第一篇：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及控制

商業(yè)銀行結(jié)課論文

商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及控制

摘要：我國(guó)國(guó)有專業(yè)銀行向國(guó)有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌過(guò)程已經(jīng)完成, 經(jīng)營(yíng)行為市場(chǎng)化成分加重, 行政化色彩退卻, 尤其是在目前全球經(jīng)濟(jì)一體化格局下, 國(guó)際金融危機(jī)事件頻頻發(fā)生的現(xiàn)狀和中國(guó)在加入WTO后, 面臨來(lái)自國(guó)際銀行業(yè)的沖擊,為此如何在提高經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)有效地防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，已經(jīng)成為不容忽視的重要問(wèn)題。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；控制管理

一、國(guó)有商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

導(dǎo)致國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的原因是多方面的，其中主要是經(jīng)營(yíng)管理與決策風(fēng)險(xiǎn)、政策及法律風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境欠佳以及銀行經(jīng)營(yíng)管理人員道德、借款人經(jīng)營(yíng)管理能力等諸多個(gè)方面，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)有多種形式?，F(xiàn)階段商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的主要形式表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

(一)信用風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)商業(yè)銀行而言，信用風(fēng)險(xiǎn)依然是我國(guó)商業(yè)銀行所面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)即銀行的客戶未能按提前簽訂的條件履行義務(wù)的可能性。由于銀行是以信用為基礎(chǔ)、以經(jīng)營(yíng)貨幣借貸為主的企業(yè)，自商業(yè)銀行產(chǎn)生以來(lái)，信用風(fēng)險(xiǎn)就是最為關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行需要管理的風(fēng)險(xiǎn)也逐步增多。

(二)不良貸款率和存貸比率

不良貸款是由逾期、呆滯、呆賬貸款三部分組成的。近年來(lái)國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款率雖然有所下降，但仍然占全部貸款的很大一部份比率。主要原因是商業(yè)銀行由于政策性任務(wù)而肩負(fù)的沉重包袱，國(guó)有企業(yè)的虧損通過(guò)信貸關(guān)系轉(zhuǎn)嫁給國(guó)有商業(yè)銀行，資金難以合理流動(dòng)與優(yōu)化配置，加大了信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)和損失。銀行貸款對(duì)存款的比例即存貸比率，該比例越大，風(fēng)險(xiǎn)越大，銀行經(jīng)營(yíng)的安全程度也就越低。貸款越多，產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)的幾率也就越大。由于缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)約束和激勵(lì)機(jī)制，我國(guó)銀行經(jīng)營(yíng)理念發(fā)生扭曲，不惜犧牲信貸資金的安全、流動(dòng)和效益為代價(jià)，片面追求貸款規(guī)模，普遍存在著“超貸”的現(xiàn)象。

(三)支付結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)

金融機(jī)構(gòu)的工作人員，在金融業(yè)日趨激烈競(jìng)爭(zhēng)的形勢(shì)下，為了抓客戶、穩(wěn)存款，無(wú)視現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，為客戶提取大額現(xiàn)金大開(kāi)方便之門，形成了現(xiàn)金支付結(jié)算的高風(fēng)險(xiǎn)。存款是貸款的基礎(chǔ)，而貸款又是現(xiàn)今我國(guó)銀行利潤(rùn)的主要來(lái)源，存款上不去，貸款就沒(méi)有了根本的保障。銀行為了擴(kuò)大規(guī)模，就采取了虛增存款的方法，最后導(dǎo)致真實(shí)的存款沒(méi)有增加，存貸比率失調(diào)，虛假存款引起真實(shí)貸款倒逼銀行，造成銀行風(fēng)險(xiǎn)不斷累積。我國(guó)商業(yè)銀行已進(jìn)入到一個(gè)“微利時(shí)代”。更為嚴(yán)重的是，由于我國(guó)企業(yè)欠息的情況比較普遍，應(yīng)收未收利息金額相當(dāng)大，國(guó)有商業(yè)銀行有盈利，但實(shí)際上是虛盈實(shí)虧。

二、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

(一)正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)是防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵

風(fēng)險(xiǎn)首先是一種機(jī)遇。銀行面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)多種多樣，概括起來(lái)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（利率風(fēng)險(xiǎn)）、營(yíng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)（政策性風(fēng)險(xiǎn)）和行為風(fēng)險(xiǎn)等。

對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)不僅僅是損失，銀行如能事先降低并且合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，就能利用風(fēng)險(xiǎn)這一機(jī)遇，保全自身的資本，甚至賺取豐厚的回報(bào)。所以風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行是災(zāi)難還是機(jī)會(huì)不在于風(fēng)險(xiǎn)本身，而在于自身對(duì)未來(lái)變化的了解和掌控能力。對(duì)國(guó)內(nèi)銀行來(lái)說(shuō)在過(guò)去的經(jīng)營(yíng)中，有太多因風(fēng)險(xiǎn)而遭受損失的例子。風(fēng)險(xiǎn)往往變?yōu)閾p失的主要原因，銀行缺乏全面正確的風(fēng)險(xiǎn)管理觀念和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化，表現(xiàn)在計(jì)劃體制下的完全漠視到強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理和責(zé)任下的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取過(guò)度規(guī)避。

(二)確立正確的經(jīng)營(yíng)思想和風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

商業(yè)銀行更應(yīng)該清楚地認(rèn)識(shí)到在風(fēng)險(xiǎn)背后是利潤(rùn)的來(lái)源，清晰地分析風(fēng)險(xiǎn)就是明確地了解利潤(rùn)產(chǎn)生的本質(zhì)。銀行不要將風(fēng)險(xiǎn)看作阻礙銀行發(fā)展的絆腳石，而是將風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)、管理的思想貫穿到銀行本身的每一個(gè)環(huán)節(jié)，不是一味地去堵截風(fēng)險(xiǎn)，而是將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理的引導(dǎo)、合理的運(yùn)作，使其在現(xiàn)實(shí)中得到可控，并帶來(lái)相應(yīng)利潤(rùn)。在現(xiàn)今商業(yè)銀行中，風(fēng)險(xiǎn)的管理、控制，以及經(jīng)營(yíng)方向等是由銀行的管理層和風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)的工作人員來(lái)具體執(zhí)行和操作，但對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)決不應(yīng)限于這兩方面的人員，任何崗位的銀行員工都要有風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)。牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，真正將風(fēng)險(xiǎn)管理作為管理工作中的核心內(nèi)容。這就要求銀行要培育自身的風(fēng)險(xiǎn)文化，確立正確的經(jīng)營(yíng)思想和風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。

(三)健全、完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系, 防范利率風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

1.構(gòu)建完善的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的完善主要是對(duì)資金管理體制進(jìn)行創(chuàng)新, 改變長(zhǎng)期以來(lái)國(guó)有商業(yè)銀行一直實(shí)行的“差額”管理方式, 對(duì)資金實(shí)行集中統(tǒng)一管理。基層行的各項(xiàng)資金運(yùn)用由管理行進(jìn)行統(tǒng)一配置。通過(guò)資金集中, 建立資金統(tǒng)一的管理和操作平臺(tái),實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性、利率風(fēng)險(xiǎn)管理與信用風(fēng)險(xiǎn)管理的適度分離, 提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和水平。資金集中管理后各項(xiàng)資金的配置權(quán)集中到上級(jí)行, 上級(jí)行在資金配置過(guò)程中建立起完備的經(jīng)濟(jì)、金融信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警系統(tǒng), 強(qiáng)化對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的量化分析, 注意期限結(jié)構(gòu)上的配比,防范利率和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn), 同時(shí)實(shí)行謹(jǐn)慎會(huì)計(jì)原則, 不斷補(bǔ)充自有資本金, 增強(qiáng)抵御流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)的能力。

