第一篇：內(nèi)控培訓(xùn)紀(jì)要和心得

2018年6月11-12日控股內(nèi)控培訓(xùn)

一、帆總說話：

1、財務(wù)的主要職能是幫助企業(yè)“賺錢”和“把控風(fēng)險”；

2、把銀行的賬管理清楚，對未達超過1個月的查清及處理，財務(wù)主管一定要把錢管好，一定要在收付款上做好管控；

3、梳理流程優(yōu)化制度（沒有完美的內(nèi)控，只有適宜的內(nèi)控，內(nèi)控與效率是統(tǒng)一和對立的），把制度給執(zhí)行下去，但做事不可僵硬，不能為了內(nèi)控的健全把業(yè)務(wù)逼進死胡同；

4、不能出現(xiàn)財務(wù)給自己丟面子的事；

5、深入一線細致梳理業(yè)務(wù)管理流程，把關(guān)鍵風(fēng)險點給梳理出來（只要梳理，到處都是風(fēng)險點，到處都去抓，則阻礙業(yè)務(wù)的開展，所以我們在不阻礙業(yè)務(wù)的前提下，把握關(guān)鍵點-重要的/風(fēng)險大的，我們不是去整人，而是抱著治病救人的心態(tài)），特別是銀行（要區(qū)分上系統(tǒng)和沒上系統(tǒng)的）；

6、把財務(wù)主管做的事給管好，看好財務(wù)主管，我們要關(guān)注財務(wù)主管的工作細節(jié)，特別像懶到什么事都不想做的，連插個U盾都不想去做的，這是最大的風(fēng)險點；

7、定期做好風(fēng)險評估，定期向張萍主任匯報，按照法人實體不是按照管理實體；

二、牟總說話：

1、做內(nèi)控我們不能只是個這兒檢查那邊檢查的人，而是要站在更高的格局去看內(nèi)控；

2、財務(wù)要成為業(yè)務(wù)的伙伴，樹立財務(wù)的價值深入業(yè)務(wù)，做到比別人更專業(yè)；

三、心得：

1、內(nèi)控它是點-線-面的管理方式，線是指我們的業(yè)務(wù)流程，點：就是每個業(yè)務(wù)流開展過程中的關(guān)鍵風(fēng)險點，面：企業(yè)全面的內(nèi)控管理；

2、內(nèi)控一定要落實執(zhí)行下去，一定要有內(nèi)控的歸口管理部門，內(nèi)控管理應(yīng)該是自上而下，而非是自下而上的模式，不是一個內(nèi)控人員去在企業(yè)蹦來蹦去，應(yīng)該是總經(jīng)理領(lǐng)頭，財務(wù)負責(zé)，各業(yè)務(wù)部門的主管領(lǐng)導(dǎo)參與形成內(nèi)控管理委員會作為內(nèi)控歸口管理部門（只有財務(wù)人員知道風(fēng)險是不行的，其實業(yè)務(wù)人員比財務(wù)更清楚其中的風(fēng)險，內(nèi)控關(guān)鍵在于落實，落實就必須要業(yè)務(wù)人員參與配合），去定期評估風(fēng)險，定期去檢查給予獎懲（每個季度檢查一次，檢查人員查不出問題，罰檢查人員，每人每季度至少檢查2條出來），事后跟蹤整改；

3、對風(fēng)險管理部、督委、內(nèi)控歸口管理部門對企業(yè)檢查出來的問題，我們要去反思，是內(nèi)控設(shè)計缺陷（設(shè)計上出現(xiàn)的欠缺），還是運行缺陷（日常的執(zhí)行不到位），不斷去修改和優(yōu)化內(nèi)控；

4、檢查出來的問題已經(jīng)是事后的了，問題已經(jīng)發(fā)生了，而我們的工作重心是要在事前和事中，事前深入業(yè)務(wù)去梳理業(yè)務(wù)流程設(shè)計上的缺陷，事中強調(diào)落實執(zhí)行到位及日常的內(nèi)控管理，這是我們與督委、風(fēng)險管理部的工作重心的區(qū)別。風(fēng)險和督委在檢查方面是專家，這是他們的職責(zé)，而我們的工作精力放在日常的內(nèi)控管理上，管理自己熟悉的公司業(yè)務(wù)，對熟悉的業(yè)務(wù)更加清楚它存在的風(fēng)險點。

5、針對區(qū)域的檢查：人員層次不齊、檢查態(tài)度難到位、簡短的時間不能了解其他公司的情況、耗費人力，獲取不到好的效果。我們不應(yīng)該把所有精力放在“查”上，這不是我們的專業(yè)，這樣會讓我們浪費時間在做不專業(yè)的事情上。

