第一篇：汽車財(cái)物管理制度

XX縣XX局車輛和財(cái)務(wù)管理制度

為切實(shí)加強(qiáng)本局車輛及財(cái)務(wù)管理工作，保障公務(wù)用車和財(cái)務(wù)工作的正常進(jìn)行，嚴(yán)肅后勤工作紀(jì)律，依照國家有關(guān)公務(wù)用車管理規(guī)定及財(cái)務(wù)法規(guī)、政策，特制定本制度。

一、車輛管理制度

㈠本局車輛使用的前提是必須保證公務(wù)用車，由于工作需要用車，一般需事先提出計(jì)劃，由辦公室統(tǒng)一調(diào)派，其他人員不能隨意調(diào)派車輛。

㈡司機(jī)出車差旅費(fèi)單據(jù)須經(jīng)辦公室主任審核后由局長簽字報(bào)銷。

㈢本局車輛一般不外借，確需借用的，應(yīng)請示局領(lǐng)導(dǎo)同意后派車。

㈣本局機(jī)關(guān)工作人員有特殊情況需用車輛，必須經(jīng)辦公室同意，局里私人用車，須經(jīng)辦公室同意向局領(lǐng)導(dǎo)說明情況后派車。

㈤車輛繳費(fèi)、保養(yǎng)及其他事宜均由辦公室辦理。㈥司機(jī)要堅(jiān)持經(jīng)常性的學(xué)習(xí)駕駛安全知識，努力提高業(yè)務(wù)水平。要服從領(lǐng)導(dǎo)、服從安排，自覺堅(jiān)守工作崗位，有事須提前請假，不得無故貽誤工作，平時(shí)搞好車輛安全保養(yǎng)，經(jīng)常性的檢查、檢修、擦洗，確保行車安全。

二、財(cái)務(wù)管理制度

㈠財(cái)務(wù)主管和財(cái)會人員必須認(rèn)真執(zhí)行《會計(jì)法》，以《會計(jì)法》行為規(guī)范為準(zhǔn)繩，依法辦事，忠于職守。各項(xiàng)票據(jù)憑證、報(bào)表和其他會計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，符合《會

計(jì)法》規(guī)定。

㈡各項(xiàng)資金實(shí)行統(tǒng)一管理和分級負(fù)責(zé)的辦法，?？顚Ｓ?，實(shí)行“一本賬”和“一支筆”審批制度。主管領(lǐng)導(dǎo)外出時(shí)，可委托他人代辦和代批。

㈢堅(jiān)持民主理財(cái)，樹立勤儉節(jié)約的原則，人人節(jié)約用電用水，嚴(yán)格控制電話費(fèi)。

㈣報(bào)銷發(fā)票必須由經(jīng)辦人和科、辦、隊(duì)負(fù)責(zé)人簽字，并說明用途，主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可報(bào)銷。

㈤出差借款，根據(jù)實(shí)際人數(shù)和時(shí)間計(jì)劃，填寫借款單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可借支，出差返回半月內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)的出差和超規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的差旅費(fèi)一律自行負(fù)責(zé)，大宗的外出借款和司機(jī)的費(fèi)用必須在一月內(nèi)報(bào)銷完畢。

㈥建立財(cái)產(chǎn)登記賬，領(lǐng)用固定財(cái)產(chǎn)和低值易耗品，須由使用者簽字，需要報(bào)廢，以原件注銷。

㈦環(huán)境監(jiān)察大隊(duì)，按收支兩條線規(guī)定，認(rèn)真搞好排污費(fèi)的征收，解繳工作。

㈧凡與經(jīng)費(fèi)有關(guān)的會議、出差、學(xué)習(xí)、參觀、考察、就醫(yī)等，必須統(tǒng)一研究，主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

㈨必須嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，遵守有關(guān)政策規(guī)定，領(lǐng)導(dǎo)帶頭支持財(cái)務(wù)人員的工作，并要求職工自覺遵守，維護(hù)財(cái)會人員的正當(dāng)權(quán)益，積極主動接受財(cái)政、銀行、審計(jì)、物價(jià)和上級業(yè)務(wù)部門的監(jiān)督檢查，改進(jìn)工作，提高財(cái)務(wù)后勤服務(wù)質(zhì)量。

㈩財(cái)會人員要盡職盡責(zé)、搞好干部職工工資晉升、增資及后勤服務(wù)工作。對經(jīng)費(fèi)的收支情況做到日清月結(jié)，心中有

數(shù)，定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)務(wù)工作，每年對經(jīng)費(fèi)開支情況予以通報(bào)。

