第一篇：學(xué)校財(cái)物管理制度1

學(xué)校財(cái)物管理制度
憲法規(guī)定“公共財(cái)產(chǎn)神圣不可侵犯”，保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)是每個(gè)公民義不容辭的 光榮職責(zé)。學(xué)校公共財(cái)產(chǎn)是學(xué)校開(kāi)展政黨的教育教學(xué)工作必不可少的物質(zhì)基礎(chǔ)。為切實(shí)保護(hù)我校的一切公共財(cái)產(chǎn)，使其更好地服務(wù)于教育教學(xué)工作，特結(jié)合我 校實(shí)際制定本制度，全體師生員工須遵照?qǐng)?zhí)行。

一、建立定期檢查制度。學(xué)校每學(xué)期組織人員對(duì)公共財(cái)物進(jìn)行一次全面清 查，并登記造冊(cè)，落實(shí)財(cái)產(chǎn)管理責(zé)任人。每學(xué)期對(duì)公物進(jìn)行必要的檢查維修。

二、建立財(cái)產(chǎn)登記制度。一是建立公共財(cái)物借、還登記制度。凡是向公共 財(cái)物管理責(zé)任人借、還公物，均記錄好借、還公物的品種數(shù)量及日期和其它應(yīng) 有的說(shuō)明。凡有損壞或遺失，借物人須昭價(jià)賠償或負(fù)責(zé)維修好。登記薄將作為 財(cái)會(huì)檔案予以保存?zhèn)洳?。二是?huì)計(jì)要建立健全財(cái)產(chǎn)管理財(cái)薄，及時(shí)準(zhǔn)確地做好 記錄，做到物物有賬，賬物相符。

三、班上的公物管理實(shí)行班級(jí)負(fù)責(zé)制。凡是班上的講桌、講凳、衛(wèi)生工具，毛刷、一切電器、門(mén)窗、玻璃、美化教室用品，班級(jí)牌，均由該班全體學(xué)生共 同負(fù)責(zé)保護(hù)、管理。如有人為損毀，由該班自行解決維修或昭價(jià)賠償?shù)膯?wèn)題。

四、建立公共財(cái)物管理部門(mén)負(fù)責(zé)制。實(shí)驗(yàn)器材管理由田志永負(fù)責(zé)，微機(jī)室 器材管理由杜宏偉負(fù)責(zé)，體育器材管理由體育教師共同負(fù)責(zé)，油印室的公物管 理由白旭軍負(fù)責(zé)，油印資料需要教導(dǎo)處先登記，再由白旭軍記錄及油印。檔案 室的公物管理由劉立偉負(fù)責(zé)，雜物保管室由樸建東負(fù)責(zé)，錄音機(jī)、聽(tīng)力磁帶、教參、教學(xué)掛圖由教導(dǎo)處負(fù)責(zé)管理。辦公桌椅經(jīng)編號(hào)、登記后由各位教師負(fù)責(zé) 管理。

五、學(xué)校公物非經(jīng)校長(zhǎng)和管理責(zé)任人簽字同意，并辦理好有關(guān)手續(xù)，不得 外借，否則，一切責(zé)任由管理責(zé)任人承擔(dān)。

薊縣盤(pán)山中學(xué) 2009 年 8 月

第二篇：財(cái)物管理制度

財(cái)物管理制度

物品管理的原則：定量配備、定額管理、每班盤(pán)點(diǎn)。

〈一〉衛(wèi)生班物品管理要求：

1、上班時(shí)要核對(duì)工作車(chē)上的各種物品數(shù)量（包括圈紙、手紙、禮品袋、杯具、鐘等），當(dāng)數(shù)量不符時(shí)，要及時(shí)向領(lǐng)班匯報(bào)。

2、完成每一間房間衛(wèi)生，要把所補(bǔ)充的物品數(shù)量填寫(xiě)在工作報(bào)表上

3、每天完成工作后把今天使用物品數(shù)量統(tǒng)計(jì)，填寫(xiě)低值品領(lǐng)用單，領(lǐng)班簽名確認(rèn)后，放在物品箱內(nèi)待補(bǔ)充。

〈二〉晚間客房班已用物品管理要求

1.上班時(shí)要核對(duì)物品柜 內(nèi)的各種物品，數(shù)量不符合時(shí)及時(shí)間領(lǐng)班報(bào)告。

2.整理房間時(shí)把所補(bǔ)充的物品數(shù)量填寫(xiě)在工作報(bào)表上。

3.每天完成工作后，把使用物品數(shù)量統(tǒng)計(jì)，填寫(xiě)低值品領(lǐng)用單，領(lǐng)班簽名確認(rèn)后，放在物品箱內(nèi)待補(bǔ)充。

