第一篇：對商業(yè)銀行國際化經(jīng)營風(fēng)險特殊性的研究

對商業(yè)銀行國際化經(jīng)營風(fēng)險特殊性的研究

摘 要：伴隨著經(jīng)濟(jì)金融全球化，我國商業(yè)銀行跨國經(jīng)營面臨著全球金融監(jiān)管逐漸寬松，金融產(chǎn)品不斷創(chuàng)新，兼并重組形勢蔓延和技術(shù)進(jìn)步的新形勢，在獲得新的經(jīng)營手段和更大發(fā)展空間的同時，也迎來了日益加大的經(jīng)營風(fēng)險。如何有效防范風(fēng)險，保持穩(wěn)健經(jīng)營已成為目前銀行國際化經(jīng)營管理的重要課題。本文通過對商業(yè)銀行國際化經(jīng)營風(fēng)險及其管理特殊性的分析，提出了商業(yè)銀行國際化經(jīng)營風(fēng)險特殊性管理的幾點建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行，國際化經(jīng)營，風(fēng)險特殊性

經(jīng)濟(jì)學(xué)中關(guān)于風(fēng)險管理的概念，指經(jīng)濟(jì)主體對于未來的經(jīng)濟(jì)狀況的分布范圍和狀態(tài)不能確知。我們知道任何風(fēng)險都存在不確定性，但是在商業(yè)銀行國際化經(jīng)營中，由于風(fēng)險影響因素的突發(fā)性特征以及風(fēng)險傳染性特征，使得風(fēng)險的不確定性加強(qiáng)。

一、商業(yè)銀行國際化經(jīng)營風(fēng)險特殊性表現(xiàn)

（一）風(fēng)險特殊性的表現(xiàn)

1、風(fēng)險影響因素具有突發(fā)性特征

風(fēng)險的突發(fā)性在商業(yè)銀行經(jīng)營中是不可避免的，相較于國內(nèi)經(jīng)營而言，商業(yè)銀行國際化經(jīng)營過程中所遇到的風(fēng)險具有很強(qiáng)的突發(fā)性特征。原因主要有以下幾點：一是風(fēng)險影響因素增多。商業(yè)銀行國際化經(jīng)營，所遭遇的風(fēng)險比國內(nèi)經(jīng)營的風(fēng)險要多，如國家風(fēng)險。同時風(fēng)險影響因素也增多，如東道國的政治、選舉、國家違約等。風(fēng)險影響因素增多，風(fēng)險突發(fā)性自然加大。二是熟悉度。商業(yè)銀行在國內(nèi)經(jīng)營時，對本國的經(jīng)營環(huán)境、政策更熟悉，對風(fēng)險的感知更敏銳。而在國外經(jīng)營，面對陌生的經(jīng)營環(huán)境，很多風(fēng)險是無法憑經(jīng)驗事先感知的。三是未知風(fēng)險。在國外經(jīng)營，有很多狀況是在國內(nèi)從未遇到過的，不知道什么會有風(fēng)險。

2、風(fēng)險具有傳染性特征

全球金融市場的深度關(guān)聯(lián)性使商業(yè)銀行在國際化經(jīng)營中的風(fēng)險具有更大的傳染性。1997-1998年的亞洲危機(jī)，充分體現(xiàn)了風(fēng)險的傳染效應(yīng)，這次危機(jī)范圍迅速擴(kuò)大，呈現(xiàn)出多種不利的因素，而這些因素又組合在一起加速了危機(jī)的蔓延。具體來說有兩方面的原因。一方面由于金融體系內(nèi)的不同金融機(jī)構(gòu)之間依靠信用鏈相互連接，如果其中的一家跨國銀行發(fā)生金融危機(jī)，就會影響到它對存款人完成商業(yè)義務(wù)的能力，同時影響到與危機(jī)銀行有業(yè)務(wù)關(guān)系的其他機(jī)構(gòu)以及它的借款人，這樣就會像滾雪球那樣使危機(jī)的影響越來越大。另一方面，銀行同業(yè)支付系統(tǒng)也把所有銀行聯(lián)系在一起，使得實行跨國經(jīng)營的商業(yè)銀行之間構(gòu)成了相互交織的債權(quán)債務(wù)網(wǎng)絡(luò)，其基于營業(yè)日結(jié)束時的多邊差額支付系統(tǒng)，使任何一家跨國經(jīng)營的商業(yè)銀行即使產(chǎn)生細(xì)微的支付困難都有可能釀成全局的流動性風(fēng)險。同時由于信息不對稱的存在，一家跨國銀行的危機(jī)有可能被投資者視作類似機(jī)構(gòu)發(fā)生困難的信號，從而導(dǎo)致全面的恐慌。因此，金融業(yè)的全球化以及通過業(yè)務(wù)、信用和清算系統(tǒng)所構(gòu)成的跨國銀行網(wǎng)絡(luò)，大大增加了跨國經(jīng)營之間風(fēng)險的傳染性。

3、金融體系脆弱性特征

金融體系脆弱性是金融業(yè)的本性，是由金融業(yè)高負(fù)債經(jīng)營的行業(yè)特點決定的。而在商業(yè)銀行國際化經(jīng)營中，由于以下幾個原因，加劇了金融體系的脆弱性。一是金融全球化的過度發(fā)展。使融資領(lǐng)域中的信貸融資和金融市場融資風(fēng)險積聚，讓國際金融體系變得更加脆弱。二是金融創(chuàng)新使金融體系變得更加脆弱。三是國際金融市場劇烈的競爭。國際金融市場劇烈的競爭鼓勵了商業(yè)銀行國際化經(jīng)營中的創(chuàng)新熱情，而金融創(chuàng)新使各類金融衍生工具大量涌現(xiàn)。金融衍生工具產(chǎn)生量過多甚至泛濫，大大降低了它們與實物經(jīng)濟(jì)的聯(lián)系程度，從而也加大了整個金融體系的脆弱性。

（二）風(fēng)險損失影響擴(kuò)大

1、傳染性導(dǎo)致?lián)p失擴(kuò)大

商業(yè)銀行在國際化經(jīng)營中具有很強(qiáng)的傳染性，往往會產(chǎn)生連鎖反應(yīng)，一旦出現(xiàn)問題損失非常巨大。以國家風(fēng)險為例，1982-1999年發(fā)展中國家的外債總額從8310億美元劇增到20000億美元左右，這些債務(wù)中相當(dāng)大比例的債權(quán)人是跨國經(jīng)營的商業(yè)銀行，一旦這些國家無法償還債務(wù)，跨國銀行就會遭受巨大損失。所以應(yīng)密切關(guān)注國際經(jīng)濟(jì)金融形勢變化，防范國際金融市場動蕩引發(fā)的傳染性風(fēng)險。

2、金融衍生產(chǎn)品具有損失擴(kuò)大效應(yīng)

金融衍生工具也是一把“雙刃劍”，金融衍生產(chǎn)品交易不當(dāng)將導(dǎo)致巨大的風(fēng)險。損失的巨大化使得商業(yè)銀行在其跨國經(jīng)營中，對風(fēng)險的管理更要完善和嚴(yán)守相關(guān)的管理程序，使得風(fēng)險的管理形成一個更為完善的體系，避免小漏洞帶來大災(zāi)難。在國際化經(jīng)營中，商業(yè)銀行的破產(chǎn)受影響的不僅僅是銀行本身，可能會對整個世界的金融體系都會產(chǎn)生影響，造成全球金融危機(jī)，甚至使國家破產(chǎn)。

（三）風(fēng)險管理難度加大

1、新風(fēng)險的出現(xiàn)使傳統(tǒng)風(fēng)險管理思維受限

商業(yè)銀行國際化經(jīng)營中會遇到很多新風(fēng)險，如匯率風(fēng)險，國家風(fēng)險等，有時相同的風(fēng)險也會呈現(xiàn)出不同的表現(xiàn)形式。這些風(fēng)險用傳統(tǒng)的風(fēng)險管理手段并不奏效。

2、管理文化的差異

各國的管理文化都是有差異的，有的國家的管理文化甚至?xí)a(chǎn)生沖突。而銀行的管理文化，又往往會密切影響到商業(yè)銀行的日常經(jīng)營和服務(wù)活動，影響到銀行各團(tuán)隊的協(xié)作合作能力和凝聚力，從而大大地影響到其市場生存能力和競爭力。商業(yè)銀行在國際化經(jīng)營過程中會遭遇不同的管理文化，加大了管理難度。

