第一篇：有限責任公司固定資產(chǎn)投資管理制度

有限責任公司固定資產(chǎn)投資管理制度

一、總則

第一條固定資產(chǎn)投資是企業(yè)一項重大的經(jīng)濟活動，投資結(jié)果的成敗，關(guān)系到企業(yè)的生存和發(fā)展。為了加強集團公司固定資產(chǎn)的投資管理，特制定本制度。

第二條固定資產(chǎn)投資是用貨幣表現(xiàn)的以建造或購置形成固定資產(chǎn)(遞延資產(chǎn)、無形資產(chǎn))的資本性投入，包括基本建設和技術(shù)改造以及科研開發(fā)項目(不包括單純或零星購置設備及生產(chǎn)項目××萬元以下投資)。

第三條本制度的基本宗旨：按基本建設基本規(guī)律，提高固定資產(chǎn)的經(jīng)濟效益；責、權(quán)、利相結(jié)合，充分發(fā)揮員工的積極性和創(chuàng)造性；分工協(xié)調(diào)，責權(quán)明確，自我約束與監(jiān)督機制相結(jié)合；綜合管理和專業(yè)管理相結(jié)合。

第四條本制度適用于集團公司所屬單位(企業(yè))。

二、項目申報

第五條凡是符合國家的產(chǎn)業(yè)政策、集團公司的發(fā)展規(guī)劃、為提高公司產(chǎn)品質(zhì)量、降低產(chǎn)品消耗、調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，保證公司長期穩(wěn)定生產(chǎn)和發(fā)展，有利于改善職工生活條件，符合公司科研開發(fā)發(fā)展方向，有利于提高集團公司經(jīng)濟效益的項目，需公司進行投資(貸款)的均可提出申報。

第六條項目申報應具有符合規(guī)范的項目建議書和申請報告，有項目負責人和單位負責人簽字。

第七條項目負責人的責任是對項目建議書和報告中提供的實際情況、工藝技術(shù)方案、申報投資、經(jīng)濟評價等負責。權(quán)利是參與該項目有關(guān) 1

活動，申報該項目成果，獲得有關(guān)規(guī)定的獎勵。

三、項目審查

第八條預審職責：對申報的項目建議書進行規(guī)范性、政策性調(diào)查預審。

初審職責：對申請報告和可行性研究報告或項目建議書進行報告內(nèi)容的真實性，所提供的工藝技術(shù)方案的可行性，提出的各項經(jīng)濟技術(shù)指標所能達到的水平，以及投資額的水準等進行初步審查，并綜合寫出初評意見，承擔相應的責任。初審的意見是決定是否開展下一步工作的依據(jù)。

評審職責：對可行性研究報告或初步設計按工藝、設備、儀表、土建、經(jīng)濟等分專業(yè)進行技術(shù)經(jīng)濟審查，各專業(yè)均應提出審查意見，在分專業(yè)意見的基礎上，寫出綜合評審意見，并承擔各專業(yè)責任。評審意見是公司主管領導和公司董事會決策的依據(jù)。

四、項目設計

第九條公司設計院是公司所有項目的設計單位和設計管理單位，所有項目設計都必須經(jīng)設計院設計或管理。設計院無條件設計的，需經(jīng)主管公司領導批準，委托外單位設計。

第十條集團公司直接投資項目或下屬企業(yè)投資但不具備相應管理力量的項目，設計委托由發(fā)展計劃部(計劃室)委托或簽署意見。

第十一條凡接受委托的設計項目在設計時必須有項目負責人，委托設計項目內(nèi)容(可行性研究、初設、施工圖)完成后，經(jīng)項目負責人審查后方能發(fā)出。由設計院委托外單位設計的，設計內(nèi)容不得超過原委托。

五、項目計劃

第十二條發(fā)展計劃部是項目全過程管理的機構(gòu)，職責是對項目的申報、評審、立項、委托設計、投資計劃下達、合同簽訂、竣工驗收等進行全過程綜合管理。

第十三條項目計劃是建設項目開展工作的惟一依據(jù)，按項目進展情況分為前期準備項目計劃和項目實施計劃。前期準備項目計劃僅對項目的前期工作(方案設計、可行性研究報告、初步設計、施工圖設計等)作進度安排；和下達前期費和計劃，前期費用需有詳細的費用預算和報告，經(jīng)主管領導批準后下達。實施計劃是建設內(nèi)容、工期、投資、進度的指令性文件。

第十四條實施項目計劃原則是實施條件成熟一個下達一個，計劃內(nèi)容應有總投資及總投資包括的土建、設備、安裝、及其他費用的數(shù)額。各項指標是各管理部門實施項目管理和考核的主要指標。

第十五條發(fā)展計劃部是投資計劃項目的主管機關(guān)，負責下達前期準備項目和實施項目計劃，并對項目的全過程實施進行監(jiān)督、檢查和考核。

六、項目實施

第十六條發(fā)展計劃部下發(fā)的實施計劃是項目實施的權(quán)威性文件，經(jīng)審定的施工圖是項目實施的惟一依據(jù)，未經(jīng)發(fā)展計劃部許可，任何單位不得任意變動，更改。

第十七條項目實施施工單位選擇原則采用招標方式進行，公司所屬獨立核算施工單位在同等條件下可優(yōu)先。

第十八條項目施工管理單位的職責是對工程施工單位的選擇、招投標、質(zhì)量、進度、工期、建設內(nèi)容等實施全面控制。進行工程監(jiān)理及負責

編寫竣工驗收報告(詳見工程項目建設管理制度)。

第十九條財務部投資科是工程項目的費用支付單位，支付的依據(jù)是合同，并按投資計劃進行資金控制，有權(quán)拒付超計劃資金，有向發(fā)展計劃部提供資金支付情況的義務；財務部結(jié)算中心按計劃籌措資金。

第二十條各施工管理單位必須每月督促、審查施工單位的完成進度、質(zhì)量報表和下月的計劃進度、質(zhì)量報表、并及時、準備地向發(fā)展計劃部提供。

七、項目竣工驗收

第二十一條項目具備初驗的條件必須是工程項目已完成，竣工報告已交付交驗收合格，項目具備使用條件，或經(jīng)少量整改接收單位即可認可接收。

第二十二條項目具備正式驗收條件是，項目竣工資料齊全；竣工決算已完成并報批；生產(chǎn)裝置已完成試車，投入運行經(jīng)考核合格；經(jīng)上級機關(guān)批準的，需報請上級機關(guān)同意驗收。

第二十三條發(fā)展計劃部組織竣工正式驗收，應邀請消防、環(huán)保、工業(yè)衛(wèi)生等職能部門參與，對工程項目各項設計指標、考核指標進行全面的驗收，并對整個工程作全面評價。

八、附則

第二十四條凡集團公司有關(guān)固定資產(chǎn)投資管理與此制度不相符的，以本制度為準。

第二十五條本制度從年月日起執(zhí)行。

第二篇：公司重大固定資產(chǎn)投資項目管理制度

公司重大固定資產(chǎn)投資項目管理制度

第一章 總 則

第一條為規(guī)范公司重大固定資產(chǎn)投資項目管理，落實管理責任，提高投資效率和投資收益，增強企業(yè)核心競爭能力，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和集團公司有關(guān)規(guī)定，特制訂本制度。

