)容或事由，原始單據(jù)須粘貼整齊。

(三)費用報銷的審批流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或入庫單→部門經(jīng)理簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→董事長審批→到出納處報銷。

(四)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第八條差旅費報銷制度

(一)借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規(guī)定辦理接款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

(二)返回報銷：出差人員應在回公司后5個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批，原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第九條交通費報銷制度

(一)費用標準;(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)辦公室車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車車費應保存相應車票報銷。

(二)審批及報銷流程參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第十條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

(一)管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。

(二)報銷流程

購置申請;公司辦公室每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際采購時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

費用歸集：財務部按月根據(jù)辦公室提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

第十一條業(yè)務招待費及其他報銷制度

(一)費用標準：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理及董事長的同意。

(二)報銷流程：由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

第四部分工薪福利支出制度

第十二條工資支付流程：每月25日由財務部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理、董事長審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款等信息)轉(zhuǎn)交財務部，財務部根據(jù)審批后的工資標準予以發(fā)放。

第五部分工程款及營銷費用及其他專項費用報銷制度

第十三條工程款的支付規(guī)定

所有工程款項按合同及協(xié)議規(guī)定支付，工程款須在付款申請中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額等內(nèi)容;工程尾款支出，用款申請單后需附經(jīng)工程部、施工單位、監(jiān)理單位簽字蓋章的竣工驗收報告;已結(jié)算的工程款支出，需附結(jié)算審核報告與圖紙外的工程量結(jié)款補簽工程合同或協(xié)議，按相關合同費用程序支付款項。

第十四條營銷費用的支付規(guī)定

廣告費支出及大型營銷道具制作支出，需在用款申請中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額，同時在用款申請中說明付款節(jié)點及付款比例;營銷活動費用支出，需附有費用支出明細清單;營銷物料制作、購置支出，需附有物品購置清單及驗收手續(xù);凡能套取建安定額的營銷道具制作支出(如銷售展臺的搭建等)需附有預算部審核認定的費用清單，設計費用的支出等類似費用應按相關合同費用支付程序支付。

第十五條工程款及營銷費用支付所需要的手續(xù)

工程類及營銷費用支付，合作方必須提供項目所屬地地稅局提供的工程發(fā)票，對確實無法提供發(fā)票的，先提供收款收據(jù)，同時按稅局規(guī)定的稅率扣除代扣代繳稅額，按照余額辦理工程款項支付。

第十六條款項支付的流程

根據(jù)規(guī)定填寫用款申請并提供所需手續(xù)→部門經(jīng)理簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→董事長審批→到出納處結(jié)算。

第十七條款項金額較大的需提前一天通知財務部以便備款。第六部分報銷時間的具體規(guī)定

第十八條

公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務報銷。

第十九條借支及其他業(yè)務的不受以上時間限制，可隨時辦理

第七部分財務管理制度

第二十條原始憑證的審核

各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。

原始憑證應具備的內(nèi)容：

憑證名稱;

填制憑證的日期;

填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

經(jīng)辦人的簽名或蓋章;

接受憑證的單位名稱;

經(jīng)濟業(yè)務的名稱;

數(shù)量、單價和金額;

發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人的簽名或蓋章;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用章。

第二十一條對原始憑證的技術(shù)性要求

凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫于小寫必須相符。

購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。

支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。

職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。

預付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名;由一人代領多人的，須逐個簽章。

自制原始憑證應設計科學、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。

凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務本身內(nèi)容不符者，應予退回或從新補正。

第二十二條記賬憑證的內(nèi)容及填制要求

憑證日期：一般應按實際受理經(jīng)濟業(yè)務的日期填列。

憑證編號：應按月編制自然數(shù)列順序。

憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容，不得含混不清，過于簡略。

會計科目：應按有關規(guī)定設置。

憑證金額：必須與原始憑證相符。

所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。

有關人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。

會計人員填制記賬憑證時，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。

第二十三條本制度所指的由總經(jīng)理批準的事項，如因總經(jīng)理出差期間，均由董事長審批。

第八部分附則

第二十四條本制度由公司財務部制定并負責解釋。

第二十五條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。

財務費用報銷制度2

為了使各項財務支出有章可循，各級人員對各種開支的審批及權(quán)限心中有數(shù)，同時為了加強公司的財務預算管理，并做到各項收支嚴格遵循財務制度，特制定以下規(guī)定:

一、費用支出的前提及審批權(quán)限

1、費用支出的前提是該費用必須是實際支出并列入預算，對未列入預算的費用，由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預算，經(jīng)公司董事會批準后執(zhí)行。