本制度未盡事宜由局領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)說明。

第二篇：財(cái)物管理制度

財(cái)物管理制度

物品管理的原則：定量配備、定額管理、每班盤點(diǎn)。

〈一〉衛(wèi)生班物品管理要求：

1、上班時(shí)要核對工作車上的各種物品數(shù)量（包括圈紙、手紙、禮品袋、杯具、鐘等），當(dāng)數(shù)量不符時(shí)，要及時(shí)向領(lǐng)班匯報(bào)。

2、完成每一間房間衛(wèi)生，要把所補(bǔ)充的物品數(shù)量填寫在工作報(bào)表上

3、每天完成工作后把今天使用物品數(shù)量統(tǒng)計(jì)，填寫低值品領(lǐng)用單，領(lǐng)班簽名確認(rèn)后，放在物品箱內(nèi)待補(bǔ)充。

〈二〉晚間客房班已用物品管理要求

1.上班時(shí)要核對物品柜 內(nèi)的各種物品，數(shù)量不符合時(shí)及時(shí)間領(lǐng)班報(bào)告。

2.整理房間時(shí)把所補(bǔ)充的物品數(shù)量填寫在工作報(bào)表上。

3.每天完成工作后，把使用物品數(shù)量統(tǒng)計(jì)，填寫低值品領(lǐng)用單，領(lǐng)班簽名確認(rèn)后，放在物品箱內(nèi)待補(bǔ)充。

4.物品柜鑰匙在下班后交客房中心保管。

5.客房中心存放一定品種數(shù)量的物品，負(fù)責(zé)補(bǔ)充物品箱物品。

〈三〉物品管理注意事項(xiàng)

1．衛(wèi)生班在清潔房間過程中除了補(bǔ)充物品時(shí)，其余時(shí)間要把物品箱蓋上。

2．在洗消杯具時(shí)，發(fā)現(xiàn)有杯具破損要做好記錄，并保管好由領(lǐng)班統(tǒng)一填單領(lǐng)取，以舊換新，如屬操作不當(dāng)私人為造成損壞的要照價(jià)賠償。

3． 對洗潔凈和潔廁凈物品，領(lǐng)班領(lǐng)用后要按份量調(diào)配好，才交付使用。

4． 清潔工具（包括馬桶刷、抹布、白潔布，手套）每天使用后要洗干凈、涼干，留待第二天使用。

5． 餐飲具、家私臘、墻紙水、金屬光亮劑、空氣清新劑、殺蟲劑、玻璃水、電池、手套、白潔布、抹布等清潔用品。領(lǐng)取時(shí)要有經(jīng)理審批后，才能到倉庫領(lǐng)，并以舊換新。

6． 員工不能隨便使用信封、信紙和便條紙（客人留言除外）

第三篇：財(cái)物管理制度

財(cái)務(wù)管理規(guī)則

□總則

第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。

第二條公司財(cái)務(wù)部門的職能是：

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

(二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。

(三)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。

(五)合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。

(六)對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條公司財(cái)務(wù)部由總會計(jì)師、會計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成。

在沒有專職總會計(jì)師之前，總會計(jì)師職責(zé)由會計(jì)兼任承擔(dān)。

第四條公司各部門和職員辦理財(cái)會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。

〖HT5，4”K〗□財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)〖HT〗

第五條總會計(jì)師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：

(一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財(cái)源，有效地使用資金；

(二)進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；

(三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析：

(四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第六條會計(jì)的主要工作職責(zé)是：

(一)按照國家會計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。

(二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。

(三)妥善保管會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料。

(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責(zé)是：

(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。

(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

(四)嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。(五)積極配合銀行做好對帳、報(bào)帳工作。

(六)配合會計(jì)做好各種帳務(wù)處理。

(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第八條審計(jì)的主要工作職責(zé)是：

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。

(二)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動及其經(jīng)濟(jì)效益。

(三)詳細(xì)核對公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤。

(四)審閱公司的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。

(五)糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。

(六)針對公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。

(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

□財(cái)務(wù)工作管理

第九條會計(jì)自一月一日起至十二月三十一日止。

第十條會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會計(jì)制度的規(guī)定。

第十一條財(cái)務(wù)工作人員辦理會計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。

第十二條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。

第十三條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。會計(jì)報(bào)表每月由會計(jì)編制并上報(bào)一次。會計(jì)報(bào)表須會計(jì)簽名或蓋章。