3、國內(nèi)外管理機(jī)制不協(xié)調(diào)

商業(yè)銀行在國內(nèi)的管理機(jī)制可能適合國內(nèi)經(jīng)營，但是在國際化經(jīng)營過程中可能并不適應(yīng)，有時候還會和本國的管理產(chǎn)生沖突。有時候境外機(jī)構(gòu)設(shè)立在市場經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)或較為發(fā)達(dá)的國家和地區(qū)，而總部確是在市場經(jīng)濟(jì)尚在培育發(fā)展期的國家，國內(nèi)銀行管理體制與海外分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理擴(kuò)張之間就會很不協(xié)調(diào)，主要體現(xiàn)在境外機(jī)構(gòu)現(xiàn)行市場經(jīng)濟(jì)的客觀要求與國內(nèi)管理體制尚無法接受和滿足這種要求之間的矛盾，有時這種矛盾會體現(xiàn)在對某一具體問題迥然不同的看法與沖突上。

二、商業(yè)銀行國際化經(jīng)營風(fēng)險特殊性管理

（一）前瞻性管理

風(fēng)險管理是商業(yè)銀行經(jīng)營必不可少的部分，特別是在國際化經(jīng)營過程中，對風(fēng)險的管理至關(guān)重要，是國際化經(jīng)營業(yè)務(wù)提升的前提和保證。盡管目前對風(fēng)險管理的研究進(jìn)展很快，但仍有很多問題有待解決，關(guān)鍵是風(fēng)險管理人員有無研究意識，是不是善于思考。由于商業(yè)銀行國際化經(jīng)營風(fēng)險的特殊性，不同于國內(nèi)風(fēng)險的管理，所以不能僅限于對現(xiàn)有管理方法的研究。應(yīng)該在國際化大背景的環(huán)境下研究商業(yè)銀行的風(fēng)險，在風(fēng)險管理上要具有前瞻性。第一：分析國際市場，未雨綢繆。即要了解國際大背景，也要認(rèn)真分析東道國的宏觀環(huán)境。做到有備無患，知己知彼，百戰(zhàn)百勝。第二，在其他商業(yè)銀行的失敗中學(xué)經(jīng)驗。要有主動性，多研究國際化經(jīng)營失敗的銀行，積累經(jīng)營。第三，要把握機(jī)會，銀行業(yè)是一個風(fēng)險與收益并存的行業(yè)，有機(jī)會就要抓住，不能等待，不能有風(fēng)險就回避。

（二）系統(tǒng)性管理

金融業(yè)在全球經(jīng)濟(jì)一體化的過程中獲得了前所未有的發(fā)展，不斷倉晰出新的金融工具。面對國際金融業(yè)的激烈競爭，商業(yè)銀行要想提升自己的競爭力，與國際化接軌，銀行風(fēng)險控制正逐步上升為經(jīng)營管理的一個重要組成部分。而商業(yè)銀行風(fēng)險的復(fù)雜性要求必須建立和完善商業(yè)銀行風(fēng)險控制系統(tǒng)，對商業(yè)銀行風(fēng)險進(jìn)行系統(tǒng)的管理，建立符合金融市場業(yè)務(wù)特征的授權(quán)、授信管理體系，并由獨立的風(fēng)險監(jiān)控隊伍進(jìn)行實時的風(fēng)險監(jiān)控。系統(tǒng)運(yùn)行的初期目標(biāo)應(yīng)能從授權(quán)和授信管理內(nèi)容全面覆蓋金融市場活動，明確對資金及資本市場交易的總量、比例、交易權(quán)限等風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)；完善的公司治理結(jié)構(gòu)、健全的內(nèi)部控制體系和先進(jìn)的信息系統(tǒng)是商業(yè)銀行控制風(fēng)險的核心內(nèi)容。

（三）國際協(xié)作性管理

商業(yè)銀行國際化經(jīng)營風(fēng)險影響因素的突發(fā)性特征和風(fēng)險的傳染性特征結(jié)合在一起，再加上金融體系的脆弱性，使得商業(yè)銀行國際化經(jīng)營中的風(fēng)險更加不確定。這就要求風(fēng)險的管理不僅要注重微觀上的管理技術(shù)完善，還要綜合考慮更多的宏觀層面的管理戰(zhàn)略、管理實施的監(jiān)管環(huán)境，更要注重與東道國監(jiān)管機(jī)構(gòu)和國際金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合作與協(xié)調(diào)，盡量掌握更多的信息，使風(fēng)險的不確定性所帶來的損失最小化。

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作者簡介：姜濤，學(xué)校：安徽大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院，出生年月：1989年8月，籍貫：安徽省廬江縣。

第二篇：我國商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的研究

我國商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的研究

我國國有專業(yè)銀行向國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌過程已經(jīng)完成，經(jīng)營行為市場化成分加重，行政化色彩退卻，尤其是在目前全球經(jīng)濟(jì)一體化格局下，國際金融危機(jī)事件頻頻發(fā)生的現(xiàn)狀和中國在加入世貿(mào)組織后面臨來自國際銀行業(yè)的沖擊，均要求國有商業(yè)銀行必須正視經(jīng)營風(fēng)險問題并且盡快提高風(fēng)險識別和控制能力。

一、我國商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險管理的意義

（一）風(fēng)險管理是商業(yè)銀行生存和發(fā)展的靈魂

現(xiàn)代商業(yè)銀行是經(jīng)營風(fēng)險的特殊企業(yè)。銀行的盈利必須通過承擔(dān)風(fēng)險才能獲得，存貸利差的獲得必須要承擔(dān)貸款資金收不回和存款資金到期必須支付這樣一種風(fēng)險?，F(xiàn)代金融理論認(rèn)為：銀行就是一部“風(fēng)險機(jī)器”。它承擔(dān)風(fēng)險，轉(zhuǎn)化風(fēng)險，并且還將風(fēng)險植入金融產(chǎn)品和服務(wù)中再加工風(fēng)險。風(fēng)險對于銀行來說是一把“雙刃劍”。它既是銀行獲利的手段，又是蝕利的原因。管理不當(dāng)，風(fēng)險就會侵蝕銀行利潤，股東投資就得不到預(yù)期回報。嚴(yán)重時風(fēng)險還會進(jìn)一步侵蝕銀行的資本，極端情況下，銀行將會破產(chǎn)倒閉，股東血本無歸。正是在這個意義上講，風(fēng)險管理是商業(yè)銀行的基本職能，是商業(yè)銀行生存與發(fā)展的靈魂。

（二）風(fēng)險管理是商業(yè)銀行經(jīng)營成敗的關(guān)鍵

縱觀國際銀行業(yè)發(fā)展史，風(fēng)險管理是商業(yè)銀行經(jīng)營成敗的關(guān)鍵因素。國內(nèi)外商業(yè)銀行的發(fā)展進(jìn)程中，因風(fēng)險管理不當(dāng)、資產(chǎn)質(zhì)量低下而導(dǎo)致倒閉、被政府接管的不乏其例。如近年來，國外有英國巴林銀行事件、日本長期信用銀行破產(chǎn)，國內(nèi)有海南發(fā)展銀行、廣東國際信托投資公司被關(guān)閉，以及光大國際信托投資公司、中國經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)信托投資公司被撤銷等等。這些反面的案例警示我們，風(fēng)險管理是商業(yè)銀行的生命線，是關(guān)乎到商業(yè)銀行經(jīng)營成敗的關(guān)鍵因素。

（三）風(fēng)險管理是金融監(jiān)管的核心

銀行業(yè)屬于高風(fēng)險行業(yè)，它的穩(wěn)健發(fā)展不僅要求商業(yè)銀行奉行審慎經(jīng)營原則，而且要求金融監(jiān)管當(dāng)局必須將風(fēng)險管理放在監(jiān)管工作的首位。上個世紀(jì)90年代以來，不管是商業(yè)銀行自身，還是監(jiān)管當(dāng)局都把風(fēng)險管理放到越來越重要的位置。

