第一篇：房地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)部人員配備及職責(zé)分工方案

房地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)部人員配備及職責(zé)分工方案

一、財(cái)務(wù)部職能概述

財(cái)務(wù)部是在集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心垂直領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)室直接領(lǐng)導(dǎo)下的公司經(jīng)濟(jì)活動的管理機(jī)構(gòu)，是公司經(jīng)營活動過程中各種經(jīng)濟(jì)行為集中反映和集中表現(xiàn)的管理部門。

財(cái)務(wù)活動的核心是資金的運(yùn)動，表現(xiàn)為資金的籌集和運(yùn)用。財(cái)務(wù)部門通過會計(jì)核算，對公司經(jīng)營過程中的財(cái)務(wù)進(jìn)行預(yù)測、組織、協(xié)調(diào)、分析和控制；對項(xiàng)目的經(jīng)營運(yùn)作情況進(jìn)行有效的監(jiān)控，及時控制偏差、控制成本、考核業(yè)績、明確責(zé)任；參與企業(yè)經(jīng)營管理，對經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)議把關(guān)，提高企業(yè)的管理水平和經(jīng)濟(jì)效益。

二、新項(xiàng)目人員需求

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人1名，主管會計(jì)1名，成本、預(yù)算會計(jì)1名，資金、稅務(wù)會計(jì)1名，出納1名。（另銷售收款崗位可歸至營銷部。）

三、職責(zé)說明

1、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

（1）直接對集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心及公司總經(jīng)室負(fù)責(zé)，認(rèn)真執(zhí)行公司總經(jīng)室的工作指示。

（2）全面負(fù)責(zé)公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)管理、成本管理、預(yù)算管理、納稅籌劃、資金管理、會計(jì)核算及會計(jì)監(jiān)督等方面的工作，參與公司重要經(jīng)濟(jì)問題的分析和研究。

（3）遵循國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、方針和制度，結(jié)合公司的特點(diǎn)，制訂和設(shè)立一整套有效的會計(jì)核算制度，組織、領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部其他人員開展具體工作。

（4）遵循國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、方針和制度，結(jié)合公司的特點(diǎn)，參與制訂有效的內(nèi)控制度，明確公司各部門崗位職責(zé)，明確相關(guān)流程審批權(quán)限，并嚴(yán)格執(zhí)行。

（5）準(zhǔn)確分析和衡量企業(yè)資金狀況和償債能力，掌握企業(yè)資金結(jié)構(gòu)變化趨勢，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營需要編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃、擬定資金籌措和使用方案，有效地使用資金。

（6）進(jìn)行成本費(fèi)用的預(yù)測、核算、控制、分析和考核。透過會計(jì)反映，對項(xiàng)目情況進(jìn)行監(jiān)督，督促公司有關(guān)部門降低成本，節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。

（7）參與公司商品價格、銷售方針、工資獎金等方案的制定，參與重大經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)議的研究、審查工作。

（8）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)部門的設(shè)置和會計(jì)人員的配備方案，組織會計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核，負(fù)責(zé)對公司財(cái)務(wù)人員的任用、晉升、調(diào)動、獎懲及部門的業(yè)務(wù)考核和審批工作。

（9）維持與銀行、稅務(wù)等機(jī)構(gòu)的良好關(guān)系，并保持經(jīng)常性的溝通。（10）協(xié)調(diào)各職能部門與財(cái)務(wù)部門的工作往來。

2、主管會計(jì)

（1）認(rèn)真執(zhí)行會計(jì)準(zhǔn)則、國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)以及公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定，遵守會計(jì)核算的有關(guān)規(guī)定，協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人跟進(jìn)部門各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作。

（2）認(rèn)真審核原始憑證，及時編制各類記賬憑證，做好會計(jì)核算工作；負(fù)責(zé)定期與銀行賬單核對，保證賬實(shí)相符。

（3）定期核對與清理往來賬戶結(jié)算，包括期末對往來款項(xiàng)進(jìn)行全面清理。

（4）定期和不定期對財(cái)產(chǎn)物資盤存清查，做到賬、物、卡相符。（5）及時編制和報(bào)送會計(jì)報(bào)表及相關(guān)附表、附注。（6）做好各類會計(jì)憑證賬冊裝訂、保存工作。