6、日常的內(nèi)控工作做好了，也不會有太大的問題，正常的企業(yè)內(nèi)控自我檢查，它是內(nèi)控不斷的優(yōu)化的環(huán)節(jié)，真的出了大事可能也是源頭無看到的設(shè)計欠缺和人為精心的犯罪。

四、檢查重點：

1.1經(jīng)營指標(biāo)造假-工程因素

⑴、跨年主體工程未完工及后續(xù)掃尾（財務(wù)人員去現(xiàn)場查看）⑵、工商戶與名用戶違規(guī)拆分 ⑶、季度與月度提前結(jié)轉(zhuǎn) ⑷、滯后結(jié)轉(zhuǎn)導(dǎo)致的相關(guān)問題 ⑸、相關(guān)責(zé)任的界定與處罰

1.2經(jīng)營指標(biāo)造假-核算因素

⑴、部分場站、管網(wǎng)長期未轉(zhuǎn)固 ⑵、少計成本、費用 ⑶、其他考核應(yīng)扣減項目

1.3經(jīng)營指標(biāo)造假-計量因素

⑴、工商戶延遲抄表或估算虛增當(dāng)期利潤 ⑵、直接虛假錄入工商戶抄表數(shù)據(jù) ⑶、跨期錄入成本

⑷、非法變更客戶性質(zhì)或改變攤銷數(shù)據(jù)，導(dǎo)致過攤銷而影響當(dāng)期利潤

2.1業(yè)務(wù)禁區(qū)-市場與銷售

⑴、違反規(guī)定發(fā)放和使用市場激勵（通過虛假合同和手段發(fā)放獎金）⑵、虛擬薪資信息違規(guī)套取激勵（給保安、保潔不正常的工資）⑶、為競爭對手低價供氣 ⑷、違規(guī)大額核銷應(yīng)收賬款

⑸、房地產(chǎn)工程未收取費用（改設(shè)計工程不加收錢）⑹、違規(guī)外銷行為

2.2業(yè)務(wù)禁區(qū)-采購

⑴、物資采購與倉儲問題 ⑵、辦公類采購問題

⑶、非準(zhǔn)入高價采購燃氣設(shè)備，違規(guī)高價采購電子標(biāo)簽、地貼、管件等詢價單作假勾結(jié)舞弊，高價采購加臭劑

⑷、高價采購加氣設(shè)備品牌被調(diào)換（加氣槍驗收出問題）⑸、接受供應(yīng)商的宴請

2.3業(yè)務(wù)禁區(qū)-工程結(jié)算

⑴、后補招標(biāo)程序及圍標(biāo)問題

⑵、違規(guī)土地轉(zhuǎn)讓合同，違規(guī)重復(fù)付款、高價購買土地問題、違規(guī)變更土地租賃協(xié)議、工程協(xié)調(diào)費的管理及違規(guī)、穿越工程的違規(guī)問題、土建工程的違規(guī)問題、管網(wǎng)維護和客服等環(huán)節(jié)工程虛增（穿越、土方、綠化補償）⑶、違規(guī)加氣站租賃隱瞞經(jīng)營信息 ⑷、監(jiān)理費、檢測費

⑸、閥門防腐沒閥門，立管刷漆高服務(wù)費

2.4業(yè)務(wù)禁區(qū)-收費與計量

⑴、因系統(tǒng)、權(quán)限和流程管理混亂導(dǎo)致加氣工全體舞弊，部分企業(yè)審計后整改仍不到位

⑵、未經(jīng)審批違規(guī)大額補氣、贈氣券用于內(nèi)部員工充值 ⑶、齒輪回撥進行偷氣、鉛封問題依然普遍

⑷、利用備用表漏洞內(nèi)外勾結(jié)偷氣，對故障表長期不維修或進行直通 ⑸、閥門防腐沒閥門，立管刷漆高服務(wù)費

2.5業(yè)務(wù)禁區(qū)-財務(wù)

⑴、大額對外捐贈不經(jīng)過審批 ⑵、偽造領(lǐng)導(dǎo)簽字、印章秘鑰管理不嚴

⑶、干部成立公司高價為公司配送燃氣具，以家屬名義成立公司搶奪公司客戶，干部購買槽車為公司供氣

⑷、關(guān)聯(lián)交易損害利益，總經(jīng)理剝奪財務(wù)主管權(quán)限 ⑸、混淆文件，誘導(dǎo)職能部門簽字

第二篇：優(yōu)秀班主任成長論壇紀(jì)要和主要觀點

全國優(yōu)秀班主任論壇暨第四屆班主任研究室年會召開

11月16日至17日上午，全國優(yōu)秀班主任成長論壇暨第四屆班主任工作研究室年會在棗莊召開。會議由北京教育科學(xué)研究院期刊部、班主任雜志社、棗莊市教育局主辦，棗莊十五中承辦，來自全國各地的領(lǐng)導(dǎo)、專家和骨干班主任近千人參加會議。會議由《班主任》雜志社主編、社長趙福江，棗莊市教育局思政宣傳科科長徐民偉和棗莊十五中校長鄧淇共同主持。北京教育科學(xué)研究院院長助理、北京教育科學(xué)規(guī)劃領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室主任、《教育科學(xué)研究》雜志社社長耿申發(fā)表開幕式講話，棗莊市教育局副局長韓建超代表棗莊教育局致辭。北京教育科學(xué)研究院期刊部副主任、書記、班主任工作研究室主任魏強出席會議。