1目前，各國金融監(jiān)管當(dāng)局和國際監(jiān)管組織在風(fēng)險管理方面已達(dá)成共識，把風(fēng)險管理作為金融監(jiān)管的核心。這種強(qiáng)調(diào)風(fēng)險管理的理念在《巴塞爾新資本協(xié)議》中得到了充分體現(xiàn)。

二、我國商業(yè)銀行存在的經(jīng)營風(fēng)險

（一）沒有樹立正確先進(jìn)的銀行風(fēng)險管理概念

由于我國目前缺乏完善的社會信用體系、商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度不明晰、尚未形成先進(jìn)科學(xué)的經(jīng)營管理機(jī)制以及經(jīng)濟(jì)制度轉(zhuǎn)軌的成本轉(zhuǎn)嫁，導(dǎo)致我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平與國際先進(jìn)的風(fēng)險管理水平有較大的差距，在認(rèn)識上也存在很大偏差。沒樹立一個先進(jìn)的銀行風(fēng)險管理概念。

（二）我國商業(yè)銀行存在的信用風(fēng)險

信用風(fēng)險是我國商業(yè)銀行所面臨的最大風(fēng)險,著名信用評級機(jī)構(gòu)安博爾其中最主要的信用風(fēng)險是信貸風(fēng)險。

信用風(fēng)險是商業(yè)銀行所面臨的基本風(fēng)險,也是目前我國商業(yè)銀行最主要的金融風(fēng)險。廣義的信用風(fēng)險是指所有涉及客戶違約引起的風(fēng)險,如資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的借款人不按時還本付息引起資產(chǎn)質(zhì)量惡化;負(fù)債業(yè)務(wù)中的存款人大量提前取款形成擠兌;表外業(yè)務(wù)中的交易對手違約引致或有負(fù)債轉(zhuǎn)化為表內(nèi)負(fù)債；等等。狹義上的風(fēng)險特指信貸風(fēng)險，指貸款人能否如約償還的不確定性所帶來的損失。

（三）我國商業(yè)銀行存在的利率風(fēng)險和流動性風(fēng)險

利率風(fēng)險是國有商業(yè)銀行未來面臨的主要風(fēng)險,由于我國長期實行利率管制,利率風(fēng)險主要表現(xiàn)為一種體制風(fēng)險,隨著利率市場化改革的推進(jìn)、市場定價領(lǐng)域的拓寬和利率波動范圍的擴(kuò)大,必然對我國商業(yè)銀行的生存環(huán)境和經(jīng)營管理產(chǎn)生重大影響。流動性風(fēng)險始終是我國商業(yè)銀行面臨的最基本風(fēng)險。著名信用評級機(jī)構(gòu)安博爾流動性風(fēng)險是其他風(fēng)險在商業(yè)銀行整體經(jīng)營方面的綜合體現(xiàn)。

（四）我國商業(yè)銀行存在的操作風(fēng)險

操作風(fēng)險是我國商業(yè)銀行目前急需控制的日常風(fēng)險。操作風(fēng)險在于銀行內(nèi)部控制及公司治理機(jī)制的失效。這種失效狀態(tài)可能因為失誤、欺詐,未能及時做出反應(yīng)而導(dǎo)致銀行財務(wù)損失,或使銀行的利益在其他方面受到損失。操作風(fēng)險的其他方面還包括信息技術(shù)系統(tǒng)的重大失效或其他災(zāi)難等事件。

（五）風(fēng)險管理體系不夠健全

隨著我國銀行業(yè)的全面對外開放，面對日益多元與波動的金融市場，國內(nèi)商業(yè)銀行把加強(qiáng)風(fēng)險管理提上了議事日程。眼下從美國次貸危機(jī)演化而來的全球金融危機(jī)雖已平息，但卻進(jìn)一步要求銀行加強(qiáng)全面風(fēng)險管理，通過更為有效的管理機(jī)制來應(yīng)對挑戰(zhàn)。構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系，提升抗風(fēng)險能力，是我國銀行業(yè)改革中一件迫在眉睫的大事。

三、建立有效的風(fēng)險防范化解和管理機(jī)制

（一）樹立先進(jìn)的銀行風(fēng)險管理觀念

風(fēng)險管理的任務(wù)就是尋找業(yè)務(wù)過程的風(fēng)險點，衡量業(yè)務(wù)的風(fēng)險度，在克服風(fēng)險的同時從風(fēng)險管理中創(chuàng)造收益。由于現(xiàn)今中國的風(fēng)險管理還屬于起步階段應(yīng)多借鑒發(fā)達(dá)國家迪歐風(fēng)險管理的概念里奇·安波斯特里克:風(fēng)險管理宗旨是對一個機(jī)構(gòu)樹立信心,對整個金融體系的穩(wěn)健運(yùn)行樹立信心。銀行和金融領(lǐng)域的風(fēng)險不是一個公司和個人的風(fēng)險,而會使整個國家出現(xiàn)危機(jī)。

（二）對信用風(fēng)險的防范

信貸資產(chǎn)在整個資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中占比大，隨著利率市場化進(jìn)程的加快，差息可能變小，但仍是收益最高的項目，是銀行資金運(yùn)用的主渠道。防范信用風(fēng)險要在加強(qiáng)貸前調(diào)查和貸前審查等事前工作的基礎(chǔ)上，重點作好：

1.利用國際先進(jìn)技術(shù)和經(jīng)驗盡快建立符合國際標(biāo)準(zhǔn)的銀行信用內(nèi)部評級體系和風(fēng)險模型 利用定量方法準(zhǔn)確地對風(fēng)險進(jìn)行定價，不僅可以提高資產(chǎn)業(yè)務(wù)的工作效率，而且可以根據(jù)資產(chǎn)的不同風(fēng)險類別制定不同的資產(chǎn)價格，這樣不僅可以減低信用風(fēng)險，而且可以提高銀行利潤，通過產(chǎn)品差異化擴(kuò)大市場份額。

2.建立完善的內(nèi)控機(jī)制和激勵機(jī)制 嚴(yán)格貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)的流程控制，明確責(zé)任和收益的關(guān)系，如落實貸后問責(zé)制、審貸分離等措施。

3.充分利用科技信息手段 盡快建立并完善信用風(fēng)險監(jiān)測信息系統(tǒng)，建立客戶基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫和開發(fā)客戶跟蹤系統(tǒng)，實現(xiàn)信用風(fēng)險的動態(tài)化管理。

4.通過對資產(chǎn)投資方案的機(jī)會成本進(jìn)行對比 選擇適時退出策略，以實現(xiàn)最佳的資產(chǎn)配置效果。

5.利用新興工具和技術(shù)來減少和控制信用風(fēng)險 建立科學(xué)的業(yè)績評價體系。主要利用貸款證券化和信用衍生品來達(dá)到提前收回債券和轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險的目的，同時建立績效考核體系，實現(xiàn)風(fēng)險組合管理。

（三）利率風(fēng)險和流動性風(fēng)險的防范

1.構(gòu)建完善的內(nèi)部風(fēng)險管理機(jī)制 風(fēng)險管理機(jī)制的完善主要是對資金管理體制進(jìn)行創(chuàng)新，改變長期以來國有商業(yè)銀行一直實行的“差額”管理方式，對資金實行集中統(tǒng)一管理?；鶎有械母黜椯Y金來源全額上存管理行的資金部門，基層行的各項資金運(yùn)用由管理行進(jìn)行統(tǒng)一配置。通過資金集中，建立資金統(tǒng)一的管理和操作平臺，實現(xiàn)流動性、利率風(fēng)險管理與信用風(fēng)險管理的適度分離，提高風(fēng)險管理的效率和水平。資金集中管理后各項資金的配置權(quán)集中到上級行，上級行在資金配置過程中建立起完備的經(jīng)濟(jì)、金融信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和風(fēng)險監(jiān)控預(yù)警系統(tǒng)，強(qiáng)化對各種風(fēng)險的量化分析，注意期限結(jié)構(gòu)上的配比，防范利率和流動性風(fēng)險，同時