4.物品柜鑰匙在下班后交客房中心保管。

5.客房中心存放一定品種數(shù)量的物品，負(fù)責(zé)補(bǔ)充物品箱物品。

〈三〉物品管理注意事項(xiàng)

1．衛(wèi)生班在清潔房間過(guò)程中除了補(bǔ)充物品時(shí)，其余時(shí)間要把物品箱蓋上。

2．在洗消杯具時(shí)，發(fā)現(xiàn)有杯具破損要做好記錄，并保管好由領(lǐng)班統(tǒng)一填單領(lǐng)取，以舊換新，如屬操作不當(dāng)私人為造成損壞的要照價(jià)賠償。

3． 對(duì)洗潔凈和潔廁凈物品，領(lǐng)班領(lǐng)用后要按份量調(diào)配好，才交付使用。

4． 清潔工具（包括馬桶刷、抹布、白潔布，手套）每天使用后要洗干凈、涼干，留待第二天使用。

5． 餐飲具、家私臘、墻紙水、金屬光亮劑、空氣清新劑、殺蟲(chóng)劑、玻璃水、電池、手套、白潔布、抹布等清潔用品。領(lǐng)取時(shí)要有經(jīng)理審批后，才能到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)，并以舊換新。

6． 員工不能隨便使用信封、信紙和便條紙（客人留言除外）

第三篇：財(cái)物管理制度

財(cái)務(wù)管理規(guī)則

□總則

第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。

第二條公司財(cái)務(wù)部門(mén)的職能是：

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

(二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。

(三)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。

(五)合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。

(六)對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門(mén)了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條公司財(cái)務(wù)部由總會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成。

在沒(méi)有專職總會(huì)計(jì)師之前，總會(huì)計(jì)師職責(zé)由會(huì)計(jì)兼任承擔(dān)。

第四條公司各部門(mén)和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。

〖HT5，4”K〗□財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)〖HT〗

第五條總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：

(一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財(cái)源，有效地使用資金；

(二)進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；

(三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析：

(四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第六條會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：

(一)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。

(二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。

(三)妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責(zé)是：

(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。

(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

(四)嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。(五)積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。

(六)配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。

(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第八條審計(jì)的主要工作職責(zé)是：

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。

(二)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。

(三)詳細(xì)核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無(wú)誤。

(四)審閱公司的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，積累證據(jù)。

(五)糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。

(六)針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問(wèn)題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。

(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

□財(cái)務(wù)工作管理

第九條會(huì)計(jì)自一月一日起至十二月三十一日止。

第十條會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

第十一條財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。

第十二條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。

第十三條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門(mén)。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。

第十四條財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。

財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。

第十五條財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書(shū)面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。

財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理。

第十六條財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。

出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。第十七條財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并做出審計(jì)報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理。

第十八條財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。

□支票管理

第十九條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

第二十條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)(購(gòu)置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫(xiě)金額要無(wú)誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。

第二十一條財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。

第二十二條對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理。

凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計(jì)超過(guò)10000元或現(xiàn)金收入超過(guò)5000元時(shí)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)款項(xiàng)，不分金額大小由承辦人文字性報(bào)告總經(jīng)理。

第二十三條凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。

第二十四條公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。

□現(xiàn)金管理

第二十五條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

(一)職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；

(二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

(三)出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；

(四)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；

(五)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開(kāi)支。

前款結(jié)算起點(diǎn)定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。

第二十六條除本規(guī)定第二十五條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。

第二十七條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。

第二十八條日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應(yīng)存入銀行。 第二十九條財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。

因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第三十條財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫(xiě)明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。

第三十一條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫(xiě)《借款單》，經(jīng)會(huì)計(jì)審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。

第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

第三十三條發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無(wú)誤，填制記帳憑證。

第三十四條工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門(mén)每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。

第三十五條差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單(包括領(lǐng)款單)，由部主任簽字，會(huì)計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無(wú)誤并報(bào)主管副總經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。

第三十六條無(wú)論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。會(huì)計(jì)審核有關(guān)憑證。