2.健全獨(dú)立的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系。各商業(yè)銀行內(nèi)部設(shè)立專門的利率風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的控制部門, 該部門直接對(duì)銀行董事會(huì)或行長(zhǎng)負(fù)責(zé), 制定明確的利率風(fēng)險(xiǎn)管理及監(jiān)控規(guī)程, 劃分利率授權(quán)權(quán)限和責(zé)任。合理利用內(nèi)外部利率, 引導(dǎo)資金向高收益、低風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目集中, 建立以安全為前提、效益為中心的內(nèi)外部利率體系。

（四）創(chuàng)新中間業(yè)務(wù)降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行要在金融產(chǎn)品設(shè)計(jì)中加大風(fēng)險(xiǎn)中介的因素，讓商業(yè)銀行金融產(chǎn)品有一個(gè)相對(duì)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。及時(shí)地推出特別是面向公司客戶的避險(xiǎn)金融產(chǎn)品，規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)和資金價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。要?jiǎng)?chuàng)新商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)，大力開(kāi)辦各種委托代理和中間服務(wù)業(yè)務(wù)，提高資產(chǎn)負(fù)債的總體流動(dòng)性水平。我國(guó)居民的富裕金融資產(chǎn)會(huì)越來(lái)越多，其合理、有效投資并優(yōu)化組合投資的委托需求和咨詢需求會(huì)增強(qiáng)，應(yīng)及時(shí)向這類客戶提供用于規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的代理理財(cái)服務(wù)、咨詢服務(wù)、與證券公司和保險(xiǎn)公司聯(lián)手開(kāi)發(fā)投資組合產(chǎn)品，從而有效地降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

結(jié)束語(yǔ)：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的化解，是一項(xiàng)系統(tǒng)復(fù)雜的工程，存在著

方方面面的原因。只有改革國(guó)有銀行的產(chǎn)權(quán)制度，才能從根本上化解體制風(fēng)險(xiǎn)，相應(yīng)的其他各種配套的風(fēng)險(xiǎn)防范措施才能奏效。當(dāng)然，要徹底地化解我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，還必須有其他的配套工作的配合，才是最終化解商業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的根本。

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第二篇：我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及防范

我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及防范

2006年我國(guó)將全面放開(kāi)金融市場(chǎng)，外資銀行的國(guó)民待遇逐步實(shí)現(xiàn)，同年《巴塞爾新資本協(xié)議》也將在世界范圍內(nèi)全面實(shí)施，同時(shí)隨著世界金融自由化與一體化程度的加深，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境必將日趨復(fù)雜，競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，風(fēng)險(xiǎn)變量的不確定性日益增強(qiáng)，如何控制風(fēng)險(xiǎn)，在競(jìng)爭(zhēng)中不斷繁榮發(fā)展，提升整體實(shí)力，已成為各家商業(yè)銀行關(guān)注的首要問(wèn)題。

一、當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)具有以下三個(gè)主要特點(diǎn)：

1.風(fēng)險(xiǎn)的集中性。在我國(guó)，企業(yè)的直接融資渠道一直不很通暢，企業(yè)融資渠道狹窄，融資方式單一，仍以間接融資為主，使金融風(fēng)險(xiǎn)主要集中在銀行。由于目前銀行以國(guó)有制為主，所以銀行風(fēng)險(xiǎn)及損失最終主要由國(guó)家承擔(dān)。歷史上每一次較大規(guī)模核銷呆賬貸款就是有力的證明。

2.風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性。我國(guó)商業(yè)銀行破產(chǎn)、兼并機(jī)制還沒(méi)有建立起來(lái)，雖然在《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》中已有明確規(guī)定，但在實(shí)際操作中卻很困難。各種金融風(fēng)險(xiǎn)仍以隱蔽的形式潛藏著。特別是具有龐大體系的四大國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行，其基層行處的經(jīng)營(yíng)不善并不會(huì)危及其生存，各種風(fēng)險(xiǎn)和損失都向上級(jí)行轉(zhuǎn)嫁，最后都集中到了總行，再推給國(guó)家財(cái)政。

3.風(fēng)險(xiǎn)的社會(huì)性。我國(guó)在近幾年的新舊體制轉(zhuǎn)換過(guò)程中，人們的金融意識(shí)有了明顯提高，但金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)同西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比還比較淡漠。絕大多數(shù)的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理者的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)還亟待提高。一旦商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)暴露，特別是支付能力出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，肯定會(huì)引起群眾不滿，從而影響社會(huì)安定。

二、我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

從近年來(lái)已暴露出來(lái)的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)隱患來(lái)看，有以下幾種表現(xiàn)形式：

1.信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是指由于債務(wù)人違約而導(dǎo)致貸款或證券等銀行持有的資產(chǎn)不能如期收回本息而造成損失的可能性。多年來(lái)，由于歷史原因，我國(guó)商業(yè)銀行(尤其是國(guó)有商業(yè)銀行)信貸資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)下降，成為當(dāng)前突出的金融風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)2003年6月保守統(tǒng)計(jì)，全國(guó)不良貸款率平均高達(dá)22%，而東北地區(qū)高達(dá)30%，一些中等城市的不良貸款率更高。信貸資產(chǎn)質(zhì)量不斷下降的另一表現(xiàn)是，商業(yè)銀行應(yīng)收未收利息大量增加，目前累計(jì)高達(dá)數(shù)千億元。

2.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，它是指銀行不能到期支付債務(wù)或滿足臨時(shí)性提現(xiàn)要求而使銀行蒙受信譽(yù)損失或經(jīng)濟(jì)損失甚至被擠兌倒閉的可能性。目前，國(guó)有商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)雖未顯現(xiàn)，但潛在的支付困難因素日益增多，近幾年來(lái)，人民幣存款居高不下，2003年末人民幣存款余額為20.8萬(wàn)億元，是未來(lái)商業(yè)銀行保持流動(dòng)性的一個(gè)巨大威脅。

3.利率和匯率風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)利率水平變化而給商業(yè)銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。銀行因存貸款利率變動(dòng)帶來(lái)的減少利潤(rùn)風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)常存在的，尤其是在利率市場(chǎng)化的條件下。匯率風(fēng)險(xiǎn)是指由于外匯價(jià)格變動(dòng)給商業(yè)銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。國(guó)際金融市場(chǎng)匯率變動(dòng)頻繁，特別是日元、馬克與美元匯率近年波動(dòng)劇烈，直接影響外匯資產(chǎn)及負(fù)債的市場(chǎng)價(jià)值，使擁有大量外匯資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行面臨高匯率風(fēng)險(xiǎn)。

4.資本風(fēng)險(xiǎn)。資本風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行資本充足率不足，無(wú)法發(fā)揮最終清償能力職能的可能性。主要表現(xiàn)在目前國(guó)有商業(yè)銀行資本金嚴(yán)重不足。據(jù)2003年中國(guó)人民銀行統(tǒng)計(jì)，國(guó)有商業(yè)銀行的資本充足率達(dá)不到5.01%，距《巴塞爾協(xié)議》要求的8%還有一大段距離，這也是我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于證券市場(chǎng)不規(guī)范和金融市場(chǎng)秩序混亂引發(fā)種種損失的可能性。一些企業(yè)和機(jī)構(gòu)存在撈一把的僥幸心理，將大量銀行信貸資金投入股市，加大股市泡沫成分，危及銀行信貸資金安全，使企業(yè)貸款清償風(fēng)險(xiǎn)加大。

