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      最新認(rèn)證增值稅專用發(fā)票流程

      時(shí)間:2019-05-14 19:21:40下載本文作者:會(huì)員上傳
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      第一篇:最新認(rèn)證增值稅專用發(fā)票流程

      網(wǎng)上認(rèn)證增值稅專用發(fā)票操作流程

      1. 進(jìn)入電子申報(bào)系統(tǒng)→點(diǎn)擊左邊的“增值稅一般納稅人”

      2.要做本月的進(jìn)項(xiàng)抵扣,首先要對(duì)上月進(jìn)行完稅,然后將所屬期切換到本月。

      3. 點(diǎn)擊左邊的“增值稅一般納稅人” →進(jìn)項(xiàng)發(fā)票采集→仿偽稅控進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票→新增

      4.手工錄入發(fā)票的票面的數(shù)據(jù)

      5.錄完后點(diǎn)擊確定,保存后繼續(xù)點(diǎn)“新增”增加下一張。

      6.新增完后退出回到“進(jìn)項(xiàng)發(fā)票采集”→待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票導(dǎo)出→查詢→寫(xiě)網(wǎng)上認(rèn)證文件”然后選擇路徑存盤(pán)

      7.點(diǎn)“寫(xiě)網(wǎng)上認(rèn)證文件”然后選擇路徑存盤(pán)

      8.用稅號(hào)或數(shù)字證書(shū)登陸國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅大廳→發(fā)票認(rèn)證→增值稅專票認(rèn)證

      9.點(diǎn)網(wǎng)上認(rèn)證→瀏覽→選中剛才在電子申報(bào)系統(tǒng)導(dǎo)出的文件→打開(kāi)→上傳→確定。

      9.查詢認(rèn)證的發(fā)票是否通過(guò):選所屬本年本月→查詢

      10.注意核對(duì)認(rèn)證結(jié)果是否全部認(rèn)證相符。

      11.認(rèn)證結(jié)果下載:點(diǎn)“進(jìn)入下載” →選認(rèn)證101(所有已提交認(rèn)證文件的認(rèn)證結(jié)果)→選稅款所屬年月→下載→點(diǎn)擊這里下載→保存→選擇路徑存盤(pán)

      12.去電子申報(bào)系統(tǒng)→進(jìn)項(xiàng)發(fā)票采集→仿偽稅控進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票→認(rèn)證結(jié)果文件導(dǎo)入→選中文件→打開(kāi)→確定

      第二篇:增值稅專用發(fā)票認(rèn)證問(wèn)題匯總

      增值稅專用發(fā)票認(rèn)證問(wèn)題匯總

      未認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票是否可以先入賬?

      問(wèn):我公司取得增值稅專用發(fā)票,但還沒(méi)有去稅務(wù)局認(rèn)證,請(qǐng)問(wèn)對(duì)于沒(méi)有認(rèn)證的增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可不可以先記賬?如果不可以,何種情況下才可以記賬呢?

      答:應(yīng)該先記賬,不入賬不能反映實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)。發(fā)票沒(méi)有認(rèn)證可以記入“應(yīng)交稅金——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅”,在下月認(rèn)證抵扣時(shí)轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)”,也可以直接計(jì)入“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)”只不過(guò)會(huì)和報(bào)表有個(gè)差額。

      鋼構(gòu)廠房的專用發(fā)票是否可以進(jìn)行認(rèn)證?

      問(wèn):我公司與一生產(chǎn)鋼構(gòu)廠房的企業(yè)簽訂了一份《協(xié)議》,由該企業(yè)給公司制作一個(gè)1250平方米的鋼構(gòu)廠房,合同總價(jià)款為580000萬(wàn)人民幣?,F(xiàn)廠房已交付并開(kāi)始了使用,合同總價(jià)款除質(zhì)保金58000元外的522000已付清。該企業(yè)提供稅局代勞務(wù)收入稅票125000元,輔料(有清單)普通增值稅發(fā)票68000元,鋼材增值稅發(fā)票329000元,合計(jì):522000元。請(qǐng)教老師,該企業(yè)開(kāi)給我司的鋼材增值稅發(fā)票可否能申請(qǐng)稅局認(rèn)證抵扣,作進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣?