第三十七條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。

□會(huì)計(jì)檔案管理

第三十八條凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。

第三十九條會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。

第四十條會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。

第四十一條會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

□處罰辦法

第四十二條出現(xiàn)下列情況之一的，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1—3倍：

(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；

(二)用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金的；

(三)未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項(xiàng)的；

(四)利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；

(五)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；

(六)保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的；

(七)違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。

第四十三條出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。

(一)違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；

(二)拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的；

(三)偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的；

(四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的；

(五)弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的；

(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；

(七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。

□附則

第四十四條本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)解釋。



出納作業(yè)處理準(zhǔn)則

第一條本處理程序包括現(xiàn)金及銀行存款收入與支出等作業(yè)。

第二條為便于零星支付起見(jiàn)，可設(shè)零用金，采用定額制，其額度由總經(jīng)理核定，其零用金由出納經(jīng)管。

第三條零用款項(xiàng)的支付零用金保管員憑支付證明單付款，此項(xiàng)支付證明單是否符合規(guī)定，零用金保管員應(yīng)負(fù)責(zé)審核。

第四條零用金的撥補(bǔ)應(yīng)由零用金保管員填“零用金補(bǔ)充申請(qǐng)單”二份，一份自存，一份檢同所有支出憑證并呈會(huì)計(jì)部門(mén)請(qǐng)款。

第五條除零用金外，本公司一切支付，由會(huì)計(jì)部門(mén)根據(jù)原始憑證編制支出傳票，辦理審核后呈主管及總經(jīng)理核定后支付。

第六條本公司出納根據(jù)會(huì)計(jì)部門(mén)編制經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)的支出傳票，辦理現(xiàn)金、票據(jù)的支付，登記及移轉(zhuǎn)。

第七條除零用金外，所有支出憑證應(yīng)由會(huì)計(jì)部門(mén)嚴(yán)格審核其內(nèi)容與金額是否與實(shí)際相符，領(lǐng)款人的印鑒是否相符，如有疑問(wèn)應(yīng)先查詢后始能支付。

第八條凡一次支付未超過(guò)新臺(tái)幣1，000元者徑由零用金支付外，其余一律開(kāi)抬頭劃線支票支付。

第九條出納人員對(duì)各項(xiàng)貨款及費(fèi)用的支付，應(yīng)將本支票或現(xiàn)金交付受款人或廠商，本公司人員不得代領(lǐng)，如因特殊原因必需由本公司人員代領(lǐng)者，需經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)。

第十條本公司一切支付，應(yīng)以處理妥善的傳票或憑證為依據(jù)，任何要求先行支付后補(bǔ)手續(xù)者均應(yīng)予拒絕。

第十一條支付款項(xiàng)應(yīng)在傳票上加蓋領(lǐng)款人印鑒，付訖后加蓋付訖日期及經(jīng)手人戳記。第十二條本公司支付款項(xiàng)的付款程序，悉依照下列步驟辦理。

(一)原始憑證的審核：

1.內(nèi)購(gòu)、工程發(fā)包款：應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨物、器材的驗(yàn)收單并附請(qǐng)購(gòu)單經(jīng)有關(guān)單位簽章證明及核準(zhǔn)，始得送交會(huì)計(jì)部門(mén)開(kāi)具傳票。

2.預(yù)付、暫付款項(xiàng)：應(yīng)根據(jù)合同或核準(zhǔn)文件，由總辦單位填具請(qǐng)款單，注明合同文件字號(hào)，呈報(bào)核準(zhǔn)后送交會(huì)計(jì)部門(mén)開(kāi)具傳票。

3.一般費(fèi)用：應(yīng)根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，經(jīng)有關(guān)主管簽章證明及核準(zhǔn)，始得送交會(huì)計(jì)部門(mén)開(kāi)具傳票。

(二)會(huì)計(jì)憑證的核準(zhǔn)：

1.會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)根據(jù)原始憑證開(kāi)具傳票。

2.會(huì)計(jì)部門(mén)開(kāi)具傳票時(shí)，應(yīng)先審核原始憑證是否符合稅務(wù)法令及公司規(guī)定的手續(xù)。

3.傳票經(jīng)主管，及總經(jīng)理核準(zhǔn)后，送交會(huì)計(jì)部門(mén)轉(zhuǎn)出納辦理支付工作。

第十三條有關(guān)船務(wù)運(yùn)費(fèi)及外匯結(jié)匯款、棧租，及各項(xiàng)費(fèi)用等支出款，應(yīng)填具“請(qǐng)款單”，檢附輸入許可證影本，送交會(huì)計(jì)部門(mén)以“預(yù)付”或“暫付”方式制票轉(zhuǎn)出納辦理支付。前款項(xiàng)可由經(jīng)辦人員直接向出納簽收，惟必須于支付后7日內(nèi)向會(huì)計(jì)部門(mén)辦理沖轉(zhuǎn)手續(xù)。

