第一篇：步驟詳解：財務(wù)如何開紅字發(fā)票

財務(wù)如何開具紅字發(fā)票

一、購買方申請開具：

1、開具情況：

當(dāng)出現(xiàn)以下情況時，應(yīng)由購買方申請開具紅字專用發(fā)票：

(1)購買方獲得的專用發(fā)票認(rèn)證相符且已進行了抵扣，之后因發(fā)生銷貨退回或銷售折讓需要做進項稅額轉(zhuǎn)出;

(2)購買方獲得專用發(fā)票后因以下問題無法抵扣時：

①專用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證;

②專用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為納稅人識別號認(rèn)證不符;

③專用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為專用發(fā)票代碼、號碼認(rèn)證不符;

④所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍。

2、開具流程

(1)購買方提交申請單

若購買方需要申請開具紅字專用發(fā)票，購買方應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)提交信息表。

(2)購買方稅務(wù)機關(guān)開具信息表

購買方稅務(wù)機關(guān)根據(jù)納稅人提交的信息表，審核后通過紅字票信息表管理系統(tǒng)開具通知單。

(3)購買方將信息表交予銷售方

購方稅務(wù)機關(guān)開具信息表后，將紙質(zhì)信息表交給購買方，購買方即可以適當(dāng)方式將紙質(zhì)信息表傳遞給銷售方。

(4)銷售方開具紅字專用發(fā)票

銷售方接收到由購買方傳遞的紙質(zhì)信息表，根據(jù)信息表的內(nèi)容在開票子系統(tǒng)中開具紅字專用發(fā)票。

3、購買方申請開具紅字專用發(fā)票的具體流程：（1）購買方提交紙質(zhì)信息表;（2）購買方稅務(wù)機關(guān)審核后開具信息表;（3）購買方講信息表交予銷售方;（4）銷售方開具紅字專用發(fā)票。

二、銷售方申請開具

1、開具情況

當(dāng)出現(xiàn)以下情況時，應(yīng)由銷售方申請開具紅字專用發(fā)票：

(1)因開票有誤購買方拒收，對方須開具拒收證明，銷方在發(fā)票有效期180天內(nèi)申請;

(2)因開票有誤等原因尚未交付，銷方須在開票的次月向稅局申請。

2、開具流程

(1)銷售方提交信息表

若銷售方需要申請開具紅字專用發(fā)票，銷售方應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)提交信息表。

(2)銷售方稅務(wù)機關(guān)開具信息表

銷售方稅務(wù)機關(guān)根據(jù)納稅人提交的信息表，審核后通過紅字票信息表管理系統(tǒng)開具信息表。

(3)銷售方開具紅字專用發(fā)票

銷售方憑取得的信息表內(nèi)容在開票子系統(tǒng)中開具紅字專用發(fā)票。

3、銷售方申請開具紅字專用發(fā)票的具體流程：

（1）銷售方提交申請單;（2）銷售方稅務(wù)機關(guān)審核后開具申請單;（3）銷售方開具紅字發(fā)票。（4）紅字專用發(fā)票填開方式

（信息表管理從“紅字發(fā)票信息表”工具欄里進入）

紅字專用發(fā)票填開方式：

在發(fā)票管理界面中，點擊“紅字”按鈕時，新增3個選擇菜單，“直接開具”、“導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表”、“導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表”。界面如圖3-1所示。企業(yè)可通過上述1、2兩種方式填開紅字專用發(fā)票。(第三種方式稅務(wù)端暫時未開放)（圖3-1紅字發(fā)票開具方式）

1、直接開具方式

(購銷方均適用，但需要跑稅局交資料)

操作步驟：

【第一步】在發(fā)票填開界面，選擇“負(fù)數(shù)”按鈕下的“直接開具”菜單項，系統(tǒng)會彈出通知單編號輸入窗口，如下圖所示。

說明：

1)信息表編號是在稅務(wù)端紅字發(fā)票信息表管理系統(tǒng)開具通知單時自動生成，共16位，其編碼規(guī)則為：第1-6位是主管稅務(wù)機關(guān)代碼，第7-10位是年份月份，第11-15位是通知單順序號，第16位是校驗位。