實行謹(jǐn)慎會計原則，不斷補(bǔ)充自有資本金，增強(qiáng)抵御流動性風(fēng)險和利率風(fēng)險的能力。

2.健全獨立的內(nèi)部風(fēng)險管理體系 各商業(yè)銀行內(nèi)部設(shè)立專門的利率風(fēng)險監(jiān)管的控制部門，該部門直接對銀行董事會或行長負(fù)責(zé)，制定明確的利率風(fēng)險管理及監(jiān)控規(guī)程，劃分利率授權(quán)權(quán)限和責(zé)任。合理確定內(nèi)、外部利率。內(nèi)部利率是指銀行內(nèi)部資金核算使用的利率。通過確定反映市場變化同時兼顧各部門利益的內(nèi)部利率，引導(dǎo)資金向高收益、低風(fēng)險的項目集中，降低總體風(fēng)險，實現(xiàn)全行戰(zhàn)略發(fā)展意圖。與其他部門協(xié)調(diào)合作，建立以安全為前提、以效益為中心的外部利率確定體系。

3.創(chuàng)新商業(yè)銀行駕馭風(fēng)險的產(chǎn)品 雖然在產(chǎn)品創(chuàng)新方面目前在制度、監(jiān)管等方面還存在障礙，但是可以采取分步走的戰(zhàn)略。第一，根據(jù)國內(nèi)金融市場發(fā)展趨勢，進(jìn)行衍生產(chǎn)品的基礎(chǔ)準(zhǔn)備。包括收集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、建模和模型驗證修訂。根據(jù)對外幣衍生產(chǎn)品市場的認(rèn)識，研究遠(yuǎn)期利率合約（FRA）、利率掉期（IRS）、利率期權(quán)（Interest Rate Options）等衍生產(chǎn)品，以及基于這些基本衍生產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品的投資組合，做商業(yè)銀行未來風(fēng)險管理的基礎(chǔ)性工作。第二，開發(fā)和運(yùn)用主動負(fù)債或提高資產(chǎn)流動性的產(chǎn)品，改善資產(chǎn)負(fù)債組合，如發(fā)行次級債券。嘗試創(chuàng)造連接不同市場的產(chǎn)品，將存款與債券市場、存款與貨幣市場收益掛鉤，如貨幣市場基金、結(jié)構(gòu)性存款等。待政策放松和市場逐步完善后，推出遠(yuǎn)期利率合約、利率掉期、利率期權(quán)、債券指數(shù)期權(quán)等產(chǎn)品。通過研究利率市場化條件下的資金交易，特別是衍生金融工具的交易，消除全行的風(fēng)險敞口，防范和化解利率風(fēng)險。

（四）對操作風(fēng)險的防范

2003年2月，巴塞爾委員會正式對操作風(fēng)險監(jiān)管從如下四個方面提出了10項原則，其中包括：營造適宜的風(fēng)險管理環(huán)境；操作風(fēng)險管理的識別、評估、監(jiān)視和減輕控制；監(jiān)管者的作用；信息披露的作用。2003年4月，巴塞爾委員會又在新發(fā)布的資本協(xié)議征求意見稿（CP3）中，將操作風(fēng)險與信用和市場風(fēng)險一起列入第一支柱，使得操作風(fēng)險成為資本監(jiān)管的正式成員。這意味著，根據(jù)巴塞爾委員會的要求，為有效評估和管理操作風(fēng)險，銀行需要建立專門的特殊框架和程序來給商業(yè)銀行提供更多的安全和穩(wěn)健保障。

1.建設(shè)內(nèi)部風(fēng)險控制文化 操作風(fēng)險存在于銀行的正常業(yè)務(wù)活動中，銀行只有在建立了有效的操作風(fēng)險管理與穩(wěn)健的營運(yùn)控制文化，高級管理層以高標(biāo)準(zhǔn)的道德操守嚴(yán)格要求各級管理者時，操作風(fēng)險管理才會最為有效。營造風(fēng)險控制文化是指全體員工在從事業(yè)務(wù)活動時遵守統(tǒng)一的行為規(guī)范，所有存在重大操作風(fēng)險的單位員工都清晰了解本行的操作風(fēng)險管理政策，對風(fēng)險的敏感程度、承受水平、控制手段有足夠的理解和掌握。

2.加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè) 操作風(fēng)險的管理在很大程度上依賴于內(nèi)控制度的完善

與否。對操作風(fēng)險的防范關(guān)鍵是對行為人的控制，提高行為人的業(yè)務(wù)素質(zhì)。在進(jìn)一步完善制度的同時，改變業(yè)務(wù)硬約束、人員軟約束的狀況，實行三分離制度。

（1）管理與操作的分離，即管理人員、特別是高級管理人員不能從事具體業(yè)務(wù)的操作，要辦業(yè)務(wù)必須經(jīng)過必需的業(yè)務(wù)流程；

（2）銀行與客戶分離，銀行為方便客戶，可以在防范風(fēng)險的前提下，盡量簡化手續(xù)，但客戶經(jīng)理不能代客戶辦理業(yè)務(wù)；

（3）程序設(shè)計與業(yè)務(wù)操作分離。即程序設(shè)計人員不能從事業(yè)務(wù)操作。業(yè)務(wù)處理電子化大大提高了工作效率和內(nèi)部監(jiān)督的時效性、全面性。但計算機(jī)的大范圍應(yīng)用尚在起步階段，熟悉計算機(jī)的人不熟悉業(yè)務(wù)，熟悉業(yè)務(wù)的人不懂計算機(jī)，這在客觀上限制了計算機(jī)犯罪。但隨著員工素質(zhì)的提高，復(fù)合型人才的增多，由此可能引發(fā)的一些行為風(fēng)險應(yīng)引起高度重視。

（五）健全風(fēng)險管理體系 健全風(fēng)險管理體系。要從三個層面進(jìn)行調(diào)整：

第一是要適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，逐步建立董事會管理下的風(fēng)險管理組織架構(gòu)。

第二在風(fēng)險管理的執(zhí)行層面，要改變行政管理模式，逐步實現(xiàn)風(fēng)險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實現(xiàn)管理過程的扁平化。

第三改變以往商業(yè)銀行內(nèi)部條條框框的管理模式，實現(xiàn)以業(yè)務(wù)流程為中心的管理體制，并不斷摸索以戰(zhàn)略業(yè)務(wù)體為中心的風(fēng)險管理體制。要逐步實現(xiàn)在業(yè)務(wù)部門設(shè)立單獨的風(fēng)險管理部門，通過它在各部門之間傳遞和執(zhí)行風(fēng)險管理政策，從業(yè)務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的源頭就進(jìn)行有效控制。最后，要提高風(fēng)險管理技術(shù)。使用內(nèi)部評級法和資產(chǎn)組合管理等先進(jìn)的風(fēng)險度量和管理重要技術(shù)。

四、我國商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險管理的前景

我國商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險管理是巴塞爾協(xié)議以后，商業(yè)銀行的一個重要話題，若能夠有效的借鑒國外先進(jìn)風(fēng)險管理技術(shù)，將能穩(wěn)定國內(nèi)市場，降低商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險，逐漸與西方發(fā)達(dá)國家接軌，逐步緩解加入國貿(mào)組織對我國的沖擊，使我國商業(yè)銀行更加穩(wěn)定。

第三篇：我國商業(yè)銀行國際化問題研究（范文）

金

融 姓名：劉少宇班級：5 學(xué)

論

文

學(xué)號：

1201010504

摘要：商業(yè)銀行國際化是世界經(jīng)濟(jì)一體化和全球化的重要組成部分，也是當(dāng)今全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大趨勢。特別是近幾十年來，這種趨勢更加明顯，越來越多的銀行加入國際化的行列，其國際業(yè)務(wù)的比重也逐年上升。商業(yè)銀行國際化不僅可以降低系統(tǒng)性風(fēng)險，而且可從其經(jīng)濟(jì)的高增長中獲得豐厚回報，擴(kuò)大國際業(yè)務(wù)收入在銀行總收入中所占比重，提升銀行收入的多樣化和穩(wěn)定性。因此商業(yè)銀行國際化具有非常的現(xiàn)實意義和深遠(yuǎn)的戰(zhàn)略意義。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行，國際化發(fā)展

一、我國商業(yè)銀行國際化發(fā)展的新趨勢

我國工、中、建、交等大型商業(yè)銀行通過股份制改革、境內(nèi)外公開上市，完成了從國有獨資銀行向股份制商業(yè)銀行，進(jìn)而向上市銀行的轉(zhuǎn)變。通過近年來的加速發(fā)展和股改上市，這幾家行資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營效益、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、管理效率和治理水平都有了明顯的改善和提高，這為商業(yè)銀行國際化發(fā)展奠定了堅實的基礎(chǔ)，也呈現(xiàn)出一些新的特點，商業(yè)銀行國際化已成為銀行業(yè)發(fā)展的一個亮點。1.組織機(jī)構(gòu)集團(tuán)化。