6.犯罪風(fēng)險(xiǎn)。犯罪風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行內(nèi)部或外部人員通過(guò)不法手段牟取暴利而給商業(yè)銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。商業(yè)銀行是巨額貨幣資金的集散地，容易滋生經(jīng)濟(jì)犯罪，也是搶劫、詐騙等犯罪活動(dòng)的重要目標(biāo)。尤其在現(xiàn)代，有的犯罪分子利用高科技手段以假亂真，使銀行防不勝防。犯罪活動(dòng)一旦發(fā)生，就會(huì)給商業(yè)銀行帶來(lái)巨額的財(cái)產(chǎn)損失和名譽(yù)損失。

三、我國(guó)商業(yè)銀行防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

1.加強(qiáng)制度建設(shè)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理效率。目前，國(guó)內(nèi)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的一大劣勢(shì)是管理成本過(guò)高且效果不明顯，除信息科技支持手段落后等原因外，主要還是風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)落后所致。因此，必須加強(qiáng)制度建設(shè)，構(gòu)建一個(gè)全方位、全過(guò)程的高效、規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。一般來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該包括風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、政策體系、決策體系、評(píng)價(jià)體系等內(nèi)容。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系應(yīng)該適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，逐步建立董事會(huì)管理下以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)(或風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控委員會(huì))為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系是一個(gè)完整的有機(jī)整體，應(yīng)該涵蓋所有的業(yè)務(wù)和領(lǐng)域，同時(shí)，又要針對(duì)不同業(yè)務(wù)和地區(qū)的特點(diǎn)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面區(qū)別對(duì)待。風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度主要通過(guò)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理決策體系來(lái)體現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)管理決策體系的核心是堅(jiān)持公正和透明原則。風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度要適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和變化的需要，就必須建立風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)價(jià)體系，從事后對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性和科學(xué)性進(jìn)行檢查和回顧。只有建立起這樣一套高效、規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，才能有效地提高我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

2.進(jìn)行技術(shù)手段創(chuàng)新，提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。各種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和工具為風(fēng)險(xiǎn)管理提供了技術(shù)支持。目前國(guó)內(nèi)銀行業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的認(rèn)識(shí)和應(yīng)用尚處于起步階段，縮小這種管理技術(shù)上的較大差距是今后一個(gè)時(shí)期我們要突出解決的重點(diǎn)問(wèn)題。風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的基礎(chǔ)是建立先進(jìn)的信息收集和處理系統(tǒng)，通過(guò)收集大量和連續(xù)的客戶信息和市場(chǎng)信息，對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和預(yù)警，合理確定風(fēng)險(xiǎn)防范的措施。在風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，研究、開(kāi)發(fā)易于量化、操作性強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制與管理方法。因此，沒(méi)有先進(jìn)有效的信息支持手段，就不可能有先進(jìn)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，建立高效、完善的信息管理系統(tǒng)已是目前各家商業(yè)銀行的當(dāng)務(wù)之急。

3.強(qiáng)化外部監(jiān)管，防范和控制商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議(草案)》中將監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管和市場(chǎng)約束列為新協(xié)議框架下三大支柱中的兩大支柱，我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)以此為契機(jī)，根據(jù)新協(xié)議對(duì)監(jiān)管當(dāng)局四項(xiàng)監(jiān)管原則的具體要求，提高監(jiān)管層次，規(guī)范監(jiān)管行為，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程及方法的監(jiān)督、檢查和引導(dǎo)，促進(jìn)商業(yè)銀行自發(fā)加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)。與此同時(shí)，要完善信息披露制度，發(fā)揮市場(chǎng)約束對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的作用，準(zhǔn)確、健全的信息披露可以降低國(guó)際金融市場(chǎng)的籌資成本，提高銀行經(jīng)營(yíng)管理水平。為使市場(chǎng)約束機(jī)制充分發(fā)揮作用，應(yīng)建立統(tǒng)一科學(xué)完善的會(huì)計(jì)制度，保證信息披露的質(zhì)量；明確設(shè)定銀行信息披露的基本規(guī)則，滿足所有市場(chǎng)參與者的需要；并且還要建立適當(dāng)?shù)募?lì)機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)市場(chǎng)參與者的監(jiān)管的積極性。

4.建立完善的銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。最低資本要求為《巴塞爾新資本協(xié)議(草案)》三大支柱中的第一位支柱，圍繞這一核心，新協(xié)議提出了采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法來(lái)確定資本充足率。由于內(nèi)部評(píng)級(jí)法賦予了銀行更大的自由度，能夠激勵(lì)銀行自發(fā)地提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，所以我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)積極采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法。但是，目前我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)估體系無(wú)論在評(píng)級(jí)方法、評(píng)級(jí)結(jié)果的驗(yàn)證，還是在評(píng)級(jí)工作的組織等方面都與國(guó)際性銀行有相當(dāng)差距，如果要采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法，將有大量的基礎(chǔ)工作及配套的管理制度需要建立。因此，我國(guó)商業(yè)銀行目前應(yīng)盡快著手進(jìn)行下列幾點(diǎn)工作：(1)盡快統(tǒng)一和完善內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，為實(shí)施《內(nèi)部評(píng)級(jí)法》建立基礎(chǔ)；(2)對(duì)相應(yīng)內(nèi)部評(píng)級(jí)的貸款進(jìn)行違約率統(tǒng)計(jì)計(jì)算，同時(shí)建立相應(yīng)的數(shù)據(jù)庫(kù)，保證數(shù)據(jù)的完整性和科學(xué)性，以便接受監(jiān)管當(dāng)局的檢查；(3)在適當(dāng)?shù)臈l件下，對(duì)協(xié)議中的部分要求進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整并統(tǒng)一向監(jiān)管當(dāng)局反應(yīng)；(4)完善現(xiàn)有的客戶評(píng)級(jí)和貸款五級(jí)分類體系，按照國(guó)際慣例建立起符合自己客戶特征和業(yè)務(wù)特點(diǎn)的內(nèi)部評(píng)估體系，從而更加精確地計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金和配置經(jīng)濟(jì)資本，更加合理地保證資本充足率。

第三篇：國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

金融風(fēng)險(xiǎn)管理

國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

隨著經(jīng)濟(jì)全球化和改革開(kāi)放的深入，國(guó)有商業(yè)銀行所面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)顯得更加突出，直接影響到我國(guó)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。

一、國(guó)有商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

（1）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

一般來(lái)說(shuō)，銀行的流動(dòng)性是指銀行滿足存款者的提現(xiàn)需求和借款者正當(dāng)貸款需求的能力，包括資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性。前者是指銀行資產(chǎn)在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力，后者是指銀行以較低的成本隨時(shí)獲得所需資金的能力。事實(shí)上，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)正是定位在滿足提現(xiàn)和借款兩種需求的前提下，銀行轉(zhuǎn)換資產(chǎn)或獲得負(fù)債而遭受損失的可能性。國(guó)有商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)主要包括主動(dòng)性負(fù)債和被動(dòng)性負(fù)債。被動(dòng)性負(fù)債主要取決于公眾，因此對(duì)流動(dòng)性的把握不易控制。主動(dòng)性負(fù)債的業(yè)務(wù)又相對(duì)較少，主要集中在同業(yè)拆借和向中央銀行借款等。但同業(yè)拆借的時(shí)間又相對(duì)較短，且必須及時(shí)償還。向中央銀行借款通常成本較高，且可以動(dòng)用的資金較少。因此國(guó)有商業(yè)銀行的負(fù)債流動(dòng)性相對(duì)來(lái)說(shuō)更差。不難看出，國(guó)有商業(yè)銀行負(fù)債流動(dòng)性較差的主要原因，在于主動(dòng)性負(fù)債形成的渠道較少。