第二條 公司本部、控股子公司的重大固定資產(chǎn)投資項目管理，均適用本制度。

第三條 本制度所稱重大固定資產(chǎn)投資項目(以下簡稱項目)，是指需上級主管部門批準，公司和各子公司作為法人主體，通過各種籌資方式，以貨幣資金、實物資產(chǎn)以及無形資產(chǎn)等形式所進行的固定資產(chǎn)投資項目，即為建造、購買或更新經(jīng)營性和非經(jīng)營性建(構(gòu))筑物、儀器、設備、運輸工具等所進行的項目投資。

以上所稱項目不包括正常生產(chǎn)經(jīng)營中的技改、安改、更新、零購、零星土建、技術(shù)創(chuàng)新等項目和科研項目（生產(chǎn)經(jīng)營中自行決策項目的管理辦法另行制定）。

第四條 公司按照制度規(guī)范、決策科學、風險防范機制健全、管理責任落實到位的原則，對公司（包括各子公司）的項目規(guī)劃、項目實施、項目竣工驗收和后評價實行全過程管理。

公司項目建設均應當遵循以下原則：

（一）符合國家節(jié)能、環(huán)保及其他產(chǎn)業(yè)政策，符合集團和公司中長期發(fā)展規(guī)劃；

（二）有利于提高公司整體資源效率和優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，民品項目投資收益率不低于同行業(yè)的平均收益率；

（三）突出核心業(yè)務，提高核心競爭能力，技術(shù)先進可靠；

（四）項目投資規(guī)模與實際能力相適應；

（五）符合公司有關(guān)管理規(guī)定以及項目投資決策程序。

第二章 項目管理體制

第五條 公司設立項目管理委員會，負責對項目投資、項目申報、建設進度等重大事項進行研究、審議。并向總經(jīng)理辦公會提出有關(guān)決策建議草案。

第六條 企業(yè)管理部是項目管理的職能部門，履行以下職責：

（一）負責建立公司項目管理體系和各項規(guī)章制度，并組織落實；

（二）配合參與項目的竣工驗收、后評價等工作；

（三）組織編制并上報公司項目投資計劃；根據(jù)批復下達投資計劃，負責對各單位編制、并上報的項目投資預算進行審查；

（四）負責組成公司各部門對固定資產(chǎn)投資項目過程的監(jiān)督、檢查，督促項目實施單位完成整改，并對整改情況和整改效果進行落實，（五）負責對納入國定資產(chǎn)投資項目的管理工作，對固定資產(chǎn)投資預算的編制、上報情況、投資計劃執(zhí)行情況和投資效果進行組織評價，并指導、檢查、考核公司項目建設管理情況；

（六）負責向上級和地方政府申報有關(guān)項目，負責研究投資政策，爭取外部項目建設資金支持，負責項目建設中法律事務及風險評估工作，負責與上級和地方政府對口業(yè)務部門的統(tǒng)一聯(lián)系、協(xié)調(diào)、溝通；

第七條 公司本部重點項目，由公司負責管理；各子公司重點項目，公司采用分級管理的方式進行管理。公司按照集團的要求，承擔管理責任，并履行對各子公司的管理職責；各子公司按照公司要求，承擔直接管理責任，并履行對本單位項目的管理職責。

項目建設實施單位（以下簡稱各單位）應建立項目管理機構(gòu)，配置技術(shù)及管理人員，建立健全的項目管理制度，制訂工作程序和工作流程。

各單位在編制項目管理制度時，應認真學習國家有關(guān)法律、法規(guī)、集團及公司的有關(guān)規(guī)定和要求，制度應包括項目管理的組織機構(gòu)及職責、各項工作的內(nèi)部控制程序和工作流程等內(nèi)容。

各單位應將項目管理制度報公司企業(yè)管理部備案。

第八條 各子公司負責本單位項目的論證、籌資、實施、經(jīng)營、償債和取得收益，按照本單位決策程序進行內(nèi)部決策，并履行以下管理職責：

（一）根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和集團及公司有關(guān)項目管理規(guī)定，制定本單位項目管理制度，規(guī)范投資決策程序；

（二）根據(jù)公司中長期發(fā)展規(guī)劃綱要，編制本單位5年期經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃建議草案，提出本單位投資發(fā)展方向、投資發(fā)展目標和項目規(guī)劃建議；

（三）負責提出本單位項目決策意見，并按照本單位內(nèi)部決策程序執(zhí)行公司的決定；

（四）在得到公司的授權(quán)后，負責投資項目的實施，并承擔項目二級法人責任；

（五）負責對本單位所投資項目的管理，保證投資安全和取得投資收益。第九條 各單位應當按照公司有關(guān)規(guī)定和本單位章程確立項目投資決策機構(gòu)，負責本單位項目投資的各項決策。子公司董事會應為本單位項目投資決策機構(gòu)。

第十條 各單位項目投資和項目投資預算，應當履行內(nèi)部決策程序，需經(jīng)子公司項目投資決策機構(gòu)審議并提出決策意見。

第十一條 各單位投資項目均應當進行可行性論證。除公司已經(jīng)確定的戰(zhàn)略性投資以外，1000萬元人民幣及以上投資項目，應委托具有相應資質(zhì)的咨詢單位進行可行性研究，并由本單位法律顧問參與決策和進行相關(guān)法律咨詢。

第三章 項目預算與投資計劃

第十二條 公司對項目投資實行預算管理，各單位的投資預算必須嚴格按照經(jīng)批準的預算執(zhí)行。

第十三條 公司企業(yè)管理部組織各單位編制項目投資計劃，并下達經(jīng)批準的投資計劃。

第十四條 各單位應根據(jù)經(jīng)公司下達的項目投資計劃，編制項目實施計劃，并報公司企業(yè)管理部備案，作為項目建設、考核的主要依據(jù)。

各單位在編制項目投資計劃和項目實施計劃時，應根據(jù)項目可研批復的建設周期和項目特點合理安排并及時修正，對于涉及投資規(guī)模、主要進度節(jié)點、招投標方案等重大事項調(diào)整的，應當及時報企業(yè)管理部，由企業(yè)管理部負責上報至上級主管部門。

第四章 項目前期管理

第十五條 項目建議書、可行性研究報告的編制和報批

（一）公司本部項目建議書由公司科技質(zhì)量部組織各單位編制或委托有資格的設計、咨詢單位編制，項目建議書的內(nèi)容和深度應達到國家有關(guān)規(guī)定的要求；各子公司可自行編制或委托有資格的設計、咨詢單位編制。

（二）可行性研究報告由各單位委托或通過招標選定有資格的設計、咨詢單位，根據(jù)已批準的項目建議書編制，可行性研究報告的內(nèi)容和深度應達到國家有關(guān)規(guī)定的要求。

（三）可行性研究報告的內(nèi)容應按照經(jīng)過批復的項目建議書編制，可進行必要的補充、完善和修改，但涉及到以下變更內(nèi)容的，應重新按決策程序組織報請批準。