2、費用審批權(quán)限:一般費用20xx元以下，部門負責人審批;20xx元以上由部門負責人提出建議，總經(jīng)理審批;業(yè)務費1000元以下部門負責人審批，1000元以上總經(jīng)理審批。

3、固定資產(chǎn)購置、員工出國考察、進修學習等費用在一萬元以上由董事會研究審批。

4、為加強預算控制，同時保證費用支出及報銷單據(jù)的合法性，公司的各種報銷單據(jù)需經(jīng)財務部經(jīng)理審核，并簽字。未經(jīng)財務部經(jīng)理審核、簽字的單據(jù)，不得報銷。

5、公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經(jīng)理審批。

二、各種費用列支規(guī)定

1、普通辦公用品根據(jù)本公司一個月需要量購入，由經(jīng)手人和驗收人簽字后報批。

2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂，方可購置。為減少資金占用，在可能情況下力爭零庫存。

3、差旅費報銷，按<浙江華匯建筑設計咨詢有限公司差旅費報銷辦法>執(zhí)行。

4、計劃生育等費用，由計生員簽具意見后再報批。

5、各部門需訂報刊、雜志，先報綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由綜合部統(tǒng)一辦理。

6、資料檔案室購置資料情報書籍，年初需列出購置預算，報技術(shù)發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實施。

7、職工所購業(yè)務書籍，應先征得部門負責人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續(xù)后，方可報銷，職工離開本單位必須交還所借書籍。

8、職工因工作需要配置的低值易耗品(如計算器、繪圖儀、裝訂機等)由綜合部統(tǒng)一購置，在財務部辦理登記手續(xù)，再報批，職工離開本單位必須交還所領工具。

9、職工參加各種培訓學習班及職稱職務考試，事先應征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷。

10、職工按規(guī)定報銷的書報費，只能報銷業(yè)務書籍，由部門負責人審批。

11、通訊費報銷按<浙江華匯建筑設計咨詢有限公司通訊費用報銷辦法>執(zhí)行。

12、各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局，市就業(yè)管理局批準后再用工。各部門應嚴格控制臨時工數(shù)量，盡量節(jié)約費用。

三、各種費用報批程序:

各種費用報銷需填寫<浙江華匯費用報銷單>，有經(jīng)辦人(驗收人)簽字，基層費用承擔部門負責人同意(證明)，財務部經(jīng)理審核，預算部門負責人審批(20xx元以內(nèi))或總經(jīng)理審批(20xx元以上)簽字。

四、為簡化手續(xù)下列費用在正常開支范圍內(nèi)無須報批，但當費用開支異常時必須向總經(jīng)理匯報。

1、各種應交稅金(不包括印花稅、車輛使用稅);

2、各月發(fā)放工資;

3、各月應交養(yǎng)老保險金、待業(yè)保險金等;

4、向金融機構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務時發(fā)生的郵電、手續(xù)費、貸款息。

五、其他需要說明的問題

1、以上各種報銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營 性收款收據(jù)一律不能報銷入賬。

2、發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。

3、各種開支必須符合國家財稅法規(guī)，報銷時經(jīng)辦人員應盡可能注明用途。

4、超過現(xiàn)金結(jié)算限額(1000元)的費用，應通過銀行結(jié)算，特殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請，財務部經(jīng)理同意后方可支付，對數(shù)額較大應提請總經(jīng)理審批。

5、對各種報銷單據(jù)，財務部必須進行審核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務應要求更換。無法更換的，財務可拒絕報銷。

6、自制報銷單據(jù)，由財務部統(tǒng)一設計格式，做到規(guī)范、整潔。

7、報銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經(jīng)手人蓋章，否則不得報銷。

8、當年費用必須當年報銷，如:通訊費、核定的業(yè)務費、書報費、核定的汽車費等，當年不報銷視作自愿放棄(12月份通訊費除外)。

9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務部一份，作為財務收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支付款項，財務部應拒絕支付。

六、本制度由財務部負責解釋，自頒布之日起執(zhí)行。此前制訂的公司報銷制度同時廢止。

財務費用報銷制度3

一、財務管理制度

第一條

為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條

本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條

本制度適用公司全體員工。

第四條

借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：

(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權(quán)拒絕銷帳;

(2)借領支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

第一條

借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。

(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。

第二條

日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第三條

費用報銷的一般規(guī)定

(一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù);嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報批。

(四)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第四條

費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

第五條

差旅費報銷制度及流程。

(一)費用標準：

職務

交通工具

住宿標準

伙食標準

外埠市內(nèi)交通費用

一般員工

火車硬臥

120元/天

30元/天

30元/天

部門負責人

火車硬臥

150元/天

40元/天

40元/天

總經(jīng)理助理

飛機

200元/天

50元/天

50元/天

總經(jīng)理及以上

飛機

實報實銷

實報實銷

實報實銷

(二)費用標準的補充說明：

1、住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔。

2、實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達)以一天計。

3、伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。

4、宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。

5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

二、報銷流程

1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。

2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

3、購票：出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務備案)。

4、返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條

電話費報銷制度及流程

(一)費用標準

1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。

2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

(二)報銷流程

1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機費執(zhí)行標準(含特批執(zhí)行標準)交財務部。