（7）認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作，配合其他財(cái)務(wù)人員做好相關(guān)工作。

3、成本、預(yù)算會計(jì)

（1）參與公司成本控制管理制度設(shè)計(jì)和成本目標(biāo)規(guī)劃。（2）執(zhí)行和改進(jìn)成本核算方法，協(xié)助完善成本核算業(yè)務(wù)流程。（3）按照會計(jì)制度及時填制會計(jì)憑證，編制成本支出費(fèi)用的明細(xì)賬。（4）編制動態(tài)成本管理計(jì)劃，提供成本資料，提出降低成本的控制措施和建議，以確保公司成本管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（5）定期考核各部門成本計(jì)劃的執(zhí)行情況，分析成本升降的原因，并結(jié)合實(shí)際調(diào)查研究提出改進(jìn)意見和措施。

（6）掌握成本動態(tài)，收集行業(yè)價格信息，進(jìn)行成本分析，針對存在問題給出處理意見，為公司決策提供依據(jù)。

（7）根據(jù)公司的總體預(yù)算目標(biāo)及前期分析結(jié)果編制項(xiàng)目整體預(yù)算，確定項(xiàng)目整體目標(biāo)成本和利潤，并向各預(yù)算責(zé)任部門下達(dá)預(yù)算指標(biāo)。（8）根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營計(jì)劃，指導(dǎo)各部門編制年度、月度全面預(yù)算，根據(jù)上半年實(shí)際經(jīng)營情況，進(jìn)行中期預(yù)算調(diào)整。

（9）通過預(yù)算系統(tǒng)跟蹤、監(jiān)督、控制公司日常的預(yù)算執(zhí)行情況，每月編制預(yù)算執(zhí)行情況表及預(yù)算分析簡報(bào)并上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)

4、資金、稅務(wù)會計(jì)

（1）協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人擬訂房地產(chǎn)項(xiàng)目融資計(jì)劃，負(fù)責(zé)企業(yè)房地產(chǎn)項(xiàng)目融資渠道的拓展工作，按時完成融資計(jì)劃。（2）根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)要求，辦理房地產(chǎn)項(xiàng)目融資授信工作。

（3）負(fù)責(zé)與銀行聯(lián)系，跟蹤銀行按揭貸款及公積金貸款發(fā)放，及時回籠資金。

（4）負(fù)責(zé)增值稅發(fā)票的領(lǐng)購、保管，按規(guī)定及時登記發(fā)票領(lǐng)購簿；嚴(yán)格對各種發(fā)票特別是增值稅專用發(fā)票進(jìn)行審核，及時進(jìn)行發(fā)票認(rèn)證。（5）每月按時進(jìn)行納稅申報(bào)，填報(bào)重點(diǎn)稅源表，填報(bào)公司涉稅的各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表，負(fù)責(zé)營業(yè)稅金及附加、應(yīng)交稅費(fèi)、所得稅科目憑證填制及明細(xì)賬登記、核對。

（6）做好公司的納稅籌劃工作，為公司節(jié)約稅收成本；做好土地增值稅的測算工作及項(xiàng)目結(jié)束土地增值稅的清算工作。

（7）接受公司各部門涉稅業(yè)務(wù)咨詢，合理協(xié)助解決業(yè)務(wù)困難；對會計(jì)、業(yè)務(wù)人員、收銀員進(jìn)行稅務(wù)培訓(xùn)。

（8）與稅務(wù)機(jī)關(guān)保持密切聯(lián)系，負(fù)責(zé)接待稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估和稽查工作。

5、出納

（1）根據(jù)房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)定現(xiàn)金使用范圍的審批制度，審核各類原始憑證及票據(jù)。

（2）準(zhǔn)確、及時地完成現(xiàn)金收付及報(bào)銷工作，并開具或索取相關(guān)的票據(jù)；辦理監(jiān)管資金的匯款及工程款支付工作。

（3）每日與營銷部銷售收款員核對項(xiàng)目銷售收款情況，核對銷售日報(bào)表，編制項(xiàng)目銷售臺賬。

（4）按規(guī)定及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，每日進(jìn)行現(xiàn)金賬款盤存，做好日清月結(jié)工作，并填寫《出納日報(bào)表》。