1、調(diào)整項目建設目標或建設綱領；

2、增加投資規(guī)模及外匯使用額度；

3、除面積丈量原因外，增加項目購地面積；

4、調(diào)增、調(diào)減設備，或改變設備使用功能、降低設備的性能指標；

5、調(diào)增、調(diào)減新建或改造建筑面積（實際測量面積與圖紙計算面積之間的誤差在國家規(guī)定的合理誤差范圍內(nèi)的除外），或改變主要單體建筑的用途。

6、改變項目建設地址或者涉及安全重大事項；

7、改變投資者、投資比例及投資方式。

（四）本部項目建議書、可行性研究報告編制完成后，公司科技質(zhì)量部組織審查，并按照評審意見對項目建議書、可行性研究報告進行補充和完善。

（五）公司在收到子公司項目建議書、可行性研究報告正式申請文件（已履行投資決策程序）后，公司科技質(zhì)量部組織初審，在初審的基礎上決定是否退回或退回修改。

（五）經(jīng)審查通過的項目建議書、可行性研究報告，按照公司投資決策程序進行審批。

（六）公司科技質(zhì)量部負責上報通過批準的項目建議書、可行性研究報告，組織各單位配合上級完成所需的評估、評審等工作。

第十六條 項目前期工作已完成并符合有關(guān)開工條件的，由各單位向公司提出開工和投資申請，經(jīng)審批列入計劃的方可開工建設。

第五章 項目實施管理

第十七條 初步設計的編制和報批

（一）初步設計由各單位委托或通過招標選定有資格的設計、咨詢單位，根據(jù)已批準的可行性研究報告編制，初步設計的內(nèi)容和深度應達到國家有關(guān)規(guī)定的要求。

（二）公司各項目實施單位負責上報項目初步設計，組織各單位配合上級完成所需的評審等工作，并及時將批復文件轉(zhuǎn)發(fā)各單位。

第十八條 除由公司直接管理的項目，其他項目由各單位負責實施階段的管理工作。

第十九條 各單位在項目實施過程中，應嚴格實行項目法人責任制，項目法人必須按照國家有關(guān)規(guī)定組成并履行職責。

第二十條 各單位項目安全管理按“誰主管，誰負責”原則，依據(jù)中華人民共和國國務院令第393號《建設工程安全生產(chǎn)管理條例》，認真落實項目建設單位、設計單位、施工單位及監(jiān)理單位各自的安全生產(chǎn)責任。

第二十一條 各單位應嚴格按照批準的初步設計或可研報告組織項目實施，若需要進行方案調(diào)整，應按照程序及時報公司企業(yè)管理部，由企業(yè)管理部向項目審批部門申請批準。

第二十二條 各單位委托或通過招標方式選定有資格的設計單位，根據(jù)已批準的初步設計進行施工圖設計。若需要進行方案調(diào)整，應按照程序及時報公司企業(yè)管理部，由企業(yè)管理部向初步設計審批部門申請批準。

第二十三條 項目實施過程中有關(guān)經(jīng)濟活動必須由各單位與有關(guān)單位按照《中華人民共和國合同法》及其他有關(guān)規(guī)定簽訂合同，并嚴格履行。

第二十四條各單位應按照可研批復的招標方案及集團招投標管理的有關(guān)規(guī)定組織機電設備及儀器的采購、建筑、安裝工程施工單位的確定。

第二十五條 建筑安裝工程必須實行工程監(jiān)理制，各單位通過委托或招標方式選定由資格的單位承擔工程監(jiān)理。

第二十六條 公司對重點項目實行稽查制度。適時對項目實施進行檢查、監(jiān)督，加強項目管理；項目法人對項目的實施進行自我監(jiān)控，同時接受集團等有關(guān)部門的檢查、監(jiān)督，并按照有關(guān)要求及時上報項目進展情況等信息。

第六章 項目資金管理

第二十七條 項目資金中使用中央財政預算內(nèi)資金或其它國撥資金的，由公司按照計劃向上級提出撥款申請，待資金到位后向各單位撥付。使用自籌資金的，各單位應按照投資計劃的要求，積極籌措、及時到位。

第二十八條 各單位應認真貫徹執(zhí)行國家基本建設項目的財務管理制度和公司基本建設項目財務管理的有關(guān)規(guī)定，建立健全內(nèi)部財務管理制度，按照規(guī)定設置獨立的財務管理機構(gòu)或指定專人負責項目的財務工作，并按規(guī)定報送項目財務決算報表。

第二十九條 項目資金管理嚴格按照公司下發(fā)的《建設項目財務管理及會計核算辦法》執(zhí)行。

第三十條 項目必須按《中華人民共和國審計法》及有關(guān)項目審計的規(guī)定接受審計機關(guān)的審計，包括項目過程、竣工決算、項目的重大變化（如概算調(diào)整、項目法人的變更等），如有必要，公司也可安排進行內(nèi)部審計。

第三十一條 公司將對各單位的資金使用全過程進行監(jiān)督檢查，對截留、擠占、挪用資金的單位，有權(quán)停撥、緩撥資金并追究當事人的責任。

第七章 招投標管理

第三十二條 項目的勘察、設計、施工、監(jiān)理以及與工程建設有關(guān)的設備、材料等物資采購，在可行性研究報告批準的招標方案中明確應當招標的，以及達到下列規(guī)模標準之一的，均應進行招標。

（一）土建、安裝等施工單項合同估算價在200萬元（含200萬元）人民幣以上的；

（二）設備、材料等物資的采購，單項合同或單臺（套）估算價在100萬元（含100萬元）人民幣或10萬美元以上的；

（三）勘察、設計、監(jiān)理等服務項目，單項合同估算價在50萬元（含50萬元）人民幣以上的；

（四）單項合同或單臺設備估算價低于本條

（一）、（二）款標準，但項目中同類物項合同估算價之和達到上述標準；

（五）法律、法規(guī)規(guī)定的其他情形。

第三十三條 對于項目的前期咨詢研究、工程勘察與設計、全過程施工監(jiān)理的服務采購；成套設備、非標設備的貨物采購，必須在具有相應資質(zhì)的單位中以邀請方式招標。

第三十四條 對于不具備招標條件的，或因保密要求不適宜招標的，各單位應在可研報告的招標方案中予以說明，在得到批準后可不招標。

第三十五條 各單位是招投標活動的主體，是招標活動的招標人，在依法進行的招標中，應當按照《招標投標法》、集團相關(guān)規(guī)定要求主動接受上級部門和地方有關(guān)行政主管部門的監(jiān)督。

第三十六條 公司企業(yè)管理部負責各單位的重大建設項目的招標投標活動合規(guī)性專項檢查。公司監(jiān)察審計部負責對招投標活動進行監(jiān)督，并做好記錄備查。

第三十七條 項目招標應當具備以下條件：

（一）項目勘察、設計招標，應當在項目可行性研究報告（或?qū)嵤┓桨福┍慌鷾屎筮M行；

（二）項目工程施工、監(jiān)理、設備、材料，以及以設計為龍頭的工程總承包，應當在設計（或?qū)嵤┓桨福┡鷾屎筮M行；

（三）招標項目的資金或資金來源已經(jīng)落實。

對于軍品項目和重點民品項目可以根據(jù)項目進展需要，在集團同意上報可行性研究報告階段進行工程設計方案招標，關(guān)鍵設備可以在可行性研究報告批準后招標。