年代初,特別是近幾年來,不僅中小銀行紛紛合并結(jié)盟組成緊密型銀行集團(tuán)與大銀行競爭抗衡,大銀行也主動合并構(gòu)成超級大行稱雄國內(nèi)國際金融市場,以取得經(jīng)營中的主動權(quán),增強(qiáng)抗風(fēng)險能力。2.分支網(wǎng)絡(luò)全球化。

第二次世界大戰(zhàn)后,商業(yè)銀行向海外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)興于60 年代,70～80 年代在和南亞國家發(fā)展很快。我國改革之初和東歐蘇聯(lián)變革之前,西方國家商業(yè)銀行互設(shè)網(wǎng)點基本形成格局。3.業(yè)務(wù)經(jīng)營綜合化。

年代以前,各國對商業(yè)銀行管制較嚴(yán)格,在業(yè)務(wù)范圍上有明確的限制,大多采用“分業(yè)式”管理。從70 年代始,在金融法規(guī)比較健全和商業(yè)銀行經(jīng)營較為規(guī)范的前提下,各國相繼放寬了商業(yè)銀行經(jīng)營范圍,不僅允許經(jīng)營債券和有條件地參與股票業(yè)務(wù),而且還開辦了信托、保險、租賃、保管、代理、外匯、咨詢等多種新業(yè)務(wù)?？梢哉f,凡是與貨幣信用有關(guān)的業(yè)務(wù),銀行都開始辦理。4.收益渠道多元化。商業(yè)銀行傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)是存貸款,從存貸利差中獲取利潤是銀行主要收入來源。但90 年代以來,銀行利差在激烈的競爭中進(jìn)一步縮小,以便吸引存貸客戶。為了保持穩(wěn)定的收入,銀行把注意力轉(zhuǎn)向中間業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)。在金融創(chuàng)新中出現(xiàn)的大量新型交易工具,已成為投資獲利的重要來源。據(jù)統(tǒng)計,現(xiàn)有金融衍生工具已多達(dá)上千種,經(jīng)營有方的銀行從中獲利甚豐,所以,銀行在保持表內(nèi)業(yè)務(wù)穩(wěn)定收入的同時,十分重視表外業(yè)務(wù)的開拓。5.同業(yè)競爭激烈化。

當(dāng)今的銀行業(yè)競爭已不受國界的限制,世界貿(mào)易組織成員國必須相互金融市場,不得設(shè)置障礙,銀行將面對來自國內(nèi)和國外的競爭。6.對外服務(wù)周到化。

信譽(yù)是銀行生存的基礎(chǔ),信譽(yù)主要來自服 務(wù),服務(wù)質(zhì)量關(guān)鍵取決于效率。雖然微笑服務(wù)和規(guī)范用語必不可少,但現(xiàn)代化的業(yè)務(wù)處理設(shè)備、及時準(zhǔn)確的信息更受客戶歡迎。（1）

二、我國商業(yè)銀行國際化發(fā)展面臨的挑戰(zhàn)

在國際金融市場進(jìn)一步發(fā)展、經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程加快以及我國銀行業(yè)改革迅速推進(jìn)的大背景下，我國大型商業(yè)銀行國際化進(jìn)程不斷加速，引起了國際社會的關(guān)注，在國際市場上成為不可忽視的新生力量。在快速發(fā)展的同時，我們也應(yīng)該清楚的看到，還有一系列的考驗都在等待著剛剛走向國際舞臺的我國商業(yè)銀行。我們要正視國際金融環(huán)境帶來的挑戰(zhàn)，清醒的認(rèn)真在國際化過程中存在的不足并加以改進(jìn)，才能不斷推進(jìn)我國商業(yè)銀行國際化的健康發(fā)展。

（一）國際金融環(huán)境復(fù)雜多變使我國商業(yè)銀行國際化道路并不平坦

20世紀(jì)90年代以來，國際金融局勢復(fù)雜多變，1994年爆發(fā)俄羅斯金融危機(jī)、墨西哥金融危機(jī)，1997年東南亞金融危機(jī)，2007年美國次貸危機(jī)席卷全球。特別是去年次貸危機(jī)爆發(fā)使我們更加清楚的認(rèn)識到金融風(fēng)險的復(fù)雜性、突變性、傳播性。目前，次貸危機(jī)從信貸市場蔓延到貨幣市場和股票市場，對全球銀行業(yè)的發(fā)展帶來巨大的負(fù)面影響，給全球金融市場帶來不小的打擊。同時我們也應(yīng)該清醒的看到，雖然亞洲、中東和南非等地金融業(yè)務(wù)表現(xiàn)出良好的成長性，但是增長的勢頭并不穩(wěn)固，經(jīng)濟(jì)金融形勢受到地區(qū)局勢等各方面因素影響較為明顯，部分地區(qū)的市場經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行并不規(guī)范。這些都增加了我國商業(yè)銀行國際化進(jìn)程的難度。

（二）我國商業(yè)銀行國際化程度偏低，海外機(jī)構(gòu)經(jīng)營層次有待提升

截至2007年12月31日，中國銀行的海外資產(chǎn)占全行總資產(chǎn)的22.58％，除港澳之外的其他境外地區(qū)資產(chǎn)占全行總資產(chǎn)的3.83%，工商銀行海外資產(chǎn)占全行總資產(chǎn)不足3%，與花旗、匯豐、德意志銀行50％左右的占比水平相差甚遠(yuǎn)，反映出我國商業(yè)銀行國際化程度不高，國際化進(jìn)程尚處在起步階段（2）。我國商業(yè)銀行部分海外分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營模式較為落后，規(guī)模有限，資產(chǎn)較少，人員不足，制約了經(jīng)營層次的提升，無法在與當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行競爭中占有主動?？蛻舯就粱M(jìn)展也比較緩慢，多數(shù)境外機(jī)構(gòu)核心客戶基礎(chǔ)薄弱，沒有充分融入當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)，成為當(dāng)?shù)刂髁縻y行；也沒能好中資企業(yè)和華人華僑等客戶資源，制約了零售業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)的發(fā)展；海外機(jī)構(gòu)的分散化導(dǎo)致業(yè)務(wù)發(fā)展呈現(xiàn)孤島效應(yīng)，內(nèi)外聯(lián)動層次較低，全球化經(jīng)營潛力未能充分發(fā)揮。

（三）銀行之間競爭過于激烈

競爭過激影響了整個銀行體系的有序發(fā)展由于我國經(jīng)濟(jì)長期依賴于貿(mào)易的發(fā)展,尤其是進(jìn)出口國際貿(mào)易,銀行的國際業(yè)務(wù)早已成為一個有力的利潤增長點。隨著全國貿(mào)易總額的急速增加,各大商業(yè)銀行紛紛擴(kuò)大開展國際業(yè)務(wù)的經(jīng)營,這也因此打破了中國銀行曾經(jīng)壟斷經(jīng)營的局面。雖然,從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度分析,競爭有利于整體服務(wù)質(zhì)量的提高,以及國際業(yè)務(wù)的創(chuàng)新,有利于達(dá)到社會總體效用的最大化。然而,隨著競爭的不斷擴(kuò)大,利潤空間被急速壓縮,各大銀行甚至采用了不正當(dāng)?shù)氖侄螌崿F(xiàn)業(yè)務(wù)方面的增長,而忽略了業(yè)務(wù)質(zhì)量的提高。如:某些銀行降低信用證的開征條件,或者接受信用擔(dān)保開征等等。這些行為一方面增加了業(yè)務(wù)的風(fēng)險,另一方面助長了市場的投機(jī)行為,不利于市場的穩(wěn)定發(fā)展。（3）

三、我國商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略

（一）認(rèn)清當(dāng)前形勢,樹立發(fā)展理念，當(dāng)前商業(yè)銀行雖然意識到國際業(yè)務(wù)的重要地位,但很少意識到這類業(yè)務(wù)也需要結(jié)合營銷策略,這就需要銀行不僅要分析客觀經(jīng)濟(jì)形勢,也許加強(qiáng)研究客戶需求,堅持以客戶為核心的方針,樹立良好的品牌形象,從而通過有效競爭,以增加銀行業(yè)務(wù)的競爭力。

