第一篇：丟失已開具增值稅專用發(fā)票處理流程

丟失已開具增值稅專用發(fā)票處理流程：

1：刊登《中國稅務(wù)報(bào)》（企業(yè)名稱、發(fā)票代碼、號碼需齊全）復(fù)印報(bào)社開具的發(fā)票并將報(bào)紙帶來。

2：帶上填好的《發(fā)票丟失被盜登記表》、稅務(wù)登記證副本、經(jīng)辦人身份證原件及復(fù)印件、記賬聯(lián)原件及復(fù)印件到3樓49號窗辦理處罰單。

3：帶處罰單到1樓13號窗交罰款。

4：帶國稅網(wǎng)下載的《丟失增值稅專用發(fā)票已報(bào)稅證明單》填好到1樓19號窗辦理。5：最后到3樓48號窗確認(rèn)。

丟失已開具增值稅專用發(fā)票處理流程：

1：刊登《中國稅務(wù)報(bào)》（企業(yè)名稱、發(fā)票代碼、號碼需齊全）復(fù)印報(bào)社開具的發(fā)票并將報(bào)紙帶來。

2：帶上填好的《發(fā)票丟失被盜登記表》、稅務(wù)登記證副本、經(jīng)辦人身份證原件及復(fù)印件、記賬聯(lián)原件及復(fù)印件到3樓49號窗辦理處罰單。

3：帶處罰單到1樓13號窗交罰款。

4：帶國稅網(wǎng)下載的《丟失增值稅專用發(fā)票已報(bào)稅證明單》填好到1樓19號窗辦理。5：最后到3樓48號窗確認(rèn)。

第二篇：已開具增值稅專用發(fā)票丟失 按規(guī)定

已開具增值稅專用發(fā)票丟失 按規(guī)定“補(bǔ)救”方可避免損失

作者：admin日期：2010-10-09 00:00:00

銷售方開具增值稅專用發(fā)票后，在郵寄給購買方途中發(fā)生丟失，這是企業(yè)財(cái)務(wù)人員都不愿碰到的煩心事。“發(fā)票丟失會不會導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣而使公司遭受損失”？有何補(bǔ)救措施來避免這種損失？國稅12366專家對此問題進(jìn)行了詳細(xì)解答。

根據(jù)?國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂?增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定?的通知?（國稅發(fā)?2006?156號）第二十八條規(guī)定，一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，如果丟失前已認(rèn)證相符的，購買方憑銷售方提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷售方所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的?丟失增值稅專用發(fā)票已報(bào)稅證明單?，經(jīng)購買方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核同意后，可作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證。如果丟失前未認(rèn)證的，購買方憑銷售方提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行認(rèn)證，認(rèn)證相符的憑該專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷售方所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的?丟失增值稅專用發(fā)票已報(bào)稅證明單?，經(jīng)購買方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核同意后，可作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證。一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的抵扣聯(lián)，如果丟失前已認(rèn)證相符的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳?。如果丟失前未認(rèn)證的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳椤?/p>

因此，納稅人應(yīng)區(qū)別專用發(fā)票丟失前是否已認(rèn)證相符的不同情況，按照上述規(guī)定的要求進(jìn)行“補(bǔ)救”處理，就可避免進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣帶來的不必要損失。國稅12366專家特別提醒，如果增值稅專用發(fā)票丟失前還未認(rèn)證的，購買方一定要按照上述規(guī)定要求提交的資料在增值稅專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)進(jìn)行認(rèn)證，超過規(guī)定認(rèn)證期限則不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

第三篇：開具增值稅專用發(fā)票流程

1、開具正數(shù)專用發(fā)票：進(jìn)入系統(tǒng)→發(fā)票管理→發(fā)票開具管理→發(fā)票填開→發(fā)票號碼確認(rèn)→進(jìn)入“專用發(fā)票填開”界面→填寫購貸方信息→填寫商品信息→打印發(fā)票。

2、開具帶銷貨清單的專用發(fā)票：進(jìn)入系統(tǒng)→發(fā)票管理→發(fā)票開具管理→發(fā)票填開→發(fā)票號碼確認(rèn)→進(jìn)入“專用發(fā)票填開”界面→填寫夠貸方信息→點(diǎn)擊“清單”按鈕→進(jìn)入銷貨清單填開界面→填寫各條商品信息→點(diǎn)擊“退出”返回發(fā)票界面→打印發(fā)票→在“已開發(fā)票查詢”中打印銷貨清單。