第三十八條 項目的可行性研究報告（或?qū)嵤┓桨福┡鷾屎?，建設單位應成立招標工作領導小組，制訂招標工作管理制度及工作程序，并報公司企業(yè)管理部審核備案。

各單位在制訂招標工作管理制度及工作程序時，應嚴格按照技術(shù)評審、商務評審（即評標）、定標工作的職責分離原則，即同一人員不能同時負責上述三項工作中的兩項以上。

第三十九條招標工作應當按照集團招投標管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四十條 依法必須公開招標的項目，應通過國家指定的媒體發(fā)布招標公告。第四十一條 招標項目需要制訂標底的，標底價格由各單位自行編制確定或委托具有相應資質(zhì)的咨詢單位編制確定。

第四十二條 開標應當由具有相應資質(zhì)的咨詢單位主持，邀請所有投標人及公司內(nèi)部的監(jiān)督管理部門代表參加。開標過程應當記錄，并存檔備查。

第四十三條 評標委員會負責評標。評標委員會由各招標人的代表以及各招標人以外的技術(shù)、經(jīng)濟等方面的專家組成，成員人數(shù)為5人(含5 人)以上單數(shù)，其中各招標人以及的技術(shù)、經(jīng)濟方面的專家不得少于成員總數(shù)的2/3。專家應當從事相關(guān)領域滿八年并具有高級職稱或者具有同等專業(yè)水平，專家應從有關(guān)部門集團公司專家?guī)靸?nèi)相關(guān)專業(yè)的專家名單中確定。

與投標單位有利害關(guān)系的人員不得進入評標委員會。評標委員會成員的名單，在招標結(jié)果確定前應該保密。

第四十四條 各單位根據(jù)評標委員會提出的書面報告和推薦的中標候選人向公司項目管理委員會或子公司相應項目投資決策機構(gòu)匯報，并最終確定中標單位。

定標后，各單位應及時向中標單位發(fā)出中標通知書，并及時將中標結(jié)果通知所有未中標的投標單位，并在中標通知書發(fā)出之日起30日內(nèi)，依據(jù)投標文件、投標書簽訂書面合同。

第八章 項目竣工驗收和后評價

第四十五條 項目竣工驗收的主要任務如下：

（一）全面檢查建設單位在工程建設過程中執(zhí)行國家法律、法規(guī)、標準、規(guī)范的情況；

（二）全面考核項目的投資方向、建設內(nèi)容、資產(chǎn)形成情況能否滿足科研、生產(chǎn)要求；

（三）審查項目所采用的新技術(shù)、新工藝的先進性和適用性；

（四）檢查建筑安裝工程及新增和改造設備儀器的數(shù)量和質(zhì)量情況，檢查存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)；

（五）對項目建設效果做出全面評價。第四十六條 項目竣工驗收的依據(jù)是：

（一）國家有關(guān)法律、法規(guī)及相關(guān)規(guī)定；

（二）經(jīng)批準的項目可行性研究報告、初步設計，包括批準的設計變更、方案或概算調(diào)整以及相關(guān)文件；

（三）竣工財務決算、審計資料；

（四）引進技術(shù)或成套設備的合同以及國外提供的設計文件等資料；

（五）國家頒布的現(xiàn)行施工和安裝技術(shù)標準和規(guī)范；

（六）環(huán)保、消防、職業(yè)衛(wèi)生、安全設施和質(zhì)量評定等單項驗收文件；

（七）地方建設主管部門批準的具有法律效應的文件（如規(guī)劃許可證、施工許可證等）。

第四十七條 項目進行竣工驗收應具備以下條件：

（一）主要生產(chǎn)性工程、輔助工程和公用工程，已按文件批準的內(nèi)容建成并辦理了交工手續(xù)；

（二）主要工藝設備已安裝配套并已驗收，試驗設備滿足試驗要求，經(jīng)聯(lián)動試車合格，能夠研制、生產(chǎn)出符合設計文件規(guī)定的合格產(chǎn)品或代表產(chǎn)品；

（三）環(huán)保、消防、人防、安全設施、職業(yè)衛(wèi)生等滿足“同時設計、同時施工、同時投產(chǎn)使用”（即三同時）規(guī)定的要求，并已按規(guī)定獲得單項驗收文件；

（四）所在地工程質(zhì)量監(jiān)督部門已出具工程質(zhì)量（建筑、安裝）評定意見；

（五）生產(chǎn)設備能夠適應項目投產(chǎn)初期的需要；

（六）項目有關(guān)圖紙、資料、技術(shù)文件歸檔完整齊全，并已獲得檔案驗收文件；

（七）項目竣工財務決算審計工作已完成，并取得了財務決算批復文件；

（八）存在的單項驗收問題已全部解決。

第四十八條 項目應在最后一次投資計劃下達后12個月內(nèi)，提出驗收申請，如不能按時提出申請或不能按照驗收計劃進行驗收的項目，各單位應當及時提出延期驗收的申請，經(jīng)批準后可延期驗收。

第四十九條項目竣工驗收根據(jù)管理權(quán)限分別由集團負責組織竣工驗收。第五十條屬于應由集團組織驗收的項目，在項目具備第四十八條中的條件后，由各單位編制項目竣工驗收總結(jié)報告，并通過公司向上級單位提出驗收申請，得到批準后接受竣工驗收。

第五十一條屬于應由集團組織驗收的項目，在項目具備第四十八條中的條件后，由項目建設單位編制項目竣工驗收總結(jié)報告，并通過公司向上級單位提出驗收申請，得到批準后接受竣工驗收。

第五十二條各單位應根據(jù)集團或公司下達的驗收計劃，組織驗收工作組，并做好以下竣工驗收準備工作：

（一）提出驗收申請，編寫竣工驗收總結(jié)報告；

（二）整理全部工程和單項工程的工程資料，組織繪制竣工圖。按照施工圖設計進行工程核算，核對設備儀器型號、數(shù)量和金額，提出項目總體評價意見；

（三）根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，組織項目竣工財務結(jié)算，配合有關(guān)方面進行項目竣工財務審計等有關(guān)工作，負責根據(jù)批準的設計核定各項經(jīng)濟指標，分析投資效益；

（四）檢查“三同時”執(zhí)行情況，并按國家和地方的有關(guān)規(guī)定辦理環(huán)保、消防、人防、安全設施、職業(yè)衛(wèi)生、檔案等單項驗收手續(xù)，取得驗收批復文件；

（五）按照批準的設計，檢查生產(chǎn)準備、人員配備情況，繪制車間工藝布置圖，參加評定工程質(zhì)量；

（六）完成竣工驗收所需要的其他工作。第五十三條 竣工驗收資料一般包括以下內(nèi)容：

（一）建設依據(jù)；

（二）已驗收的單項工程驗收資料；

（三）環(huán)保、消防、人防、安全設施、職業(yè)衛(wèi)生、檔案等單項驗收意見，所在地工程質(zhì)量監(jiān)督部門質(zhì)量評定意見；