第十四條本公司各項(xiàng)支出的付款日期如下：

(一)國(guó)內(nèi)采購(gòu)貨品的付款，每月25日付款一次(星期日及例假日順延)，但以原始憑證經(jīng)核準(zhǔn)后于付款日前5日送達(dá)會(huì)計(jì)部門(mén)者為限。

(二)一般費(fèi)用的付款：經(jīng)常發(fā)生的費(fèi)用，仍以前項(xiàng)期限辦理，內(nèi)部員工費(fèi)用，每天支付的，以原始憑證齊全并經(jīng)核準(zhǔn)者為限。

(三)薪工資的付款：

1.職員每月10日。

2.作業(yè)員：分10日、25日兩次。

因特殊情況需提前支付者，得由經(jīng)辦部門(mén)另行簽呈主管轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理批準(zhǔn)后，再予支付。第十五條會(huì)計(jì)部門(mén)支付款項(xiàng)倘有扣繳情事時(shí)，應(yīng)將代扣款項(xiàng)于次月10日前填具政府規(guī)定的報(bào)繳書(shū)向公庫(kù)繳納，并以影本一份并附于傳票后，凡有扣繳稅款及免扣繳應(yīng)申報(bào)情事者，會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)于次年元月底前填具政府規(guī)定的憑單向稽征機(jī)關(guān)申報(bào)，并將正、副本交各納稅義務(wù)人。

第十六條薪工資的支付，應(yīng)由總務(wù)人事單位根據(jù)考勤表編制“薪工表”，于付款期限前一日送交會(huì)計(jì)部門(mén)。

第十七條業(yè)務(wù)部門(mén)于收到貨款后，應(yīng)將其中所收貨款解繳出納，出納應(yīng)將解繳憑證送交會(huì)計(jì)部門(mén)，并據(jù)以編制傳票。

第十八條為便于辦理薪資扣繳申報(bào)起見(jiàn)，本公司職工應(yīng)于每開(kāi)始一個(gè)月內(nèi)，及新進(jìn)人員報(bào)到時(shí)，填報(bào)“薪資所得受領(lǐng)人扶養(yǎng)親屬申報(bào)表”，由會(huì)計(jì)部門(mén)收?qǐng)?zhí)，作為所得稅扣繳申報(bào)的依據(jù)，會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)就每一職工給付薪工資及扣繳情況填載于“各類收入扣繳資料登記表”上，作為日后扣繳申報(bào)之用。

第十九條凡依法應(yīng)扣繳的所得稅款及依法應(yīng)貼用印花稅票，若因主辦人員的疏忽發(fā)生漏扣、漏報(bào)、漏貼或短扣、短報(bào)、短貼等情事以致遭受處罰者，以及勞工保險(xiǎn)費(fèi)的滯繳情事，其滯納金及罰金應(yīng)由主辦人員及其直屬主管負(fù)責(zé)賠償。

第四篇：丁崗學(xué)校財(cái)物管理制度

壽縣丁崗學(xué)校財(cái)物管理制度

一、預(yù)算管理制度

1、每年初由學(xué)校按財(cái)政預(yù)算要求和口徑編制收支預(yù)算，交學(xué)區(qū)管理委員會(huì)審核批準(zhǔn)同意后組織實(shí)施。

2、學(xué)校必須堅(jiān)持“量入為出、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、收支平衡”的原則，學(xué)校應(yīng)當(dāng)自求平衡，不得編制赤字預(yù)算。

3、學(xué)校預(yù)算在執(zhí)行過(guò)程中，如果國(guó)家有關(guān)政策或事業(yè)計(jì)劃以及收入項(xiàng)目有較大調(diào)整，對(duì)預(yù)算執(zhí)行影響較大，確需調(diào)整時(shí)，可以報(bào)請(qǐng)主管部門(mén)調(diào)整預(yù)算。收入預(yù)算調(diào)整后，相應(yīng)調(diào)增或者調(diào)減支出預(yù)算。

4、按照學(xué)區(qū)管理委員會(huì)的規(guī)定學(xué)校用款應(yīng)于每月末按照年初批復(fù)的計(jì)劃申報(bào)下月用款計(jì)劃，嚴(yán)禁超預(yù)算開(kāi)支。

二、收費(fèi)管理制度

1、必須嚴(yán)格按文件要求收費(fèi)，嚴(yán)禁擅自擴(kuò)大收費(fèi)范圍、增加收費(fèi)項(xiàng)目和提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)禁任何單位和個(gè)人以向?qū)W生推銷或者變相推銷商品、服務(wù)等方式謀取利益；嚴(yán)禁任何部門(mén)向?qū)W校非法收取或者攤派費(fèi)用。