2、財務部通知員工于每月中旬(20日前)按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。

3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

4、員工到財務部出納處簽字領款(每月25日前)。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

財務費用報銷制度4

為加強公司對費用的管理和控制，使日常開支的各種費用納入即定軌道，使各項開支合理化、制度化，特制定本制度。

一、費用預算制度

1、董事長根據(jù)公司的`發(fā)展規(guī)劃，提出公司一定時期的總目標，并下達各機構(gòu)指標;

2、各機構(gòu)自行根據(jù)下達的指標編制本機構(gòu)預算(含資金預算、成本預算、管理費用預算)，編制的預算應在以收定支的前提下做到可控、符合實際、全面完整;

3、預算指標報財務總監(jiān)、董事長，董事長召集有關人員討論通過或駁回修改;

4、批準后的預算下達給各機構(gòu)執(zhí)行;

5、各機構(gòu)應于次月5日之前將上月預算的執(zhí)行情況報財務總監(jiān)、董事長;

6、根據(jù)公司資金的實際情況，適時修改預算，以便更好的控制資金，避免公司陷入窘困;

7、財務部門核算、監(jiān)督各項目預算執(zhí)行情況，避免不必要的超支給公司帶來不利影響。

二、費用報銷的基本程序

1、每項經(jīng)濟活動發(fā)生后的三天內(nèi)，由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據(jù)分類進行粘貼，填制報銷單;

2、單據(jù)交部門主管，由部門主管對費用的發(fā)生給予證明后交各機構(gòu)負責人審批;

3、交財務部主管審核(審核重點:①預付及應付款項應與合同相核對，看是否與合同相一致。②該項費用是否在預算范圍之內(nèi)，是否超支。③有關金額是否計算正確。)，如經(jīng)審核費用在預算范圍之內(nèi)且無超支，可以批準報銷付款。(各機構(gòu)負責人發(fā)生的費用必須報財務總監(jiān)審查簽字);

4、單次金額超過限額(bbb超過150000元、ccc公司超過1000000元、ddd超過60000元、采購單次金額超過1500000元)交財務總監(jiān)審查簽字后方可報銷;

5、單次金額超過限額(bbb超過300000元、ccc公司超過20xx000元、ddd超過100000元、采購單次金額超過20xx000元)經(jīng)財務總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷;

6、凡現(xiàn)金支付超過100000元、轉(zhuǎn)賬支付超過1500000元的事項，必須經(jīng)財務總監(jiān)審核后交董事長簽字后方可報銷;

7、預算外的開支經(jīng)財務總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷;

8、有規(guī)律性報銷如稅金、養(yǎng)路費、車輛保險費等國家明文規(guī)定的開支，經(jīng)各機構(gòu)負責人審批后，財務部門可受理。有明確制度規(guī)定的報銷如業(yè)務招待費、差旅費、通訊費參照附件執(zhí)行;工資性支出應報財務總監(jiān)審批后，財務可受理;

9、費用報銷必須是誰發(fā)生誰報銷，嚴禁代報，對發(fā)生的代報費用財務部門應拒絕辦理;

10、費用報銷中報銷人、審批人應堅持分權(quán)原則，對報銷人、審批人為同一人簽字的費用財務部門應拒絕報銷。

三、財務部門的職責和權(quán)利

1、財務有權(quán)拒絕報銷任何不真實的原始單據(jù);

2、財務人員應根據(jù)國家的制度和公司的規(guī)定，以及合同、協(xié)議、董事長批示的報告進行審核，對手續(xù)不完整的要求給予補充完整，對不合規(guī)的報銷憑證予以拒絕并退還報銷人;

3、財務每月應匯總各機構(gòu)費用明細、費用開支實際情況明細表報董事長、財務總監(jiān)、各機構(gòu)負責人審閱;

4、對各項報銷憑證，財務總監(jiān)可再次審查，對可疑經(jīng)濟業(yè)務提出質(zhì)詢，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報銷憑證;

5、出納應對已按規(guī)定程序?qū)徟膱箐N憑證，進行最后一次全面的把關和審核，對不符合有關規(guī)定的憑證應予以拒絕;

6、對各機構(gòu)的正常性開支實行財務主管負責制，財務人員必須做到一周內(nèi)處理，不得無故拖延各機構(gòu)的票據(jù)報銷，否則給予公開批評和罰款;