3、開具帶折扣的專用發(fā)票：進(jìn)入系統(tǒng)→發(fā)票管理→發(fā)票開具管理→發(fā)票填開/銷貨清單填開→選擇相應(yīng)商品行→設(shè)置折扣行數(shù)→設(shè)置“折扣率”或“折扣金額”→打印發(fā)票。

4、開具負(fù)數(shù)專用發(fā)票：進(jìn)入系統(tǒng)→發(fā)票管理→發(fā)票開具管理→發(fā)票填開→發(fā)票號碼確認(rèn)→進(jìn)入“專用發(fā)票填開”界面→點(diǎn)擊“負(fù)數(shù)”按鈕→填寫相應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的號碼和代碼→系統(tǒng)彈出相應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的信息，確定→系統(tǒng)自動生成負(fù)數(shù)發(fā)票→打印發(fā)票（作廢專用發(fā)票）。

5、已開發(fā)票作廢：進(jìn)入系統(tǒng)→發(fā)票管理→發(fā)票開具管理→已開發(fā)票作廢→選擇要作廢的發(fā)票號碼→點(diǎn)擊“作廢”按鈕→系統(tǒng)彈出“作廢確認(rèn)”提示框→確定→作廢成功。

6、未開發(fā)票作廢：進(jìn)入系統(tǒng)→發(fā)票管理→發(fā)票開具管理→未開發(fā)票作廢→系統(tǒng)彈出“未開發(fā)票作廢號碼確認(rèn)”提示框→確定→作廢成功。開票就這些了

開具增值稅專用發(fā)票流程

1、防偽稅控開票系統(tǒng) → 插入IC卡 → 錄入操作員密碼 → 進(jìn)入系統(tǒng) → 發(fā)票管理下發(fā)票讀入 → 提示是否讀入專用發(fā)票********號起共**張 → 確定；

2、系統(tǒng)設(shè)置下設(shè)置客戶資料（一定要是購買方傳給你的正確資料）錄入相應(yīng)資料 → 保存；

3、系統(tǒng)設(shè)置下設(shè)置你們公司所銷售的貨物名稱等信息 → 錄入 → 保存；

4、發(fā)票管理下專用發(fā)票填開 → 提示你要開票的號碼核對 → 確認(rèn) → 顯示專用發(fā)票模塊 → 購貨單位名稱處點(diǎn)下拉鍵選定你要開具的單位雙擊 → 顯示你要開具發(fā)票單位的所有信息 → 貨物或勞務(wù)名稱處和購貨單位處的操作相同 → 錄入你所開發(fā)票貨物的數(shù)量 → 單價(jià) → 金額自動計(jì)算 →下拉鍵選擇收款人，復(fù)核人，開票人自動生成 → 再次核對整張發(fā)票無誤后 → 點(diǎn)擊左上角的打印保存并提示是否打?。@示打印邊距上下調(diào)整數(shù)）如不確認(rèn)是否與發(fā)票對應(yīng)就先放入A4紙打印一張對比一下，邊距不對再調(diào)整 → 此張發(fā)票打印后提示是否開下一張，還開就如上述接著開，不開就退出；

5、發(fā)票管理下發(fā)票查詢選擇本月所開這張發(fā)票點(diǎn)擊打印放入發(fā)票打印此發(fā)票（發(fā)票號碼一定不能放錯(cuò)）。

6、這張發(fā)票開具完成，加蓋財(cái)務(wù)章或發(fā)票專用章后就可以寄出了。

第四篇：納稅人丟失已開具的增值稅專用發(fā)票的處理問題

納稅人丟失已開具的增值稅專用發(fā)票的處理問題

納稅人將已經(jīng)填開的增值稅專用發(fā)票丟失，應(yīng)主要依據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂〈增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定〉的通知》（國稅發(fā)[2006]156號）第二十八條和第二十九條的規(guī)定處理。