第十四條財(cái)務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會計(jì)監(jiān)督。

財(cái)務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。

第十五條財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告，并請求查明原因，作出處理。

財(cái)務(wù)工作人員對上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。

第十六條財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。

出納人員不得兼管稽核、會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。第十七條財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并做出審計(jì)報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理。

第十八條財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。

□支票管理

第十九條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

第二十條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計(jì)核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。

第二十一條財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。

第二十二條對于報(bào)銷時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理。

凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計(jì)超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時(shí)，會計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項(xiàng)，不分金額大小由承辦人文字性報(bào)告總經(jīng)理。

第二十三條凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi)，會計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。

第二十四條公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。

□現(xiàn)金管理

第二十五條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

(一)職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；

(二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

(三)出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；

(四)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；

(五)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。

前款結(jié)算起點(diǎn)定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。

第二十六條除本規(guī)定第二十五條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。

第二十七條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。

第二十八條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應(yīng)存入銀行。 第二十九條財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。

因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第三十條財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。

第三十一條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計(jì)審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。

第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

第三十三條發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。

第三十四條工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。

第三十五條差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單(包括領(lǐng)款單)，由部主任簽字，會計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無誤并報(bào)主管副總經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計(jì)核算手續(xù)。

第三十六條無論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。會計(jì)審核有關(guān)憑證。

第三十七條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。

□會計(jì)檔案管理

第三十八條凡是本公司的會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表、會計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。

第三十九條會計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。

第四十條會計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。

第四十一條會計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

□處罰辦法

第四十二條出現(xiàn)下列情況之一的，對財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1—3倍：

(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；

(二)用不符合財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；

(三)未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項(xiàng)的；

(四)利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；

(五)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；

(六)保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲蓄方式存入銀行的；

(七)違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。

第四十三條出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。

(一)違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；

(二)拒絕提供或提供虛假的會計(jì)憑證、帳表、文件資料的；

(三)偽造、變造、謊報(bào)、毀滅、隱匿會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿的；

(四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的；

(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的；

(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；

(七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。

□附則

第四十四條本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負(fù)責(zé)解釋。



出納作業(yè)處理準(zhǔn)則

第一條本處理程序包括現(xiàn)金及銀行存款收入與支出等作業(yè)。

第二條為便于零星支付起見，可設(shè)零用金，采用定額制，其額度由總經(jīng)理核定，其零用金由出納經(jīng)管。

第三條零用款項(xiàng)的支付零用金保管員憑支付證明單付款，此項(xiàng)支付證明單是否符合規(guī)定，零用金保管員應(yīng)負(fù)責(zé)審核。

第四條零用金的撥補(bǔ)應(yīng)由零用金保管員填“零用金補(bǔ)充申請單”二份，一份自存，一份檢同所有支出憑證并呈會計(jì)部門請款。

第五條除零用金外，本公司一切支付，由會計(jì)部門根據(jù)原始憑證編制支出傳票，辦理審核后呈主管及總經(jīng)理核定后支付。

第六條本公司出納根據(jù)會計(jì)部門編制經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)的支出傳票，辦理現(xiàn)金、票據(jù)的支付，登記及移轉(zhuǎn)。

第七條除零用金外，所有支出憑證應(yīng)由會計(jì)部門嚴(yán)格審核其內(nèi)容與金額是否與實(shí)際相符，領(lǐng)款人的印鑒是否相符，如有疑問應(yīng)先查詢后始能支付。

第八條凡一次支付未超過新臺幣1，000元者徑由零用金支付外，其余一律開抬頭劃線支票支付。

第九條出納人員對各項(xiàng)貨款及費(fèi)用的支付，應(yīng)將本支票或現(xiàn)金交付受款人或廠商，本公司人員不得代領(lǐng)，如因特殊原因必需由本公司人員代領(lǐng)者，需經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)。

第十條本公司一切支付，應(yīng)以處理妥善的傳票或憑證為依據(jù)，任何要求先行支付后補(bǔ)手續(xù)者均應(yīng)予拒絕。

第十一條支付款項(xiàng)應(yīng)在傳票上加蓋領(lǐng)款人印鑒，付訖后加蓋付訖日期及經(jīng)手人戳記。第十二條本公司支付款項(xiàng)的付款程序，悉依照下列步驟辦理。

(一)原始憑證的審核：

1.內(nèi)購、工程發(fā)包款：應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨物、器材的驗(yàn)收單并附請購單經(jīng)有關(guān)單位簽章證明及核準(zhǔn)，始得送交會計(jì)部門開具傳票。

