第一篇：最新認(rèn)證增值稅專用發(fā)票流程

網(wǎng)上認(rèn)證增值稅專用發(fā)票操作流程

1． 進(jìn)入電子申報(bào)系統(tǒng)→點(diǎn)擊左邊的“增值稅一般納稅人”

2．要做本月的進(jìn)項(xiàng)抵扣，首先要對上月進(jìn)行完稅，然后將所屬期切換到本月。

3． 點(diǎn)擊左邊的“增值稅一般納稅人” →進(jìn)項(xiàng)發(fā)票采集→仿偽稅控進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票→新增

4．手工錄入發(fā)票的票面的數(shù)據(jù)

5．錄完后點(diǎn)擊確定,保存后繼續(xù)點(diǎn)“新增”增加下一張。

6．新增完后退出回到“進(jìn)項(xiàng)發(fā)票采集”→待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票導(dǎo)出→查詢→寫網(wǎng)上認(rèn)證文件”然后選擇路徑存盤

7．點(diǎn)“寫網(wǎng)上認(rèn)證文件”然后選擇路徑存盤

8．用稅號或數(shù)字證書登陸國家稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅大廳→發(fā)票認(rèn)證→增值稅專票認(rèn)證

9．點(diǎn)網(wǎng)上認(rèn)證→瀏覽→選中剛才在電子申報(bào)系統(tǒng)導(dǎo)出的文件→打開→上傳→確定。

9．查詢認(rèn)證的發(fā)票是否通過：選所屬本年本月→查詢

10．注意核對認(rèn)證結(jié)果是否全部認(rèn)證相符。

11．認(rèn)證結(jié)果下載：點(diǎn)“進(jìn)入下載” →選認(rèn)證101（所有已提交認(rèn)證文件的認(rèn)證結(jié)果）→選稅款所屬年月→下載→點(diǎn)擊這里下載→保存→選擇路徑存盤

12．去電子申報(bào)系統(tǒng)→進(jìn)項(xiàng)發(fā)票采集→仿偽稅控進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票→認(rèn)證結(jié)果文件導(dǎo)入→選中文件→打開→確定

第二篇：增值稅專用發(fā)票認(rèn)證問題匯總

增值稅專用發(fā)票認(rèn)證問題匯總

未認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票是否可以先入賬？

問：我公司取得增值稅專用發(fā)票，但還沒有去稅務(wù)局認(rèn)證，請問對于沒有認(rèn)證的增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可不可以先記賬？如果不可以，何種情況下才可以記賬呢？

答：應(yīng)該先記賬，不入賬不能反映實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)。發(fā)票沒有認(rèn)證可以記入“應(yīng)交稅金——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅”，在下月認(rèn)證抵扣時轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）”，也可以直接計(jì)入“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）”只不過會和報(bào)表有個差額。

鋼構(gòu)廠房的專用發(fā)票是否可以進(jìn)行認(rèn)證？

問：我公司與一生產(chǎn)鋼構(gòu)廠房的企業(yè)簽訂了一份《協(xié)議》，由該企業(yè)給公司制作一個1250平方米的鋼構(gòu)廠房，合同總價款為580000萬人民幣。現(xiàn)廠房已交付并開始了使用，合同總價款除質(zhì)保金58000元外的522000已付清。該企業(yè)提供稅局代勞務(wù)收入稅票125000元，輔料（有清單）普通增值稅發(fā)票68000元，鋼材增值稅發(fā)票329000元，合計(jì)：522000元。請教老師，該企業(yè)開給我司的鋼材增值稅發(fā)票可否能申請稅局認(rèn)證抵扣，作進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣？

答：不可以抵扣。廠房屬于不動產(chǎn)，根據(jù)增值稅條例及實(shí)施細(xì)則的規(guī)定，用于不動產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣。相關(guān)的政策，請您參考以下條文：

《增值稅暫行條例》規(guī)定：

第十條下列項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣：

（一）用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個人消費(fèi)的購進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)；

（二）非正常損失的購進(jìn)貨物及相關(guān)的應(yīng)稅勞務(wù)；

（三）非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)；

（四）國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的納稅人自用消費(fèi)品；

（五）本條第（一）項(xiàng)至第（四）項(xiàng)規(guī)定的貨物的運(yùn)輸費(fèi)用和銷售免稅貨物的運(yùn)輸費(fèi)用。

《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定

第二十三條條例第十條第（一）項(xiàng)和本細(xì)則所稱非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目，是指提供非增值稅應(yīng)稅勞