納稅人丟失增值稅專用發(fā)票各聯(lián)次，具體處理分為已認(rèn)證和未認(rèn)證兩種情形。

1、發(fā)票開出未認(rèn)證情形處理：

（1）一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，如果丟失前未認(rèn)證的，購買方憑銷售方提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行認(rèn)證，認(rèn)證相符的憑該專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷售方所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報(bào)稅證明單》，經(jīng)購買方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核同意后，可作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證。

（2）一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)，可將專用發(fā)票抵扣聯(lián)作為記賬憑證，專用發(fā)票抵扣聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳椤?/p>

（3）專用發(fā)票抵扣聯(lián)無法認(rèn)證的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳椤?/p>

（4）納稅人丟失記賬聯(lián)的，如果發(fā)票開出后尚未寄出，開票單位可以將發(fā)票聯(lián)復(fù)印，作為記賬憑證；若已寄出，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復(fù)印件，與從金稅卡中重新打印一次的記賬聯(lián)，作為記賬憑證。到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證作為記賬憑證。

（5）納稅人丟失專用發(fā)票全部聯(lián)次處理：納稅人在認(rèn)證前丟失增值稅專用發(fā)票全部聯(lián)次，按丟失空白專用發(fā)票處理。

2、發(fā)票開出已認(rèn)證情形處理：

（1）一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，如果丟失前已認(rèn)證相符的，購買方憑銷售方提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷售方所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報(bào)稅證明單》，經(jīng)購買方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核同意后，可作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證。

（2）一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的抵扣聯(lián)，如果丟失前已認(rèn)證相符的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳椤?/p>

（3）一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)，可將專用發(fā)票抵扣聯(lián)作為記賬憑證，專用發(fā)票抵扣聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳椤?/p>

（4）一般納稅人丟失記賬聯(lián)的處理：如果發(fā)票開出后尚未寄出，開票單位可以將發(fā)票聯(lián)復(fù)印，作為記賬憑證；若已寄出，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復(fù)印件，與從金稅卡中重新打印一次的記賬聯(lián)，作為記賬憑證。到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證作為記賬憑證。

（5）丟失全聯(lián)次處理：納稅人已認(rèn)證，但丟失發(fā)票的，必須按規(guī)定程序向當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。并登報(bào)聲明作廢。稅務(wù)機(jī)關(guān)對丟失發(fā)票的納稅人，可以按《發(fā)票管理辦法》第三十六條“違反發(fā)票管理法規(guī)的行為包括：

（五）未按照規(guī)定保管發(fā)票的”情形，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，可以并處1萬元以下的罰款。納稅人從金稅卡中重新打印一次，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核同意，作為記賬憑證。本文由深圳天地會計(jì)培訓(xùn)http:// 整理納稅人丟失已開具的增值稅專用發(fā)票的處理問題僅供工作參考，具體的可以咨詢當(dāng)?shù)囟惥帧?/p>

QQ：739033887電話：***

關(guān)鍵詞：增值稅專用發(fā)票丟失、丟失增值稅發(fā)票處理、增值稅專用發(fā)票作廢、增值稅專用發(fā)票認(rèn)證

第五篇：開具紅字增值稅專用發(fā)票的處理流程

●開具紅字專用發(fā)票的處理流程

企業(yè)需要開具紅字專用發(fā)票時(shí)，應(yīng)先向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請單，稅務(wù)機(jī)關(guān)審核并開具通知單后，企業(yè)方可開具紅字 專用發(fā)票。根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，可以分為購買方申請開具和銷售方申請開具兩種情況，其處理流程不同，具體如下。

●購買方申請開具

1、開具情況

當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，應(yīng)由購買方申請開具紅字專用發(fā)票：

(1)購買方獲得的專用發(fā)票認(rèn)證相符且已進(jìn)行了抵扣，之后因發(fā)生銷貨退回或銷售折讓需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出；(2)購買方獲得專用發(fā)票后因以下問題無法抵扣時(shí)： ①專用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證； ②專用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為納稅人識別號認(rèn)證不符； ③專用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為專用發(fā)票代碼、號碼認(rèn)證不符； ④所購貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍。

2、開具流程

購買方申請開具紅字專用發(fā)票的具體流程如圖1-2所示。

圖1-2購買方申請開具流程(1)購買方提交申請單

若購買方需要申請開具紅字專用發(fā)票，購買方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請單。(2)購買方稅務(wù)機(jī)關(guān)開具通知單