2.預(yù)付、暫付款項(xiàng)：應(yīng)根據(jù)合同或核準(zhǔn)文件，由總辦單位填具請款單，注明合同文件字號，呈報(bào)核準(zhǔn)后送交會計(jì)部門開具傳票。

3.一般費(fèi)用：應(yīng)根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，經(jīng)有關(guān)主管簽章證明及核準(zhǔn)，始得送交會計(jì)部門開具傳票。

(二)會計(jì)憑證的核準(zhǔn)：

1.會計(jì)部門應(yīng)根據(jù)原始憑證開具傳票。

2.會計(jì)部門開具傳票時(shí)，應(yīng)先審核原始憑證是否符合稅務(wù)法令及公司規(guī)定的手續(xù)。

3.傳票經(jīng)主管，及總經(jīng)理核準(zhǔn)后，送交會計(jì)部門轉(zhuǎn)出納辦理支付工作。

第十三條有關(guān)船務(wù)運(yùn)費(fèi)及外匯結(jié)匯款、棧租，及各項(xiàng)費(fèi)用等支出款，應(yīng)填具“請款單”，檢附輸入許可證影本，送交會計(jì)部門以“預(yù)付”或“暫付”方式制票轉(zhuǎn)出納辦理支付。前款項(xiàng)可由經(jīng)辦人員直接向出納簽收，惟必須于支付后7日內(nèi)向會計(jì)部門辦理沖轉(zhuǎn)手續(xù)。

第十四條本公司各項(xiàng)支出的付款日期如下：

(一)國內(nèi)采購貨品的付款，每月25日付款一次(星期日及例假日順延)，但以原始憑證經(jīng)核準(zhǔn)后于付款日前5日送達(dá)會計(jì)部門者為限。

(二)一般費(fèi)用的付款：經(jīng)常發(fā)生的費(fèi)用，仍以前項(xiàng)期限辦理，內(nèi)部員工費(fèi)用，每天支付的，以原始憑證齊全并經(jīng)核準(zhǔn)者為限。

(三)薪工資的付款：

1.職員每月10日。

2.作業(yè)員：分10日、25日兩次。

因特殊情況需提前支付者，得由經(jīng)辦部門另行簽呈主管轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理批準(zhǔn)后，再予支付。第十五條會計(jì)部門支付款項(xiàng)倘有扣繳情事時(shí)，應(yīng)將代扣款項(xiàng)于次月10日前填具政府規(guī)定的報(bào)繳書向公庫繳納，并以影本一份并附于傳票后，凡有扣繳稅款及免扣繳應(yīng)申報(bào)情事者，會計(jì)部門應(yīng)于次年元月底前填具政府規(guī)定的憑單向稽征機(jī)關(guān)申報(bào)，并將正、副本交各納稅義務(wù)人。

第十六條薪工資的支付，應(yīng)由總務(wù)人事單位根據(jù)考勤表編制“薪工表”，于付款期限前一日送交會計(jì)部門。

第十七條業(yè)務(wù)部門于收到貨款后，應(yīng)將其中所收貨款解繳出納，出納應(yīng)將解繳憑證送交會計(jì)部門，并據(jù)以編制傳票。

第十八條為便于辦理薪資扣繳申報(bào)起見，本公司職工應(yīng)于每開始一個(gè)月內(nèi)，及新進(jìn)人員報(bào)到時(shí)，填報(bào)“薪資所得受領(lǐng)人扶養(yǎng)親屬申報(bào)表”，由會計(jì)部門收執(zhí)，作為所得稅扣繳申報(bào)的依據(jù)，會計(jì)部門應(yīng)就每一職工給付薪工資及扣繳情況填載于“各類收入扣繳資料登記表”上，作為日后扣繳申報(bào)之用。

第十九條凡依法應(yīng)扣繳的所得稅款及依法應(yīng)貼用印花稅票，若因主辦人員的疏忽發(fā)生漏扣、漏報(bào)、漏貼或短扣、短報(bào)、短貼等情事以致遭受處罰者，以及勞工保險(xiǎn)費(fèi)的滯繳情事，其滯納金及罰金應(yīng)由主辦人員及其直屬主管負(fù)責(zé)賠償。