務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、銷售不動產(chǎn)和不動產(chǎn)在建工程。

前款所稱不動產(chǎn)是指不能移動或者移動后會引起性質(zhì)、形狀改變的財(cái)產(chǎn)，包括建筑物、構(gòu)筑物和其他土地附著物。

納稅人新建、改建、擴(kuò)建、修繕、裝飾不動產(chǎn)，均屬于不動產(chǎn)在建工程。

不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)，專用發(fā)票是否可以不認(rèn)證？

問：關(guān)于開具紅字專用發(fā)票的申請，購貨方申請的情況中其中有一條是所購貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目的，這種情況本身購貨方的進(jìn)項(xiàng)就不認(rèn)證，或者是可以認(rèn)證后，接著進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出即可，為什么還要申請開紅票呢？

答：根據(jù)國稅發(fā)［2006］156號文件第十四條規(guī)定：一般納稅人取得專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的，購買方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》?！渡暾垎巍匪鶎?yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票應(yīng)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。

經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為“認(rèn)證相符”并且已經(jīng)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的，一般納稅人在填報(bào)《申請單》時不填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。

經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識別號認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認(rèn)證不符”的，一般納稅人在填報(bào)《申請單》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。

國稅發(fā)［2007］18號第一條規(guī)定：增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票（以下簡稱專用發(fā)票）后，發(fā)生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況需要開具紅字專用發(fā)票的，視不同情況分別按以下辦法處理：

（一）因?qū)Ｓ冒l(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證的，由購買方填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》（以下簡稱申請單），并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》（以下簡稱通知單）。購買方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。

（二）購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍，取得的專用發(fā)票未經(jīng)認(rèn)證的，由購買方填報(bào)申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具通知單。購買方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。

根據(jù)第（二）項(xiàng)規(guī)定，不能作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理。發(fā)票處理問題，首先要根據(jù)國稅發(fā)［2006］156號文件規(guī)定進(jìn)行判斷，是否可以作廢重開，如果不是，再根據(jù)相關(guān)規(guī)定開具紅字發(fā)票；紅字發(fā)票開具又分為幾種情況，根據(jù)國稅發(fā)［2007］18號規(guī)定的幾種情況分別處理。對于您提出的這個問題，稅法明確規(guī)定不能作轉(zhuǎn)出處理，因此必須開紅字發(fā)票。

輔導(dǎo)期是否可以認(rèn)證以前取得的發(fā)票？

問：我們公司7月1日起進(jìn)入一般納稅人輔導(dǎo)期，現(xiàn)在取得一張發(fā)票是6月29日的，請問我們該如何處理？咨詢稅局說無法認(rèn)證，我們又不想損失這一部分進(jìn)項(xiàng)稅額，有沒有更好的解決辦法？讓對方重新開具，是不是需要什么手續(xù)？

答：貴公司6月份不是輔導(dǎo)期一般納稅人，沒有抵扣的資格，所以稅局不予認(rèn)證，貴公司可以試試看能否退回重開，實(shí)在不行的話也只能計(jì)入相關(guān)的成本了。（因?yàn)榫苁瞻l(fā)票也是需要合理的理由的）

《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的補(bǔ)充通知》（國稅函[2007]156號）文件對開具紅字增值稅專用發(fā)票又作出詳細(xì)的規(guī)定。明確指出，增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況需要開具紅字專用發(fā)票的，視不同情況分別按以下辦法處理：一是因?qū)Ｓ冒l(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證的，由購買方填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》。購買方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。

二是購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍，取得的專用發(fā)票未經(jīng)認(rèn)證的，由購買方填報(bào)申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具通知單。購買方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。

三是因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票。

四是因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票。

專用發(fā)票未認(rèn)證丟失是否可以抵扣?

問：我公司為對方開具的增值稅專用發(fā)票，對方未認(rèn)證丟失了，請問除了重開以外還有什么好辦法嗎？

答：一般納稅人丟失防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票，可以這樣處理：如果該發(fā)票丟失前未通過防偽稅控系統(tǒng)的認(rèn)證，購貨單位可憑銷貨單位出具的丟失發(fā)票的記賬聯(lián)復(fù)印件到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行認(rèn)證，認(rèn)證通過后憑該發(fā)票復(fù)印件及銷貨方所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的“增值稅一般納稅人丟失防偽稅控開具增值稅專用發(fā)票已抄報(bào)稅證明單”經(jīng)購貨單位主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)后，作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的合法憑證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