（二）加大人才培養(yǎng)力度，為我國商業(yè)銀行國際化提供智力保障 優(yōu)秀的國際化人才隊伍是商業(yè)銀行國際化發(fā)展的一個關(guān)鍵因素。當(dāng)今世界成功開展跨國 經(jīng)營的銀行，無不擁有一大批穩(wěn)定的復(fù)合型、專家型金融人才。為滿足我國商業(yè)銀行國際化要求，我們需要一支既通曉國際規(guī)則與慣例、又熟悉本地經(jīng)濟(jì)與文化的國際化人才隊伍。對于優(yōu)秀人才隊伍建設(shè)，可以從以下幾個方面入手，第一，選拔人才要放眼全球，在全球范圍選拔具備國際化經(jīng)營視野、熟悉銀行經(jīng)營管理的中高級人才。第二，從國內(nèi)商業(yè)銀行員工中，通過選拔考試，有計劃地增加境內(nèi)中高級管理人員的境外培訓(xùn)，開闊國際視野，增強(qiáng)國際化經(jīng)營的管理能力。第三，要繼續(xù)推進(jìn)境外經(jīng)營機(jī)構(gòu)薪酬制度的改革，完善各種保障措施，吸引、留住、用好國際化人才。（4）

（三）加快金融產(chǎn)品創(chuàng)新，提供金融服務(wù)的綜合競爭力近兩年來，我國商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新的速度和數(shù)量朝著有力于提升我國銀行競爭力的方向發(fā)展，但與國外先進(jìn)銀行還有明顯的差距。我國商業(yè)銀行海外機(jī)構(gòu)在繼續(xù)推廣現(xiàn)有的銀團(tuán)貸款、國際結(jié)算與貿(mào)易融資、存匯業(yè)務(wù)的同時，結(jié)合當(dāng)?shù)貞T例，豐富現(xiàn)有業(yè)務(wù)產(chǎn)品種類。在此基礎(chǔ)上，緊跟國際上商業(yè)銀行業(yè)務(wù)由批發(fā)業(yè)務(wù)向零售業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的大趨勢（5），注重擴(kuò)大零售客戶數(shù)量，提高個人中高端客戶比重。海外機(jī)構(gòu)應(yīng)充分利用信息技術(shù)來提升競爭優(yōu)勢，通過發(fā)展ATM、銀行卡、網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機(jī)銀行等業(yè)務(wù)，拓寬低成本服務(wù)渠道，實現(xiàn)物理網(wǎng)點和虛擬服務(wù)渠道并舉，形成相互補(bǔ)充、共同發(fā)展的多元化服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，實現(xiàn)對客戶“任何時間、任何地點、任何方式”的無邊界全程服務(wù)。通過對客戶提供全方位的金融產(chǎn)品服務(wù)，提升我國商業(yè)銀行在海外知名度。參考文獻(xiàn)：

（1）《中國城市金融》

（2）工商銀行、中國銀行2007年年報

（2）《我國商業(yè)銀行國際化發(fā)展的現(xiàn)實與挑戰(zhàn)》 葛兆強(qiáng)（3）《銀行業(yè)國際化“漸入佳境”》 姜建清（5）《中國銀行業(yè)海外發(fā)展戰(zhàn)略的思考》 吳念魯

第四篇：商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險及控制

商業(yè)銀行結(jié)課論文

商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險及控制

摘要：我國國有專業(yè)銀行向國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌過程已經(jīng)完成, 經(jīng)營行為市場化成分加重, 行政化色彩退卻, 尤其是在目前全球經(jīng)濟(jì)一體化格局下, 國際金融危機(jī)事件頻頻發(fā)生的現(xiàn)狀和中國在加入WTO后, 面臨來自國際銀行業(yè)的沖擊,為此如何在提高經(jīng)濟(jì)效益的同時有效地防范和化解風(fēng)險，已經(jīng)成為不容忽視的重要問題。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；經(jīng)營風(fēng)險；控制管理

一、國有商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險

導(dǎo)致國有商業(yè)銀行風(fēng)險的原因是多方面的，其中主要是經(jīng)營管理與決策風(fēng)險、政策及法律風(fēng)險、社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境欠佳以及銀行經(jīng)營管理人員道德、借款人經(jīng)營管理能力等諸多個方面，商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險有多種形式?，F(xiàn)階段商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的主要形式表現(xiàn)在以下幾個方面。

(一)信用風(fēng)險

對商業(yè)銀行而言，信用風(fēng)險依然是我國商業(yè)銀行所面臨的最大風(fēng)險。信用風(fēng)險即銀行的客戶未能按提前簽訂的條件履行義務(wù)的可能性。由于銀行是以信用為基礎(chǔ)、以經(jīng)營貨幣借貸為主的企業(yè)，自商業(yè)銀行產(chǎn)生以來，信用風(fēng)險就是最為關(guān)注的風(fēng)險。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行需要管理的風(fēng)險也逐步增多。

(二)不良貸款率和存貸比率

不良貸款是由逾期、呆滯、呆賬貸款三部分組成的。近年來國有商業(yè)銀行的不良貸款率雖然有所下降，但仍然占全部貸款的很大一部份比率。主要原因是商業(yè)銀行由于政策性任務(wù)而肩負(fù)的沉重包袱，國有企業(yè)的虧損通過信貸關(guān)系轉(zhuǎn)嫁給國有商業(yè)銀行，資金難以合理流動與優(yōu)化配置，加大了信貸資產(chǎn)的風(fēng)險和損失。銀行貸款對存款的比例即存貸比率，該比例越大，風(fēng)險越大，銀行經(jīng)營的安全程度也就越低。貸款越多，產(chǎn)生信用風(fēng)險的幾率也就越大。由于缺乏有效的風(fēng)險約束和激勵機(jī)制，我國銀行經(jīng)營理念發(fā)生扭曲，不惜犧牲信貸資金的安全、流動和效益為代價，片面追求貸款規(guī)模，普遍存在著“超貸”的現(xiàn)象。

(三)支付結(jié)算中的風(fēng)險

金融機(jī)構(gòu)的工作人員，在金融業(yè)日趨激烈競爭的形勢下，為了抓客戶、穩(wěn)存款，無視現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，為客戶提取大額現(xiàn)金大開方便之門，形成了現(xiàn)金支付結(jié)算的高風(fēng)險。存款是貸款的基礎(chǔ)，而貸款又是現(xiàn)今我國銀行利潤的主要來源，存款上不去，貸款就沒有了根本的保障。銀行為了擴(kuò)大規(guī)模，就采取了虛增存款的方法，最后導(dǎo)致真實的存款沒有增加，存貸比率失調(diào)，虛假存款引起真實貸款倒逼銀行，造成銀行風(fēng)險不斷累積。我國商業(yè)銀行已進(jìn)入到一個“微利時代”。更為嚴(yán)重的是，由于我國企業(yè)欠息的情況比較普遍，應(yīng)收未收利息金額相當(dāng)大，國有商業(yè)銀行有盈利，但實際上是虛盈實虧。

二、防范和化解風(fēng)險的對策

(一)正確認(rèn)識風(fēng)險是防范和化解風(fēng)險的關(guān)鍵

風(fēng)險首先是一種機(jī)遇。銀行面對的風(fēng)險多種多樣，概括起來包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險（利率風(fēng)險）、營業(yè)風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險（政策性風(fēng)險）和行為風(fēng)險等。

對銀行來說，風(fēng)險不僅僅是損失，銀行如能事先降低并且合理規(guī)避風(fēng)險，就能利用風(fēng)險這一機(jī)遇，保全自身的資本，甚至賺取豐厚的回報。所以風(fēng)險對銀行是災(zāi)難還是機(jī)會不在于風(fēng)險本身，而在于自身對未來變化的了解和掌控能力。對國內(nèi)銀行來說在過去的經(jīng)營中，有太多因風(fēng)險而遭受損失的例子。風(fēng)險往往變?yōu)閾p失的主要原因，銀行缺乏全面正確的風(fēng)險管理觀念和企業(yè)風(fēng)險文化，表現(xiàn)在計劃體制下的完全漠視到強(qiáng)化風(fēng)險管理和責(zé)任下的對風(fēng)險采取過度規(guī)避。