2.按照規(guī)定收取費(fèi)用。

3、學(xué)?？梢韵蜃栽冈趯W(xué)校就餐的學(xué)生按照成本收取伙食費(fèi)，舉辦食堂嚴(yán)禁以營(yíng)利為目的。學(xué)校要加強(qiáng)對(duì)伙食費(fèi)的使用和管理，不得挪用、克扣學(xué)生伙食費(fèi)，違者將受重處。學(xué)?？删芙^任何單位和個(gè)人向?qū)W校攤派集中就餐。

4、嚴(yán)禁通過(guò)舉辦各類提高班、補(bǔ)習(xí)班、特長(zhǎng)班、競(jìng)賽班、優(yōu)質(zhì)班等方式變相收費(fèi)。嚴(yán)禁向?qū)W生收取不合理費(fèi)用。

5、學(xué)校必須在每期期末將代收費(fèi)開(kāi)支情況向?qū)W生如實(shí)結(jié)算。義務(wù)教育階段學(xué)校堅(jiān)持“多退少不補(bǔ)”原則。

6、加強(qiáng)學(xué)校收費(fèi)管理，學(xué)校按規(guī)定向?qū)W生收取費(fèi)用時(shí)，必須向每個(gè)學(xué)生開(kāi)具合法收據(jù)，在收據(jù)上注明收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)；嚴(yán)禁收費(fèi)不開(kāi)收據(jù)，如學(xué)校不開(kāi)收據(jù)，學(xué)生有權(quán)拒交；收費(fèi)依據(jù)、收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等情況應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行公示。

三、收入管理制度

1、學(xué)校各項(xiàng)收入包括教育經(jīng)費(fèi)撥款、事業(yè)收入、勤工儉學(xué)收入、撥入?？詈推渌杖氲热考{入學(xué)校統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。

2、嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”和“票款分離”的管理規(guī)定，收費(fèi)時(shí)必須使用財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的票據(jù)。

3、學(xué)校各項(xiàng)收費(fèi)要嚴(yán)格執(zhí)行邊收邊繳，先繳后支，審批使用的原則。

4、按照學(xué)區(qū)管理委員會(huì)的規(guī)定學(xué)校收取的各種費(fèi)用都由銀行代收，并由銀行出具票據(jù)存入。學(xué)校代收代管的各項(xiàng)往來(lái)資金，全部進(jìn)入結(jié)算中心，作為代管資金管理，但應(yīng)與收費(fèi)收入分開(kāi)。嚴(yán)禁坐收坐支，私設(shè)小金庫(kù)，嚴(yán)禁將學(xué)校收入戶的錢(qián)直接轉(zhuǎn)學(xué)校支出戶。

四、支出管理制度

1、學(xué)校的支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，精打細(xì)算，厲行節(jié)約。

2、加強(qiáng)對(duì)支出的管理，各項(xiàng)支出應(yīng)按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛

報(bào)，不得以計(jì)劃數(shù)和預(yù)算數(shù)代替。

3、按照學(xué)區(qū)管理委員會(huì)的規(guī)定，學(xué)校所有支出實(shí)行報(bào)賬制。報(bào)賬員具體負(fù)責(zé)學(xué)校原始憑證的報(bào)銷、收集、分類、匯總、傳遞以及資金的收支等工作。

4、嚴(yán)格開(kāi)支審批手續(xù)和審批程序。采買(mǎi)用品除教學(xué)中必備的辦公用品外，其他各學(xué)科需用物品由該科教師向分管領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)（填寫(xiě)申請(qǐng)表寫(xiě)清事由）并得到同意后方可購(gòu)買(mǎi)。領(lǐng)用各種用品要登記、簽名，并說(shuō)明用途，做好明細(xì)。所有支出必須有經(jīng)辦人、證明人、物品驗(yàn)收人等簽字，發(fā)票要素齊全后交分管簽字審批，最后由校長(zhǎng)審核同意后方能報(bào)銷；對(duì)不符合制度和規(guī)定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不予報(bào)銷，未經(jīng)審核同意不得辦理支付。