購買方稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人提交的申請單，審核后通過紅字票通知單管理系統(tǒng)開具通知單。(3)購買方將通知單交予銷售方

購方稅務(wù)機(jī)關(guān)開具通知單后，將紙質(zhì)通知單交給購買方，購買方即可以適當(dāng)方式將紙質(zhì)通知單傳遞給銷售方。(4)銷售方開具紅字專用發(fā)票

銷售方接收到由購買方傳遞的紙質(zhì)通知單，根據(jù)通知單的內(nèi)容在開票子系統(tǒng)中開具紅字專用發(fā)票。

●銷售方申請開具

1、開具情況

當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，應(yīng)由銷售方申請開具紅字專用發(fā)票：(1)因開票有誤購買方拒收；(2)因開票有誤等原因尚未交付。

2、開具流程

銷售方申請開具紅字專用發(fā)票的具體流程如圖1-3所示。

圖1-3銷售方申請開具流程

(1)銷售方提交申請單

若銷售方需要申請開具紅字專用發(fā)票，銷售方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請單。(2)銷售方稅務(wù)機(jī)關(guān)開具通知單

銷售方稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人提交的申請單，審核后通過紅字票通知單管理系統(tǒng)開具通知單。(3)銷售方開具紅字專用發(fā)票

銷售方憑取得的通知單內(nèi)容在開票子系統(tǒng)中開具紅字專用發(fā)票。

●紅字專用發(fā)票填開方式

在發(fā)票填開界面中，點(diǎn)擊“負(fù)數(shù)”按鈕時(shí)，新增兩個(gè)選擇菜單，一項(xiàng)為“直接開具”，另一項(xiàng)為“導(dǎo)入紅字發(fā)票通知 單”，界面如圖3-1所示。企業(yè)可通過上述這兩種方式填開紅字專用發(fā)票。

圖3-1負(fù)數(shù)發(fā)票開具方式

●直接開具方式

操作步驟：

【第一步】在發(fā)票填開界面，選擇“負(fù)數(shù)”按鈕下的“直接開具”菜單項(xiàng)，系統(tǒng)會彈出通知單編號輸入窗口，如圖3-2

圖3-2通知單編號輸入窗口

說明：

1、通知單編號是在稅務(wù)端紅字發(fā)票通知單管理系統(tǒng)開具通知單時(shí)自動生成，共16位，其編碼規(guī)則為：第1-6位是主管 稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼，第7-10位是年份月份，第11-15位是通知單順序號，第16位是校驗(yàn)位。

2、通知單編號必須輸入，否則無法開具紅字專用發(fā)票，且需要輸入兩遍，輸入后以密文顯示。若兩遍通知單編號輸入

不一致或輸入的通知單編號不符合編碼規(guī)則，系統(tǒng)會自動提示“錄入錯(cuò)誤，請核對通知單編號后準(zhǔn)確錄入”，此時(shí)需 重新正確輸入。

3、如果企業(yè)仍持有不符合上述編號規(guī)則的舊通知單，則在開具紅字專用發(fā)票時(shí)需按下述方式輸入16位編號，其規(guī)則 為：編號前十位固定為12M569911，后六位為舊通知單編號的末6位（若舊通知單編號超過6位，則取其后6位；若 不足6位則前面填0補(bǔ)齊）。

【第二步】在窗口中輸入兩遍通知單編號，若通知單編號正確且兩遍號碼相同則激活“下一步”按鈕，繼續(xù)點(diǎn)擊“下一 步”按鈕后，系統(tǒng)會彈出銷項(xiàng)正數(shù)發(fā)票代碼號碼填寫、確認(rèn)窗口，如圖3-3所示。

圖3-3銷項(xiàng)正數(shù)發(fā)票代碼號碼填寫、確認(rèn)窗口

【第三步】對于通知單上有對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號碼的，需填寫藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號碼，否則，不需要填寫藍(lán)字專 用發(fā)票代碼、號碼，直接點(diǎn)擊“下一步”按鈕，系統(tǒng)根據(jù)不同情況顯示不同的確 認(rèn)窗口。