7、財務部將定期對各公司費用情況進行審查，對錯報費用進行糾正，并分別向董事長、總公司總經(jīng)理、各機構(gòu)負責人提交相關報告。

四、單筆支付金額

在150000元以上(含150000元)，須至少提前一天通知財務部門，以便提前做好資金的籌集和準備。

五、本制度附件與本制度具同等效力。

六、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，本制度解釋權(quán)由財務部執(zhí)行，修改權(quán)由財務部修訂后報董事長審批后執(zhí)行。

財務費用報銷制度5

一、辦公費

辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。

⑴辦公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購單交部門負責人簽批后報行政部，行政部審批后交財務部審批。

⑵經(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統(tǒng)一購買。

⑶行政部購買人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽字，并附購買辦公用品清單后報銷。

二、差旅費

差旅費開支范圍為因公出差期間的住宿費、車船費(含飛機費用，下同)、伙食補助費、市內(nèi)交通費、零星雜支等費用。

⑴員工出差應填寫“出差申請表”(見附表1)，并按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務部)。

⑵員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。

⑶員工差旅費報銷標準。

①員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

②出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：

一類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市;

二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū)。

③出差住宿費報銷標準：(元/人/天)

職務一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)

董事長實報實銷

總經(jīng)理300xx50

部門經(jīng)理xx50250

一般職員15080200

④出差補助：指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每天給予50元補貼。

⑤員工出差交通費報銷標準

員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船一等艙;部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟倉，但需報董事長批準、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機、軟臥、硬臥需報董事長批準。

⑥員工長途出差交通費，部門經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;其余員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)部門負責人批準方可報銷。

⑷員工差旅費報銷規(guī)定：

①住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付(如有特殊情況，超標部分由財務部核實后報董事長審批方可報銷)，節(jié)約歸已。

②業(yè)務招待費用由部門領導核定，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。

③出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

④員工出差返回后應于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門則在其當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

⑤超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務部門不予報銷。

三、交通費

⑴原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫“出車申請單”，按申請單上的審批程序?qū)徟?，由行政人事部派車。當日的交通費不予報銷。

財務費用報銷制度6

為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。

1、借款報銷的審批權(quán)限

1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務部門簽留字樣備案。

1.2員工出差預借差旅費應填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費。

1.3員工出差返回后，填寫“費用報銷單”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。

2、員工差旅費報銷標準。

2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

2.2出差住宿費報銷標準：（元/人/天）

技術(shù)部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。

2.4出差補助標準

外出員工每人每日補貼20元，6、7、8、9四個月份每人每天補貼30元；如有特殊情況需請客戶吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標準。

2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。

2.5員工出差交通報銷標準

2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。

2.5.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷。

2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票。無特殊情況，不得報銷出租車票。

3、員工差旅費報銷規(guī)定：

3.1住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付。

3.2膳食費按規(guī)定標準領取，不得報銷與此相關的費用。

3.3交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。

3.4短途出差不享受住宿補助。

3.5長途出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報銷，報銷時間為每周一及每五，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

3.7超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務部門不予報銷。

3.8財務部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公

財務費用報銷制度7

第一部分總則

第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、差旅費用、借款等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

第一條借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二)各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備款。

(三)借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應以借款申請單及實銷票據(jù)為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準；

(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

第二條借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理/財務審批。

(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。

第三部分日常費用報銷制度及流程

第一條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第二條費用報銷的一般規(guī)定

(一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報批。

(四)報銷1000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第三條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請→部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理/財務審批→到出納處報銷。

第四條差旅費報銷制度及流程。

(一)費用標準:

交通工具：根據(jù)交通情況及項目需求緊急情況而定；

住宿標準：根據(jù)當?shù)叵M標準情況具體而定；

出差補貼：原則上每人每天不低于50元，特殊情況可酌情增加；

(二)費用標準的補充說明：

1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票。

2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準。

3.宴請客戶需由部門領導批準后方可報銷招待費。

4.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷任何費用，但出差補貼正常支付。

（三）報銷流程

1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由部門經(jīng)理簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。

2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

3.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理/賬務審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第五條電話費報銷制度及流程

(一)費用標準

1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。

2.固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。

(二)報銷流程

1、公司人力資源部每年初（10月1日前）將本員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務部，若次年沒有新標準出臺，一律按上一執(zhí)行。

2、財務部通知員工于每月下旬（25日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。

3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

4、員工到財務部出納處簽字領款（次月5日前）。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

第六條交通費報銷制度及流程

(一)費用標準：為了兼顧效率與公平的原則，員工的交通費用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷標準，特殊情況可以申請公務車或乘坐出租車，乘坐出租車需要保存相應車票，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。