      答:不可以抵扣。廠房屬于不動(dòng)產(chǎn),根據(jù)增值稅條例及實(shí)施細(xì)則的規(guī)定,用于不動(dòng)產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣。相關(guān)的政策,請(qǐng)您參考以下條文:

      《增值稅暫行條例》規(guī)定:

      第十條下列項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣:

      (一)用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的購(gòu)進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù);

      (二)非正常損失的購(gòu)進(jìn)貨物及相關(guān)的應(yīng)稅勞務(wù);

      (三)非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù);

      (四)國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的納稅人自用消費(fèi)品;

      (五)本條第(一)項(xiàng)至第(四)項(xiàng)規(guī)定的貨物的運(yùn)輸費(fèi)用和銷售免稅貨物的運(yùn)輸費(fèi)用。

      《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定

      第二十三條條例第十條第(一)項(xiàng)和本細(xì)則所稱非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目,是指提供非增值稅應(yīng)稅勞

      務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)、銷售不動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)在建工程。

      前款所稱不動(dòng)產(chǎn)是指不能移動(dòng)或者移動(dòng)后會(huì)引起性質(zhì)、形狀改變的財(cái)產(chǎn),包括建筑物、構(gòu)筑物和其他土地附著物。

      納稅人新建、改建、擴(kuò)建、修繕、裝飾不動(dòng)產(chǎn),均屬于不動(dòng)產(chǎn)在建工程。

      不得抵扣的進(jìn)項(xiàng),專用發(fā)票是否可以不認(rèn)證?

      問(wèn):關(guān)于開(kāi)具紅字專用發(fā)票的申請(qǐng),購(gòu)貨方申請(qǐng)的情況中其中有一條是所購(gòu)貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目的,這種情況本身購(gòu)貨方的進(jìn)項(xiàng)就不認(rèn)證,或者是可以認(rèn)證后,接著進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出即可,為什么還要申請(qǐng)開(kāi)紅票呢?

      答:根據(jù)國(guó)稅發(fā)[2006]156號(hào)文件第十四條規(guī)定:一般納稅人取得專用發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回、開(kāi)票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的,購(gòu)買方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》?!渡暾?qǐng)單》所對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票應(yīng)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。

      經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為“認(rèn)證相符”并且已經(jīng)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的,一般納稅人在填報(bào)《申請(qǐng)單》時(shí)不填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。

      經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符”的,一般納稅人在填報(bào)《申請(qǐng)單》時(shí)應(yīng)填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。

      國(guó)稅發(fā)[2007]18號(hào)第一條規(guī)定:增值稅一般納稅人開(kāi)具增值稅專用發(fā)票(以下簡(jiǎn)稱專用發(fā)票)后,發(fā)生銷貨退回、銷售折讓以及開(kāi)票有誤等情況需要開(kāi)具紅字專用發(fā)票的,視不同情況分別按以下辦法處理:

      (一)因?qū)S冒l(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無(wú)法認(rèn)證的,由購(gòu)買方填報(bào)《開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》(以下簡(jiǎn)稱申請(qǐng)單),并在申請(qǐng)單上填寫(xiě)具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具《開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》(以下簡(jiǎn)稱通知單)。購(gòu)買方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。

      (二)購(gòu)買方所購(gòu)貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍,取得的專用發(fā)票未經(jīng)認(rèn)證的,由購(gòu)買方填報(bào)申請(qǐng)單,并在申請(qǐng)單上填寫(xiě)具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具通知單。購(gòu)買方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。

      根據(jù)第(二)項(xiàng)規(guī)定,不能作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理。發(fā)票處理問(wèn)題,首先要根據(jù)國(guó)稅發(fā)[2006]156號(hào)文件規(guī)定進(jìn)行判斷,是否可以作廢重開(kāi),如果不是,再根據(jù)相關(guān)規(guī)定開(kāi)具紅字發(fā)票;紅字發(fā)票開(kāi)具又分為幾種情況,根據(jù)國(guó)稅發(fā)[2007]18號(hào)規(guī)定的幾種情況分別處理。對(duì)于您提出的這個(gè)問(wèn)題,稅法明確規(guī)定不能作轉(zhuǎn)出處理,因此必須開(kāi)紅字發(fā)票。

      輔導(dǎo)期是否可以認(rèn)證以前取得的發(fā)票?