第一種情況：若填寫藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號碼后，數(shù)據(jù)庫中有對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票，則點(diǎn)擊“下一步”按鈕后顯示出本張負(fù) 數(shù)發(fā)票對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票票面信息，如圖3-4所示。繼續(xù)點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)進(jìn)入負(fù)數(shù)發(fā)票填開界面并自動調(diào)出票面 信息，如圖3-5所示。

圖3-4對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票票面信息

圖3-5負(fù)數(shù)發(fā)票填開界面

第二種情況：若填寫藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號碼后，數(shù)據(jù)庫中無對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票，或根據(jù)通知單情況無需填寫藍(lán)字專 用發(fā)票代碼、號碼時(shí)，點(diǎn)擊“下一步”按鈕后顯示如圖3-6所示，系統(tǒng)提示“本張發(fā)票可以開負(fù)數(shù)，但在當(dāng)前發(fā)票庫沒 有找到相應(yīng)信息”。繼續(xù)點(diǎn)擊“確定”，系統(tǒng)進(jìn)入負(fù)數(shù)發(fā)票填開界面，此時(shí)需要手工填寫各項(xiàng)信息。其中，備注欄中自 動顯示對應(yīng)的通知單編號。

圖說明： 3-6數(shù)據(jù)庫中無對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票時(shí)的確認(rèn)界面

【第四步】確認(rèn)發(fā)票填開界面上的所有信息正確后，點(diǎn)擊“打印”按鈕開具紅字專用發(fā)票。

1、一張通知單只能對應(yīng)開具一張紅字發(fā)票，不能重復(fù)使用。如果輸入的通知單編號己經(jīng)開具過紅字專用發(fā)票，則在輸 入通知單編號并點(diǎn)擊“下一步”按鈕后，系統(tǒng)提示“您輸入的紅字發(fā)票通知單號已經(jīng)使用過，不能重復(fù)使用”。

2、對帶有折扣的藍(lán)字發(fā)票開具相應(yīng)紅字發(fā)票時(shí)，若數(shù)據(jù)庫中有藍(lán)字發(fā)票信息，則系統(tǒng)會自動調(diào)出票面信息并將折扣分 攤反映在對應(yīng)的商品行中。例如，開具一張帶10%折扣的藍(lán)字發(fā)票，如圖3-7所示，3行商品行均記錄的是折扣前原價(jià), 折扣行記錄的是對3行商品折扣掉的總金額和稅額。當(dāng)開具對應(yīng)紅字發(fā)票時(shí)，票面顯示如圖3-8所示，票面中不再顯示 折扣行，而3行商品行均記錄的是折扣10%后的單價(jià)、金額和稅額。

圖3-7帶折扣的藍(lán)字發(fā)票

圖3-8帶折扣的紅字發(fā)票

●導(dǎo)入填開方式

對于銷售方申請開具紅字專用發(fā)票的情況，在開具紅字專用發(fā)票時(shí)，可以使用導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單的功能。即銷 售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在為其開具紅字專用發(fā)票通知單時(shí)，可以提供通知單電子文件的導(dǎo)出，銷售方企業(yè)可利用介質(zhì)拷貝, 通過開票系統(tǒng)中的導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單功能就可以直接導(dǎo)入通知單電子文件并自動生成紅字專用發(fā)票信息。操作步驟：

【第一步】在一機(jī)多票開票軟件V6.13中的發(fā)票填幵界面中，選擇“負(fù)數(shù)”按鈕下的“導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單”菜單項(xiàng)，系統(tǒng)會彈出打開文件窗口，如圖3-9所示。

圖3-9選擇通知單電子文件的存放路徑

【第二步】在打幵文件窗口中，選擇對應(yīng)的通知單電子文件后，系在發(fā)票填開界面自動顯示出導(dǎo)入的紅字專用發(fā)票信息，此信息包括票面上的所有信息，如圖3-10所示。其中，備注欄中自動顯示對應(yīng)的通知單編號。

圖說明：

3-10導(dǎo)入通知單電子文件后的發(fā)票界面

【第三步】確認(rèn)發(fā)票填開界面上的所有信息正確后，點(diǎn)擊“打印”按鈕開具紅字專用發(fā)票。

1、通知單電子文件只能通過銷方所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)導(dǎo)出獲得，購方所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)不提供導(dǎo)出功能。通知單電子文件的文件類 型是XML格式，其文件命名規(guī)則為：‘主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼’+‘年月’+‘序號’+‘校驗(yàn)位’.XML。例如，***3.xml。