過了90天認(rèn)證期的增值稅專用發(fā)票如何處理？

問：增值稅專用發(fā)票過了90天未認(rèn)證，進(jìn)項(xiàng)稅不能抵抗，發(fā)票也不能退給對方?jīng)_紅，企業(yè)需自己承擔(dān)這部分進(jìn)項(xiàng)稅，企業(yè)財(cái)務(wù)是不是直接可以將這部分進(jìn)項(xiàng)稅和進(jìn)貨成本一并計(jì)入成本，而不需要到稅務(wù)局辦理其他手續(xù)？國稅總局比對發(fā)票時，發(fā)現(xiàn)此發(fā)票未認(rèn)證，會不會派人上門協(xié)查此事？

答：對于超過90天而未認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票，企業(yè)可以直接將這部分進(jìn)項(xiàng)稅和進(jìn)貨成本一并計(jì)入成本，不需要去稅局辦手續(xù)。發(fā)票不認(rèn)證會成為滯留票，稅局檢查滯留票會要求企業(yè)說明原因，企業(yè)不存在偷漏稅是沒有問題的。

專用發(fā)票認(rèn)證后是否可以當(dāng)月不抵扣

問：當(dāng)月進(jìn)來的發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證了，當(dāng)月也已進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)，但企業(yè)是否可以當(dāng)月不抵扣？因?yàn)槎悇?wù)要求交一些增值稅，故留在下月抵扣，如不抵扣在附表二的第24、25欄填寫，這樣操作是否正確？

答：認(rèn)證后不可以進(jìn)行人為的延期抵扣?！秶叶悇?wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問題的通知》（國稅發(fā)[2003]17號）第二條規(guī)定：增值稅一般納稅人認(rèn)證通過的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票，應(yīng)在認(rèn)證通過的當(dāng)月按照增值稅有關(guān)規(guī)定核算當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額并申報(bào)抵扣，否則不予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

如果不想抵扣，可以推遲認(rèn)證時間，但是已經(jīng)認(rèn)證了就必須抵扣。稅局要求繳納稅金的可以和稅局溝通如何操作。

第三篇：增值稅專用發(fā)票作廢流程

如果是當(dāng)月的話直接作廢就可以了，在開票系統(tǒng)里找到發(fā)票作廢、然后找到你想要作廢的發(fā)票號碼點(diǎn)擊作廢，然后把開出去的發(fā)票三聯(lián)全部收齊之后蓋上作廢章就可以了。記住要把作廢的發(fā)票留存以備下次購買發(fā)票稅務(wù)驗(yàn)舊時備查。

隔月發(fā)票不能作廢只能發(fā)票沖紅

受理審核要求：

（一）收付款雙方都未入賬的沖紅發(fā)票處理。收款方應(yīng)將需沖紅發(fā)票收回，并在發(fā)票各聯(lián)上加蓋“作廢”字樣后，按正確的金額重新開具發(fā)票；

（二）收付款雙方都已入賬的沖紅發(fā)票處理。付款方憑其所在地主管地稅機(jī)關(guān)開具的“沖紅發(fā)票證明”，到收款方辦理沖紅發(fā)票手續(xù)。收款方憑付款方“沖紅發(fā)票證明”，按沖紅發(fā)票金額開具紅字發(fā)票或負(fù)數(shù)發(fā)票后，再按正確的金額重新開具發(fā)票。同時，收款方應(yīng)將“沖紅發(fā)票證明”粘貼在紅字發(fā)票或負(fù)數(shù)發(fā)票第一聯(lián)（存根聯(lián)）后，以備核查；

（三）付款方已入賬，收款方未入賬的沖紅發(fā)票處理。付款方憑其所在地主管地稅機(jī)關(guān)的開具“沖紅發(fā)票證明”，到收款方辦理沖紅發(fā)票手續(xù)。收款方憑付款方“沖紅發(fā)票證明”，按沖紅發(fā)票金額開具紅字發(fā)票或負(fù)數(shù)發(fā)票后，再按正確的金額重新開具發(fā)票。同時，收款方應(yīng)將沖紅發(fā)票第三聯(lián)（記賬聯(lián)）與“沖紅發(fā)票證明”一起粘貼在紅字發(fā)票或負(fù)數(shù)發(fā)票第三聯(lián)（記賬聯(lián)）后，以備核查；

（四）（四）收款方已入賬，付款方未入賬的沖紅發(fā)票處理。收款方應(yīng)將需沖紅發(fā)票收回，并按沖紅發(fā)票金額開具紅字發(fā)票或負(fù)數(shù)發(fā)票后，按正確的金額重新開具發(fā)票。同時，收款方應(yīng)將沖紅發(fā)票第二聯(lián)（發(fā)票聯(lián)）粘貼在紅字發(fā)票或負(fù)數(shù)發(fā)票第二聯(lián)（發(fā)票聯(lián)）后，以備核查。