（四）引進技術(shù)或成套設備的合同以及國外提供的設計文件等資料；

（五）全部工程檔案資料，包括建設時期勘察、設計、施工以及其他綜合性的圖紙資料；

（六）竣工驗收總結(jié)報告，主要內(nèi)容包括：

1、建設情況：建設依據(jù)、建設規(guī)模、建設過程（包括設計施工單位、承發(fā)包、招投標、建設監(jiān)理及工程質(zhì)量監(jiān)督）等；

2、建設完成情況：全部建筑安裝工程完成情況，設備儀器配備情況，未完工程，多余和尚缺設備情況及處理意見；

3、工程質(zhì)量情況：建筑工程質(zhì)量評定結(jié)論，設備安裝及試車情況；

4、生產(chǎn)準備情況：人員組織、技術(shù)資料、工藝裝置、動力供應、生產(chǎn)協(xié)作、安全技術(shù)、制度建立、生產(chǎn)能力等情況；

5、財務決算情況：總概算執(zhí)行情況，節(jié)約或超支原因分析，利用固定資產(chǎn)情況，決算審計情況；

6、單項工程交工和全部工程竣工情況，竣工資料、竣工圖整理繪制情況；

7、綜合經(jīng)濟分析：以投資為核心，對項目的各項經(jīng)濟指標進行綜合分析，考核工程投資效益，并預測項目建成后的經(jīng)濟和社會效益；

8、“三同時”執(zhí)行情況和檔案驗收情況；

9、安全保密情況下及新選址項目周邊環(huán)境情況下、安全保密措施；

10、工作存在的主要問題及處理意見；

11、項目建設的主要經(jīng)驗和教訓；

12、編制相關(guān)報表（按上級部門相關(guān)要求編制）。第五十四條 項目后評價的目的：

為加強和完善投資決策管理制度，提高已建成軍民品固定資產(chǎn)投資項目運營管理水平和投資效益，指導和改進在建項目的管理工作，為未來新建項目決策提供服務。

第五十五條 屬于國家管理的項目，按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第五十六條 屬于集團管理的民品項目，按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五十七條 屬于上述兩類，但未由國家、集團組織開展項目后評價的，公司也可選擇部分項目開展項目后評價工作，具體工作參照上述規(guī)定執(zhí)行。第五十八條 項目后評價的依據(jù):可研報告、初步設計、專家評審意見、可研調(diào)整報告及相關(guān)批復情況、初步設計調(diào)整報告及相關(guān)批復情況等。

第五十九條 組織開展項目后評價采取的方式：根據(jù)項目特點及評價內(nèi)容側(cè)重點，采取以監(jiān)察審計部牽頭，企業(yè)管理部、財務部管理部、科技質(zhì)量部、精益生產(chǎn)管理部、安全環(huán)保部、建設單位參加，組成公司后評價工作小組，開展項目現(xiàn)場后評價工作，必要時聘請有關(guān)專家參加。

列入公司組織后評價計劃的項目，建設單位應積極配合公司后評價工作小組開展項目后評價工作，及時提供必要的資料和信息，包括：項目可行性研究報告、環(huán)境影響評價報告、評估報告及其批復文件；初步設計及其批復文件、項目開工報告及其批復文件；項目在實施過程中重大變化情況、概算調(diào)整報告及其批復文件；項目決算審計報告、項目竣工驗收總結(jié)報告、竣工驗收意見及批復文件；項目執(zhí)行的污染物排放標準、污染物的實際排放量、近期環(huán)境檢測報告；項目財務報表、現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負債表、損益表、產(chǎn)銷狀況、市場狀況、成本資料及項目其他信息資料等；產(chǎn)品質(zhì)量管理制度、現(xiàn)場管理制度、安全生產(chǎn)管理制度等。

項目其他信息資料包括：國家和行業(yè)的統(tǒng)計資料、產(chǎn)品價格信息、市場需求量、主要廠家的產(chǎn)量、銷量、價格、銷售收入、利潤等。

監(jiān)察審計部將項目后評價結(jié)論、經(jīng)驗教訓、相關(guān)建議及時組織反饋給公司領導、有關(guān)業(yè)務部門、項目前期咨詢單位及項目建設單位。

第六十條 項目后評價的內(nèi)容

依據(jù)項目后評價工作的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合建設項目實施結(jié)果和生產(chǎn)經(jīng)營情況，在全面分析、總結(jié)的基礎上，重點組織對項目目標、可持續(xù)性、實施結(jié)果及影響等進行評價。

項目目標評價：對照項目原定要完成的主要目標，如能力形成情況、產(chǎn)品銷售情況、投資利潤率、投資回收期、財務內(nèi)部收益率、工藝技術(shù)特點和裝備水平等進行評價，分析實際發(fā)生變化的原因，以判斷目標的實現(xiàn)程度。

項目可持續(xù)性評價：根據(jù)項目現(xiàn)狀、主要產(chǎn)品的市場占有率，結(jié)合國家的政策，資源條件和市場環(huán)境對項目的可持續(xù)性進行分析，預測產(chǎn)品的市場競爭力，從項目內(nèi)部因素和外部條件等方面評價整個項目的持續(xù)發(fā)展能力。

項目實施結(jié)果評價：對項目前期立項決策程序和文件、總投資、資金來源及到位、建設工期、工程質(zhì)量控制、建設內(nèi)容等進行評價，分析變化的原因，對項目實施過程存在的問題進行分析。項目影響評價：項目實施后對環(huán)境、安全、社會等方面的影響進行評價，對存在的問題進行分析。

評價結(jié)論及建議：

項目后評價的主要分析方法是對比法，即根據(jù)后評價調(diào)查得到的項目實際情況，對照項目立項時所確定的目標，通過前后對比、有無對比和橫向?qū)Ρ?，找出偏差和變化，分析原因，最終得出結(jié)論和經(jīng)驗教訓。

在完成后評價工作內(nèi)容后，應對后評價結(jié)果進行核定。

第九章 項目信息管理

第六十一條 項目應實行全過程信息管理制度。

第六十二條 公司組織建立項目信息管理系統(tǒng)，各單位建立相應的項目信息管理子系統(tǒng)。

第六十三條 有關(guān)項目審批、投資到位和使用、工程進展等情況，各單位應按照公司各管理部門的要求按時上報相應信息。

第六十四條 項目檔案管理按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十章 獎罰與責任追究

第六十五條 公司對各單位的基本建設項目管理狀況，作為單位領導人員任期內(nèi)主要經(jīng)營管理業(yè)績進行評價、考核和獎罰。

第六十六條 公司鼓勵各單位按照公司民品產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃進行專業(yè)化投資，以及吸收社會資本對公司放開產(chǎn)業(yè)的投資。對于取得重大投資效益的，公司對有關(guān)決策、管理人員給予特殊獎勵。

第六十七條 各子公司對本單位投資項目承擔籌資、實施、運營、取得收益和風險控制管理責任。對于公司審批的投資項目，各單位對申報文件資料的真實性和項目的可行性結(jié)論負責，并承擔各自層級決策建議責任。

公司有關(guān)管理部門依照本制度規(guī)定履行相應職責，并承擔履職責任。第六十八條 各單位和公司有關(guān)部門未能履行職責或違反本制度規(guī)定，造成決策失誤和投資損失的，公司將追究單位領導人員或公司有關(guān)部門管理人員的責任。