2、在使用導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單功能時(shí)，一次只能導(dǎo)入一個(gè)通知單電子文件。如果要開具多張紅字專用發(fā)票，只能逐個(gè) 導(dǎo)入通知單電子文件后進(jìn)行開具。

3、如果導(dǎo)入的通知單電子文件己經(jīng)開具過紅字專用發(fā)票，則開票系統(tǒng)會提示“你導(dǎo)入的通知單號己經(jīng)失效”如圖3-11 所示，無法繼續(xù)開具。

圖3-11重復(fù)導(dǎo)入通知單提示界面

4、廢舊物資銷售發(fā)票紅字票的填開流程及方法與專用發(fā)票紅字票相同。普通發(fā)票紅字票的填開流程及方法與升級前的 一機(jī)多票開票子系統(tǒng)V6.10中的填開方法完全一樣。

●申請單填開

主要功能：在開票系統(tǒng)中填開紅字發(fā)票申請單。操作步驟：

【第一步】進(jìn)入“發(fā)票管理”界面，點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請單申請單填開”菜單，彈出紅字發(fā)票申請單信息選擇界面，如

圖3-12所示。

圖購買方3-1

2申

紅請

字發(fā)和

票銷

申售

請單方

信申

息選請

擇?！镜诙健吭诩t字發(fā)票申請單信息選擇界面中，可以選擇兩種方式：

1、購買方申請

由購買方申請開具紅字專用發(fā)票，根據(jù)對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票抵扣增值稅銷項(xiàng)稅額情況，分已抵扣和未抵扣兩種方式：(1)當(dāng)選擇己抵扣時(shí)，只要選擇發(fā)票種類后，不需要填寫對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和發(fā)票號碼，點(diǎn)“確定”進(jìn)入填開界面。

(2)當(dāng)選擇未抵扣時(shí)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇對應(yīng)的具體未抵扣原因后，選擇發(fā)票種類，并填寫對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和 號碼，點(diǎn)“確定”進(jìn)入填幵界面，如圖3-13所示。

圖3-13購方紅字發(fā)票申請單填開界面

2、銷售方申請

由銷售方申請開具紅字專用發(fā)票，根據(jù)實(shí)際情況選擇理由后，選擇發(fā)票種類，并填寫對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和號碼，點(diǎn)“ 確定”按鈕后，如果數(shù)據(jù)庫中有對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票，則彈出如圖3-14所示的界面，查看信息無誤后點(diǎn)擊“確定”按鈕進(jìn)入 申請單填幵界面，如圖3-15所示。

圖3-14對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票票面信息

圖3-15銷方紅字發(fā)票申請單填幵界面

【第三步】對于購買方申請，需要在圖3-13所示紅字發(fā)票申請單填開界面中，手工填寫納稅人信息、商品信息和申請理 由等信息。對于銷售方申請且數(shù)據(jù)庫中有對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息的，系統(tǒng)會自動填寫申請單信息如圖3-15所示，對于銷售 方申請但數(shù)據(jù)庫中無對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息的，需手工填寫各項(xiàng)信息。確認(rèn)無誤后點(diǎn)“打印”按鈕，系統(tǒng)保存此張紅字發(fā) 票申請單，并彈出打印界面，如圖3-16所示。

圖說明：

3-16紅字發(fā)票申請單打印界面

1、申請單中的商品數(shù)量和金額必須為負(fù)數(shù)；申請單中的金額與稅額的計(jì)算方法與開票界面計(jì)算方法一致。

2、一張申請單上最多可以開具8行商品信息。

3、在紅字發(fā)票申請單填開界面中，對于購買方申請的情況，商品信息可以直接手工輸入，也可以從商品編碼庫中選擇。對于銷售方申請的情況，商品信息不能直接手工輸入，如需要填寫，只能從商品編碼庫中選擇。

4、對于銷售方申請的情況，若屬于開票有誤購方拒收的，銷方必須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)（90天內(nèi)）向主管稅務(wù)機(jī)關(guān) 提出申請。若屬于開票有誤等原因尚未交付的，銷方必須在開具藍(lán)字專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請。