辦理流程：納稅服務(wù)中心受理——轉(zhuǎn)管理員實(shí)地勘察——報(bào)征收管理科審批——轉(zhuǎn)納稅服務(wù)中心——送達(dá)納稅人

時限：經(jīng)審查符合條件的，3日內(nèi)予以辦理完畢。首先確定你的發(fā)票是專用發(fā)票還是普通發(fā)票(一）增值稅專用發(fā)票沖紅 一 紅字申請

1、開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單（蓋公章和發(fā)票專用章）

1.1按要求填寫.防偽開票系統(tǒng) →發(fā)票管理→紅字發(fā)票申請單→填寫相關(guān)資料→ 導(dǎo)出《申請單》，導(dǎo)出的《申請單》拷入U盤，提供給稅局。

1.2開具紅字專用發(fā)票理由：（例：由于我司開給購買方的貨物名稱錯誤，購買方無法認(rèn)證

2、發(fā)票聯(lián)復(fù)印件（原件查驗(yàn)，復(fù)印件蓋公章）

3、抵扣聯(lián)復(fù)印件（原件查驗(yàn)，復(fù)印件蓋公章）

4、開具發(fā)票的次月內(nèi)來辦理需銷方書面報(bào)告（蓋公章）開具發(fā)票的次月后來辦理需購貨方書面報(bào)告（蓋購方公章）

5、一般納稅人資格證復(fù)印件（蓋公章）

注意：開具紅字通知單在開票日起90天內(nèi)辦理，一份發(fā)票對應(yīng)填寫一份紅字申請單，附一套完整的資料，申請單上注明購貨方尚未認(rèn)證【因?yàn)橐坏┌l(fā)票認(rèn)證抵扣了，就應(yīng)當(dāng)是購方向當(dāng)?shù)囟惥謾C(jī)關(guān)提出紅字發(fā)票申請】。

復(fù)印件并加蓋“此復(fù)印件由我司提供，與原件相符”章。

二、取到了紅字申請單通知書后，如果稅控系統(tǒng)→負(fù)數(shù)（如果稅局沒有提供電子版的，就選擇“直接開具”→輸入通知書單號→輸入發(fā)票代碼及發(fā)票號碼，看顯示出來的數(shù)據(jù)是否就是你所要做紅字的。確定的話，就放入新的發(fā)票，打印出來就可以了。

三、負(fù)數(shù)發(fā)票的記賬聯(lián)用于你們公司做帳的，其余兩聯(lián)與原來開局的兩聯(lián)發(fā)票，連同《紅字申請通知書》都要保存好，下次購買發(fā)票的時候，稅局驗(yàn)舊的時候后一同檢查的。

（二）增值稅普通發(fā)票

不過如果跨月，自己可以自行沖紅，不用去稅局提交申請。直接在稅控機(jī)上操作就行了。

第四篇：增值稅專用發(fā)票開票流程

增值稅專用發(fā)票開票流程

一、審批的開票通知單；

二、購車方單位開票資料（含稅號帳號地址電話）；

三、生產(chǎn)廠家車輛合格證一份；

四、打開電腦，在讀卡器處插入開票IC卡；連接針式打印機(jī)，將打印機(jī)設(shè)置為默認(rèn)狀態(tài)。

五、雙擊桌面增值稅開票圖標(biāo)、無口令密碼，確認(rèn)；

六、點(diǎn)擊系統(tǒng)設(shè)置，客戶編碼設(shè)置，商品編碼設(shè)置；

七、點(diǎn)擊發(fā)票管理，專用發(fā)票填開，點(diǎn)擊上方價格處，設(shè)置為含稅價，在填開單價時先輸入含稅單價，將光標(biāo)移到數(shù)量處，再點(diǎn)擊上方價格處將價格改為不含稅價，此時單價欄自動調(diào)整為不含稅，銷項(xiàng)稅自動彈出，發(fā)票大小寫不會顯示出來，打印后才會在發(fā)票上顯示；

八、空白發(fā)票正面放入打印機(jī)；

九、點(diǎn)擊打印、確認(rèn)；

十、三聯(lián)發(fā)票全部加蓋發(fā)票專用單；

十一、公司開票金額不能超過10萬元，超過10萬元以上的發(fā)票要分若干張開，如1輛28萬元的車輛發(fā)票，要分3張開，數(shù)量分別為0.35、0.35、0.3，單價都為28萬元。