(二)確立正確的經(jīng)營思想和風(fēng)險管理意識

商業(yè)銀行更應(yīng)該清楚地認(rèn)識到在風(fēng)險背后是利潤的來源，清晰地分析風(fēng)險就是明確地了解利潤產(chǎn)生的本質(zhì)。銀行不要將風(fēng)險看作阻礙銀行發(fā)展的絆腳石，而是將風(fēng)險經(jīng)營、管理的思想貫穿到銀行本身的每一個環(huán)節(jié)，不是一味地去堵截風(fēng)險，而是將風(fēng)險進(jìn)行合理的引導(dǎo)、合理的運(yùn)作，使其在現(xiàn)實中得到可控，并帶來相應(yīng)利潤。在現(xiàn)今商業(yè)銀行中，風(fēng)險的管理、控制，以及經(jīng)營方向等是由銀行的管理層和風(fēng)險控制系統(tǒng)的工作人員來具體執(zhí)行和操作，但對于風(fēng)險決不應(yīng)限于這兩方面的人員，任何崗位的銀行員工都要有風(fēng)險防范的意識。牢固樹立風(fēng)險管理意識，真正將風(fēng)險管理作為管理工作中的核心內(nèi)容。這就要求銀行要培育自身的風(fēng)險文化，確立正確的經(jīng)營思想和風(fēng)險管理意識。

(三)健全、完善內(nèi)部風(fēng)險管理體系, 防范利率風(fēng)險和流動性風(fēng)險

1.構(gòu)建完善的內(nèi)部風(fēng)險管理機(jī)制。風(fēng)險管理機(jī)制的完善主要是對資金管理體制進(jìn)行創(chuàng)新, 改變長期以來國有商業(yè)銀行一直實行的“差額”管理方式, 對資金實行集中統(tǒng)一管理?；鶎有械母黜椯Y金運(yùn)用由管理行進(jìn)行統(tǒng)一配置。通過資金集中, 建立資金統(tǒng)一的管理和操作平臺,實現(xiàn)流動性、利率風(fēng)險管理與信用風(fēng)險管理的適度分離, 提高風(fēng)險管理的效率和水平。資金集中管理后各項資金的配置權(quán)集中到上級行, 上級行在資金配置過程中建立起完備的經(jīng)濟(jì)、金融信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和風(fēng)險監(jiān)控預(yù)警系統(tǒng), 強(qiáng)化對各種風(fēng)險的量化分析, 注意期限結(jié)構(gòu)上的配比,防范利率和流動性風(fēng)險, 同時實行謹(jǐn)慎會計原則, 不斷補(bǔ)充自有資本金, 增強(qiáng)抵御流動性風(fēng)險和利率風(fēng)險的能力。

2.健全獨立的內(nèi)部風(fēng)險管理體系。各商業(yè)銀行內(nèi)部設(shè)立專門的利率風(fēng)險監(jiān)管的控制部門, 該部門直接對銀行董事會或行長負(fù)責(zé), 制定明確的利率風(fēng)險管理及監(jiān)控規(guī)程, 劃分利率授權(quán)權(quán)限和責(zé)任。合理利用內(nèi)外部利率, 引導(dǎo)資金向高收益、低風(fēng)險的項目集中, 建立以安全為前提、效益為中心的內(nèi)外部利率體系。

（四）創(chuàng)新中間業(yè)務(wù)降低經(jīng)營風(fēng)險

商業(yè)銀行要在金融產(chǎn)品設(shè)計中加大風(fēng)險中介的因素，讓商業(yè)銀行金融產(chǎn)品有一個相對的競爭優(yōu)勢。及時地推出特別是面向公司客戶的避險金融產(chǎn)品，規(guī)避匯率風(fēng)險和資金價格風(fēng)險。要創(chuàng)新商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)，大力開辦各種委托代理和中間服務(wù)業(yè)務(wù)，提高資產(chǎn)負(fù)債的總體流動性水平。我國居民的富裕金融資產(chǎn)會越來越多，其合理、有效投資并優(yōu)化組合投資的委托需求和咨詢需求會增強(qiáng)，應(yīng)及時向這類客戶提供用于規(guī)避風(fēng)險的代理理財服務(wù)、咨詢服務(wù)、與證券公司和保險公司聯(lián)手開發(fā)投資組合產(chǎn)品，從而有效地降低經(jīng)營風(fēng)險。

結(jié)束語：商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的化解，是一項系統(tǒng)復(fù)雜的工程，存在著

方方面面的原因。只有改革國有銀行的產(chǎn)權(quán)制度，才能從根本上化解體制風(fēng)險，相應(yīng)的其他各種配套的風(fēng)險防范措施才能奏效。當(dāng)然，要徹底地化解我國商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險，還必須有其他的配套工作的配合，才是最終化解商業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的根本。

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第五篇：我國商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險及防范

我國商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險及防范

2006年我國將全面放開金融市場，外資銀行的國民待遇逐步實現(xiàn)，同年《巴塞爾新資本協(xié)議》也將在世界范圍內(nèi)全面實施，同時隨著世界金融自由化與一體化程度的加深，商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境必將日趨復(fù)雜，競爭日趨激烈，風(fēng)險變量的不確定性日益增強(qiáng)，如何控制風(fēng)險，在競爭中不斷繁榮發(fā)展，提升整體實力，已成為各家商業(yè)銀行關(guān)注的首要問題。

一、當(dāng)前我國商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的特點

當(dāng)前我國商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險具有以下三個主要特點：

1.風(fēng)險的集中性。在我國，企業(yè)的直接融資渠道一直不很通暢，企業(yè)融資渠道狹窄，融資方式單一，仍以間接融資為主，使金融風(fēng)險主要集中在銀行。由于目前銀行以國有制為主，所以銀行風(fēng)險及損失最終主要由國家承擔(dān)。歷史上每一次較大規(guī)模核銷呆賬貸款就是有力的證明。

2.風(fēng)險的隱蔽性。我國商業(yè)銀行破產(chǎn)、兼并機(jī)制還沒有建立起來，雖然在《中華人民共和國商業(yè)銀行法》中已有明確規(guī)定，但在實際操作中卻很困難。各種金融風(fēng)險仍以隱蔽的形式潛藏著。特別是具有龐大體系的四大國有獨資商業(yè)銀行，其基層行處的經(jīng)營不善并不會危及其生存，各種風(fēng)險和損失都向上級行轉(zhuǎn)嫁，最后都集中到了總行，再推給國家財政。

3.風(fēng)險的社會性。我國在近幾年的新舊體制轉(zhuǎn)換過程中，人們的金融意識有了明顯提高，但金融風(fēng)險意識同西方發(fā)達(dá)國家相比還比較淡漠。絕大多數(shù)的商業(yè)銀行經(jīng)營管理者的經(jīng)營風(fēng)險認(rèn)識還亟待提高。一旦商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險暴露，特別是支付能力出現(xiàn)問題時，肯定會引起群眾不滿，從而影響社會安定。

二、我國商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的表現(xiàn)形式

從近年來已暴露出來的商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險隱患來看，有以下幾種表現(xiàn)形式：

1.信用風(fēng)險。信用風(fēng)險又稱違約風(fēng)險，是指由于債務(wù)人違約而導(dǎo)致貸款或證券等銀行持有的資產(chǎn)不能如期收回本息而造成損失的可能性。多年來，由于歷史原因，我國商業(yè)銀行(尤其是國有商業(yè)銀行)信貸資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)下降，成為當(dāng)前突出的金融風(fēng)險。據(jù)2003年6月保守統(tǒng)計，全國不良貸款率平均高達(dá)22%，而東北地區(qū)高達(dá)30%，一些中等城市的不良貸款率更高。信貸資產(chǎn)質(zhì)量不斷下降的另一表現(xiàn)是，商業(yè)銀行應(yīng)收未收利息大量增加，目前累計高達(dá)數(shù)千億元。

2.流動性風(fēng)險，它是指銀行不能到期支付債務(wù)或滿足臨時性提現(xiàn)要求而使銀行蒙受信譽(yù)損失或經(jīng)濟(jì)損失甚至被擠兌倒閉的可能性。目前，國有商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險雖未顯現(xiàn)，但潛在的支付困難因素日益增多，近幾年來，人民幣存款居高不下，2003年末人民幣存款余額為20.8萬億元，是未來商業(yè)銀行保持流動性的一個巨大威脅。