      問(wèn):我們公司7月1日起進(jìn)入一般納稅人輔導(dǎo)期,現(xiàn)在取得一張發(fā)票是6月29日的,請(qǐng)問(wèn)我們?cè)撊绾翁幚恚孔稍兌惥终f(shuō)無(wú)法認(rèn)證,我們又不想損失這一部分進(jìn)項(xiàng)稅額,有沒(méi)有更好的解決辦法?讓對(duì)方重新開(kāi)具,是不是需要什么手續(xù)?

      答:貴公司6月份不是輔導(dǎo)期一般納稅人,沒(méi)有抵扣的資格,所以稅局不予認(rèn)證,貴公司可以試試看能否退回重開(kāi),實(shí)在不行的話也只能計(jì)入相關(guān)的成本了。(因?yàn)榫苁瞻l(fā)票也是需要合理的理由的)

      《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的補(bǔ)充通知》(國(guó)稅函[2007]156號(hào))文件對(duì)開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票又作出詳細(xì)的規(guī)定。明確指出,增值稅一般納稅人開(kāi)具增值稅專用發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回、銷售折讓以及開(kāi)票有誤等情況需要開(kāi)具紅字專用發(fā)票的,視不同情況分別按以下辦法處理:一是因?qū)S冒l(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無(wú)法認(rèn)證的,由購(gòu)買方填報(bào)《開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》,并在申請(qǐng)單上填寫(xiě)具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具《開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》。購(gòu)買方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。

      二是購(gòu)買方所購(gòu)貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍,取得的專用發(fā)票未經(jīng)認(rèn)證的,由購(gòu)買方填報(bào)申請(qǐng)單,并在申請(qǐng)單上填寫(xiě)具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具通知單。購(gòu)買方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。

      三是因開(kāi)票有誤購(gòu)買方拒收專用發(fā)票的,銷售方須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)申請(qǐng)單,并在申請(qǐng)單上填寫(xiě)具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息,同時(shí)提供由購(gòu)買方出具的寫(xiě)明拒收理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書(shū)面材料,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具通知單。銷售方憑通知單開(kāi)具紅字專用發(fā)票。

      四是因開(kāi)票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購(gòu)買方的,銷售方須在開(kāi)具有誤專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)申請(qǐng)單,并在申請(qǐng)單上填寫(xiě)具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息,同時(shí)提供由銷售方出具的寫(xiě)明具體理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書(shū)面材料,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具通知單。銷售方憑通知單開(kāi)具紅字專用發(fā)票。

      專用發(fā)票未認(rèn)證丟失是否可以抵扣?

      問(wèn):我公司為對(duì)方開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票,對(duì)方未認(rèn)證丟失了,請(qǐng)問(wèn)除了重開(kāi)以外還有什么好辦法嗎?

      答:一般納稅人丟失防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票,可以這樣處理:如果該發(fā)票丟失前未通過(guò)防偽稅控系統(tǒng)的認(rèn)證,購(gòu)貨單位可憑銷貨單位出具的丟失發(fā)票的記賬聯(lián)復(fù)印件到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行認(rèn)證,認(rèn)證通過(guò)后憑該發(fā)票復(fù)印件及銷貨方所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的“增值稅一般納稅人丟失防偽稅控開(kāi)具增值稅專用發(fā)票已抄報(bào)稅證明單”經(jīng)購(gòu)貨單位主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)后,作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的合法憑證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

      過(guò)了90天認(rèn)證期的增值稅專用發(fā)票如何處理?