2)在稅務(wù)端系統(tǒng)開具信息表時自動生成信息表編號，且此號碼全國唯一。

3)一張信息表只能對應(yīng)開具一張紅字發(fā)票，即不能使用同一張信息表重復(fù)開具紅字發(fā)票，如果輸入的信息表編號已經(jīng)開具過紅字專用發(fā)票，則系統(tǒng)會有相應(yīng)提示。

【第二步】系統(tǒng)會彈出銷項正數(shù)發(fā)票代碼號碼填寫、確認(rèn)窗口，如下圖所示。

【第三步】對于信息表上有對應(yīng)藍字專用發(fā)票代碼、號碼的，需填寫藍字專用發(fā)票代碼、號碼，否則，不需要填寫藍字專用發(fā)票代碼、號碼，直接點擊“下一步”按鈕，系統(tǒng)根據(jù)不同情況顯示不同的確認(rèn)窗口。

第一種情況：若填寫藍字專用發(fā)票代碼、號碼后，數(shù)據(jù)庫中有對應(yīng)藍字發(fā)票，則點擊“下一步”按鈕后顯示出本張負(fù)數(shù)發(fā)票對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票票面信息，如圖3-4所示。繼續(xù)點擊“確定”按鈕，系統(tǒng)進入負(fù)數(shù)發(fā)票填開界面并自動調(diào)出票面信息，如圖3-5所示。

第二種情況：若填寫藍字專用發(fā)票代碼、號碼后，數(shù)據(jù)庫中無對應(yīng)藍字發(fā)票，或根據(jù)信息表情況無需填寫藍字專用發(fā)票代碼、號碼時，點擊“下一步”按鈕后顯示如圖3-6所示，系統(tǒng)提示“本張發(fā)票可以開負(fù)數(shù)，但在當(dāng)前發(fā)票庫沒有找到相應(yīng)信息”。繼續(xù)點擊“確定”，系統(tǒng)進入負(fù)數(shù)發(fā)票填開界面，此時需要手工填寫各項信息。其中，備注欄中自動顯示對應(yīng)的通知單編號。

（圖3-4對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票票面信息）

(圖3-5負(fù)數(shù)發(fā)票填開界面）

(圖3-6數(shù)據(jù)庫中無對應(yīng)藍字發(fā)票時的確認(rèn)界面)

【第四步】確認(rèn)發(fā)票填開界面上的所有信息正確后，點擊“打印”按鈕開具紅字專用發(fā)票。

說明：

1)一張信息表只能對應(yīng)開具一張紅字發(fā)票，不能重復(fù)使用。如果輸入的信息表編號已經(jīng)開具過紅字專用發(fā)票，則在輸入通知單編號并點擊“下一步”按鈕后，系統(tǒng)提示“您輸入的紅字發(fā)票信息表號已經(jīng)使用過，不能重復(fù)使用”。

2)對帶有折扣的藍字發(fā)票開具相應(yīng)紅字發(fā)票時，若數(shù)據(jù)庫中有藍字發(fā)票信息，則系統(tǒng)會自動調(diào)出票面信息并將折扣分?jǐn)偡从吃趯?yīng)的商品行中。例如，開具一張帶10%折扣的藍字發(fā)票，如圖3-7所示，3行商品行均記錄的是折扣前原價，折扣行記錄的是對3行商品折扣掉的總金額和稅額。當(dāng)開具對應(yīng)紅字發(fā)票時，票面顯示如圖3-8所示，票面中不再顯示折扣行，而3行商品行均記錄的是折扣10%后的單價、金額和稅額。

2導(dǎo)入填開方式

(大多數(shù)情況稅局不允許使用，怕外帶U盤有病毒)