5、嚴(yán)格控制學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)支出范圍。公用經(jīng)費(fèi)是指保證中小學(xué)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，在教學(xué)活動(dòng)和后勤服務(wù)等方面的開(kāi)支的費(fèi)用，包括免雜費(fèi)補(bǔ)助和財(cái)政安排的公用經(jīng)費(fèi)。公用經(jīng)費(fèi)開(kāi)支范圍包括：教學(xué)業(yè)務(wù)與管理、教師培訓(xùn)、實(shí)驗(yàn)實(shí)習(xí)、文體活動(dòng)、水電、降溫、交通差旅、郵電、儀器設(shè)備及圖書(shū)資料等購(gòu)置，房屋、建筑物及儀器設(shè)備的日常維修等。不得用于人員經(jīng)費(fèi)、基本建設(shè)投資、償還債務(wù)等方面的開(kāi)支。教師培訓(xùn)費(fèi)按照學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算總額的5%安排，用于教師按照學(xué)校培訓(xùn)計(jì)劃參加培訓(xùn)所需的差旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、資料和住宿費(fèi)等開(kāi)支。

6、學(xué)校要堅(jiān)持量入為出，以收定支，嚴(yán)禁超財(cái)力支出。各類支出嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定，嚴(yán)格控制接待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、租車(chē)費(fèi)，凡接待、租車(chē)必須請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo)同意并經(jīng)校長(zhǎng)批準(zhǔn)；嚴(yán)格獎(jiǎng)金、津補(bǔ)貼的發(fā)放。

7、除工資發(fā)放、政府采購(gòu)、基建維修支出按規(guī)定的程序?qū)徟?，?/p>

余支出凡一次性金額在1000元以上的應(yīng)通過(guò)領(lǐng)導(dǎo)組會(huì)議紀(jì)要，凡一次性支出金額在2000元以上的應(yīng)報(bào)學(xué)區(qū)管委會(huì)同意，辦理政府采購(gòu)。

8、學(xué)校支出須使用合法票據(jù)。

五、現(xiàn)金管理制度

1、嚴(yán)格遵守國(guó)務(wù)院頒布的<<現(xiàn)金管理暫行條例>>的規(guī)定，在國(guó)家規(guī)定的使用范圍內(nèi)合理使用現(xiàn)金。

2、大額支出1000元以上只能通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬，不得付現(xiàn)金。

3、嚴(yán)格遵守庫(kù)存現(xiàn)金限額的規(guī)定。

六、票據(jù)管理制度

1、學(xué)校設(shè)票據(jù)管理員，由學(xué)校報(bào)賬員兼任。

2、票據(jù)管理員要建好領(lǐng)購(gòu)臺(tái)帳，及時(shí)向教育分中心申請(qǐng)領(lǐng)取票據(jù)，用后及時(shí)將票據(jù)分類匯總后上交。

3、嚴(yán)格票據(jù)使用、保管、核銷，做到準(zhǔn)確無(wú)誤。

七、專項(xiàng)資金管理制度

1、嚴(yán)格做到?？顚Ｓ?。

2、嚴(yán)格按專項(xiàng)資金規(guī)定的用途專項(xiàng)使用，不隱瞞、截留、挪用。

八、財(cái)務(wù)公開(kāi)制度

1、建立民主理財(cái)、公開(kāi)理財(cái)、科學(xué)理財(cái)?shù)呢?cái)務(wù)管理機(jī)制，健全財(cái)經(jīng)審查小組，定期審查學(xué)校財(cái)務(wù)。

2、實(shí)行校長(zhǎng)監(jiān)管、副校長(zhǎng)分管、限額以上支出校領(lǐng)導(dǎo)組會(huì)決定的財(cái)務(wù)管理制度。

3、學(xué)校要定期向財(cái)經(jīng)審查小組和教職工報(bào)告財(cái)務(wù)收支情況。

九、資產(chǎn)管理制度

學(xué)校固定資產(chǎn)是國(guó)家財(cái)產(chǎn)，是保證教育、教學(xué)工作，滿足師生生活所必須的物質(zhì)基礎(chǔ)。學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的使用管理，充分發(fā)揮其作用。

1、管理和使用。

（1）學(xué)校固定資產(chǎn)的管理必須貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分工負(fù)責(zé)，管用結(jié)合，合理調(diào)配，物盡其用”的原則，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的作用。

（2）八大室的保管員負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)臺(tái)帳、總賬、明細(xì)帳的管理，做好固定資產(chǎn)的驗(yàn)收保管、分發(fā)、使用、調(diào)撥、登記、維修工作，定期檢查核實(shí)分管的財(cái)產(chǎn)，隨時(shí)記錄財(cái)產(chǎn)的變動(dòng)情況，定期清查盤(pán)點(diǎn)，做到帳卡物相符。學(xué)校財(cái)產(chǎn)由學(xué)校統(tǒng)一調(diào)配使用，專用設(shè)備要專管專用，財(cái)產(chǎn)設(shè)備的使用須有領(lǐng)用、借用、回收手續(xù)。