(二)報銷流程

1.員工整理交通車票（含公交或地鐵票據(jù)、出租車票據(jù)），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由部門經(jīng)理簽字確認，按規(guī)定填好報銷單。

2.審批:按日常費用審批程序?qū)徟?/p>

3.員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。

第七條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。

（二）報銷流程

1．購置申請：首先由部門經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購需求，其它特殊少數(shù)辦公用品由需求人提出，部門經(jīng)理批準。

2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款。

第四部分附則

第一條本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關規(guī)定辦理。

第二條本辦法由公司財務部制定并負責解釋。

第三條本辦法自20xx年6月1日執(zhí)行。

xxx有限公司財務部

20xx年6月1日

第三篇：財務費用報銷制度

有限公司

費用開支分類標準及報銷制度

一、費用開支類別：

1.辦公費2.車輛使用費3.車輛修理費

4.通訊費5.生活費6.運雜費

7.差旅費8.交通費9.材料費

10.機械設備維修費11.業(yè)務招待費12.工資、薪酬

13.租賃費14.水電費（駐地）15.人工（加工）費

16.生活用品維修費17.其它費用

二、費用類別明細解釋

1.辦公費：

a)包括辦公設備、辦公用品、銀行往來轉(zhuǎn)賬、快遞信件、辦公用設備維修維護等。

b)辦公用品的領用實行領用登記和以壞換新制度。

c)報銷時所附單據(jù)：采購計劃單（報修單）、發(fā)票（收據(jù)）以及采購清單，d)報銷簽審流程：采購計劃單：生產(chǎn)隊長（資料員）→項目經(jīng)理簽字；采購清單上采購員與驗

收人簽字。報銷單上：領款人→報銷人→項目經(jīng)理簽字→財務總監(jiān)（經(jīng)理）簽字→總經(jīng)理簽字。

2.車輛使用費：

a)指車輛發(fā)生的油費、過路過橋費、上戶費、審車費、保險費、停車費。

b)報銷時所附單據(jù)：發(fā)票、派車單、。

c)報銷簽審流程：派車單：用車人申請→項目經(jīng)理（生產(chǎn)隊長）簽字；報銷單：領款人→報銷

人→用車人→項目經(jīng)理簽字→財務總監(jiān)（經(jīng)理）簽字→總經(jīng)理簽字。

d)其他：在報銷單據(jù)上注明使用明細（車牌號、起始地點、時間、使用人員）。小票粘貼要規(guī)范。e)每次出車發(fā)生的費用必須一次性報銷，不能分開報銷。

3.車輛修理費：

a)指車輛保養(yǎng)和維修；

b)報銷時所附單據(jù)：發(fā)票、維修清單、請修單。

c)報銷簽審流程：請修單：請修人→項目經(jīng)理（生產(chǎn)隊長）簽字；報銷單：領款人→報銷人

→項目經(jīng)理。

4.通訊費：

a)該項目發(fā)生的座機費、網(wǎng)費、手機話費。

b)報銷時所附單據(jù)：發(fā)票、電話費報銷標準。

c)報銷簽審流程：領款人→報銷人→項目經(jīng)理

d)報銷要求：對于固定報銷電話費的人員，由項目部根據(jù)工作需要和公司的報銷標準每月列出

清單崗位金額。簽審后進行報銷。

e)工地全面停工結(jié)束，只對未撤場的人員報銷通訊費，其它人不再報銷。工程全部結(jié)束后，不

再報銷該費用。

5.生活費：

a)指該項目所有員工生活開支、生活補助。（包括生活燃料、桶裝水、方便面等）

b)報銷時所附單據(jù)：采購清單、報銷單。

c)報銷簽審流程：采購人→食堂驗收人→報銷人→項目經(jīng)理

d)采購與驗收人嚴禁為同一人。

6.運雜費：

a)包括材料物資運費、上下裝卸費、材料物資托運費。

b)報銷時所附單據(jù)：運費發(fā)票（收據(jù)、收條）、采購入庫單復印件；裝卸費結(jié)算單：。

c)報銷簽審流程：運費：領款人→報銷人→項目經(jīng)理；裝卸費（水泥）：領款人→報銷人→資料

員→項目經(jīng)理（生產(chǎn)隊長）。

7.差旅費：

a)是指因公出差發(fā)生的住宿費、生活補助（遠地）、交通費、通訊費等。

b)報銷時所附單據(jù)：派差單、發(fā)票、領款單，c)報銷簽審流程：派差單：申請人→項目經(jīng)理，d)注明出差事由，人數(shù)，人員明細，寫個清單。一次發(fā)生的差旅一次報銷，不能分次報銷（個