對于銷售方申請開具紅字專用發(fā)票的情況，在開具紅字專用發(fā)票時，可以使用導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表的功能。即銷售方主管稅務(wù)機關(guān)在為其開具紅字專用發(fā)票信息表時，可以提供信息表電子文件的導(dǎo)出，銷售方企業(yè)可利用介質(zhì)拷貝，通過開票系統(tǒng)中的導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表功能就可以直接導(dǎo)入信息表電子文件并自動生成紅字專用發(fā)票信息。

操作步驟：

【第一步】發(fā)票填開界面中，選擇“紅字”按鈕下的“導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表”菜單項，系統(tǒng)會彈出打開文件窗口，如圖3-9所示。

（圖3-9選擇通知單電子文件的存放路徑）

【第二步】在打開文件窗口中，選擇對應(yīng)的信息表電子文件后，系在發(fā)票填開界面自動顯示出導(dǎo)入的紅字專用發(fā)票信息，此信息包括票面上的所有信息，如圖3-10所示。其中，備注欄中自動顯示對應(yīng)的信息表編號。

(圖3-10導(dǎo)入信息表電子文件后的發(fā)票界面)

【第三步】確認(rèn)發(fā)票填開界面上的所有信息正確后，點擊“打印”按鈕開具紅字專用發(fā)票。

說明：

1)信息表電子文件只能通過銷方所屬稅務(wù)機關(guān)導(dǎo)出獲得,購方所屬稅務(wù)機關(guān)不提供導(dǎo)出功能。信息表電子文件的文件類型是XML格式，其文件命名規(guī)則為：‘主管稅務(wù)機關(guān)代碼’+‘年月’+‘序號’+‘校驗位’.XML。例如，***3.xml。

2)在使用導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表功能時，一次只能導(dǎo)入一個信息表電子文件。如果要開具多張紅字專用發(fā)票，只能逐個導(dǎo)入信息表電子文件后進行開具。

3)如果導(dǎo)入的信息表電子文件已經(jīng)開具過紅字專用發(fā)票，則開票系統(tǒng)會提示“你導(dǎo)入的信息表號已經(jīng)失效”，無法繼續(xù)開具。

3導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息

(只有銷方申請才能用)

選第三條，進入信息表下載界面。點“下載”，在彈出框設(shè)置好時間區(qū)間，把信息表找出來，看到狀態(tài)描述是“審核通過”，可雙擊選取，票面信息自動轉(zhuǎn)換。

需要注意：

1、只有審核通過的信息表才可以導(dǎo)入。

2、在使用導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表功能時，一次只能導(dǎo)入一個信息表電子文件。如果要開具多張紅字專用發(fā)票，只能逐個導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載的信息表電子文件后進行開具。

3、3條導(dǎo)入和下載的操作方式，只有銷方申請才能使用。

第二篇：開紅字發(fā)票情況說明書.

申請開具紅字增值稅專用發(fā)票的情況說明 溫州市國稅局: 我公司于2014年08月18日開具的一張增值稅專用發(fā)票,開票名稱:溫州美的制冷產(chǎn)品銷售有限公司,發(fā)票代碼:3300133140,發(fā)票號碼:18766062,開票金額:18538.00元,因開票有誤,當(dāng)月已重新開具,但未能及時作廢,特在本月申請開具紅字發(fā)票沖回,請予以批準(zhǔn)!溫州市鹿城區(qū)站前聯(lián)民家電維修部 2014年9月5日

第三篇：開紅字發(fā)票說明情況

說明報告

我公司系XXXXXX印刷制品有限公司，納稅人識別號：442XXXXXX806，在本年4月初收到由廣州XXXXX設(shè)備有限公司開具的廣東增值稅專用發(fā)票一份，發(fā)票代碼：440XXXXX0；發(fā)票號碼：117XXXX78；價稅合計金額為9049.95。我司財務(wù)人員在驗收發(fā)票時，發(fā)現(xiàn)此發(fā)票購貨單位名稱、納稅人登記號、地址、電話、開戶行及賬號都與我司不符。故，我司拒收此發(fā)票，并要求廣州XXXX機械設(shè)備有限公司重新開具正確的發(fā)票。