（3）學(xué)校報(bào)賬員協(xié)同保管員一道管理學(xué)校資產(chǎn)帳務(wù)，建立財(cái)產(chǎn)物資輔助帳。

（4）各班主任、辦公室人員、全體教師要管理好各自保管及使用的校產(chǎn)。班主任負(fù)責(zé)教室內(nèi)學(xué)生桌椅、電教設(shè)備、講桌等物品的保管；辦公室人員負(fù)責(zé)辦公室的電腦、辦公桌椅、凈水器等物品的使用，在每學(xué)期初對(duì)各自負(fù)責(zé)的校產(chǎn)進(jìn)行登記和檢查，保管人員簽字確認(rèn)，期末統(tǒng)計(jì)校產(chǎn)的損壞情況，對(duì)人為損壞的物品要進(jìn)行賠償。

（5）、學(xué)校教職工調(diào)離，必須在5日內(nèi)辦理公物和房屋歸還移交手續(xù)，經(jīng)財(cái)產(chǎn)保管員簽字后，學(xué)校行政才可辦理調(diào)動(dòng)手續(xù)。

（6）凡造成校產(chǎn)損失、被盜等照價(jià)賠賞，特殊校產(chǎn)加倍賠賞。

2、資產(chǎn)帳、冊(cè)

（1）保管員應(yīng)對(duì)固定資產(chǎn)建立財(cái)產(chǎn)登記清冊(cè)，記錄所分管財(cái)產(chǎn)的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、價(jià)值等。

（2）必須做到帳冊(cè)記錄齊全，帳物相符，帳帳相符。

3、固定資產(chǎn)減少的鑒定、報(bào)批

（1）學(xué)校固定資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)經(jīng)學(xué)校校長(zhǎng)批準(zhǔn)。建筑物、貴重設(shè)備的報(bào)廢、報(bào)損和轉(zhuǎn)讓，要經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后予以核銷。

（2）固定資產(chǎn)經(jīng)鑒定不能使用且無(wú)使用價(jià)值時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)固定資產(chǎn)報(bào)損單，經(jīng)學(xué)校校長(zhǎng)批準(zhǔn)方能報(bào)損，并作相應(yīng)的帳務(wù)處理。

（3）學(xué)校應(yīng)當(dāng)定期或不定期地對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。終了前應(yīng)當(dāng)進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)，對(duì)固定資產(chǎn)的盤(pán)盈盤(pán)虧應(yīng)當(dāng)按規(guī)定程序及時(shí)處理。

（4）保管員要經(jīng)常清點(diǎn)各室、各位教師保管的校產(chǎn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

十、食堂財(cái)務(wù)管理制度

1、學(xué)校食堂是為師生服務(wù)的單位，是學(xué)校的一部分，其資產(chǎn)屬學(xué)校所有。

2、食堂由學(xué)校統(tǒng)一管理，不以營(yíng)利為目的，應(yīng)本著學(xué)生自愿、為師生服務(wù)的原則，在保證食品衛(wèi)生安全的前提下，努力降低成本，提高伙食質(zhì)量，讓師生享受質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的服務(wù)。

十一、內(nèi)部牽制制度

為了在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理中查錯(cuò)防弊，以保證報(bào)賬員信息質(zhì)量和學(xué)校財(cái)物的安全完整，制訂學(xué)校內(nèi)部牽制制度。

1、凡涉及款項(xiàng)和財(cái)物收付、結(jié)算及登記每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理過(guò)程，必須由兩人或兩人以上共同分工負(fù)責(zé)。（記、收分開(kāi)）

2、經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷需有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人（或證明人）簽字，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，校長(zhǎng)審核同意后才能辦理。重大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組研究決定。

3、財(cái)務(wù)印鑒必須有二人或二人以上分別保管。（財(cái)務(wù)章及審核章）

4、實(shí)行財(cái)務(wù)公開(kāi)、民主理財(cái)，增強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)工作透明度。

壽縣丁崗學(xué)校

2014-9-3

壽縣丁崗學(xué)校

財(cái) 物 管 理 制 度

2013-9-3

第五篇：涉案財(cái)物管理制度

思經(jīng)派出所涉案財(cái)物管理制度

第一條 為加強(qiáng)派出所涉案財(cái)物管理，規(guī)范派出所的執(zhí)法活動(dòng)，保護(hù)公民、法人或者其他組織的合法財(cái)產(chǎn)權(quán)益，根據(jù)《公安機(jī)關(guān)涉案財(cái)物管理規(guī)定（試行）》、《四川省公安機(jī)關(guān)涉案財(cái)物管理規(guī)定》等有關(guān)法規(guī)，特制定本制度。