3.利率和匯率風(fēng)險。利率風(fēng)險是指由于市場利率水平變化而給商業(yè)銀行帶來損失的可能性。銀行因存貸款利率變動帶來的減少利潤風(fēng)險是經(jīng)常存在的，尤其是在利率市場化的條件下。匯率風(fēng)險是指由于外匯價格變動給商業(yè)銀行帶來損失的可能性。國際金融市場匯率變動頻繁，特別是日元、馬克與美元匯率近年波動劇烈，直接影響外匯資產(chǎn)及負(fù)債的市場價值，使擁有大量外匯資產(chǎn)和經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行面臨高匯率風(fēng)險。

4.資本風(fēng)險。資本風(fēng)險是指商業(yè)銀行資本充足率不足，無法發(fā)揮最終清償能力職能的可能性。主要表現(xiàn)在目前國有商業(yè)銀行資本金嚴(yán)重不足。據(jù)2003年中國人民銀行統(tǒng)計，國有商業(yè)銀行的資本充足率達(dá)不到5.01%，距《巴塞爾協(xié)議》要求的8%還有一大段距離，這也是我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的重點和難點問題。

市場風(fēng)險。市場風(fēng)險是指由于證券市場不規(guī)范和金融市場秩序混亂引發(fā)種種損失的可能性。一些企業(yè)和機(jī)構(gòu)存在撈一把的僥幸心理，將大量銀行信貸資金投入股市，加大股市泡沫成分，危及銀行信貸資金安全，使企業(yè)貸款清償風(fēng)險加大。

6.犯罪風(fēng)險。犯罪風(fēng)險是指商業(yè)銀行內(nèi)部或外部人員通過不法手段牟取暴利而給商業(yè)銀行帶來損失的可能性。商業(yè)銀行是巨額貨幣資金的集散地，容易滋生經(jīng)濟(jì)犯罪，也是搶劫、詐騙等犯罪活動的重要目標(biāo)。尤其在現(xiàn)代，有的犯罪分子利用高科技手段以假亂真，使銀行防不勝防。犯罪活動一旦發(fā)生，就會給商業(yè)銀行帶來巨額的財產(chǎn)損失和名譽(yù)損失。

三、我國商業(yè)銀行防范經(jīng)營風(fēng)險的對策

1.加強(qiáng)制度建設(shè)，提高風(fēng)險管理效率。目前，國內(nèi)銀行風(fēng)險管理的一大劣勢是管理成本過高且效果不明顯，除信息科技支持手段落后等原因外，主要還是風(fēng)險管理制度建設(shè)落后所致。因此，必須加強(qiáng)制度建設(shè)，構(gòu)建一個全方位、全過程的高效、規(guī)范的風(fēng)險管理體系。一般來說，風(fēng)險管理體系應(yīng)該包括風(fēng)險管理組織體系、政策體系、決策體系、評價體系等內(nèi)容。銀行風(fēng)險管理的組織體系應(yīng)該適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，逐步建立董事會管理下以風(fēng)險管理委員會(或風(fēng)險與內(nèi)控委員會)為核心的風(fēng)險管理組織體系。風(fēng)險管理政策體系是一個完整的有機(jī)整體，應(yīng)該涵蓋所有的業(yè)務(wù)和領(lǐng)域，同時，又要針對不同業(yè)務(wù)和地區(qū)的特點在風(fēng)險管理方面區(qū)別對待。風(fēng)險管理政策制度主要通過科學(xué)的風(fēng)險管理決策體系來體現(xiàn)。風(fēng)險管理決策體系的核心是堅持公正和透明原則。風(fēng)險管理政策制度要適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和變化的需要，就必須建立風(fēng)險管理的評價體系，從事后對風(fēng)險管理體系的有效性和科學(xué)性進(jìn)行檢查和回顧。只有建立起這樣一套高效、規(guī)范的風(fēng)險管理體系，才能有效地提高我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平。

2.進(jìn)行技術(shù)手段創(chuàng)新，提高風(fēng)險管理技術(shù)。各種風(fēng)險管理技術(shù)和工具為風(fēng)險管理提供了技術(shù)支持。目前國內(nèi)銀行業(yè)對風(fēng)險管理技術(shù)的認(rèn)識和應(yīng)用尚處于起步階段，縮小這種管理技術(shù)上的較大差距是今后一個時期我們要突出解決的重點問題。風(fēng)險管理技術(shù)的基礎(chǔ)是建立先進(jìn)的信息收集和處理系統(tǒng)，通過收集大量和連續(xù)的客戶信息和市場信息，對客戶的風(fēng)險和市場的風(fēng)險進(jìn)行識別和預(yù)警，合理確定風(fēng)險防范的措施。在風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，研究、開發(fā)易于量化、操作性強(qiáng)的風(fēng)險控制與管理方法。因此，沒有先進(jìn)有效的信息支持手段，就不可能有先進(jìn)有效的風(fēng)險管理方法，建立高效、完善的信息管理系統(tǒng)已是目前各家商業(yè)銀行的當(dāng)務(wù)之急。

3.強(qiáng)化外部監(jiān)管，防范和控制商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議(草案)》中將監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管和市場約束列為新協(xié)議框架下三大支柱中的兩大支柱，我國監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)以此為契機(jī)，根據(jù)新協(xié)議對監(jiān)管當(dāng)局四項監(jiān)管原則的具體要求，提高監(jiān)管層次，規(guī)范監(jiān)管行為，加強(qiáng)對商業(yè)銀行風(fēng)險管理過程及方法的監(jiān)督、檢查和引導(dǎo)，促進(jìn)商業(yè)銀行自發(fā)加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險管理制度建設(shè)。與此同時，要完善信息披露制度，發(fā)揮市場約束對商業(yè)銀行風(fēng)險防范的作用，準(zhǔn)確、健全的信息披露可以降低國際金融市場的籌資成本，提高銀行經(jīng)營管理水平。為使市場約束機(jī)制充分發(fā)揮作用，應(yīng)建立統(tǒng)一科學(xué)完善的會計制度，保證信息披露的質(zhì)量；明確設(shè)定銀行信息披露的基本規(guī)則，滿足所有市場參與者的需要；并且還要建立適當(dāng)?shù)募顧C(jī)制，充分調(diào)動市場參與者的監(jiān)管的積極性。

4.建立完善的銀行內(nèi)部風(fēng)險評估體系。最低資本要求為《巴塞爾新資本協(xié)議(草案)》三大支柱中的第一位支柱，圍繞這一核心，新協(xié)議提出了采用內(nèi)部評級法來確定資本充足率。由于內(nèi)部評級法賦予了銀行更大的自由度，能夠激勵銀行自發(fā)地提高風(fēng)險管理水平，所以我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)積極采用內(nèi)部評級法。但是，目前我國商業(yè)銀行內(nèi)部評估體系無論在評級方法、評級結(jié)果的驗證，還是在評級工作的組織等方面都與國際性銀行有相當(dāng)差距，如果要采用內(nèi)部評級法，將有大量的基礎(chǔ)工作及配套的管理制度需要建立。因此，我國商業(yè)銀行目前應(yīng)盡快著手進(jìn)行下列幾點工作：(1)盡快統(tǒng)一和完善內(nèi)部評級系統(tǒng)，為實施《內(nèi)部評級法》建立基礎(chǔ)；(2)對相應(yīng)內(nèi)部評級的貸款進(jìn)行違約率統(tǒng)計計算，同時建立相應(yīng)的數(shù)據(jù)庫，保證數(shù)據(jù)的完整性和科學(xué)性，以便接受監(jiān)管當(dāng)局的檢查；(3)在適當(dāng)?shù)臈l件下，對協(xié)議中的部分要求進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整并統(tǒng)一向監(jiān)管當(dāng)局反應(yīng)；(4)完善現(xiàn)有的客戶評級和貸款五級分類體系，按照國際慣例建立起符合自己客戶特征和業(yè)務(wù)特點的內(nèi)部評估體系，從而更加精確地計提呆賬準(zhǔn)備金和配置經(jīng)濟(jì)資本，更加合理地保證資本充足率。