（2）利率風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)是一個(gè)發(fā)展中國(guó)家，采取利率管制，即銀行的存貸款利率主要由中央銀行確定，利率具有相對(duì)固定性，其調(diào)整多半是作為國(guó)家調(diào)整我國(guó)經(jīng)濟(jì)狀況的杠桿，而不是國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的價(jià)格策略。這樣，銀行利率就存在著利率體系標(biāo)準(zhǔn)單一的弊端，給國(guó)有銀行的經(jīng)營(yíng)過(guò)程，帶來(lái)極大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。其一，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)面對(duì)市場(chǎng)的效率差別較大，而固定利率體系對(duì)所有存貸款以及金融企業(yè)均執(zhí)行統(tǒng)一的利率，必然使利率的作用受到限制。一方面，限制了銀行利潤(rùn)的獲得，另一方面銀行不能針對(duì)不同的貸款對(duì)象，實(shí)行價(jià)格差異，弱化了銀行對(duì)貸款的控制權(quán)。其二，在管制利率條件下，利率調(diào)整不能很好地適應(yīng)市場(chǎng)變化，極易造成收益的不確定性。

（3）信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)即債務(wù)人不能按期償還債務(wù)，從而使銀行蒙受損失的可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，主要取決于銀行的授信業(yè)務(wù)，而授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)主要取決于授信對(duì)象的信用狀況，而國(guó)有商業(yè)銀行的授信對(duì)象主要是國(guó)有企業(yè)。由于國(guó)有企業(yè)和國(guó)

1有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)主體的模糊，導(dǎo)致了惡意拖欠貸款的失信現(xiàn)象屢有發(fā)生。當(dāng)然除了國(guó)有企業(yè)與國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)主體的隸屬問(wèn)題上存在共同性而引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)外，整個(gè)社會(huì)信用狀況的低下，也是引發(fā)國(guó)有商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的因素之一。一個(gè)不講信用的社會(huì)，是很難杜絕信用鏈條中斷現(xiàn)象的發(fā)生。因此國(guó)有商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的防范，不僅要考慮到產(chǎn)權(quán)制度根源的存在，而且還要更多地關(guān)注整個(gè)社會(huì)信用狀況的良性構(gòu)建。

（4）體制風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行之所以還沒(méi)有完全的商業(yè)化，最主要的原因是政企不分。政府直接或間接干預(yù)銀行的正?；顒?dòng)，政府尚未真正從舊的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的思想枷鎖中解放出來(lái)，新的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的優(yōu)越性還沒(méi)有充分的發(fā)揮。轉(zhuǎn)軌時(shí)期的特殊性，導(dǎo)致了我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)從隱性轉(zhuǎn)為顯性并日益突出。體制風(fēng)險(xiǎn)的大量存在，是對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的巨大沖擊。那么如何防范和化解這一風(fēng)險(xiǎn)呢？最根本的還是要從宏觀癥結(jié)的微觀主體來(lái)尋找答案。事實(shí)上，工、農(nóng)、中、建四大國(guó)有商業(yè)銀行體制風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源主要是因?yàn)楦髯援a(chǎn)權(quán)不明晰。國(guó)有商業(yè)銀行由于自身缺乏具體的人格代表，因而不可能對(duì)銀行進(jìn)行合乎理性的管理。在地方政府的壓力下，政策性貸款往往成行，而政策性貸款又多是不良資產(chǎn)的“前身”，這就極大的增加了國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

二、風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)

（一）加快產(chǎn)權(quán)制度改革，國(guó)有商業(yè)銀行真正走向市場(chǎng)化

按照科斯定理，只要產(chǎn)權(quán)能夠無(wú)限明晰，那么不管它的所有權(quán)屬于誰(shuí)，它的資源配置都是有效的。國(guó)有商業(yè)銀行正是由于產(chǎn)權(quán)制度的不明晰，缺乏獨(dú)立的人格代表，因而它在資金配置時(shí)，就不能嚴(yán)格遵循市場(chǎng)法則，獨(dú)立決策，自主選擇市場(chǎng)主體，對(duì)于那些虧損嚴(yán)重，資不抵債的國(guó)有企業(yè)的貸款，進(jìn)行嚴(yán)加控制。相反，卻把大批市場(chǎng)活躍、效益良好、貸款需求強(qiáng)烈的民營(yíng)企業(yè)、私人企業(yè)拒之于門外。這樣，一方面增加了自身經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，另一方面限制了自身的盈利范圍。因此，只有將國(guó)有商業(yè)銀行真正的推向市場(chǎng)，使其成為“自主經(jīng)營(yíng)，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自求平衡，自我約束，自求發(fā)展”的獨(dú)立的法人實(shí)體，那么國(guó)有商業(yè)銀行的體制風(fēng)險(xiǎn)才能從根本上得以消除。在當(dāng)前情況下，特別是在國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)迅猛發(fā)展的情況下，積極推進(jìn)國(guó)有商業(yè)銀行的股份制改造，不失為加快其產(chǎn)權(quán)制度改革和推進(jìn)市場(chǎng)化的良策。其一，可以打破長(zhǎng)期存在的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)單一的格局，增強(qiáng)外部監(jiān)督。這對(duì)于減少政府的行政干預(yù)，加快國(guó)有商業(yè)銀行的市場(chǎng)化步伐，具有十分重要的意義。其二，它可以解決國(guó)有商業(yè)銀行資本金不足的問(wèn)題，提高資本充足率，增強(qiáng)國(guó)有商業(yè)銀行自身的抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。其三，可以通過(guò)多元化的投資，分散風(fēng)險(xiǎn)，緩解居民儲(chǔ)蓄存款分流的壓力。綜上可見(jiàn)，國(guó)有商業(yè)銀行的股份制改造，是當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行迎接外部競(jìng)爭(zhēng)挑戰(zhàn)，增強(qiáng)自身實(shí)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，緩解國(guó)內(nèi)居民儲(chǔ)蓄存款分流壓力的必由之路。它對(duì)于加快國(guó)有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度改革，推進(jìn)國(guó)有銀行的商業(yè)化進(jìn)程，具有十分重要的戰(zhàn)略意義。

（二）提高利率管理水平

在西方商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)管理中，各類現(xiàn)代信息技術(shù)得到了廣泛和深入的運(yùn)用。數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、人工智能技術(shù)及其他一些信息處理加工技術(shù)，如金融工程技術(shù)、系統(tǒng)動(dòng)力學(xué)技術(shù)、運(yùn)籌學(xué)技術(shù)、決策預(yù)測(cè)技術(shù)等為銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)管理提供了強(qiáng)有力的武器。從長(zhǎng)期看，我國(guó)利率市場(chǎng)化不可避免。另外，我國(guó)商業(yè)銀行已經(jīng)參與了大量的國(guó)際金融業(yè)務(wù)，因此，掌握現(xiàn)代利率風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)不僅是未來(lái)的要求，而且是現(xiàn)實(shí)的需要。一方面，商業(yè)銀行要運(yùn)用編制缺口分析報(bào)告、凈持續(xù)期分析、凈現(xiàn)值分析、動(dòng)態(tài)收入模擬等方法，通過(guò)計(jì)算機(jī)軟件技術(shù)模擬市場(chǎng)利率變化對(duì)銀行資產(chǎn)、負(fù)債價(jià)值的影響，進(jìn)而分析出銀行現(xiàn)有的資產(chǎn)、負(fù)債承擔(dān)了多大的利率風(fēng)險(xiǎn)，測(cè)算出銀行利潤(rùn)的變化狀況，給出風(fēng)險(xiǎn)最小、效益最優(yōu)的優(yōu)化調(diào)整方案。另一方面，要探索表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制方法，加強(qiáng)對(duì)遠(yuǎn)期利率協(xié)議、利率期權(quán)期貨、利率互換等金融衍生產(chǎn)品的研究和運(yùn)用，特別是掌握其中的基本原理和技術(shù)。