（5）根據(jù)企業(yè)日常經(jīng)營需要，按規(guī)定提取、送存和保管現(xiàn)金，及時完成現(xiàn)金和銀行存款的清查工作，保證賬賬相符、賬實(shí)相符。

（6）按規(guī)定使用空白支票等重要財(cái)務(wù)票據(jù)和印鑒，并設(shè)登記簿進(jìn)行登記，辦理登記手續(xù)。

（7）完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作。

四、個人職業(yè)定位

鑒于新項(xiàng)目財(cái)務(wù)部人員配備情況，個人可以向主管會計(jì)、成本預(yù)算會計(jì)等專業(yè)能力要求較高的崗位發(fā)展。

1、職位專業(yè)素質(zhì)和能力要求（1）熟悉會計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)制度；

（2）對公司規(guī)章制度和部門職責(zé)有較好的貫徹能力；（3）對財(cái)務(wù)運(yùn)作體系有建設(shè)維護(hù)能力；（4）熟練的財(cái)務(wù)分析和數(shù)據(jù)處理能力（5）優(yōu)秀的溝通協(xié)調(diào)能力；

（6）優(yōu)秀的人格品德和誠信的職業(yè)操守；對企業(yè)忠誠度高。

第二篇：財(cái)務(wù)部工作職責(zé)及人員分工

2007(財(cái))字第（1）號

XX物流財(cái)務(wù)人員分工及崗位職責(zé)

人員分工

1、XXX

財(cái)務(wù)經(jīng)理：全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)部工作。

2、XXX

總賬會計(jì)：負(fù)責(zé)公司賬務(wù)工作。

3、XXX

銀行出納：負(fù)責(zé)全公司銀行賬收支工作。

4、XXX

現(xiàn)金出納：負(fù)責(zé)全公司現(xiàn)金收支工作。

5、XXX

賬務(wù)審核：負(fù)責(zé)系統(tǒng)運(yùn)單審核，應(yīng)收款、應(yīng)付款核對 一

財(cái)務(wù)經(jīng)理工作職責(zé)

1、嚴(yán)格執(zhí)行公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。制定具體的會計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)、核算規(guī)范制度。開展決算、清算、匯算等會計(jì)核算工作。組織編制、審核各類財(cái)務(wù)報(bào)表、附注及財(cái)務(wù)分析報(bào)告，編制、審核公司的會計(jì)憑證。編制應(yīng)收賬款明細(xì)，督促各項(xiàng)資金的回收。負(fù)責(zé)制定本公司財(cái)務(wù)崗位職責(zé)，進(jìn)行崗位考核，保證公司財(cái)務(wù)工作落到實(shí)處。

2、參與建立客戶信用體系建設(shè)。根據(jù)客戶的信用等級，按合同條款及客戶賒銷信用政策，審核、控制經(jīng)營部的發(fā)貨。

3、制定存貨、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃，并組織開展盤點(diǎn)工作。

4、協(xié)助外部審計(jì)部門、稅務(wù)部門完成固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作。

5、組織公司稅務(wù)籌劃、稅務(wù)申報(bào)與繳納工作。配合完成稅務(wù)局對公司的稅務(wù)檢查。

6、建立、完善部門各類管理規(guī)章制度、流程，并嚴(yán)格執(zhí)行。做好財(cái)稅方面有關(guān)證照的年檢，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和部門建設(shè)。

7、依據(jù)公司各相關(guān)管理制度，對各項(xiàng)經(jīng)營活動進(jìn)行監(jiān)督、審核。對超權(quán)限報(bào)銷，在得到總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。

8、按財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷付款審批程序的規(guī)定，嚴(yán)格審核公司的各項(xiàng)費(fèi)用或款項(xiàng)報(bào)銷的單據(jù)，保證報(bào)銷原始憑證的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性。

9、協(xié)助有關(guān)部門完成與本部門相關(guān)的職能工作，加強(qiáng)與銀行、稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)等部門的溝通和協(xié)調(diào)，并保持良好關(guān)系。做好本部人員的培訓(xùn)工作。