在開幕式上，表彰了12家全國優(yōu)秀班主任工作研究室，向2013年新批準(zhǔn)成立的7家班主任工作研究室授予了銅牌。

首先進行的是全國知名班主任的專業(yè)成長及專家報告，北京師范大學(xué)教育基本理論研究院副院長、中國教育學(xué)會中青年教育理論工作者分會秘書長余清臣教授等專家和全國知名班主任進行了專題講座，分別就班主任成長的途徑和方式，班主任工作中的具體操作方法等方面進行了討論交流，給與會班主任今后的工作以理論啟發(fā)和實踐經(jīng)驗借鑒。講座之后，與會代表參觀了棗莊十五中自然館、科技館等德育陣地的建設(shè)，參觀了家長委員會建設(shè)資料和成果，會議還安排了班主任研究室工作經(jīng)驗交流和全國知名班主任沙龍，就班主任研究室今后工作的開展和知名班主任如何帶動班主任工作等問題進行了更深入的探討、回顧、總結(jié)和計劃，為全國班主任工作開創(chuàng)新局面、再上新臺階提供了理論和實踐依據(jù)。

主要觀點摘編

來自全國各地的840余名校長、德育主任、骨干班主任聚在一起探討優(yōu)秀班主任的成長途徑與方式。

價值觀教育 要正當(dāng)、適度、可行、系統(tǒng)

16日上午,北京師范大學(xué)教授余清臣向在場班主任講述班主任對學(xué)生進行的價值觀教育應(yīng)正當(dāng)、適度、可行和系統(tǒng)。因為學(xué)生的發(fā)展是教育的歸宿,所有的教育都是為了獲得學(xué)生的可持續(xù)發(fā)展。價值觀教育應(yīng)該符合社會的主流觀念,比如教師的愛心應(yīng)該符合正義與公平,不能溺愛。所有的價值觀的共同要求都應(yīng)該是適度的,對待價值觀不要過分拔高,也不能走極端。

余教授指出,對學(xué)生的價值觀教育應(yīng)基于他們現(xiàn)有的認識,不能超越學(xué)生的認識水平,也不能超越教育活動的空間和教師的教育水平。同時,余教授還指出,從某種程度上而言,班主任是教育的統(tǒng)籌者,價值觀教育應(yīng)具有系統(tǒng)性。對一些對立的價值觀應(yīng)該留有空間,比如“競爭”與“合作”,在講述時不要極端講述,以免學(xué)生產(chǎn)生困惑。

班主任管理工作 有時可不按套路出牌

來自江蘇省南京市第三中學(xué)的陳宇老師指出,班主任管理工作不存在萬能鑰匙,班主任在班級工作的過程中應(yīng)該注重方法的變化,不應(yīng)一成不變、墨守常規(guī)?！皩W(xué)生的處分、表揚都是資源,班主任應(yīng)該視野開闊,善于開發(fā)教育資源。”陳老師說,在與學(xué)生談話時,不一定要喋喋不休的說教,有時“無聲勝有聲”。班主任的反常規(guī)做法突破常規(guī),更能避免學(xué)生問題的反復(fù)。同時,班主任應(yīng)該對班級學(xué)生情況非常了解,充分利用班內(nèi)的教育資源。對待學(xué)生管理可以學(xué)習(xí)思路,但不應(yīng)尋求攻略。

當(dāng)然,陳宇老師也指出,不按套路出牌也并非要求老師采用另類方法或者劍走偏鋒,在尊重學(xué)生人格和自尊心的前提下,要注重所采用方法的效果。

老師好好學(xué)習(xí)學(xué)生才能天天向上

全國知名班主任、山東省十大創(chuàng)新班主任鄭立平在本次論壇上提出,班主任應(yīng)成為學(xué)生學(xué)習(xí)的榜樣,好習(xí)慣成就好教師。“沒有班主任的好好學(xué)習(xí),就沒有學(xué)生的天天向上。”班主任與學(xué)生之間應(yīng)該是共同學(xué)習(xí)、共同成長的關(guān)系。而學(xué)習(xí)和成長都離不開良好習(xí)慣的養(yǎng)成。學(xué)生的一些壞習(xí)慣都是在生活中不知不覺養(yǎng)成的,需要家長和學(xué)校共同努力,幫助學(xué)生成長。