（三）規(guī)范信用評(píng)級(jí)，強(qiáng)化信用等級(jí)認(rèn)證

我國(guó)的信用評(píng)級(jí)是采用在確定指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際數(shù)據(jù)，參照標(biāo)準(zhǔn)分進(jìn)行打分，最后形成級(jí)別分的方式來(lái)進(jìn)行，因而存在很大的局限性。第一，指標(biāo)體系不能充分反映變化的實(shí)際情況；第二，參照值的確定很不科學(xué)；第三，過(guò)分的強(qiáng)調(diào)定量評(píng)估，而忽視了定性評(píng)估的重要性。因此規(guī)范信用評(píng)級(jí)，強(qiáng)化信用等級(jí)認(rèn)證勢(shì)在必行。只有建立權(quán)威的信用登記認(rèn)證機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化信用評(píng)估，也才能為國(guó)有商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的化解找到出路。當(dāng)然，要從根本上消除信用風(fēng)

險(xiǎn)，單純的強(qiáng)化信用等級(jí)評(píng)定是不夠的。只有消除信用風(fēng)險(xiǎn)形成的制度性根源，進(jìn)行產(chǎn)權(quán)改革，使國(guó)有商業(yè)銀行成為真正獨(dú)立的法人實(shí)體，建立真正意義上的行長(zhǎng)責(zé)任制，才能從根本上化解信用風(fēng)險(xiǎn)。

（四）開(kāi)展價(jià)值分析，構(gòu)建銀行定價(jià)機(jī)制

隨著利率市場(chǎng)化進(jìn)程的不斷推進(jìn)，商業(yè)銀行自主定價(jià)的范圍還將不斷擴(kuò)大，逐步覆蓋資產(chǎn)、負(fù)債和中間業(yè)務(wù)的各個(gè)項(xiàng)目。因此，建立科學(xué)的金融產(chǎn)品定價(jià)機(jī)制，對(duì)于商業(yè)銀行保持較高的利潤(rùn)回報(bào)，贏得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，具有非常重要的意義。定價(jià)機(jī)制的構(gòu)建包括以下內(nèi)容：一是綜合考慮資金供求、資金成本、目標(biāo)效益、競(jìng)爭(zhēng)策略等因素，確定銀行基準(zhǔn)利率水平，并根據(jù)分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理水平授予其相應(yīng)的價(jià)格浮動(dòng)權(quán)；二是建立完善的產(chǎn)品定價(jià)體系，針對(duì)不同的產(chǎn)品確定其相應(yīng)的定價(jià)目標(biāo)、策略、方法等，并根據(jù)外部市場(chǎng)的變化隨時(shí)進(jìn)行調(diào)整；三是探索建立客戶差異性定價(jià)方法，即根據(jù)客戶給銀行帶來(lái)的綜合收益的不同實(shí)行差別定價(jià)。四是合理確定銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格，在利率杠桿的作用下，影響行內(nèi)資金的流向和流量，最終形成資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)在區(qū)域、產(chǎn)業(yè)、行業(yè)等方面的最佳配置。

（五）加強(qiáng)內(nèi)部管理，化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

長(zhǎng)期以來(lái)，國(guó)有商業(yè)銀行積累了大量的風(fēng)險(xiǎn)。因此，必須將風(fēng)險(xiǎn)管理作為國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的核心。首先，必須強(qiáng)化各級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)；其次，強(qiáng)化內(nèi)部員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，使日常的業(yè)務(wù)操作更多的體現(xiàn)穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)原則，避免不必要的業(yè)務(wù)操作損失；再次，必須認(rèn)真地做好行長(zhǎng)業(yè)績(jī)的評(píng)價(jià)，使評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)一步硬化。當(dāng)然這需要有體制的配合，即行長(zhǎng)應(yīng)該成為真正的銀行家而不是政治家。同時(shí)，所認(rèn)可的指標(biāo)必須符合風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇。比如資產(chǎn)質(zhì)量、減虧、盈利能力、流動(dòng)性、資本充足率等方面來(lái)量化行長(zhǎng)的業(yè)績(jī)，而不是類似于傳統(tǒng)的做法，體現(xiàn)對(duì)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)。

（六）提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強(qiáng)員工管理

人才是企業(yè)的成長(zhǎng)決定性推動(dòng)力，好的企業(yè)必定需要高素質(zhì)的人才，商業(yè)銀行亦是如此。要致力于打造一支精良的工作隊(duì)伍，第一，要加快勞動(dòng)人事制度改革，打破用人終身制，打破員工干部身份和工人身份的界線，打破正式工和臨時(shí)工的界線，完善用人機(jī)制。第二，優(yōu)化用人結(jié)構(gòu)，建立良好的員工激勵(lì)機(jī)制，保證能充分調(diào)動(dòng)全行人員的工作積極性。既要有嚴(yán)密的獎(jiǎng)罰制度，又要注重人性化的管理方式。第三，注重員工的培訓(xùn)制度，保證其業(yè)務(wù)水平不斷提升，能充分勝任現(xiàn)有資源使用要求，并且要注意員工自身素質(zhì)的提高，形成良好的團(tuán)隊(duì)精神。第四，積極引進(jìn)高素質(zhì)人才，帶動(dòng)新業(yè)務(wù)的發(fā)展，激發(fā)新的競(jìng)爭(zhēng)活力，推動(dòng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

第四篇：我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的研究

我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的研究

我國(guó)國(guó)有專業(yè)銀行向國(guó)有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌過(guò)程已經(jīng)完成，經(jīng)營(yíng)行為市場(chǎng)化成分加重，行政化色彩退卻，尤其是在目前全球經(jīng)濟(jì)一體化格局下，國(guó)際金融危機(jī)事件頻頻發(fā)生的現(xiàn)狀和中國(guó)在加入世貿(mào)組織后面臨來(lái)自國(guó)際銀行業(yè)的沖擊，均要求國(guó)有商業(yè)銀行必須正視經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題并且盡快提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制能力。

一、我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行生存和發(fā)展的靈魂

現(xiàn)代商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)。銀行的盈利必須通過(guò)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)才能獲得，存貸利差的獲得必須要承擔(dān)貸款資金收不回和存款資金到期必須支付這樣一種風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)代金融理論認(rèn)為：銀行就是一部“風(fēng)險(xiǎn)機(jī)器”。它承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)，并且還將風(fēng)險(xiǎn)植入金融產(chǎn)品和服務(wù)中再加工風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)是一把“雙刃劍”。它既是銀行獲利的手段，又是蝕利的原因。管理不當(dāng)，風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)侵蝕銀行利潤(rùn)，股東投資就得不到預(yù)期回報(bào)。嚴(yán)重時(shí)風(fēng)險(xiǎn)還會(huì)進(jìn)一步侵蝕銀行的資本，極端情況下，銀行將會(huì)破產(chǎn)倒閉，股東血本無(wú)歸。正是在這個(gè)意義上講，風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行的基本職能，是商業(yè)銀行生存與發(fā)展的靈魂。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)成敗的關(guān)鍵

縱觀國(guó)際銀行業(yè)發(fā)展史，風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)成敗的關(guān)鍵因素。國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行的發(fā)展進(jìn)程中，因風(fēng)險(xiǎn)管理不當(dāng)、資產(chǎn)質(zhì)量低下而導(dǎo)致倒閉、被政府接管的不乏其例。如近年來(lái)，國(guó)外有英國(guó)巴林銀行事件、日本長(zhǎng)期信用銀行破產(chǎn)，國(guó)內(nèi)有海南發(fā)展銀行、廣東國(guó)際信托投資公司被關(guān)閉，以及光大國(guó)際信托投資公司、中國(guó)經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)信托投資公司被撤銷等等。這些反面的案例警示我們，風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行的生命線，是關(guān)乎到商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)成敗的關(guān)鍵因素。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理是金融監(jiān)管的核心