10、準(zhǔn)確核算進(jìn)項(xiàng)稅、銷項(xiàng)稅，并及時認(rèn)證各類可抵扣進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，根據(jù)發(fā)票庫存 情況及時申購發(fā)票并妥善保管，對發(fā)票開票限額及申購數(shù)量能隨著業(yè)務(wù)增長需求及時辦理增量、增限。月底前將當(dāng)月稅負(fù)情況及時上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)做納稅籌劃。協(xié)助出納完成每日資金日報(bào)，并做好初審工作。

11、對當(dāng)期的各類憑證及時打印、裝訂，合同、協(xié)議等檔案編號、分類，及時歸檔。

12、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部與其他各部門之間的工作關(guān)系。

13、公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。

二

總賬會計(jì)崗位職責(zé)

1、在公司財(cái)務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本公司的財(cái)務(wù)工作，提供規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理服務(wù)。

2、負(fù)責(zé)公司內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)范會計(jì)核算，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。

3、組織編制會計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)管理報(bào)表，并定期向總經(jīng)理報(bào)送。對會計(jì)信息的真實(shí)性和及時性承擔(dān)直接責(zé)任。及時統(tǒng)計(jì)公司各成本項(xiàng)目明細(xì)，做好基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的整理、分配工作，確保數(shù)據(jù) 的準(zhǔn)確性，對不有不確定性及疑點(diǎn)問題及時匯報(bào)并與相關(guān)部門溝通。

4、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律。負(fù)責(zé)對存貨、應(yīng)收款項(xiàng)、應(yīng)付款項(xiàng)、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)組織實(shí)施規(guī)范有效的財(cái)務(wù)管理，承擔(dān)相應(yīng)的財(cái)務(wù)監(jiān)督職責(zé)。

5、負(fù)責(zé)組織現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)的盤點(diǎn)清查工作，不定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，加強(qiáng)客戶信用和應(yīng)收賬款回籠管理，確保授信安全。

6、依據(jù)生產(chǎn)的特殊性完善成本核算管理辦法，組織成本費(fèi)用分析，深入挖潛降低成本的可能，提高效益。

7、規(guī)范會計(jì)檔案管理，保證會計(jì)資料的安全完整。

8、公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。三

往來賬會計(jì)崗位職責(zé)

1、認(rèn)真執(zhí)行公司的財(cái)務(wù)管理制度，2、編制客戶和供應(yīng)商科目明細(xì)表、余額表、帳齡分析表等。

3、核對系統(tǒng)運(yùn)單。

4、負(fù)責(zé)各應(yīng)收款客戶對帳并加強(qiáng)欠款的催收工作。并核對需要開票的單位具體金額和數(shù)據(jù)。

5、負(fù)責(zé)各應(yīng)付款往來款項(xiàng)的核對和應(yīng)收票據(jù)的收集整理。四

銀行出納會計(jì)崗位職責(zé)

1、支票的購買、保管。負(fù)責(zé)購買轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票、電匯憑證等銀行單據(jù)，由主管會計(jì)登記票號，自己妥善保管。

2、每天根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)安排的付款計(jì)劃，采購部門提供的請款單，必須有往來會計(jì)審核簽字及到賬期，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核無誤最終由總經(jīng)理簽字，才能確認(rèn)打款。特殊情況下，沒有總經(jīng)理簽字時，必須經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意，打電話確認(rèn)后再付款，事后必須請總經(jīng)理補(bǔ)簽。

2、填制完當(dāng)天所有的匯款單后，及時辦理，保證匯款及時到賬，避免公司信譽(yù)受損。

3、在辦理完所有的手續(xù)后，要及時拿回所有的加蓋銀行清訖章的回單，以便做手續(xù)，避免空頭憑證。

5、把當(dāng)天的付款手續(xù)，全部整理制證，及時登記銀行日記賬，并結(jié)出余額，做到日清日結(jié)，賬賬相符，賬證相符，以便現(xiàn)金會計(jì)能及時完成現(xiàn)金流量表，發(fā)于總經(jīng)理，隨時掌握資金的流向。