鄭老師用三個數(shù)學(xué)算式向大家展示了小細節(jié)有可能造成天壤之別。1X1X1X1X??=1,沒有改變就是一成不變。0.99X0.99X0.99X??的結(jié)果卻是約等于0,趨向于無窮小。而1.01X1.01X1.01X??的結(jié)果趨向于無窮大。所以,鄭立平認為,老師應(yīng)該多讀書,讀好書,“書是一把萬能鑰匙,什么樣的幸福之門都能打開?！?/p>

第三篇：內(nèi)控培訓(xùn)材料

內(nèi)控培訓(xùn)材料

隨著市場經(jīng)濟的進一步發(fā)展和企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的持續(xù)變化，商業(yè)環(huán)境日益復(fù)雜，每個企業(yè)都面臨眾多的風(fēng)險因素，包括市場風(fēng)險、運營風(fēng)險、法律風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險等，并且這些風(fēng)險都具有多樣性和復(fù)雜性，單純依靠傳統(tǒng)的內(nèi)部會計控制已經(jīng)很難防范企業(yè)所面對的各種內(nèi)外風(fēng)險。正是由于這些風(fēng)險的存在，作為防范風(fēng)險的企業(yè)內(nèi)部控制也被提到了空前的管理高度。

2008年6月28日國家財政部、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（以下簡稱《規(guī)范》），自2009年7月11日生效。2010年4月26日，財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》?！兑?guī)范》及《配套指引》2011年1月1日起首先在境內(nèi)外同時上市的公司實行，自2012年1月日起擴大到在上海、深圳證券交易所主板上市的公司施行。

一、企業(yè)建立和實施內(nèi)部控制規(guī)范的必要性

企業(yè)內(nèi)部控制的產(chǎn)生和發(fā)展是為提高企業(yè)財務(wù)報告質(zhì)量、確保企業(yè)資產(chǎn)安全和提高企業(yè)經(jīng)營效率而產(chǎn)生的，它伴隨著世界經(jīng)濟一體化和全球化的發(fā)展而不斷得到發(fā)展。企業(yè)的內(nèi)部控制構(gòu)成了企業(yè)制度建設(shè)的重要組成部分。

1、企業(yè)治理會計信息失真、提高財務(wù)報告信息質(zhì)量需要企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范。

企業(yè)要建立一套能夠滿足經(jīng)濟發(fā)展需要的會計準(zhǔn)則制度，要有一套 內(nèi)部控制制度確保企業(yè)會計準(zhǔn)則能夠被遵守執(zhí)行。國家通過立法強化企業(yè)內(nèi)部控制，內(nèi)控成為企業(yè)進入資本市場的“入門證”“通行證”。

2、確保企業(yè)資產(chǎn)安全可靠，提高企業(yè)經(jīng)營效率需要企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范。

企業(yè)內(nèi)部控制作為公司治理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和經(jīng)營管理的重要舉措，在企業(yè)的發(fā)展中有舉足輕重的作用。為提高企業(yè)的經(jīng)營效率，客觀上要求企業(yè)建立包括組織機構(gòu)、業(yè)務(wù)流程在內(nèi)的，具有自我控制和自我調(diào)節(jié)功能的管理機制。

3、市場國際化、經(jīng)濟全球化的趨勢促使企業(yè)建立健全企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范。

伴隨貿(mào)易與生產(chǎn)的國際化，金融國際化也成為一種必然趨勢，由美國次貸危機所引發(fā)的全球性金融危機使美國的經(jīng)濟危機向全世界蔓延，引發(fā)了整個世界經(jīng)濟發(fā)展的調(diào)整與震蕩。表明在經(jīng)濟全球化的過程中，經(jīng)濟的不確定性對企業(yè)產(chǎn)生的風(fēng)險越來越大。為了強化企業(yè)的抗風(fēng)險能力，必須加強企業(yè)內(nèi)部控制。

二、企業(yè)內(nèi)部控制

1、企業(yè)內(nèi)部控制的框架與體系

企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范是一個體系，包括基本規(guī)范、應(yīng)用指引和評價與審計指引三個類別。依次是核心統(tǒng)領(lǐng)、應(yīng)用指引和事后鑒定三種類型。《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》共7章50條，包括內(nèi)部控制目標(biāo)、內(nèi)控的原則和實施體系及內(nèi)控的幾大要素，它是內(nèi)控的基本目標(biāo)、基本要素、基本原則和總體要求，是總體框架在內(nèi)控體系中起統(tǒng)馭作用?！稇?yīng)用指引》包括組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、工程項目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財務(wù)報告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)，共計18個，它是具有可操作性的具體應(yīng)用規(guī)范。