銀行業(yè)屬于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，它的穩(wěn)健發(fā)展不僅要求商業(yè)銀行奉行審慎經(jīng)營(yíng)原則，而且要求金融監(jiān)管當(dāng)局必須將風(fēng)險(xiǎn)管理放在監(jiān)管工作的首位。上個(gè)世紀(jì)90年代以來(lái)，不管是商業(yè)銀行自身，還是監(jiān)管當(dāng)局都把風(fēng)險(xiǎn)管理放到越來(lái)越重要的位置。

1目前，各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局和國(guó)際監(jiān)管組織在風(fēng)險(xiǎn)管理方面已達(dá)成共識(shí)，把風(fēng)險(xiǎn)管理作為金融監(jiān)管的核心。這種強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理的理念在《巴塞爾新資本協(xié)議》中得到了充分體現(xiàn)。

二、我國(guó)商業(yè)銀行存在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

（一）沒(méi)有樹(shù)立正確先進(jìn)的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概念

由于我國(guó)目前缺乏完善的社會(huì)信用體系、商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度不明晰、尚未形成先進(jìn)科學(xué)的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制以及經(jīng)濟(jì)制度轉(zhuǎn)軌的成本轉(zhuǎn)嫁，導(dǎo)致我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平與國(guó)際先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平有較大的差距，在認(rèn)識(shí)上也存在很大偏差。沒(méi)樹(shù)立一個(gè)先進(jìn)的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概念。

（二）我國(guó)商業(yè)銀行存在的信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)商業(yè)銀行所面臨的最大風(fēng)險(xiǎn),著名信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)安博爾其中最主要的信用風(fēng)險(xiǎn)是信貸風(fēng)險(xiǎn)。

信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行所面臨的基本風(fēng)險(xiǎn),也是目前我國(guó)商業(yè)銀行最主要的金融風(fēng)險(xiǎn)。廣義的信用風(fēng)險(xiǎn)是指所有涉及客戶違約引起的風(fēng)險(xiǎn),如資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的借款人不按時(shí)還本付息引起資產(chǎn)質(zhì)量惡化;負(fù)債業(yè)務(wù)中的存款人大量提前取款形成擠兌;表外業(yè)務(wù)中的交易對(duì)手違約引致或有負(fù)債轉(zhuǎn)化為表內(nèi)負(fù)債；等等。狹義上的風(fēng)險(xiǎn)特指信貸風(fēng)險(xiǎn)，指貸款人能否如約償還的不確定性所帶來(lái)的損失。

（三）我國(guó)商業(yè)銀行存在的利率風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

利率風(fēng)險(xiǎn)是國(guó)有商業(yè)銀行未來(lái)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn),由于我國(guó)長(zhǎng)期實(shí)行利率管制,利率風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為一種體制風(fēng)險(xiǎn),隨著利率市場(chǎng)化改革的推進(jìn)、市場(chǎng)定價(jià)領(lǐng)域的拓寬和利率波動(dòng)范圍的擴(kuò)大,必然對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的生存環(huán)境和經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生重大影響。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)始終是我國(guó)商業(yè)銀行面臨的最基本風(fēng)險(xiǎn)。著名信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)安博爾流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是其他風(fēng)險(xiǎn)在商業(yè)銀行整體經(jīng)營(yíng)方面的綜合體現(xiàn)。

（四）我國(guó)商業(yè)銀行存在的操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)商業(yè)銀行目前急需控制的日常風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)在于銀行內(nèi)部控制及公司治理機(jī)制的失效。這種失效狀態(tài)可能因?yàn)槭д`、欺詐,未能及時(shí)做出反應(yīng)而導(dǎo)致銀行財(cái)務(wù)損失,或使銀行的利益在其他方面受到損失。操作風(fēng)險(xiǎn)的其他方面還包括信息技術(shù)系統(tǒng)的重大失效或其他災(zāi)難等事件。

（五）風(fēng)險(xiǎn)管理體系不夠健全

隨著我國(guó)銀行業(yè)的全面對(duì)外開(kāi)放，面對(duì)日益多元與波動(dòng)的金融市場(chǎng)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行把加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理提上了議事日程。眼下從美國(guó)次貸危機(jī)演化而來(lái)的全球金融危機(jī)雖已平息，但卻進(jìn)一步要求銀行加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，通過(guò)更為有效的管理機(jī)制來(lái)應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)。構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提升抗風(fēng)險(xiǎn)能力，是我國(guó)銀行業(yè)改革中一件迫在眉睫的大事。

三、建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范化解和管理機(jī)制

（一）樹(shù)立先進(jìn)的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理觀念

風(fēng)險(xiǎn)管理的任務(wù)就是尋找業(yè)務(wù)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，衡量業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)度，在克服風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)從風(fēng)險(xiǎn)管理中創(chuàng)造收益。由于現(xiàn)今中國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)管理還屬于起步階段應(yīng)多借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家迪歐風(fēng)險(xiǎn)管理的概念里奇·安波斯特里克:風(fēng)險(xiǎn)管理宗旨是對(duì)一個(gè)機(jī)構(gòu)樹(shù)立信心,對(duì)整個(gè)金融體系的穩(wěn)健運(yùn)行樹(shù)立信心。銀行和金融領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)不是一個(gè)公司和個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn),而會(huì)使整個(gè)國(guó)家出現(xiàn)危機(jī)。

（二）對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范

信貸資產(chǎn)在整個(gè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中占比大，隨著利率市場(chǎng)化進(jìn)程的加快，差息可能變小，但仍是收益最高的項(xiàng)目，是銀行資金運(yùn)用的主渠道。防范信用風(fēng)險(xiǎn)要在加強(qiáng)貸前調(diào)查和貸前審查等事前工作的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)作好：

1.利用國(guó)際先進(jìn)技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)盡快建立符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的銀行信用內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)模型 利用定量方法準(zhǔn)確地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定價(jià)，不僅可以提高資產(chǎn)業(yè)務(wù)的工作效率，而且可以根據(jù)資產(chǎn)的不同風(fēng)險(xiǎn)類別制定不同的資產(chǎn)價(jià)格，這樣不僅可以減低信用風(fēng)險(xiǎn)，而且可以提高銀行利潤(rùn)，通過(guò)產(chǎn)品差異化擴(kuò)大市場(chǎng)份額。

2.建立完善的內(nèi)控機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制 嚴(yán)格貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)的流程控制，明確責(zé)任和收益的關(guān)系，如落實(shí)貸后問(wèn)責(zé)制、審貸分離等措施。

3.充分利用科技信息手段 盡快建立并完善信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)信息系統(tǒng)，建立客戶基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)和開(kāi)發(fā)客戶跟蹤系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)化管理。

4.通過(guò)對(duì)資產(chǎn)投資方案的機(jī)會(huì)成本進(jìn)行對(duì)比 選擇適時(shí)退出策略，以實(shí)現(xiàn)最佳的資產(chǎn)配置效果。

5.利用新興工具和技術(shù)來(lái)減少和控制信用風(fēng)險(xiǎn) 建立科學(xué)的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系。主要利用貸款證券化和信用衍生品來(lái)達(dá)到提前收回債券和轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)的目的，同時(shí)建立績(jī)效考核體系，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)組合管理。

（三）利率風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的防范

1.構(gòu)建完善的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制 風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的完善主要是對(duì)資金管理體制進(jìn)行創(chuàng)新，改變長(zhǎng)期以來(lái)國(guó)有商業(yè)銀行一直實(shí)行的“差額”管理方式，對(duì)資金實(shí)行集中統(tǒng)一管理?；鶎有械母黜?xiàng)資金來(lái)源全額上存管理行的資金部門，基層行的各項(xiàng)資金運(yùn)用由管理行進(jìn)行統(tǒng)一配置。通過(guò)資金集中，建立資金統(tǒng)一的管理和操作平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性、利率風(fēng)險(xiǎn)管理與信用風(fēng)險(xiǎn)管理的適度分離，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和水平。資金集中管理后各項(xiàng)資金的配置權(quán)集中到上級(jí)行，上級(jí)行在資金配置過(guò)程中建立起完備的經(jīng)濟(jì)、金融信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警系統(tǒng)，強(qiáng)化對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的量化分析，注意期限結(jié)構(gòu)上的配比，防范利率和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)