第六十九條 各單位在投資管理過程中違反本制度規(guī)定或出現(xiàn)下列情況之一的，公司將予以通報批評，或者按照有關(guān)規(guī)定給予單位主管領導人員、直接責任人員紀律處分，情節(jié)嚴重的交國家司法機關(guān)處罰：

（一）違反決策程序，擅自進行投資的；

（二）將投資項目化整為零，逃避審批制度監(jiān)管的；

（三）造成國有資產(chǎn)流失和不按照公司規(guī)定收取投資收益的；

（四）未按國家有關(guān)主管部門、集團或公司管理規(guī)定執(zhí)行，給公司項目管理工作造成不良影響或被國家有關(guān)部門或集團通報批評的；

（五）未按有關(guān)統(tǒng)計報表制度規(guī)定上報統(tǒng)計數(shù)據(jù)的。

第十一章 附 則

第七十條 本制度由公司企業(yè)管理部負責解釋。第七十一條 本制度自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第三篇：公司固定資產(chǎn)管理制度

固定資產(chǎn)管理制度

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（四）根據(jù)總部行政部的要求定期組織固定資產(chǎn)的盤點，做到帳、表、物三相符。

（五）各機構(gòu)的綜合內(nèi)勤及前臺負責本機構(gòu)內(nèi)固定資產(chǎn)明細統(tǒng)計。各部門、各事業(yè)部、各機構(gòu)負責人負責本機構(gòu)內(nèi)固定資產(chǎn)調(diào)配和設備管理。

第四章 管控說明

第五條 固定資產(chǎn)的購置、驗收、登記、領用

（一）各機構(gòu)購置標配外固定資產(chǎn)，必須提前向各事業(yè)部提出申請，報總部行政部審核，經(jīng)分管副總批準后，方可安排購置。如需購置固定資產(chǎn)采購價格超過人民幣伍萬元，則還需報經(jīng)總裁審批。

（二）發(fā)貨流程

1）發(fā)件部門應自行清點及打包好物品,最大程度上保證在運輸過程中安全可靠，涉及到電子類產(chǎn)品的，應由總部信息中心在發(fā)放前統(tǒng)一檢查和核實，對電腦進行格式化，重裝操作系統(tǒng)，確保設備的正常使用。對重裝系統(tǒng)后的電腦進行登記，包括資產(chǎn)標簽和主機序列號。所有郵寄的辦公設備由資產(chǎn)管理員及庫管員共同確認物資完好后，在出庫單上簽字；涉及IT類資產(chǎn)，應由信息中心設備管理員簽字確認；

2）發(fā)貨部門成功將貨物寄出時，應第一時間通知指定接收人；

3）物品到達收貨職場時，收貨人應立即與物流公司共同開箱確認物（資）料齊全、完好后方可進行簽收，如需代簽，由代簽包裹人進行開箱檢查，并簽字確認； 4）收貨部門及收貨人在接到物（資）料如發(fā)現(xiàn)損壞、不符合接收標準的，應立即聯(lián)系發(fā)貨部門告之情況，并及時協(xié)調(diào)物流公司予以解決； 5）每周二集中向各職場寄送辦公設備；

（三）總部財務部更新固定資產(chǎn)賬冊，通知總部行政部，總部行政部對資產(chǎn)進行統(tǒng)一編號，后將編號告知相關(guān)職場資產(chǎn)管理員。

（四）資產(chǎn)領用人需填寫資產(chǎn)領用單，經(jīng)確認無誤后簽字。資產(chǎn)管理員需實時更新固定資產(chǎn)明細表，并于每月 25 日（遇節(jié)假日順延）上報給總部行政部備案。第六條 固定資產(chǎn)的調(diào)配與轉(zhuǎn)移

（一）未經(jīng)相關(guān)部門、事業(yè)部、機構(gòu)負責人確認、總部行政部審核報備，未獲得公司分管副總和總裁批準，任何部門不得擅自調(diào)配、轉(zhuǎn)移、出借或出售。

（二）總部各部門、事業(yè)部、機構(gòu)內(nèi)部資產(chǎn)的調(diào)配和轉(zhuǎn)移，必須經(jīng)相關(guān)負責人同

（二）固定資產(chǎn)每月清查一次，清查結(jié)果報財務部及行政部審核，備案。

（三）遇有下列情況，應當對有關(guān)固定資產(chǎn)進行全部或部分的臨時清查。1）資產(chǎn)管理員變更； 2）機構(gòu)搬家變址；

3）主管部門根據(jù)工作需要決定進行的臨時抽查；

第九條 根據(jù)固定資產(chǎn)清查的范圍和任務，成立由總部財務部、總部行政部、使用部門、事業(yè)部、機構(gòu)、資產(chǎn)管理員參加的清查小組，定期或不定期對公司資產(chǎn)進行清查盤點。

第十條 固定資產(chǎn)清查前，資產(chǎn)管理員應當將所管理的固定資產(chǎn)進行整理，對尚未點驗入庫和應當調(diào)撥出庫的固定資產(chǎn)，盡可能做好入庫和出庫手續(xù)，避免發(fā)生重點、漏點等差錯。

第十一條 固定資產(chǎn)清查應當逐一點清實物，包括查明固定資產(chǎn)的實有數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否相符，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報廢和轉(zhuǎn)讓等情況是否正常等等。如發(fā)現(xiàn)盤存數(shù)與賬存數(shù)不一致的時候，應該及時查明原因并由資產(chǎn)管理員做出書面報告，必要時進行復查。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應當查明毀損的程度、原因和責任，在清查表內(nèi)加以注明，并提出處理意見。對租賃、代管的固定資產(chǎn)，都應當進行清查，并分別填制清查表。

第十二條 對固定資產(chǎn)清查以后，根據(jù)清查的結(jié)果填制清查表單。清查表單經(jīng)過審核無誤以后，由參與清查的人員和資產(chǎn)管理員共同簽名蓋章。清查表單共三份，由資產(chǎn)使用各部門、各事業(yè)部、各機構(gòu)、總部財務部和總部行政部各留存一份。第十三條 對清查出的固定資產(chǎn)短缺和多余，經(jīng)查明核實以后，逐級上報審批?？偛控攧詹扛鶕?jù)審查核實后的清查表和審批意見，按照會計制度的規(guī)定，做賬務的調(diào)整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。

第十四條 為嚴肅財經(jīng)紀律，對違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈送、變賣、拆除和故意破壞固定資產(chǎn)的行為，要嚴格追查責任，并交由人力資源部按公司規(guī)定處理。

第十五條 資產(chǎn)管理員或庫管員未檢查或檢查不細，導致寄出物品有質(zhì)量問題，或因收貨人在接收設備時未立即開箱檢驗，導致因貨品驗收檢查不及時，造成物資損壞無法界定和無法協(xié)調(diào)賠償?shù)?，由相應責任人自行承擔賠償損失，并交由人

第四篇：公司固定資產(chǎn)管理制度

公司固定資產(chǎn)管理制度

固定資產(chǎn)管理是企業(yè)管理中的一個重要組成部分，固定資產(chǎn)具有價值高、使用周期長、使用地點分散、管理難度大等特點。為了不斷的完善公司的管理制度，不使公司的資產(chǎn)流失，特制定本制度。說明