2、內(nèi)部控制的定義

《規(guī)范》的第3條明確界定了內(nèi)部控制的內(nèi)涵和目標(biāo)。所謂內(nèi)部控制就是指由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。從定義看，內(nèi)控是一個過程，是實現(xiàn)目的的手段，而不是目的的本身。內(nèi)控受人的影響，涉及到企業(yè)各層次人員。

3、企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)

就是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整、提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。概括起來由以下幾部分組成：

（1）戰(zhàn)略目標(biāo)。是指關(guān)系企業(yè)生存與發(fā)展的重大、長遠、重要的愿景和使命描述。它是統(tǒng)領(lǐng)企業(yè)發(fā)展的方向，內(nèi)控是組織制度上的保障。

（2）經(jīng)營目標(biāo)。是企業(yè)管理層根據(jù)董事會戰(zhàn)略目標(biāo)制定的經(jīng)營上的目標(biāo)，內(nèi)控體現(xiàn)在資產(chǎn)安全和提高資產(chǎn)經(jīng)營效率和效果上。

（3）報告目標(biāo)。是企業(yè)提供的財務(wù)報告要真實可靠。

（4）合規(guī)目標(biāo)。是指通過內(nèi)部控制，保障企業(yè)運行符合國家頒布的各項法律法規(guī)。

4、建立和實施內(nèi)部控制的五個原則

企業(yè)在建立與實施內(nèi)部控制時，應(yīng)當(dāng)遵循的原則。（1）全面性原則。就是強調(diào)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程，覆蓋企業(yè)及所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項。

（2）重要性原則。是指在全面控制的基礎(chǔ)上，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。

（3）制衡性原則。是指內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。（4）適應(yīng)性原則。是強調(diào)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。也就是說內(nèi)控體系要有可操作性，在企業(yè)的經(jīng)營中能被有效應(yīng)用。

（5）成本效益原則。是指企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實施成本與預(yù)期效果，以適當(dāng)?shù)某杀居行Э刂?，在滿足既定控制的前提下使控制成本最小化。

5、內(nèi)部控制的五個要素

《規(guī)范》的整體核心內(nèi)容就是內(nèi)部控制的五大要素：

（1）內(nèi)部環(huán)境。是指企業(yè)內(nèi)部對企業(yè)內(nèi)部控制有直接或間接影響的要素總和。包括公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則、審計委員會、內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部審計、人力資源政策、職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力、企業(yè)文化、社會責(zé)任感、法制觀念等。

（2）風(fēng)險評估。風(fēng)險通常是指某一特定危險情況發(fā)生的可能性和后果的組合。風(fēng)險評估就是要求企業(yè)考慮潛在的事件影響目標(biāo)實現(xiàn)的程度和范圍。外部和內(nèi)部因素影響著哪些事件將要發(fā)生以及這些事件的發(fā)生對企業(yè)目標(biāo)實現(xiàn)的影響程度。每個企業(yè)都面臨不同的風(fēng)險，內(nèi)部控制目的就是要控制風(fēng)險，對風(fēng)險加以識別、評估，在評估的基礎(chǔ)上進行風(fēng)險應(yīng)對策略。一要確定風(fēng)險的承受程度；二要識別內(nèi)外風(fēng)險點；三要做風(fēng)險分析；四要做風(fēng)險應(yīng)對。

（3）控制活動。體現(xiàn)在組織的所有層次和功能中，包括一系列活動，如批準(zhǔn)、授權(quán)、檢查、協(xié)調(diào)、運營、績效評估、資產(chǎn)安全和職責(zé)劃分等。

控制措施一般包括：不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、預(yù)算控制、運營分析控制和績效考評控制等。

（4）信息與溝通。信息不對稱是市場經(jīng)濟環(huán)境下交易成本加劇的內(nèi)在原因，每個企業(yè)都會廣泛地獲取信息，包括內(nèi)部的、外部的事項以及關(guān)于管理組織的活動。信息貫穿組織的所有層次，是進行風(fēng)險識別、評估和風(fēng)險反應(yīng)以及管理組織、實現(xiàn)組織目標(biāo)所必須的。

作為企業(yè)應(yīng)當(dāng)注意及時、準(zhǔn)確、完整地收集各種內(nèi)部和外部的信息，并進行篩選、核對、整理，使之成為有用的信息，同時還要及時傳遞，有效溝通和正確使用。

（5）內(nèi)部監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督是內(nèi)部控制有效發(fā)揮作用的保證，對于一個完善的內(nèi)部控制體系來說是必不可少的。它可以發(fā)現(xiàn)內(nèi)控缺陷，改善內(nèi)控體系，促進企業(yè)內(nèi)控的健全性、適宜性、提高有效性。