第四篇：涉案財(cái)物管理制度

思經(jīng)派出所涉案財(cái)物管理制度

第一條 為加強(qiáng)派出所涉案財(cái)物管理，規(guī)范派出所的執(zhí)法活動，保護(hù)公民、法人或者其他組織的合法財(cái)產(chǎn)權(quán)益，根據(jù)《公安機(jī)關(guān)涉案財(cái)物管理規(guī)定（試行）》、《四川省公安機(jī)關(guān)涉案財(cái)物管理規(guī)定》等有關(guān)法規(guī)，特制定本制度。

第二條 為制止違法犯罪活動，收集違法犯罪證據(jù)，維護(hù)安全和管理秩序，派出所民警可以依照法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定對與公安機(jī)關(guān)辦理的刑事案件、行政案件有關(guān)的違法犯罪人員的人身和隨身財(cái)物進(jìn)行檢查、搜查。

第三條 違法犯罪嫌疑人財(cái)物保管實(shí)行集中保管和分散保管相結(jié)合、保管與辦案相分離、依法及時(shí)處理的原則，嚴(yán)禁以扣代管。

第四條 嚴(yán)禁截留、挪用、借用、銷毀、私分、調(diào)換、變賣、轉(zhuǎn)移涉案財(cái)物。對涉及國家秘密、商業(yè)秘密、個(gè)人隱私的犯罪嫌疑人財(cái)物，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密。

第五條 由兩名以上民警具體負(fù)責(zé)違法犯罪嫌疑人財(cái)物的管理工作，不得由辦案人員自行保管。

第六條 需要對案件有關(guān)的財(cái)物采取扣押、調(diào)取、收繳、抽樣取證等法定措施的，必須嚴(yán)格依照法定程序，會同財(cái)物的持有人和見證人當(dāng)場查點(diǎn)清楚，分別使用相應(yīng)的法律文書，并在文書上詳細(xì)注明物品的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、成色、純度、顏色、新舊程度、來源等特征情況，由兩名以上偵查員、持有人和見證人簽名，并加蓋辦案單位印章，備注中應(yīng)載明財(cái)物詳細(xì)特征。

第七條 在對涉案人員的人身自由采取法定措施前，應(yīng)當(dāng)告知涉案人員可以將隨身非涉案財(cái)物委托他人領(lǐng)回保管或者交由派出所代為保管。

第八條 涉案人員需要移送其他公安機(jī)關(guān)或者其他執(zhí)法機(jī)關(guān)處理的，其隨身非涉案財(cái)物應(yīng)當(dāng)退還本人。

第九條 不得對違法犯罪嫌疑人隨身非涉案物品扣押。

第十條 需要將案件移送其他公安機(jī)關(guān)辦理或者本局案件主管部門辦理的，應(yīng)當(dāng)將涉案財(cái)物連同清單等法律文書一并移送。

第十一條 辦案人員確因偵查、調(diào)查、鑒定、質(zhì)證等事由，需要調(diào)取涉案財(cái)物的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行收付手續(xù)，保管人員應(yīng)對調(diào)取和送還情況詳細(xì)登記并簽字。對于有毀損、短少、滅失、調(diào)換等情況的，及時(shí)上報(bào)。不得以“辦案需要”為由調(diào)用涉案機(jī)動車和其他涉案物品。

第十二條 刑事案件移送人民檢察院審查起訴的，應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)規(guī)定將涉案財(cái)物隨案移送；對于不宜隨案移送的涉案物品，應(yīng)當(dāng)依照本規(guī)定妥善保管并依法處理。

第十三條 依法返還涉案財(cái)物時(shí)，應(yīng)當(dāng)制作《呈請發(fā)還物品、文件報(bào)告書》，送法制部門審核，報(bào)經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后制作《發(fā)還物品、文件清單》，一式兩份，由辦案人、領(lǐng)取人分別簽字，一份交領(lǐng)取人，一份附卷。返還時(shí)，在案卷中注明返還的理由，將原物照片、法律文書和當(dāng)事人的領(lǐng)取手續(xù)存卷備查。

第十四條 對應(yīng)當(dāng)依法返還的涉案財(cái)物，必須按照規(guī)定的時(shí)限及時(shí)返還，不得無故拖延。對原主不明確的，返還時(shí)應(yīng)當(dāng)采取公告方式告知。

第十五條 處理、銷毀物品、文件時(shí)應(yīng)制作《呈請?zhí)幚恚ɑ蜾N毀）物品文件報(bào)告書》，經(jīng)法制部門審核，報(bào)請分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，制作《處理（或銷毀）物品、文件清單》，然后實(shí)施處理或銷毀，并由承辦人、證明人簽字確認(rèn)。