第二條 為制止違法犯罪活動(dòng)，收集違法犯罪證據(jù)，維護(hù)安全和管理秩序，派出所民警可以依照法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定對(duì)與公安機(jī)關(guān)辦理的刑事案件、行政案件有關(guān)的違法犯罪人員的人身和隨身財(cái)物進(jìn)行檢查、搜查。

第三條 違法犯罪嫌疑人財(cái)物保管實(shí)行集中保管和分散保管相結(jié)合、保管與辦案相分離、依法及時(shí)處理的原則，嚴(yán)禁以扣代管。

第四條 嚴(yán)禁截留、挪用、借用、銷毀、私分、調(diào)換、變賣(mài)、轉(zhuǎn)移涉案財(cái)物。對(duì)涉及國(guó)家秘密、商業(yè)秘密、個(gè)人隱私的犯罪嫌疑人財(cái)物，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密。

第五條 由兩名以上民警具體負(fù)責(zé)違法犯罪嫌疑人財(cái)物的管理工作，不得由辦案人員自行保管。

第六條 需要對(duì)案件有關(guān)的財(cái)物采取扣押、調(diào)取、收繳、抽樣取證等法定措施的，必須嚴(yán)格依照法定程序，會(huì)同財(cái)物的持有人和見(jiàn)證人當(dāng)場(chǎng)查點(diǎn)清楚，分別使用相應(yīng)的法律文書(shū)，并在文書(shū)上詳細(xì)注明物品的名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、成色、純度、顏色、新舊程度、來(lái)源等特征情況，由兩名以上偵查員、持有人和見(jiàn)證人簽名，并加蓋辦案單位印章，備注中應(yīng)載明財(cái)物詳細(xì)特征。

第七條 在對(duì)涉案人員的人身自由采取法定措施前，應(yīng)當(dāng)告知涉案人員可以將隨身非涉案財(cái)物委托他人領(lǐng)回保管或者交由派出所代為保管。

第八條 涉案人員需要移送其他公安機(jī)關(guān)或者其他執(zhí)法機(jī)關(guān)處理的，其隨身非涉案財(cái)物應(yīng)當(dāng)退還本人。

第九條 不得對(duì)違法犯罪嫌疑人隨身非涉案物品扣押。

第十條 需要將案件移送其他公安機(jī)關(guān)辦理或者本局案件主管部門(mén)辦理的，應(yīng)當(dāng)將涉案財(cái)物連同清單等法律文書(shū)一并移送。

第十一條 辦案人員確因偵查、調(diào)查、鑒定、質(zhì)證等事由，需要調(diào)取涉案財(cái)物的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行收付手續(xù)，保管人員應(yīng)對(duì)調(diào)取和送還情況詳細(xì)登記并簽字。對(duì)于有毀損、短少、滅失、調(diào)換等情況的，及時(shí)上報(bào)。不得以“辦案需要”為由調(diào)用涉案機(jī)動(dòng)車(chē)和其他涉案物品。

第十二條 刑事案件移送人民檢察院審查起訴的，應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)規(guī)定將涉案財(cái)物隨案移送；對(duì)于不宜隨案移送的涉案物品，應(yīng)當(dāng)依照本規(guī)定妥善保管并依法處理。

第十三條 依法返還涉案財(cái)物時(shí)，應(yīng)當(dāng)制作《呈請(qǐng)發(fā)還物品、文件報(bào)告書(shū)》，送法制部門(mén)審核，報(bào)經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后制作《發(fā)還物品、文件清單》，一式兩份，由辦案人、領(lǐng)取人分別簽字，一份交領(lǐng)取人，一份附卷。返還時(shí)，在案卷中注明返還的理由，將原物照片、法律文書(shū)和當(dāng)事人的領(lǐng)取手續(xù)存卷備查。

第十四條 對(duì)應(yīng)當(dāng)依法返還的涉案財(cái)物，必須按照規(guī)定的時(shí)限及時(shí)返還，不得無(wú)故拖延。對(duì)原主不明確的，返還時(shí)應(yīng)當(dāng)采取公告方式告知。

第十五條 處理、銷毀物品、文件時(shí)應(yīng)制作《呈請(qǐng)?zhí)幚恚ɑ蜾N毀）物品文件報(bào)告書(shū)》，經(jīng)法制部門(mén)審核，報(bào)請(qǐng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，制作《處理（或銷毀）物品、文件清單》，然后實(shí)施處理或銷毀，并由承辦人、證明人簽字確認(rèn)。