內(nèi)部監(jiān)督分為日常監(jiān)督和專項監(jiān)督。日常監(jiān)督是指企業(yè)對建立實施內(nèi)部控制的情況進行常規(guī)、持續(xù)的監(jiān)督檢查。專項監(jiān)督是指在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、組織架構(gòu)、經(jīng)營活動、業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵崗位員工等發(fā)生重大調(diào)整或變化的情況下，對內(nèi)部控制的某方面進行有針對性的監(jiān)督檢查。一般來說，風(fēng)險水平較高并且重要的控制，對其進行專項監(jiān)督檢查的頻率應(yīng) 當(dāng)較高，如果日常監(jiān)督能夠有效起到監(jiān)督的效果，可以減少專項監(jiān)督的頻率。

三、構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部控制體系

1、分四個階段進行： 第一階段

風(fēng)險評估

第二階段

評估內(nèi)控設(shè)計的有效性 第三階段

評估內(nèi)控執(zhí)行的有效性 第四階段

建立持續(xù)的監(jiān)督機制

2、企業(yè)實施內(nèi)部控制的關(guān)注要點： 是一種機制的建立； 是一種管理能力的提升； 是一項長期的工作； 與企業(yè)的業(yè)務(wù)緊密結(jié)合； 與現(xiàn)有的管理基礎(chǔ)緊密聯(lián)系； 是對戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)的有力保障。

小結(jié)：

內(nèi)控的核心六個字

目標(biāo)（企業(yè)的內(nèi)控目標(biāo)是什么）

風(fēng)險（實現(xiàn)目標(biāo)的過程中風(fēng)險是什么）

措施（確保目標(biāo)的實現(xiàn)，防控風(fēng)險的措施是什么）

第四篇：內(nèi)控培訓(xùn)

一、新機構(gòu)籌建期需特別注意事項

（一）注意配備必要的內(nèi)控合規(guī)和反洗錢崗位人員，并按照《關(guān)于加強保險業(yè)反洗錢工作的通知》保監(jiān)發(fā)?2010?70號，在籌備期完成反洗錢制度體系、組織機構(gòu)和系統(tǒng)設(shè)置等相關(guān)工作

第一，反洗錢工作開展情況已成為保監(jiān)局對機構(gòu)進行開業(yè)驗收時重點關(guān)注的內(nèi)容之一； 第二，反洗錢外部監(jiān)管處罰金額較高，保監(jiān)會《關(guān)于加強保險業(yè)反洗錢工作的通知》（保監(jiān)發(fā)?2010?70號）規(guī)定的反洗錢重大行政處罰罰款金額下限較低，即五十萬元以上即可認定，該標(biāo)準(zhǔn)遠遠低于保監(jiān)會《關(guān)于明確保險公司分支機構(gòu)管理有關(guān)問題的通知》（保監(jiān)發(fā)?2010?49號）中對《保險公司管理規(guī)定》規(guī)定的重大行政處罰標(biāo)準(zhǔn)，即“保險機構(gòu)受到其他金融監(jiān)管機構(gòu)作出的單次罰款金額在300萬元以上的行政處罰”。

（二）注意籌備期間籌備組的主體資格問題 作為簽約主體的問題？

第一，批籌后一般以籌備組名義簽約；

第二，對外簽訂協(xié)議一律須經(jīng)總公司審核。

（三）籌備期與開業(yè)初期公章管理問題

籌備期和開業(yè)初期，人少事多，但公章管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)管控不得有絲毫放松！

2008年某分公司下轄營銷服務(wù)部開業(yè)初期，該營銷服務(wù)部盧某用為營銷服務(wù)部辦理營業(yè)執(zhí)照的機會，在空白紙上偷蓋公司印章，擅自以公司名義向外借款。后經(jīng)他人舉報，公司才察覺此事。截至2010年9月7日已發(fā)現(xiàn)蓋章借條3張，金額10萬元。迄今已有1位出借人向當(dāng)?shù)胤ㄔ浩鹪V我公司還款3萬元。

（四）分支機構(gòu)開業(yè)初期是不規(guī)范問題的高發(fā)期

某分公司2010年自查發(fā)現(xiàn)的三起嚴重違規(guī)案件的發(fā)生時間集中在08、09年，說明該分公司在成立初期，內(nèi)部管控和監(jiān)督薄弱，對機構(gòu)高級管理人員的選任不夠嚴格，給一些合規(guī)意識淡薄的經(jīng)營者留下了可乘之機，2010年上半年，分公司通過自查等方式發(fā)現(xiàn)了問題，并以嚴厲、堅決的態(tài)度對問題進行了處理，體現(xiàn)出分公司的合規(guī)經(jīng)營基礎(chǔ)有所健全，發(fā)現(xiàn)、查處問題的能力有所提升，但前期違規(guī)問題的暴露仍給我們敲響了警鐘，希望各分公司引以為戒，加強對機構(gòu)設(shè)立初期經(jīng)營事項的監(jiān)督核查，防范此類風(fēng)險的發(fā)生。