人辦私事及請假發(fā)生的費用不予報銷）在出差所在地有住宿和食堂情況下，生活費和住宿費

不予報銷。差旅費必須有票，無票按報銷標準的70%報銷。本地人回到本地辦公事只報銷到公司的往返路途中的差旅費。

e)出差生活費補助30元/天.人。

f)各項目出納回公司報帳時間長短，根據(jù)情況不同，分別單獨決定。

8.交通費：

報銷當天能往返發(fā)生的交通費用，參照差旅費執(zhí)行。

9.材料費：

a)指設備、機具、周轉(zhuǎn)材料、原材料、低值易耗品、機物料等生產(chǎn)類使用材料。

b)報銷所附票據(jù)：總收據(jù)或發(fā)票、采購明細單（供貨清單）、材料采購計劃單（并注明具體用途）、入庫單。

c)報銷簽審流程：材料采購計劃單：資料員（生產(chǎn)隊長）→庫管員→項目經(jīng)理。采購明細單（供

貨清單）：供應商→采購員→庫管員；入庫單：材料會計。報銷單（付現(xiàn)款的情況下）：領款人→報銷人→項目經(jīng)理。

10.機械設備維修費：

a)指生產(chǎn)用機械設備護理、修理費、原材料外加費。

b)報銷所附票據(jù)：發(fā)票、附機械設備修理計劃安排表（或報修表）。

c)報銷簽審流程：報修表：報修人→生產(chǎn)隊長（項目經(jīng)理）；報銷單：領款人→報銷人→項目

經(jīng)理。

11.業(yè)務招待費：

a)指與客戶發(fā)生的餐飲、住宿、娛樂、煙、酒、節(jié)日慰問品、顧問費、紅包等。

b)報銷所附票據(jù)：發(fā)票或收據(jù)或領款單。

c)報銷簽審流程：經(jīng)辦人（領款人）→報銷人→項目經(jīng)理

d)有公司陪同人員參予的需陪同人員簽字確認，票據(jù)必須有發(fā)生業(yè)務的時間和項目，具體招待

誰不能注明在票面上。

e)公司嚴控業(yè)務招待費，各項目必須嚴格在限額內(nèi)開支，超支由項目經(jīng)理自負。

12.工資、薪酬：

a)指工地人員工資、加班費、獎金等。

b)報銷所附票據(jù)：工資表、考勤表，c)報銷簽審流程：考勤員（統(tǒng)計員）、生產(chǎn)隊長、項目經(jīng)理簽字要齊全。

13.租賃費：

a)指機械設備租賃費、進場費、b)報銷所附票據(jù)：發(fā)票或收據(jù)、機械設備租賃費用結(jié)算清單（要有我方保管員簽字）、租憑合同

（注明名稱、租賃時間、租賃單價）、入庫單、出庫單（退租單）。

c)報銷簽審流程：同材料費

14.水電費：

a)指各項目水電費。

b)報銷所附票據(jù)：按發(fā)票或收據(jù)報銷，票上要注明起止度數(shù)。用量、單價、金額。

c)報銷簽審流程：領款人→報銷人→項目經(jīng)理。

d)項目部最高水電費不得超出3000元/月，超出部分不予報銷。

15.分包工程費（人工、加工）費

a)指分（外包）包工程款及人工費。（如打鉆），b)報銷所附票據(jù)：金申請所需資料：必須按公司統(tǒng)一格式表格填寫資金申清單。內(nèi)容填寫必須

真實完整，簽審齊全：

c)報銷簽審流程：項目經(jīng)理（隊長）、項目出納、資料員、申請人簽字。

d)此項費用由公司統(tǒng)一支付，各項目不再支付，每月上報分包工程量統(tǒng)計（由分包人、資料員、生產(chǎn)隊長、項目經(jīng)理簽字）

16.生活用品維修費：生活用品的維修，所附單據(jù)與簽審流程同14條水電費。

17.其它費用：不屬于以上費用全部歸在此類。

三、其他

a)如開車出差，發(fā)生的油費、過路過橋費、停車費計入車輛使用費，產(chǎn)生的住宿、生活補助

計入差旅費。

b)醫(yī)療費與私人購買生活用品費用不予報銷。屬于工傷的醫(yī)療費，公司先墊付，結(jié)算時從項

目部獎金中扣除。

c)勞保用品按標準發(fā)放，不能領超。

d)春節(jié)補貼：因工地施工，駐守工地未回家過節(jié)的員工另單獨補助300元/人。（指春節(jié)七天，大年三十至初六在工地留守）在此期間未滿七天按天數(shù)比例計算。

e)業(yè)務招待費根據(jù)總工程量和工期進行總額控制，其費用的撥付根據(jù)現(xiàn)場情況由項目經(jīng)理申

請公司財務與總經(jīng)理審核支付。施工前期產(chǎn)量不多的情況下，由公司先墊付，經(jīng)最終結(jié)算超出部分的費用從項目經(jīng)理工資及獎金中扣除。