5、對帶折扣的藍(lán)字發(fā)票開具對應(yīng)申請單時(shí)，若數(shù)據(jù)庫中有對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息，系統(tǒng)會自動將折扣分?jǐn)偡从吃趯?yīng)的商 品行上。

6、系統(tǒng)對申請單提供了全打和套打兩種模式，企業(yè)可根據(jù)實(shí)際情況自行選擇。

●申請單修改查詢

主要

功

能

：

查

看、修

改、刪

除

已

填

開的紅

字

發(fā)

票

申

請

單。

操作步驟：

【第一步】點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請單申請單修改查詢”菜單項(xiàng)，系統(tǒng)彈出“紅字發(fā)票申請單查詢”界面，如圖3-17所示。

圖3-17紅字發(fā)票申請單查詢界面

【第二步】設(shè)置好查詢月份后，點(diǎn)“確定”按鈕，系統(tǒng)顯示如圖3-18所示。

圖3-18紅字發(fā)票申請單的明細(xì)界面

在此界面中，可以對申請單查看明細(xì)、修改和刪除。選擇一張紅字發(fā)票申請單后，通過點(diǎn)擊頁面上方的“修改”按鈕進(jìn) 行申請單內(nèi)容的修改，點(diǎn)擊頁面上方的“刪除”按鈕可以刪除申請單，點(diǎn)擊頁面下方的“查看明細(xì)”按鈕，則可以查 看說明：

1、對己開具的申請單進(jìn)行修改時(shí)，修改后的總金額不能大于發(fā)票庫中對應(yīng)正數(shù)發(fā)票的總金額，否則系統(tǒng)提示“申請單 填開金額超出對應(yīng)正數(shù)發(fā)票”，無法修改成功。

2、開票系統(tǒng)中對已開具申請單的修改或刪除操作均無時(shí)間限制，但企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行所需操作。

申

請

單

詳

細(xì)

信

息。

●申請單導(dǎo)出

主要功

能

：

可

以

查

看、導(dǎo)

出

某

月

己

填

開的紅

字

發(fā)

票

申

請

單。

操作步驟：

【第一步】點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請單申請單導(dǎo)出”菜單項(xiàng)，系統(tǒng)彈出“紅字發(fā)票申請單導(dǎo)出”界面，如圖3-19所示。

圖3-19紅字發(fā)票申請單查詢界面

【第二步】選擇需要導(dǎo)出申請單的月份，點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)彈出該月己填開的所有紅字發(fā)票申請單的明細(xì)。選擇 需要導(dǎo)出的申請單，點(diǎn)擊“導(dǎo)出”按鈕，將申請單導(dǎo)出為xml文件，如圖3-20所示。

圖3-20導(dǎo)出紅字發(fā)票申請單界面

【第三步】點(diǎn)擊圖3-20所示的“確認(rèn)”按鈕后，提示選擇保存文件的路徑，然后點(diǎn)“確定”按鈕，如圖3-21所示。

圖3-21選擇紅字發(fā)票申請單導(dǎo)出路徑

【第四步】申請單導(dǎo)出成功后，在保存路徑下可找到導(dǎo)出的xml文件，將該文件拷貝到軟盤或者U盤，提供給主管稅務(wù) 機(jī)關(guān)，由其導(dǎo)入該文件后開具通知單。說明：

1、導(dǎo)出申請單時(shí)，可以選擇一次導(dǎo)出一個(gè)申請單，也可以一次導(dǎo)出多個(gè)申請單，導(dǎo)出多個(gè)時(shí)，可以按住“Ctrl”鍵，使 用鼠標(biāo)左鍵選擇需要導(dǎo)出的任意多個(gè)申請單，也可以按住“Shift”鍵，使用鼠標(biāo)左鍵選擇需要導(dǎo)出的連續(xù)多個(gè)申請單。

2、每個(gè)申請單對應(yīng)導(dǎo)出一個(gè)xml文件。

3、導(dǎo)出的xml文件命名規(guī)則是：‘稅號’+‘_’+‘開票機(jī)號’+‘_’+‘年月’+‘序號’。