第五篇：會議室財(cái)物管理制度

東馬曲學(xué)校多媒體教室財(cái)物管理制度

為了保證全校正常的多媒體教學(xué)秩序，提高多媒體教室的利用率，延長各種財(cái)物的使用壽命，特制訂多媒體教室的管理制度如下：

一、教師在使用多媒體教室請前，應(yīng)到總務(wù)處進(jìn)行登記。未登記的不能使用多媒體教室！

二、任課教師應(yīng)在登記后領(lǐng)取鑰匙，上課前必須仔細(xì)檢查教室的設(shè)備（包括各種設(shè)備、課桌椅），當(dāng)發(fā)現(xiàn)故障或損壞時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)總務(wù)處登記備查，以便準(zhǔn)確找出責(zé)任人。如遇設(shè)備丟失、人為損壞，且教師使用前沒有及時(shí)申報(bào)，出現(xiàn)責(zé)任不能確定時(shí)，由該教師負(fù)責(zé)。如一切正常則將自己上課所需的內(nèi)容準(zhǔn)備好。

三、教師應(yīng)組織好學(xué)生及時(shí)到多媒體教室上課，上課前必須事先確定好每個(gè)學(xué)生的座位，并對學(xué)生進(jìn)行分組，任命小組長，督促其課前、課后檢查各組財(cái)物情況。上課教師對使用期間教室內(nèi)的財(cái)物負(fù)全責(zé)，要教育學(xué)生愛護(hù)公共財(cái)物，不胡寫亂畫，損壞要照價(jià)賠償。如遇學(xué)生損壞等意外情況，應(yīng)按規(guī)定及時(shí)處理到位。

四、對出現(xiàn)財(cái)物損壞的情況，上課教師應(yīng)結(jié)合班主任按規(guī)定對學(xué)生進(jìn)行處理。亂寫亂畫每處罰款5元，較大面積的罰款10-100元，損壞桌凳的按照每張桌子300元，每張椅子100元賠償，并需寫出書面檢查計(jì)入班級管理積分。

四、學(xué)生進(jìn)入多媒體教室須聽從教師安排入座，自覺遵守紀(jì)律保持室內(nèi)安靜。學(xué)生在沒有教師的指導(dǎo)下禁止操作任何設(shè)備，特別是在課間。下課時(shí)在教師的組織下清理桌面、黑板、地面等處的雜物，并將桌、凳擺放整齊，關(guān)閉窗戶，離開教室時(shí)將所帶物品和垃圾帶走。

五、教師應(yīng)正確使用計(jì)算機(jī)、投影儀及各種視聽設(shè)備，嚴(yán)格遵守設(shè)備操作規(guī)程，愛護(hù)設(shè)備，不用的設(shè)備及時(shí)關(guān)閉（如實(shí)物投影儀），不要直接長時(shí)間地使用光驅(qū)放課件、VCD或DVD（可預(yù)先拷貝到硬盤上使用），在使用過程中，若發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)上報(bào)。

六、未經(jīng)同意，不得自行在計(jì)算機(jī)上安裝和卸載軟件系統(tǒng)，如有需要須向管理員提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后由專人進(jìn)行安裝。不準(zhǔn)擅自改動儀器設(shè)備的連接線，不準(zhǔn)擅自移動或拆卸任何儀器設(shè)備，不準(zhǔn)擅自把儀器設(shè)備拿出室外使用。

七、關(guān)投影儀時(shí)應(yīng)先按OFF鍵關(guān)機(jī)，此時(shí)投影燈泡會關(guān)閉，但仍需等3-5分種，待投影機(jī)內(nèi)燈泡冷卻并且風(fēng)機(jī)停止運(yùn)轉(zhuǎn)后（沒有風(fēng)扇聲），再切斷總電源（關(guān)插座電源）并蓋上鏡頭蓋、收起幕布。上下午第四節(jié)課一般不安排多媒體教室上課，如確實(shí)需要，應(yīng)嚴(yán)格做好財(cái)物檢查。

八、課程結(jié)束后，任課教師應(yīng)檢查一下設(shè)備是否正常關(guān)閉，學(xué)生是否將教室整理干凈，是否將自己的物品及垃圾帶走，是否將窗戶、電燈關(guān)閉，檢查完畢在使用登記本上作好記錄。教師離開時(shí)將門鎖好，并將鑰匙歸還總務(wù)處。

東馬曲學(xué)校2009年12月