固定資產(chǎn)是指：使用期限超過一定的時間的機器、機械、運輸工具、辦公家具等，以及其它與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設備、器具、工具等，單位價值在 元以上，并且使用期限超過 年的也應作為固定資產(chǎn)管理。管理分工

1．為了更好的利用固定資產(chǎn)，實行固定資產(chǎn)歸口管理，加強對固定資產(chǎn)的維修與保養(yǎng)，建立崗位責任制和操作規(guī)范，按照集中領導、歸口管理的原則以固定資產(chǎn)的類別確定分工管理如下：

1.1公司財務部門作為全公司固定資產(chǎn)的主管部門，應建立健全固定資產(chǎn)的明細帳卡。

1.2.各部門及現(xiàn)場項目部負責本部門桌椅、電腦、文件柜路由器交換機及現(xiàn)場電動工具等設備的維護與使用管理。統(tǒng)一管理與購置權(quán)。1.3所有固定資產(chǎn)必須統(tǒng)一管理，購置權(quán)及處置權(quán)歸公司。職責

主管部門的職責

2.1隨時掌握固定資產(chǎn)的使用狀況。

2.2負責監(jiān)督配合使用部門（人）做好設備的使用和維護，確保設備完好提高利用率，并定期組織設備的清點，保證帳、卡、物三相符。

2.3負責固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號，建立固定資產(chǎn)檔案，登記賬卡，負責審批調(diào)撥、報廢、封存、啟用等事項。

2.4根據(jù)使用部門的使用情況，組織編制設備大中修維修計劃，按期編報設備更新計劃。

2.5嚴肅財經(jīng)紀律，對違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，要嚴格追查責任，視情節(jié)給予處罰。

使用部門的職責

3.1各固定資產(chǎn)使用部門負責本部門的設備管理工作，應設置專職或兼職的設備管理員，現(xiàn)場項目部要設置工人設備管理員，每臺設備要明確使用、保管、維護的責任者。

3.2 嚴格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程和維護保養(yǎng)制度，確保設備的完好、清潔、潤滑和安全使用。

3.3 建立固定資產(chǎn)明細帳，固定資產(chǎn)的領用、調(diào)出、報廢必須經(jīng)主管部門及總經(jīng)理批準，未經(jīng)批準，不得擅自調(diào)動、報廢，更不能自行外借和變賣。

3.4 根據(jù)主管部門的要求定期組織固定資產(chǎn)的盤點，做到帳、卡、物三相符。

固定資產(chǎn)的購置、驗收、入庫、領用

4.1 由于工作需要，各部門購置固定資產(chǎn)必須提前向主管部門提出申請，報經(jīng)總經(jīng)理批準后，由相關(guān)部門負責統(tǒng)一購置。

4.2購設備進后，由相關(guān)部門（人員）開箱檢查、驗收，后填“設備使用單”報主管部門。主管部門根據(jù)“設備使用單”建立固定資產(chǎn)卡片，并通知使用部門。固定資產(chǎn)的調(diào)撥與轉(zhuǎn)移

5.1 凡列入公司的固定資產(chǎn)未經(jīng)公司主管領導和總經(jīng)理批準，任何單位不得擅自調(diào)拔、轉(zhuǎn)移、借出和出售。

5.1.1 公司內(nèi)部設備的調(diào)撥與轉(zhuǎn)移，必須通過主管部門辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，同時由調(diào)出、調(diào)入單位的雙方領導及經(jīng)辦人簽字后，由財務部門辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)，并通知相關(guān)的會計進行賬、卡交接。

5.2 公司對外的設備調(diào)撥和轉(zhuǎn)移一般實行有償價調(diào)撥方式，設備主管部門根據(jù)設備的使用年限、折余價值、新舊程度按質(zhì)論價，原則上調(diào)出設備的價值不得低于設備的折余價值，對外處理設備必須由主管部門提出處理價值，報總經(jīng)理簽字方可處理，辦理有關(guān)財務手續(xù)。

5.3 未經(jīng)主管部門同意，各使用部門無權(quán)辦理設備轉(zhuǎn)移及處理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究部門及經(jīng)辦人的責任。固定資產(chǎn)的報廢與封存

6.1 公司的固定資產(chǎn)報廢處理時，須使用部門提出申請，填寫設備報廢單一式三份由財務部門將其凈損失上報總經(jīng)理批復后，辦理報廢相關(guān)手續(xù)。

6.2 凡符合下列條件可申請報廢：

6.2.1 超過使用年限，主要結(jié)構(gòu)陳舊，精度低劣生產(chǎn)率低，耗能高，而且不能改造利用的。

6.2.2 施工結(jié)束因不能運回公司的設備（運價高于設備余值）。

6.2.3 腐蝕嚴重無法修復或繼續(xù)使用要發(fā)生危險的。

6.2.4 絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復價值的。

6.2.5 因事故或其他自然災害，使設備遭受損壞無修復價值的。

6.3 凡經(jīng)批準報廢的固定資產(chǎn)一律不能繼續(xù)使用，主管部門與使用部門要及時作價處理。處理后的固定資產(chǎn)由主管部門和使用部門一起辦理固定資產(chǎn)的注銷手續(xù)，對外處理報廢固定資產(chǎn)時由主管部門提出處理意見，總經(jīng)理批準，變價收入必須上交財務部。

6.4 凡停用三個月以上的固定資產(chǎn)由使用部門封存、保管。

6.5閑置設備和封存設備啟封后，由使用部門填寫啟封單，主管部門同意后，方可使用。固定資產(chǎn)的清查

7.1 為了保護固定資產(chǎn)的安全與完整，各部門必須對固定資產(chǎn)進行定期清查、盤點，以掌握固定資產(chǎn)的實有數(shù)量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產(chǎn)，保證賬實相符。

7.2固定資產(chǎn)每年至少清查一次。遇有下列情況，應當對有關(guān)固定資產(chǎn)進行全部或部分的臨時清查：

（一）直接經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員調(diào)動工作；

（二）因機構(gòu)、業(yè)務變動，辦理財產(chǎn)交接；

（三）固定資產(chǎn)發(fā)生非常損失事故；

（四）公司總經(jīng)理根據(jù)工作需要決定進行的臨時抽查。

7.3根據(jù)固定資產(chǎn)清查的范圍和任務，成立由資產(chǎn)管理部門、財務部門、使用部門、技術(shù)人員和實物保管人員參加的清查小組。組長由主管固定資產(chǎn)的公司領導擔任。

7.4對固定資產(chǎn)進行清查以前，財務部門必須檢查有關(guān)財產(chǎn)增減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計事項，應當及時入賬，主動與固定資產(chǎn)管理、倉庫以及其他有關(guān)部門核對各項固定資產(chǎn)的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。

7.5經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員，在清查以前，應當將所經(jīng)管的固定資產(chǎn)進行整理，對尚未點驗入帳（庫）和應當調(diào)撥出帳（庫）的固定資產(chǎn)，盡可能做好入帳（庫）和出帳（庫）手續(xù)，避免發(fā)生重點、漏點等差錯。