四、費用報銷標準

1.以上費用報銷必須要持有票據(jù)方可報銷，白條一律不予報銷，請各工地出納人員認真執(zhí)行，公司出納員也會依照以上要求審核執(zhí)行。

2.生活費每月按項目實際就餐人員人數(shù)結(jié)合考勤表和出差情況統(tǒng)計，瀘定工地以每人每天≤10元標準核算。沙灣工地以每人每天≤12.5元標準核算（食堂菜譜由食堂提供計劃，指定人采購，食堂驗收，嚴禁采購與收貨為同一人），3.差旅費報銷標準按公司《差旅費報銷標準》執(zhí)行；附出差明細,人員,事由,人數(shù).天數(shù)。

4.話費標準:

公司部門經(jīng)理50元/月項目經(jīng)理（隊長）200元/月

班長100元/月駕駛員100元/月

項目出納100元/月庫管員50元月

李麗花150元/月（資料主管）曾明云150元/月（駕駛員兼出納）

資料員學員滿3個月后50元/月，能獨立工作時報100元/月，其它崗位根據(jù)各工地需要經(jīng)項目經(jīng)理批準后50/月。

5.管理人員每年有15天帶薪假。

6.除以上規(guī)定外，所有付款單據(jù)必須由經(jīng)辦人、項目經(jīng)理（隊長）簽字批準、收款人簽字、所有實物必須要經(jīng)過驗收并經(jīng)驗收人簽字才可支付報銷。

7.罰款和辦私事不報銷。

8.財務人員每月及時結(jié)算出各項目的總成本和單位成本。

第四篇：財務費用報銷制度

財 務 報 銷 制 度

一、簽字制度

1、所有需報銷的原始單據(jù)都要填寫報銷單，采購材料必須有入庫單，沒有入庫單的原始單據(jù)都要有第二個證明人簽字，會計審核簽字，總經(jīng)理簽字后方可報銷。

二、車、油費制度

1、到市里辦事（或由市里回江城）實報公交車費，如有特殊情況打車要提前請示部門主管方可報銷，否則不予報銷。

2、油費報銷，馬曉萍油費報銷額度為300元/月，特殊情況特殊對待。

三、付款制度

1、各部門需付款時，由經(jīng)辦人填寫付款申請單，部門主管審核簽字，總經(jīng)理簽字后，出納方可付款，如總經(jīng)理不在要打電話申請。

2、各部門付款需提前填寫付款申請單，交予財務部，財務憑此單提前備款。

四、借款制度

1、員工借款要填寫借款單，借款單各項目填寫清楚，總經(jīng)理簽字，出納方可付款。

2、如遇領導不在情況，電話請示領導后補簽字，出納方可付款。

3、借款后三日內(nèi)持相應發(fā)票到財務部核銷借支記錄，核銷手續(xù)比照現(xiàn)金報銷制度流程。

五、請假制度

1、員工請假要填寫請假單，領導簽字方可準假。

2、如遇突發(fā)事件來不及填寫請假單，事后要補請假單。

3、如領導不在，要打電話請示。

六、招待費報銷制度

1、因工作需要發(fā)生招待費用的應提前向領導請示。

2、報銷時需附有發(fā)票及招待明細單，寫明招待事由、人數(shù)。

七、差旅費報銷制度

1、員工因公出差需要借款的，應填寫借款單，必須在出差回公司的一周內(nèi)報銷差旅費。

2、異地出差多人應統(tǒng)一報銷差旅費。

3、出差車費（包括主要交通費、市內(nèi)公交費）據(jù)實報銷，如特殊情況需要打車，差旅費報銷時要寫明事由。

4、省內(nèi)出差補助120元/人/天（包括住宿、飯費），省外出差補助150元/人/天（包括住宿、飯費）。

5、如出差無住宿的車費（包括主要交通費、市內(nèi)公交費）據(jù)實報銷，早晨飯補10元/人，中午（晚上）飯補20元/人。

八、話費報銷制度

1、銷售人員話費元/月

2、采購人員話費80元/月

2013.5.3

第五篇：公司財務費用報銷制度

公司財務費用報銷制度

為了加強公司的財務管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。

報銷程序及報銷的審批權(quán)限

（一）公司購置固定資產(chǎn)及日常費用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字；

（二）部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)部門主管簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。借款審批手續(xù)