實(shí)行謹(jǐn)慎會(huì)計(jì)原則，不斷補(bǔ)充自有資本金，增強(qiáng)抵御流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)的能力。

2.健全獨(dú)立的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系 各商業(yè)銀行內(nèi)部設(shè)立專門的利率風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的控制部門，該部門直接對(duì)銀行董事會(huì)或行長(zhǎng)負(fù)責(zé)，制定明確的利率風(fēng)險(xiǎn)管理及監(jiān)控規(guī)程，劃分利率授權(quán)權(quán)限和責(zé)任。合理確定內(nèi)、外部利率。內(nèi)部利率是指銀行內(nèi)部資金核算使用的利率。通過(guò)確定反映市場(chǎng)變化同時(shí)兼顧各部門利益的內(nèi)部利率，引導(dǎo)資金向高收益、低風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目集中，降低總體風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)全行戰(zhàn)略發(fā)展意圖。與其他部門協(xié)調(diào)合作，建立以安全為前提、以效益為中心的外部利率確定體系。

3.創(chuàng)新商業(yè)銀行駕馭風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品 雖然在產(chǎn)品創(chuàng)新方面目前在制度、監(jiān)管等方面還存在障礙，但是可以采取分步走的戰(zhàn)略。第一，根據(jù)國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)，進(jìn)行衍生產(chǎn)品的基礎(chǔ)準(zhǔn)備。包括收集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、建模和模型驗(yàn)證修訂。根據(jù)對(duì)外幣衍生產(chǎn)品市場(chǎng)的認(rèn)識(shí)，研究遠(yuǎn)期利率合約（FRA）、利率掉期（IRS）、利率期權(quán)（Interest Rate Options）等衍生產(chǎn)品，以及基于這些基本衍生產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品的投資組合，做商業(yè)銀行未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)性工作。第二，開(kāi)發(fā)和運(yùn)用主動(dòng)負(fù)債或提高資產(chǎn)流動(dòng)性的產(chǎn)品，改善資產(chǎn)負(fù)債組合，如發(fā)行次級(jí)債券。嘗試創(chuàng)造連接不同市場(chǎng)的產(chǎn)品，將存款與債券市場(chǎng)、存款與貨幣市場(chǎng)收益掛鉤，如貨幣市場(chǎng)基金、結(jié)構(gòu)性存款等。待政策放松和市場(chǎng)逐步完善后，推出遠(yuǎn)期利率合約、利率掉期、利率期權(quán)、債券指數(shù)期權(quán)等產(chǎn)品。通過(guò)研究利率市場(chǎng)化條件下的資金交易，特別是衍生金融工具的交易，消除全行的風(fēng)險(xiǎn)敞口，防范和化解利率風(fēng)險(xiǎn)。

（四）對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范

2003年2月，巴塞爾委員會(huì)正式對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管從如下四個(gè)方面提出了10項(xiàng)原則，其中包括：營(yíng)造適宜的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境；操作風(fēng)險(xiǎn)管理的識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)視和減輕控制；監(jiān)管者的作用；信息披露的作用。2003年4月，巴塞爾委員會(huì)又在新發(fā)布的資本協(xié)議征求意見(jiàn)稿（CP3）中，將操作風(fēng)險(xiǎn)與信用和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)一起列入第一支柱，使得操作風(fēng)險(xiǎn)成為資本監(jiān)管的正式成員。這意味著，根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的要求，為有效評(píng)估和管理操作風(fēng)險(xiǎn)，銀行需要建立專門的特殊框架和程序來(lái)給商業(yè)銀行提供更多的安全和穩(wěn)健保障。

1.建設(shè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制文化 操作風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行的正常業(yè)務(wù)活動(dòng)中，銀行只有在建立了有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理與穩(wěn)健的營(yíng)運(yùn)控制文化，高級(jí)管理層以高標(biāo)準(zhǔn)的道德操守嚴(yán)格要求各級(jí)管理者時(shí)，操作風(fēng)險(xiǎn)管理才會(huì)最為有效。營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)控制文化是指全體員工在從事業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)遵守統(tǒng)一的行為規(guī)范，所有存在重大操作風(fēng)險(xiǎn)的單位員工都清晰了解本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感程度、承受水平、控制手段有足夠的理解和掌握。

2.加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè) 操作風(fēng)險(xiǎn)的管理在很大程度上依賴于內(nèi)控制度的完善

與否。對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范關(guān)鍵是對(duì)行為人的控制，提高行為人的業(yè)務(wù)素質(zhì)。在進(jìn)一步完善制度的同時(shí)，改變業(yè)務(wù)硬約束、人員軟約束的狀況，實(shí)行三分離制度。

（1）管理與操作的分離，即管理人員、特別是高級(jí)管理人員不能從事具體業(yè)務(wù)的操作，要辦業(yè)務(wù)必須經(jīng)過(guò)必需的業(yè)務(wù)流程；

（2）銀行與客戶分離，銀行為方便客戶，可以在防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下，盡量簡(jiǎn)化手續(xù)，但客戶經(jīng)理不能代客戶辦理業(yè)務(wù)；

（3）程序設(shè)計(jì)與業(yè)務(wù)操作分離。即程序設(shè)計(jì)人員不能從事業(yè)務(wù)操作。業(yè)務(wù)處理電子化大大提高了工作效率和內(nèi)部監(jiān)督的時(shí)效性、全面性。但計(jì)算機(jī)的大范圍應(yīng)用尚在起步階段，熟悉計(jì)算機(jī)的人不熟悉業(yè)務(wù)，熟悉業(yè)務(wù)的人不懂計(jì)算機(jī)，這在客觀上限制了計(jì)算機(jī)犯罪。但隨著員工素質(zhì)的提高，復(fù)合型人才的增多，由此可能引發(fā)的一些行為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)引起高度重視。

（五）健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系 健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系。要從三個(gè)層面進(jìn)行調(diào)整：

第一是要適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，逐步建立董事會(huì)管理下的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。

第二在風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行層面，要改變行政管理模式，逐步實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)管理過(guò)程的扁平化。

第三改變以往商業(yè)銀行內(nèi)部條條框框的管理模式，實(shí)現(xiàn)以業(yè)務(wù)流程為中心的管理體制，并不斷摸索以戰(zhàn)略業(yè)務(wù)體為中心的風(fēng)險(xiǎn)管理體制。要逐步實(shí)現(xiàn)在業(yè)務(wù)部門設(shè)立單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，通過(guò)它在各部門之間傳遞和執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，從業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的源頭就進(jìn)行有效控制。最后，要提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。使用內(nèi)部評(píng)級(jí)法和資產(chǎn)組合管理等先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)度量和管理重要技術(shù)。

四、我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理的前景

我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理是巴塞爾協(xié)議以后，商業(yè)銀行的一個(gè)重要話題，若能夠有效的借鑒國(guó)外先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，將能穩(wěn)定國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，降低商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，逐漸與西方發(fā)達(dá)國(guó)家接軌，逐步緩解加入國(guó)貿(mào)組織對(duì)我國(guó)的沖擊，使我國(guó)商業(yè)銀行更加穩(wěn)定。