      問(wèn):增值稅專用發(fā)票過(guò)了90天未認(rèn)證,進(jìn)項(xiàng)稅不能抵抗,發(fā)票也不能退給對(duì)方?jīng)_紅,企業(yè)需自己承擔(dān)這部分進(jìn)項(xiàng)稅,企業(yè)財(cái)務(wù)是不是直接可以將這部分進(jìn)項(xiàng)稅和進(jìn)貨成本一并計(jì)入成本,而不需要到稅務(wù)局辦理其他手續(xù)?國(guó)稅總局比對(duì)發(fā)票時(shí),發(fā)現(xiàn)此發(fā)票未認(rèn)證,會(huì)不會(huì)派人上門協(xié)查此事?

      答:對(duì)于超過(guò)90天而未認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票,企業(yè)可以直接將這部分進(jìn)項(xiàng)稅和進(jìn)貨成本一并計(jì)入成本,不需要去稅局辦手續(xù)。發(fā)票不認(rèn)證會(huì)成為滯留票,稅局檢查滯留票會(huì)要求企業(yè)說(shuō)明原因,企業(yè)不存在偷漏稅是沒(méi)有問(wèn)題的。

      專用發(fā)票認(rèn)證后是否可以當(dāng)月不抵扣

      問(wèn):當(dāng)月進(jìn)來(lái)的發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證了,當(dāng)月也已進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào),但企業(yè)是否可以當(dāng)月不抵扣?因?yàn)槎悇?wù)要求交一些增值稅,故留在下月抵扣,如不抵扣在附表二的第24、25欄填寫(xiě),這樣操作是否正確?

      答:認(rèn)證后不可以進(jìn)行人為的延期抵扣?!秶?guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問(wèn)題的通知》(國(guó)稅發(fā)[2003]17號(hào))第二條規(guī)定:增值稅一般納稅人認(rèn)證通過(guò)的防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票,應(yīng)在認(rèn)證通過(guò)的當(dāng)月按照增值稅有關(guān)規(guī)定核算當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額并申報(bào)抵扣,否則不予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

      如果不想抵扣,可以推遲認(rèn)證時(shí)間,但是已經(jīng)認(rèn)證了就必須抵扣。稅局要求繳納稅金的可以和稅局溝通如何操作。

      第三篇:增值稅專用發(fā)票作廢流程

      如果是當(dāng)月的話直接作廢就可以了,在開(kāi)票系統(tǒng)里找到發(fā)票作廢、然后找到你想要作廢的發(fā)票號(hào)碼點(diǎn)擊作廢,然后把開(kāi)出去的發(fā)票三聯(lián)全部收齊之后蓋上作廢章就可以了。記住要把作廢的發(fā)票留存以備下次購(gòu)買發(fā)票稅務(wù)驗(yàn)舊時(shí)備查。

      隔月發(fā)票不能作廢只能發(fā)票沖紅

      受理審核要求:

      (一)收付款雙方都未入賬的沖紅發(fā)票處理。收款方應(yīng)將需沖紅發(fā)票收回,并在發(fā)票各聯(lián)上加蓋“作廢”字樣后,按正確的金額重新開(kāi)具發(fā)票;

      (二)收付款雙方都已入賬的沖紅發(fā)票處理。付款方憑其所在地主管地稅機(jī)關(guān)開(kāi)具的“沖紅發(fā)票證明”,到收款方辦理沖紅發(fā)票手續(xù)。收款方憑付款方“沖紅發(fā)票證明”,按沖紅發(fā)票金額開(kāi)具紅字發(fā)票或負(fù)數(shù)發(fā)票后,再按正確的金額重新開(kāi)具發(fā)票。同時(shí),收款方應(yīng)將“沖紅發(fā)票證明”粘貼在紅字發(fā)票或負(fù)數(shù)發(fā)票第一聯(lián)(存根聯(lián))后,以備核查;