（一）請款人員因公需要領用現(xiàn)金或支票時，應填寫“借款單”經(jīng)部門主管初審簽字；

（二）請款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批；

（三）請款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務部，財務負責人根據(jù)公司的資金狀況確定是否 予以支付。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付；

（四）請款人員請款后必須及時報銷。借款不得超過7天，差旅費借款必須在返回公司上 班之日起5天內(nèi)報銷。

報銷管理程序

（一）請款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借；

（二）報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門主任審核 簽字，總經(jīng)理批準后到財務部報賬；

（三）會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復核；

本規(guī)定由公司財務部負責解釋。

本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

徐州寶利華電力設備有限公司

2014年5月9日

倉庫管理制度

生產(chǎn)部負責對車間倉庫人事進行管理，財務部門對倉庫進行業(yè)務監(jiān)督、指導。

車間倉庫配合生產(chǎn)部逐步建立和完善物料儲備定額和消耗定額，力求科學合理，即不脫節(jié)，又不積壓。公司規(guī)定各種原材料、外購半成品、包裝料、模具料、機耗（配）料、工具儀器、易耗品統(tǒng)一在采購入庫時監(jiān)控，由倉庫驗收入庫。

各種原材料、外購半成品、模具料、機耗料、工具、易耗品轉(zhuǎn)入倉庫保管。發(fā)現(xiàn)不合格材料及時退還廠家并開具出庫單。

機配料在領用時各車間要實行以舊換新。舊件由倉庫回收、核實、驗正、保管、處置（先報批）。某些常用零星配件、低值易耗品由倉庫領發(fā)。

原材料入庫單填寫要素：

送貨單位；

入庫日期；

貨號；

名稱及規(guī)格；

單位用常用最小單位計量；

數(shù)量、單價、金額、合計金額；

備注為計量換算情況；

送貨人簽名；

驗收人，使用者及倉管管理人員簽字。

原材料出庫：車間原料倉庫根據(jù)生產(chǎn)計劃單由車間主任計算配料而開具的當天限額領料單發(fā)料。車間領料單填寫要素：

倉庫要建立材料明細帳，統(tǒng)一使用數(shù)量金額明細帳，按照入庫單、領料單及時登記，做到日清月結(jié)。各倉庫要將每天開的入庫單、領料單的記帳聯(lián)上交財務部。

半成品、產(chǎn)成品倉

入庫前需要質(zhì)量檢驗員出具質(zhì)量檢驗報告一并入庫。各車間應嚴把好質(zhì)量關，提高合格率。成品入庫單填寫要素：

入庫日期；

貨號；

名稱及規(guī)格；

數(shù)量；

備注為計量換算情況；

生產(chǎn)計劃單號；

外加工由相應的車間倉庫開單，出庫時開具出庫單，回來時質(zhì)檢、驗收、包裝完畢后開具入庫單交成品倉（綜合倉）。并將外加工出庫單、入庫單的記帳聯(lián)、查對聯(lián)和收發(fā)清單及時上交財務部。

發(fā)貨出庫

根據(jù)銷售部開具的發(fā)貨通知單準備發(fā)貨。

公司規(guī)定由成品倉統(tǒng)一向外發(fā)貨。并開具發(fā)貨清單。

發(fā)貨清單填寫要素：

收貨單位；

出庫日期；

貨號；

d)名稱及規(guī)格；

g)數(shù)量單價金額、合計金額；

h)備注為合同號碼；

j)制單人、送貨人簽名；

k)發(fā)貨簽名。

3.3.4成品倉每天將發(fā)貨清單的記帳聯(lián)、倉庫聯(lián)和相應的發(fā)貨通知單一并上交財務部；

3.4.1各倉庫除平時需要報表外，每月2日前必須做好材料、產(chǎn)量月報表。

3.4.2報表填寫要素：

a)填報單位；

b)時間；

c)貨號、品名（分材料、半成品、成品三大類）、規(guī)格、型號；

d)計量單位、數(shù)量（上期結(jié)存、本期入庫、本期出庫、期末結(jié)存）、單價、金額； e)合計數(shù)量、金額；

f)制表（倉庫主管）人簽名、車間主任簽名；

g)每月上報統(tǒng)計、財務負責人、總經(jīng)理各一份。

3.5盤點：

3.5.1各倉庫每月必須進行盤點。

3.5.2盤點時間規(guī)定為每月最后一天。

3.5.3清盤要求：件件過數(shù)，全部徹底。

3.5.4盤點溢缺要上報報表，寫出原因。

3.5.5盤點表由倉庫主管、車間主任簽字后報財務負責人、總經(jīng)理各一份。

6相關記錄

入庫單

出庫單

領料單

外加工收發(fā)清單

發(fā)貨成品出運通知單

材料、半成品、成品月報表