（五）分支機構(gòu)開業(yè)初期應(yīng)避免盲目求快，而應(yīng)注重“穩(wěn)重有進”、“好中求快”

某分公司2008年開業(yè)后本著快速開拓市場的目的，不計成本拓展市場，產(chǎn)生了大量的應(yīng)收保費。為應(yīng)付總部應(yīng)收保費清收工作要求，該分公司多家營銷服務(wù)部通過以營銷服務(wù)部名義對外高息借款的方式充抵應(yīng)收保費，單筆最高借款額達到140萬。兩年后該營銷服務(wù)部被起訴，公司對外還款本息合計203萬。

（六）分支機構(gòu)開業(yè)初期高度重視勞動用工風(fēng)險

第一，籌備組應(yīng)該嚴格按照《勞動合同法》要求及時與正式錄用的工作人員簽訂書面勞動合同； 第二，籌備組應(yīng)該嚴格按照公司內(nèi)部人力資源等相關(guān)制度要求，嚴格按照規(guī)定與相關(guān)人員分別簽署勞動合同、勞務(wù)派遣合同和代理合同；

第三，不能通過簽訂代理合同并向相關(guān)人員支付傭金方式向內(nèi)勤崗位人員支付工資； 第四，在勞動合同制員工尤其是高管引進過程中，應(yīng)注意審查擬錄用人員與原單位是否簽署了有效的“竟業(yè)禁止條款”，避免盲目挖角風(fēng)險被相關(guān)同業(yè)列為共同被告的風(fēng)險。

二、新機構(gòu)應(yīng)開展的依法合規(guī)工作

（一）迅速熟悉公司合規(guī)制度體系，完善分公司合規(guī)組織架構(gòu) 第一，省級分公司合規(guī)責(zé)任人和支公司合規(guī)責(zé)任人由本級公司總經(jīng)理擔(dān)任，對本轄區(qū)的合規(guī)管理工作負有直接和第一位的責(zé)任。

第二，省級分公司和支公司的總經(jīng)理每年至少組織一次對公司合規(guī)風(fēng)險的識別和評估，并審核下公司合規(guī)風(fēng)險管理計劃；發(fā)現(xiàn)公司有不合規(guī)的經(jīng)營管理行為的，及時采取適當(dāng)?shù)难a救措施，追究違規(guī)責(zé)任人的相應(yīng)責(zé)任，并按規(guī)定進行報告。

第三，公司按照統(tǒng)一管理、分級負責(zé)的原則設(shè)置合規(guī)管理機構(gòu)。合規(guī)管理機構(gòu)由各級合規(guī)管理部門的合規(guī)崗和各部門合規(guī)聯(lián)系人組成。

（二）做好合規(guī)教育工作

1、合規(guī)資料庫 充分利用內(nèi)網(wǎng)資源，在總分公司OA平臺上分別建立合規(guī)資料庫，整理匯總重要法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和公司內(nèi)部管理制度及實施細則，建立健全合規(guī)資料庫。

2、合規(guī)培訓(xùn)

定期對員工進行有針對性的合規(guī)培訓(xùn)和專題講座。

3、合規(guī)測試

擬建立合規(guī)測試系統(tǒng)，對員工進行定期測試和不定期測試。

（三）貫徹落實合規(guī)經(jīng)營承諾制度和合規(guī)問責(zé)制度

司將組織員工簽署合規(guī)承諾書，落實合規(guī)責(zé)任制。

公司正式員工，均應(yīng)簽署《合規(guī)承諾書》。

合規(guī)承諾書》是員工承擔(dān)合規(guī)風(fēng)險責(zé)任的重要依據(jù)。

據(jù)監(jiān)管要求和業(yè)務(wù)發(fā)展，公司每年對《合規(guī)承諾書》進行修訂更新并組織員工簽署。規(guī)要求因崗位調(diào)整發(fā)生變化的，轉(zhuǎn)崗員工須簽署與新任職崗位合規(guī)要求相對應(yīng)的《合規(guī)承諾書》。內(nèi)控合規(guī)部提示其及時進行新崗位合規(guī)知識學(xué)習(xí)并安排相關(guān)的合規(guī)測試。司將員工合規(guī)測試及遵守合規(guī)承諾的情況作為其績效考核和崗位評估的依據(jù)之一。違反合規(guī)承諾給公司造成損失或不利影響的員工，按照公司有關(guān)規(guī)定進行處理。省級分公司負責(zé)人應(yīng)與總公司簽訂《合規(guī)經(jīng)營承諾書》，承諾本人及所轄機構(gòu)做到： 1.堅決杜絕交強險違規(guī)經(jīng)營