      (三)付款方已入賬,收款方未入賬的沖紅發(fā)票處理。付款方憑其所在地主管地稅機(jī)關(guān)的開(kāi)具“沖紅發(fā)票證明”,到收款方辦理沖紅發(fā)票手續(xù)。收款方憑付款方“沖紅發(fā)票證明”,按沖紅發(fā)票金額開(kāi)具紅字發(fā)票或負(fù)數(shù)發(fā)票后,再按正確的金額重新開(kāi)具發(fā)票。同時(shí),收款方應(yīng)將沖紅發(fā)票第三聯(lián)(記賬聯(lián))與“沖紅發(fā)票證明”一起粘貼在紅字發(fā)票或負(fù)數(shù)發(fā)票第三聯(lián)(記賬聯(lián))后,以備核查;

      (四)(四)收款方已入賬,付款方未入賬的沖紅發(fā)票處理。收款方應(yīng)將需沖紅發(fā)票收回,并按沖紅發(fā)票金額開(kāi)具紅字發(fā)票或負(fù)數(shù)發(fā)票后,按正確的金額重新開(kāi)具發(fā)票。同時(shí),收款方應(yīng)將沖紅發(fā)票第二聯(lián)(發(fā)票聯(lián))粘貼在紅字發(fā)票或負(fù)數(shù)發(fā)票第二聯(lián)(發(fā)票聯(lián))后,以備核查。

      辦理流程:納稅服務(wù)中心受理——轉(zhuǎn)管理員實(shí)地勘察——報(bào)征收管理科審批——轉(zhuǎn)納稅服務(wù)中心——送達(dá)納稅人

      時(shí)限:經(jīng)審查符合條件的,3日內(nèi)予以辦理完畢。首先確定你的發(fā)票是專用發(fā)票還是普通發(fā)票(一)增值稅專用發(fā)票沖紅 一 紅字申請(qǐng)

      1、開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單(蓋公章和發(fā)票專用章)

      1.1按要求填寫(xiě).防偽開(kāi)票系統(tǒng) →發(fā)票管理→紅字發(fā)票申請(qǐng)單→填寫(xiě)相關(guān)資料→ 導(dǎo)出《申請(qǐng)單》,導(dǎo)出的《申請(qǐng)單》拷入U(xiǎn)盤(pán),提供給稅局。

      1.2開(kāi)具紅字專用發(fā)票理由:(例:由于我司開(kāi)給購(gòu)買方的貨物名稱錯(cuò)誤,購(gòu)買方無(wú)法認(rèn)證

      2、發(fā)票聯(lián)復(fù)印件(原件查驗(yàn),復(fù)印件蓋公章)

      3、抵扣聯(lián)復(fù)印件(原件查驗(yàn),復(fù)印件蓋公章)

      4、開(kāi)具發(fā)票的次月內(nèi)來(lái)辦理需銷方書(shū)面報(bào)告(蓋公章)開(kāi)具發(fā)票的次月后來(lái)辦理需購(gòu)貨方書(shū)面報(bào)告(蓋購(gòu)方公章)

      5、一般納稅人資格證復(fù)印件(蓋公章)

      注意:開(kāi)具紅字通知單在開(kāi)票日起90天內(nèi)辦理,一份發(fā)票對(duì)應(yīng)填寫(xiě)一份紅字申請(qǐng)單,附一套完整的資料,申請(qǐng)單上注明購(gòu)貨方尚未認(rèn)證【因?yàn)橐坏┌l(fā)票認(rèn)證抵扣了,就應(yīng)當(dāng)是購(gòu)方向當(dāng)?shù)囟惥謾C(jī)關(guān)提出紅字發(fā)票申請(qǐng)】。

      復(fù)印件并加蓋“此復(fù)印件由我司提供,與原件相符”章。

      二、取到了紅字申請(qǐng)單通知書(shū)后,如果稅控系統(tǒng)→負(fù)數(shù)(如果稅局沒(méi)有提供電子版的,就選擇“直接開(kāi)具”→輸入通知書(shū)單號(hào)→輸入發(fā)票代碼及發(fā)票號(hào)碼,看顯示出來(lái)的數(shù)據(jù)是否就是你所要做紅字的。確定的話,就放入新的發(fā)票,打印出來(lái)就可以了。