7.6固定資產(chǎn)清查應當逐一點清實物，包括查明固定資產(chǎn)的實有數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否相符，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報廢和轉(zhuǎn)讓等情況是否正常等等。發(fā)現(xiàn)沒有入賬的固定資產(chǎn)，應當查明原因，及時入賬。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應當查明毀損的程度、原因和責任以后，在清查表內(nèi)加以注明，并提出處理意見。

對租賃、代管的固定資產(chǎn)，都應當進行清查，并分別填制清查表。7.7對固定資產(chǎn)清查以后，根據(jù)清查的結(jié)果填制清查表單。清查表單經(jīng)過審核無誤以后，由參與清查的人員和經(jīng)管財產(chǎn)的人員共同簽名蓋章。清查表單應當由資產(chǎn)管理部門留存一份，送交財務部門一份。7.8財務部門根據(jù)清查表格與固定資產(chǎn)賬簿記錄進行核對。如發(fā)現(xiàn)盤存數(shù)與賬存數(shù)不一致的時候，應該及時查明原因，必要時進行復查或由經(jīng)管財產(chǎn)的人員做出書面報告。

7.9對清查出的固定資產(chǎn)短缺和溢余，經(jīng)查明核實以后，經(jīng)資產(chǎn)清查小組審核，報公司領導集體審批。財務部門根據(jù)審查核實后的清查表和審批意見，按照會計制度的規(guī)定，做賬務的調(diào)整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。獎懲

8.1在固定資產(chǎn)管理工作中成績突出者，可給予一定的物質(zhì)獎勵。8.2固定資產(chǎn)保管人、使用人玩忽職守，違反有關(guān)固定資產(chǎn)管理規(guī)定及操作規(guī)程，造成固定資產(chǎn)損失者，應予賠償。賠償數(shù)額依據(jù)損失大小和責任大小確定，同時追究其相關(guān)領導的責任。

8.3造成重大固定資產(chǎn)安全事故，依據(jù)公司有關(guān)安全管理規(guī)定，對相關(guān)責任人進行處分和經(jīng)濟處罰，追究相應的責任。附則

9.1本辦法由資產(chǎn)部門會同財務部負責解釋。

9.2本辦法自董事長、總經(jīng)理簽發(fā)之日起執(zhí)行。

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第五篇：公司固定資產(chǎn)管理制度 文檔

公司固定資產(chǎn)管理制度

為了加強公司固定資產(chǎn)管理，明確部門及員工的職責，并結(jié)合公司實際，特制定本制度。

一、固定資產(chǎn)的標準

固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在2,000元以上，并且使用期限超過2年的，也應作為固定資產(chǎn)管理。

二、固定資產(chǎn)的分類

固定資產(chǎn)類別 折舊計提年限 凈殘值率

1、房屋及建筑物 20 10%

2、機器設備 10 10%

3、運輸工具 10 10%

4、計算機設備 5 10%

5、辦公家具及設備 5 10%

三、固定資產(chǎn)的管理部門

根據(jù)內(nèi)部控制制度，固定資產(chǎn)由設備部對生產(chǎn)設備及相關(guān)設備進行管理；由IT部對計算機設備進行管理；由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。

各具體管理部門應：

1、設置固定資產(chǎn)實物賬目，建立固定資產(chǎn)卡片。

2、對固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一分類編號

3、對固定資產(chǎn)的使用落實到使用人（機器設備落實到組）

四、固定資產(chǎn)核算部門

1、財務部為公司固定資產(chǎn)的核算部門

2、財務部設置固定資產(chǎn)總賬及明細分類賬

3、財務部對固定資產(chǎn)的增減變動及時進行賬務處理

4、財務部會同固定資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)每季進行一次盤點，做到賬實相符，保持賬、物、卡一致。

五、固定資產(chǎn)的購置

1、各部門需購置固定資產(chǎn)，需填寫“資本性支出申請單”，由部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務部及總經(jīng)理批準。

2、經(jīng)批準后，由采購部門安排專人負責采購，填寫“固定資產(chǎn)采購申請表”，報經(jīng)部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務部及總經(jīng)理批準。在此表中應詳細填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、3家供貨廠商報價以備合理采購。

3、固定資產(chǎn)收到后，由固定資產(chǎn)管理部門負責驗收，并填寫“固定資產(chǎn)驗收清單”一式三份，在驗收清單中應詳細填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商，并同時對固定資產(chǎn)進行編號。一份由使用部門留存，一份交財務部進行相應的賬務處理，一份交資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)卡片，更新賬目，落實使用責任人。

六、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移

1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，需填寫“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請單”一式四聯(lián)，送移入部門簽字，確認后交固定資產(chǎn)管理部門，第一聯(lián)由管理部門留存，更新固定資產(chǎn)卡片，第二聯(lián)送交會計部門，第三聯(lián)送交移入部門，第四聯(lián)送交移出部門。將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單交固定資產(chǎn)管理部門辦理轉(zhuǎn)移登記。

2、固定資產(chǎn)管理部門將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財務部，以便進行賬務處理。

3、注意固定資產(chǎn)編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理。

七、固定資產(chǎn)的出售

固定資產(chǎn)使用部門應將閑置的固定資產(chǎn)書面告知管理部門，填寫“閑置固定資產(chǎn)明細表”，管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執(zhí)行：

1、固定資產(chǎn)如需出售處理，需由固定資產(chǎn)管理部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)出售申請表”

2、列出準備出售的固定資產(chǎn)明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務部和總經(jīng)理審批。

3、固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準后，固定資產(chǎn)管理部門對該固定資產(chǎn)進行處置，并對固定資產(chǎn)卡片登記出售日期，做賬做固定資產(chǎn)減少。

4、財務部根據(jù)已經(jīng)批準的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產(chǎn)進行相應的賬務處理。

八、固定資產(chǎn)報廢

1、當固定資產(chǎn)嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)報廢申請表”，交固定資產(chǎn)管理部門報財務總監(jiān)和總經(jīng)理審批。

2、經(jīng)批準后，固定資產(chǎn)管理部門對實物進行處理。處理后對賬目及固定資產(chǎn)卡片進行更新，并將處理結(jié)果書面通知財務部。

3、財務部依據(jù)總經(jīng)理批準的固定資產(chǎn)報廢申請和實物處理結(jié)果，進行賬務處理。

九、固定資產(chǎn)編號

1、編號原則：按大類、所在部門的成本中心號、順序號、取得年月編制。

1、房屋及建筑物 代碼為01

2、機器設備 代碼為02

3、運輸工具 代碼為03

4、計算機設備 代碼為04

5、辦公家具 代碼為05

如：財務部2008年9月購置一臺計算機，則編號為

JINTAK 04 6358 007 200809

資產(chǎn)大類 成本中心 順序號 購置年月

十、固定資產(chǎn)的清查

公司建立固定資產(chǎn)清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部門和財務部共同執(zhí)行。固定資產(chǎn)的清查應填制“固定資產(chǎn)盤點明細表”，詳細反應所盤點的固定資產(chǎn)的實有數(shù)，并與固定資產(chǎn)賬面數(shù)核對，做到賬務、實物、和固定資產(chǎn)卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報“固定資產(chǎn)盤盈盤虧報告表”，列出原因和責任，報部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務部和總經(jīng)理批準后，財務部進行相應的賬務調(diào)整。管理部門對臺賬和固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容進行更新。