2.堅決杜絕設(shè)立賬外賬小金庫賬外經(jīng)營 3.堅決杜絕撕單埋單陰陽單 4.堅決杜絕制作假賠案 5.堅決杜絕經(jīng)營數(shù)據(jù)造假

（四）做好合規(guī)經(jīng)營檢查工作

? 以單證管理、交強險管理、承保理賠品質(zhì)管理和中介業(yè)務(wù)管理為重點。

? 圍繞業(yè)務(wù)質(zhì)量和合規(guī)經(jīng)營，包括條款使用、渠道管理、單證管理、承保管理、理賠管理、承保業(yè)務(wù)品質(zhì)、中介業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理等業(yè)務(wù)運營的各環(huán)節(jié)和各方面。? 檢查依據(jù)：監(jiān)管規(guī)定，公司制度 1.自查自糾與重點檢查相結(jié)合 2.非現(xiàn)場檢查與現(xiàn)場檢查相結(jié)合 3.檢查問題與完善管理相結(jié)合

第五篇：銀行內(nèi)控心得

內(nèi)控強化年，點滴用心銀行內(nèi)控心得雞蛋在外力的作用下，很快就會被擊碎，而如果是內(nèi)力破殼而出時，卻是一個新的的生命。我們就如同雞蛋，如果把內(nèi)控合規(guī)看成是外力的話，那我們辦理工作時，只能是畏手畏腳，最后的結(jié)局也只能是失敗。可是如果我們從內(nèi)心真心接受各項規(guī)章制度，將其熟練地運用在工作中，那我們將會成長為一名優(yōu)秀的員工。今年是我行的內(nèi)控強化年，作為一名剛進我行的新員工，起初很不適應(yīng)工作環(huán)境，覺得規(guī)矩太多，精神壓力太大。特別是剛上崗的幾天，總是擔(dān)心會不會不合規(guī)，會不會扣分，辦業(yè)務(wù)時思想總是無法集中。單位的其他同事看出了我的憂慮，下班后帶我一起學(xué)習(xí)我行的合規(guī)制度，通過這段時間的學(xué)習(xí)和總結(jié)，在內(nèi)控強化年里提出自己的幾點心得體會：一：端正心態(tài)現(xiàn)實中很多人沒有真心的接受合規(guī)規(guī)定，認為我們的規(guī)章制度嚴格，檢查力度大，罰款多，從心里就排斥它。其實，我們應(yīng)該換個角度思考一下，身為一名銀行的工作人員，面臨著很多的風(fēng)險與誘惑，因為違規(guī)違法辦事而鋃鐺入獄的案例比比皆是。安樂自在的環(huán)境容易使人思想放松，易做錯事情。內(nèi)控合規(guī)就像一把保護傘，幫我們抵擋風(fēng)吹日曬。所以我們應(yīng)當(dāng)端正自身的心態(tài)，合規(guī)制度不是對我們的束縛，而是幫助我們少犯錯，不犯錯的良師益友。二：加強學(xué)習(xí)要問我內(nèi)控知多少？不知，不知。我們常常將內(nèi)控制度掛在嘴邊，可是內(nèi)控制度到底是怎么樣的，有什么規(guī)定，相信很多人都不能自信滿滿的回答出來。每月的定期學(xué)習(xí)不是聽“佛經(jīng)”，既然參加了，就要利用好學(xué)習(xí)機會，將學(xué)習(xí)的內(nèi)容牢記與心。發(fā)布的新規(guī)章制度，不是“一目十行”，而是要做到“過目不忘”?；畹綄W(xué)到老。我們應(yīng)在不斷地學(xué)習(xí)中使自己的到“升級”。三:時間是檢驗真理的唯一標(biāo)準(zhǔn)紙上談兵的典故我們小學(xué)就懂得，但為什么有很多人知道合規(guī)制度卻依舊犯錯誤？在不斷學(xué)習(xí)制度時，我們還要在實際工作中運用他們，這樣才能達到最終的目的。打游戲升級時為了更高更強的武器裝備，我們學(xué)習(xí)合規(guī)制度也是一樣——為的是武裝自己，保護我們的權(quán)益，可是如果我們得到了卻不用他們，這豈不是浪費了自己的努力學(xué)習(xí)。總之，通過內(nèi)控強化年的學(xué)習(xí)，使我找到了正確的工作方向，增強了合規(guī)辦事的意識。希望我們在總行的領(lǐng)導(dǎo)下，用心學(xué)習(xí)，合規(guī)辦事，相伴成長。