第五篇：開具增值稅專用發(fā)票流程

1、開具正數(shù)專用發(fā)票：進(jìn)入系統(tǒng)→發(fā)票管理→發(fā)票開具管理→發(fā)票填開→發(fā)票號碼確認(rèn)→進(jìn)入“專用發(fā)票填開”界面→填寫購貸方信息→填寫商品信息→打印發(fā)票。

2、開具帶銷貨清單的專用發(fā)票：進(jìn)入系統(tǒng)→發(fā)票管理→發(fā)票開具管理→發(fā)票填開→發(fā)票號碼確認(rèn)→進(jìn)入“專用發(fā)票填開”界面→填寫夠貸方信息→點(diǎn)擊“清單”按鈕→進(jìn)入銷貨清單填開界面→填寫各條商品信息→點(diǎn)擊“退出”返回發(fā)票界面→打印發(fā)票→在“已開發(fā)票查詢”中打印銷貨清單。

3、開具帶折扣的專用發(fā)票：進(jìn)入系統(tǒng)→發(fā)票管理→發(fā)票開具管理→發(fā)票填開/銷貨清單填開→選擇相應(yīng)商品行→設(shè)置折扣行數(shù)→設(shè)置“折扣率”或“折扣金額”→打印發(fā)票。

4、開具負(fù)數(shù)專用發(fā)票：進(jìn)入系統(tǒng)→發(fā)票管理→發(fā)票開具管理→發(fā)票填開→發(fā)票號碼確認(rèn)→進(jìn)入“專用發(fā)票填開”界面→點(diǎn)擊“負(fù)數(shù)”按鈕→填寫相應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的號碼和代碼→系統(tǒng)彈出相應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的信息，確定→系統(tǒng)自動生成負(fù)數(shù)發(fā)票→打印發(fā)票（作廢專用發(fā)票）。

5、已開發(fā)票作廢：進(jìn)入系統(tǒng)→發(fā)票管理→發(fā)票開具管理→已開發(fā)票作廢→選擇要作廢的發(fā)票號碼→點(diǎn)擊“作廢”按鈕→系統(tǒng)彈出“作廢確認(rèn)”提示框→確定→作廢成功。

6、未開發(fā)票作廢：進(jìn)入系統(tǒng)→發(fā)票管理→發(fā)票開具管理→未開發(fā)票作廢→系統(tǒng)彈出“未開發(fā)票作廢號碼確認(rèn)”提示框→確定→作廢成功。開票就這些了

開具增值稅專用發(fā)票流程

1、防偽稅控開票系統(tǒng) → 插入IC卡 → 錄入操作員密碼 → 進(jìn)入系統(tǒng) → 發(fā)票管理下發(fā)票讀入 → 提示是否讀入專用發(fā)票********號起共**張 → 確定；

2、系統(tǒng)設(shè)置下設(shè)置客戶資料（一定要是購買方傳給你的正確資料）錄入相應(yīng)資料 → 保存；

3、系統(tǒng)設(shè)置下設(shè)置你們公司所銷售的貨物名稱等信息 → 錄入 → 保存；

4、發(fā)票管理下專用發(fā)票填開 → 提示你要開票的號碼核對 → 確認(rèn) → 顯示專用發(fā)票模塊 → 購貨單位名稱處點(diǎn)下拉鍵選定你要開具的單位雙擊 → 顯示你要開具發(fā)票單位的所有信息 → 貨物或勞務(wù)名稱處和購貨單位處的操作相同 → 錄入你所開發(fā)票貨物的數(shù)量 → 單價 → 金額自動計(jì)算 →下拉鍵選擇收款人，復(fù)核人，開票人自動生成 → 再次核對整張發(fā)票無誤后 → 點(diǎn)擊左上角的打印保存并提示是否打?。@示打印邊距上下調(diào)整數(shù)）如不確認(rèn)是否與發(fā)票對應(yīng)就先放入A4紙打印一張對比一下，邊距不對再調(diào)整 → 此張發(fā)票打印后提示是否開下一張，還開就如上述接著開，不開就退出；

5、發(fā)票管理下發(fā)票查詢選擇本月所開這張發(fā)票點(diǎn)擊打印放入發(fā)票打印此發(fā)票（發(fā)票號碼一定不能放錯）。

6、這張發(fā)票開具完成，加蓋財(cái)務(wù)章或發(fā)票專用章后就可以寄出了。