      三、負(fù)數(shù)發(fā)票的記賬聯(lián)用于你們公司做帳的,其余兩聯(lián)與原來(lái)開(kāi)局的兩聯(lián)發(fā)票,連同《紅字申請(qǐng)通知書(shū)》都要保存好,下次購(gòu)買發(fā)票的時(shí)候,稅局驗(yàn)舊的時(shí)候后一同檢查的。

      (二)增值稅普通發(fā)票

      不過(guò)如果跨月,自己可以自行沖紅,不用去稅局提交申請(qǐng)。直接在稅控機(jī)上操作就行了。

      第四篇:增值稅專用發(fā)票開(kāi)票流程

      增值稅專用發(fā)票開(kāi)票流程

      一、審批的開(kāi)票通知單;

      二、購(gòu)車方單位開(kāi)票資料(含稅號(hào)帳號(hào)地址電話);

      三、生產(chǎn)廠家車輛合格證一份;

      四、打開(kāi)電腦,在讀卡器處插入開(kāi)票IC卡;連接針式打印機(jī),將打印機(jī)設(shè)置為默認(rèn)狀態(tài)。

      五、雙擊桌面增值稅開(kāi)票圖標(biāo)、無(wú)口令密碼,確認(rèn);

      六、點(diǎn)擊系統(tǒng)設(shè)置,客戶編碼設(shè)置,商品編碼設(shè)置;

      七、點(diǎn)擊發(fā)票管理,專用發(fā)票填開(kāi),點(diǎn)擊上方價(jià)格處,設(shè)置為含稅價(jià),在填開(kāi)單價(jià)時(shí)先輸入含稅單價(jià),將光標(biāo)移到數(shù)量處,再點(diǎn)擊上方價(jià)格處將價(jià)格改為不含稅價(jià),此時(shí)單價(jià)欄自動(dòng)調(diào)整為不含稅,銷項(xiàng)稅自動(dòng)彈出,發(fā)票大小寫(xiě)不會(huì)顯示出來(lái),打印后才會(huì)在發(fā)票上顯示;

      八、空白發(fā)票正面放入打印機(jī);

      九、點(diǎn)擊打印、確認(rèn);

      十、三聯(lián)發(fā)票全部加蓋發(fā)票專用單;

      十一、公司開(kāi)票金額不能超過(guò)10萬(wàn)元,超過(guò)10萬(wàn)元以上的發(fā)票要分若干張開(kāi),如1輛28萬(wàn)元的車輛發(fā)票,要分3張開(kāi),數(shù)量分別為0.35、0.35、0.3,單價(jià)都為28萬(wàn)元。

      第五篇:開(kāi)具增值稅專用發(fā)票流程

      1、開(kāi)具正數(shù)專用發(fā)票:進(jìn)入系統(tǒng)→發(fā)票管理→發(fā)票開(kāi)具管理→發(fā)票填開(kāi)→發(fā)票號(hào)碼確認(rèn)→進(jìn)入“專用發(fā)票填開(kāi)”界面→填寫(xiě)購(gòu)貸方信息→填寫(xiě)商品信息→打印發(fā)票。

      2、開(kāi)具帶銷貨清單的專用發(fā)票:進(jìn)入系統(tǒng)→發(fā)票管理→發(fā)票開(kāi)具管理→發(fā)票填開(kāi)→發(fā)票號(hào)碼確認(rèn)→進(jìn)入“專用發(fā)票填開(kāi)”界面→填寫(xiě)夠貸方信息→點(diǎn)擊“清單”按鈕→進(jìn)入銷貨清單填開(kāi)界面→填寫(xiě)各條商品信息→點(diǎn)擊“退出”返回發(fā)票界面→打印發(fā)票→在“已開(kāi)發(fā)票查詢”中打印銷貨清單。