第五篇：建筑施工企業(yè)如何加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制

如何加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制

十二五”時(shí)期，是全面建設(shè)小康社會(huì)的關(guān)鍵時(shí)期，是深化改革開(kāi)放、加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的攻堅(jiān)時(shí)期。給我們的發(fā)展提供了更為廣闊的空間。但目前，我國(guó)建筑市場(chǎng)還不規(guī)范，法律制度、企業(yè)內(nèi)部機(jī)制等尚不完善，給企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)了巨大的風(fēng)險(xiǎn)。我們?nèi)绾文茉诟?jìng)爭(zhēng)激烈的社會(huì)中生存，那就要看經(jīng)營(yíng)者和施工項(xiàng)目管理者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)強(qiáng)不強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性認(rèn)識(shí)足不足。因此，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)提高我們抵御經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，促使我們業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中穩(wěn)步、健康發(fā)展具有十分重要的意義。

1、投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)及控制措施。投標(biāo)是我們承攬工程的主要手段，企業(yè)在投標(biāo)過(guò)程中需在價(jià)格、技術(shù)、質(zhì)量和工期方面對(duì)業(yè)主做出承諾，存在不中標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)和中標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。不中標(biāo)，施工單位損失購(gòu)買標(biāo)書(shū)的費(fèi)用，中標(biāo)則要準(zhǔn)備承擔(dān)施工過(guò)程中的一切風(fēng)險(xiǎn)。所以各分公司首先要加強(qiáng)結(jié)經(jīng)營(yíng)班子的建立并建立民主科學(xué)的承接項(xiàng)目的決策機(jī)制。經(jīng)營(yíng)人員必須具有一定的建筑技術(shù)知識(shí)、管理知識(shí)、法律政策知識(shí)、合同知識(shí)，并能夠?qū)Ω黝愶L(fēng)險(xiǎn)有預(yù)見(jiàn)性識(shí)別。主要對(duì)業(yè)主的信譽(yù)、工程的可靠性、施工技術(shù)的復(fù)雜性、資金到位情況等進(jìn)行事前評(píng)估。才能在投標(biāo)前充分考慮項(xiàng)目的可行性、可靠性。以對(duì)資金到位率低、盈利水平低、風(fēng)險(xiǎn)較大的項(xiàng)目堅(jiān)決否決，最大限度地防范承接任務(wù)的決策風(fēng)險(xiǎn)。所以我們要結(jié)合自身的實(shí)際情況選擇性的進(jìn)行投標(biāo)，不能盲目地追求經(jīng)營(yíng)任務(wù)而投標(biāo)。要做到理性分析決策，防范經(jīng)營(yíng)投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)就必須要有一個(gè)精干務(wù)實(shí)的經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)。所以我們的各分公司建立經(jīng)營(yíng)班子是必要的也是最首要的。

其次就是要有嚴(yán)格的投標(biāo)文件制作與檢查程序。投標(biāo)成功的關(guān)鍵不管你標(biāo)前分析得如何的好，最終要看你的標(biāo)書(shū)質(zhì)量來(lái)決定。細(xì)節(jié)決定成敗，其實(shí)投標(biāo)文件的制作就是一個(gè)仔細(xì)的問(wèn)題。每一次投標(biāo)就象一次手術(shù)一樣，要求參加人員必須有高度的責(zé)任心和相當(dāng)?shù)膶I(yè)技術(shù)知識(shí)。如何才能降低風(fēng)險(xiǎn)呢？首先要有投標(biāo)文件編制和檢查的操作手冊(cè)，并且對(duì)每次投標(biāo)的重點(diǎn)、難點(diǎn)等要進(jìn)行“會(huì)診”并制定詳細(xì)的措施。然后專人對(duì)已制作好的投標(biāo)文件嚴(yán)格按檢查手冊(cè)進(jìn)行復(fù)查，做到萬(wàn)無(wú)一失。其次是對(duì)投標(biāo)報(bào)價(jià)合理性進(jìn)行分析。一是政府投資的項(xiàng)目,要對(duì)其控制價(jià)進(jìn)行評(píng)估,不要迷信控制價(jià),必須要自己對(duì)業(yè)主所給的清單自己組價(jià)并與控制價(jià)進(jìn)行比較后再進(jìn)行報(bào)價(jià)。我們公司承建的鄰水黎家大橋、犍為縣的景觀橋就是一個(gè)先例。就是我們對(duì)控制價(jià)過(guò)于迷信和對(duì)橋梁工程的施工經(jīng)驗(yàn)不足而造成重大損失。二是對(duì)開(kāi)發(fā)商的項(xiàng)目，首先要了解開(kāi)發(fā)商的實(shí)力、信譽(yù)和利潤(rùn)空間的大小是最為關(guān)鍵。然后對(duì)施工技術(shù)難度、工程款的支付辦法等進(jìn)行評(píng)估，最后做出科學(xué)的決策。

2、合同風(fēng)險(xiǎn)及控制。我國(guó)建筑市場(chǎng)不規(guī)范和投標(biāo)過(guò)程中各企業(yè)間的激烈競(jìng)爭(zhēng)，使企業(yè)面臨著工程質(zhì)量、工程款拖欠、材料價(jià)格等許多問(wèn)題，而這些問(wèn)題與合同的不規(guī)范簽訂和不正當(dāng)履行有著密切的關(guān)系。在市場(chǎng)上，業(yè)主利用施工企業(yè)急于攬到工程任務(wù)的迫切心理，在簽訂合同時(shí)附加某些不平等條款，如要求施工企業(yè)墊付大量資金，收取工程保證金等。這些不平等條款使企業(yè)在財(cái)務(wù)上面臨巨大的潛在風(fēng)險(xiǎn)，致使施工企業(yè)在承接工程初期就處于非常不利的地位，甚至陷入合同陷阱，直接增大了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。所以要加強(qiáng)對(duì)合同評(píng)審。合同簽訂前，企業(yè)法律顧問(wèn)要介入，對(duì)合同的風(fēng)險(xiǎn)性進(jìn)行評(píng)估，防止合同中不利條款的出現(xiàn)，把合同的隱患消滅在評(píng)審階段。比如南充分公司中標(biāo)一公路項(xiàng)目，沒(méi)有做好標(biāo)前分析，從總價(jià)看似合理，我們?cè)趯?duì)其合同評(píng)審的過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)其中影響整個(gè)工程的主要工程量的單價(jià)過(guò)低、對(duì)工程量變化大的量報(bào)價(jià)過(guò)高，經(jīng)過(guò)我們對(duì)現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際考察后，綜合評(píng)估，本項(xiàng)目會(huì)嚴(yán)重虧損。但最后由于業(yè)主的原因，我們主動(dòng)放棄中標(biāo)，才避免了重大損失。所以我們要加強(qiáng)對(duì)合同的評(píng)審，他可以有效防止由于報(bào)價(jià)過(guò)低、不平等條款等對(duì)我們引起的風(fēng)險(xiǎn)。給損失降低到最小化。完善企業(yè)合同管理建立合同評(píng)審制度。實(shí)行合同的集中審查、審批和管理，規(guī)范并形成精細(xì)、嚴(yán)密、標(biāo)準(zhǔn)的合同文本，減少并逐漸杜絕在合同內(nèi)容上出現(xiàn)大的漏洞。從合同的訂立上防止經(jīng)濟(jì)糾紛的產(chǎn)生，降低合同風(fēng)險(xiǎn)。

綜上所述：經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)策和思考營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是必要的，我們?nèi)绾斡行б?guī)避風(fēng)險(xiǎn)，合理減少風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的各種損失，是確保生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)健康安全發(fā)展的重要保證。在競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的今天，經(jīng)營(yíng)是一項(xiàng)具有很大不確定性和充滿風(fēng)險(xiǎn)的事業(yè)。我們只有增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，完善風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，才能保證在競(jìng)爭(zhēng)白熱化的風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)中，實(shí)現(xiàn)安全、健康和穩(wěn)步的發(fā)展。