特此說明

附：以下是我司的正確資料

公司名稱：中山XXXX制品有限公司

納稅人識別號：***

地址、電話：中山市XXXXXX一號0760-85XXXX388

開戶行及賬號：中山工商銀行張家邊支行2011XXXXXXXX606

中山XXXXXXX有限公司2010年5月5日

第四篇：開紅字發(fā)票流程

紅字發(fā)票流程

首先確定你的發(fā)票是專用發(fā)票還是普通發(fā)票

? 增值稅專用發(fā)票沖紅

一、紅字申請

1、開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單（蓋公章和發(fā)票專用章）

1.1按要求填寫.防偽開票系統(tǒng) →發(fā)票管理→紅字發(fā)票申請單→填寫相關(guān)資料→ 導(dǎo)出《申請單》，導(dǎo)出的《申請單》拷入U盤，提供給稅局。

1.2開具紅字專用發(fā)票理由：（例：由于我司開給購買方的貨物名稱錯誤，購買方無法認(rèn)證

2、發(fā)票聯(lián)復(fù)印件（原件查驗，復(fù)印件蓋公章）

3、抵扣聯(lián)復(fù)印件（原件查驗，復(fù)印件蓋公章）

4、開具發(fā)票的次月內(nèi)來辦理需銷方書面報告（蓋公章）

開具發(fā)票的次月后來辦理需購貨方書面報告（蓋購方公章）

5、稅務(wù)登記證副本原件及復(fù)印件（蓋公章）

6、經(jīng)辦人身份證復(fù)印件（蓋公章）

7、公章

注意：開具紅字通知單在開票日起180天內(nèi)辦理，一份發(fā)票對應(yīng)填寫一份紅字申請單，附一套完整的資料，申請單上注明購貨方尚未認(rèn)證【因為一旦發(fā)票認(rèn)證抵扣了，就應(yīng)當(dāng)是購方向當(dāng)?shù)囟惥謾C關(guān)提出紅字發(fā)票申請】。

復(fù)印件并加蓋“此復(fù)印件由我司提供，與原件相符”章。

二、取到了紅字申請單通知書后，如果稅控系統(tǒng)→負(fù)數(shù)（如果稅局沒有提供電子版的，就選擇“直接開具”→輸入通知書單號→輸入發(fā)票代碼及發(fā)票號碼，看顯示出來的數(shù)據(jù)是否就是你所要做紅字的。確定的話，就放入新的發(fā)票，打印出來就可以了。

三、負(fù)數(shù)發(fā)票的記賬聯(lián)用于你們公司做帳的，其余兩聯(lián)與原來開局的兩聯(lián)發(fā)票，連同《紅字申請通知書》都要保存好，下次購買發(fā)票的時候，稅局驗舊的時候后一同檢查的。? 增值稅普通發(fā)票

不過如果跨月，自己可以自行沖紅，不用去稅局提交申請。直接在稅控機上操作就行了。

第五篇：開紅字發(fā)票情況說明

開紅字發(fā)票情況說明

茲有東莞市XX電子有限公司，于2013年9月25日通過金稅機開了1份增值稅專用發(fā)票，發(fā)票代碼：4400123140，發(fā)票號碼為：XXXXXXXX.購貨方為東莞市XX電子有限公司，當(dāng)時由于我方辦事人員誤把含稅金額開成不含稅金額，正確的含稅金額應(yīng)該為：8547.01。且收款人及復(fù)核人為簽名。收款人為：XXX，復(fù)核人為：XXX。由于我司辦事人員月初發(fā)現(xiàn)錯誤。發(fā)票未交給購貨方，購貨方未抵扣，故本公司現(xiàn)向貴局申請開具紅字發(fā)票，望給予辦理為感!

東莞市XX電子有限公司

2013-11-15