      3、開(kāi)具帶折扣的專用發(fā)票:進(jìn)入系統(tǒng)→發(fā)票管理→發(fā)票開(kāi)具管理→發(fā)票填開(kāi)/銷貨清單填開(kāi)→選擇相應(yīng)商品行→設(shè)置折扣行數(shù)→設(shè)置“折扣率”或“折扣金額”→打印發(fā)票。

      4、開(kāi)具負(fù)數(shù)專用發(fā)票:進(jìn)入系統(tǒng)→發(fā)票管理→發(fā)票開(kāi)具管理→發(fā)票填開(kāi)→發(fā)票號(hào)碼確認(rèn)→進(jìn)入“專用發(fā)票填開(kāi)”界面→點(diǎn)擊“負(fù)數(shù)”按鈕→填寫(xiě)相應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的號(hào)碼和代碼→系統(tǒng)彈出相應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的信息,確定→系統(tǒng)自動(dòng)生成負(fù)數(shù)發(fā)票→打印發(fā)票(作廢專用發(fā)票)。

      5、已開(kāi)發(fā)票作廢:進(jìn)入系統(tǒng)→發(fā)票管理→發(fā)票開(kāi)具管理→已開(kāi)發(fā)票作廢→選擇要作廢的發(fā)票號(hào)碼→點(diǎn)擊“作廢”按鈕→系統(tǒng)彈出“作廢確認(rèn)”提示框→確定→作廢成功。

      6、未開(kāi)發(fā)票作廢:進(jìn)入系統(tǒng)→發(fā)票管理→發(fā)票開(kāi)具管理→未開(kāi)發(fā)票作廢→系統(tǒng)彈出“未開(kāi)發(fā)票作廢號(hào)碼確認(rèn)”提示框→確定→作廢成功。開(kāi)票就這些了

      開(kāi)具增值稅專用發(fā)票流程

      1、防偽稅控開(kāi)票系統(tǒng) → 插入IC卡 → 錄入操作員密碼 → 進(jìn)入系統(tǒng) → 發(fā)票管理下發(fā)票讀入 → 提示是否讀入專用發(fā)票********號(hào)起共**張 → 確定;

      2、系統(tǒng)設(shè)置下設(shè)置客戶資料(一定要是購(gòu)買方傳給你的正確資料)錄入相應(yīng)資料 → 保存;

      3、系統(tǒng)設(shè)置下設(shè)置你們公司所銷售的貨物名稱等信息 → 錄入 → 保存;

      4、發(fā)票管理下專用發(fā)票填開(kāi) → 提示你要開(kāi)票的號(hào)碼核對(duì) → 確認(rèn) → 顯示專用發(fā)票模塊 → 購(gòu)貨單位名稱處點(diǎn)下拉鍵選定你要開(kāi)具的單位雙擊 → 顯示你要開(kāi)具發(fā)票單位的所有信息 → 貨物或勞務(wù)名稱處和購(gòu)貨單位處的操作相同 → 錄入你所開(kāi)發(fā)票貨物的數(shù)量 → 單價(jià) → 金額自動(dòng)計(jì)算 →下拉鍵選擇收款人,復(fù)核人,開(kāi)票人自動(dòng)生成 → 再次核對(duì)整張發(fā)票無(wú)誤后 → 點(diǎn)擊左上角的打印保存并提示是否打?。@示打印邊距上下調(diào)整數(shù))如不確認(rèn)是否與發(fā)票對(duì)應(yīng)就先放入A4紙打印一張對(duì)比一下,邊距不對(duì)再調(diào)整 → 此張發(fā)票打印后提示是否開(kāi)下一張,還開(kāi)就如上述接著開(kāi),不開(kāi)就退出;

      5、發(fā)票管理下發(fā)票查詢選擇本月所開(kāi)這張發(fā)票點(diǎn)擊打印放入發(fā)票打印此發(fā)票(發(fā)票號(hào)碼一定不能放錯(cuò))。

      6、這張發(fā)票開(kāi)具完成,加蓋財(cái)務(wù)章或發(fā)票專用章后就可以寄出了。

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