6、網(wǎng)銀回單及時拿回制證

網(wǎng)上銀行的回單，各銀行的大額支付的回單在銀行打印出來后，要及時編制記賬憑證。

7、每月與銀行對賬單對賬，編制銀行余額調(diào)節(jié)表

經(jīng)常核對銀行存款日記帳與銀行對帳單，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，如發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)，要及時查清（發(fā)生未達(dá)賬項(xiàng)有如下幾種情況：銀行已收，企業(yè)未收；銀行已付，企業(yè)未付；企業(yè)已收，銀行未收，企業(yè)已付，銀行未付）。應(yīng)妥善保管每月的各個銀行對賬單，防止丟失。每月月初，各個銀行的銀行對賬單及時對賬，加蓋預(yù)留印鑒章。

8、、正確填制支票以及簽發(fā)支票時應(yīng)注意的事項(xiàng)

根據(jù)審核后的原始單據(jù)，正確使用和填制轉(zhuǎn)賬支票，熟練掌握銀行存款的各種結(jié)算方式，發(fā)出的轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票，領(lǐng)款人必須在支票登記本上簽字。過期未用的轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票應(yīng)及時收回注銷，并加蓋“作廢”戳記。填寫錯誤的轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票應(yīng)加蓋“作廢”戳記并留存，年終統(tǒng)一裝訂歸檔。轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票遺失時要立即向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并到銀行辦理掛失手續(xù)。簽發(fā)支票時應(yīng)注明收款單位、用途、金額、日期，并經(jīng)主管會計(jì)蓋章后方可使用。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報(bào)銷期限，并由領(lǐng)用支票人在支票登記本上簽字，嚴(yán)格控制簽空白支票。

9、工資的發(fā)放以及新員工工資卡及時拿回每月中旬以后，及時把工資及新辦卡的員工的身份證復(fù)印件遞到銀行，以便工資能按時到賬，新卡辦出來后要及時拿回，發(fā)放到員工手里。

7、不得將銀行賬戶出借給其他單位或個人使用，不得將空白轉(zhuǎn)賬支票交給其他單位或個人簽發(fā)。收到支票需及時填寫支票進(jìn)帳單并送銀行，不可延期送票。

8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項(xiàng)工作。五

現(xiàn)金出納崗位職責(zé)

1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和金融結(jié)算紀(jì)律；

2、嚴(yán)格執(zhí)行公司及財(cái)務(wù)部的各項(xiàng)管理制度及考核制度；

3、按公司限定的庫存限額確保庫存現(xiàn)金的安全；

4、提高對假幣的的識別能力，拒絕假幣流入企業(yè)。

5、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金的存、取款手續(xù)，不坐支、不挪用、不超支，遵守現(xiàn)金的使用范圍；

6、嚴(yán)格把好費(fèi)用報(bào)銷關(guān)，嚴(yán)禁不合法的票據(jù)流入企業(yè)，杜絕不合理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生，根據(jù)真實(shí)有效的原始憑證歸集與分配各項(xiàng)費(fèi)用；

7、認(rèn)真執(zhí)行公司制定的各種管理辦法和差旅費(fèi)開支管理辦法，對照報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷；

8、保障公司因公出差、培訓(xùn)、工傷、職工辭退福利等現(xiàn)金業(yè)務(wù)的正常流通；

9、每天盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，做到帳帳相符、帳實(shí)相符；

10、每年打印、裝訂相關(guān)科目明細(xì)賬并及時歸檔；

11、公司固定電話、電費(fèi)及時交納。每月5號之后，交公司的固定電話費(fèi)用，保證公司的通訊設(shè)施正常使用。根據(jù)手機(jī)發(fā)送的短信提示，及時打款交電費(fèi)，保證電力的正常使用。月末，結(jié)賬前要拿回電費(fèi)的增值稅票，及時入賬完成本月的結(jié)賬工作。

13、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作。

上海XX物流有限公司財(cái)務(wù)部

2017年3月1日

第三篇：財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)分工（定稿）

財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)分工目的為規(guī)定財(cái)務(wù)部內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)和明確各科室職責(zé)分工，特制定本程序。2 適用范圍

本程序適用于財(cái)務(wù)部所有科室和員工。引用和參考文件

3.1 引用文件

本公司依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、上級主管部門和上級單位的管理規(guī)定等上游文件編制和修訂程序，一些文件通過引用而成為本程序的條款。凡是不注日期（或版次）的引用文件，其最新版本適用于本程序。凡是注日期（或版次）的引用文件，其隨后的修改或修訂版，需要根據(jù)引用文件的變化對本程序進(jìn)行審查，確定是否需要根據(jù)引用文件的最新版本修訂本程序。

無

3.2 參考文件

《中華人民共和國公司法》

《中華人民共和國會計(jì)法》

《公司管理大綱》

《組織機(jī)構(gòu)管理》

《財(cái)務(wù)管理政策》定義及縮略語

4.1 術(shù)語

無

4.2 縮略語

無責(zé)任

5.1 經(jīng)理

a）根據(jù)公司關(guān)于財(cái)務(wù)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)和崗位定編確定財(cái)務(wù)部各科的職責(zé)； b）對財(cái)務(wù)部職責(zé)的履行負(fù)全面責(zé)任，并監(jiān)督各科職責(zé)履行情況；

c）為各科職責(zé)履行提供必要的資源。

5.2 副經(jīng)理

按照處內(nèi)分工，對所分管領(lǐng)域的職責(zé)履行負(fù)責(zé)，并對分管科室的職責(zé)履行情況進(jìn)行監(jiān)管和支持。

5.3 科長

對本科室職責(zé)的履行負(fù)全面責(zé)任。

5.4 員工

履行本崗位職責(zé)，對自己工作的質(zhì)量和安全負(fù)責(zé)。規(guī)定

6.1 經(jīng)理職責(zé)

a）根據(jù)公司/部門工作計(jì)劃，制訂本部門的工作計(jì)劃，并對工作計(jì)劃進(jìn)行分解，推動計(jì)劃執(zhí)行與實(shí)施，并根據(jù)完成情況進(jìn)行調(diào)整和糾偏；

b）根據(jù)國家、集團(tuán)公司的有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度，組織制訂部門的管理制度、規(guī)范、流程等，推動部門的規(guī)范化管理工作；

c）根據(jù)國家、集團(tuán)公司和公司的會計(jì)政策，指導(dǎo)公司財(cái)務(wù)、會計(jì)工作；

d）根據(jù)經(jīng)股東會和集團(tuán)公司批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算，拓展融資渠道，積極籌集資金，保證收入及時到位；合理安排資金支出，為公司各項(xiàng)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)提供財(cái)力資源方面的保障；

e）全面掌握公司的運(yùn)營狀況，為公司總經(jīng)理的經(jīng)營決策提供信息和建議； f）掌握相關(guān)政策，監(jiān)控公司的重大經(jīng)濟(jì)活動，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；

g）負(fù)責(zé)電價管理；

h）組織開展財(cái)務(wù)分析，做好中長期財(cái)務(wù)規(guī)劃，分析并提出改善經(jīng)濟(jì)效益的建議，提高公司可持續(xù)發(fā)展能力；

i）根據(jù)國家、集團(tuán)公司和公司的會計(jì)政策，指導(dǎo)公司預(yù)算報(bào)表和財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表的編報(bào)工作，提供財(cái)務(wù)報(bào)告；

j）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置，財(cái)會人員的配備，加強(qiáng)財(cái)會工作的科學(xué)化、規(guī)范化和現(xiàn)代化管理，保障公司財(cái)務(wù)工作有序進(jìn)行；

k）負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)部門之間的關(guān)系。參與經(jīng)濟(jì)活動的論證與決策。負(fù)責(zé)與上級主管部門以及財(cái)政、物價、銀行、稅務(wù)等部門的聯(lián)系與溝通；

l）組織、領(lǐng)導(dǎo)部門的預(yù)算管理質(zhì)量管理、培訓(xùn)管理、安全管理、經(jīng)驗(yàn)反饋、會議管理、文檔管理等綜合管理工作，保證部門日常工作的順利進(jìn)行；

m）通過培訓(xùn)、激勵、溝通等方式，提升員工的工作技能和績效貢獻(xiàn)，促進(jìn)員工發(fā)展，提高團(tuán)隊(duì)的凝聚力和戰(zhàn)斗力；

n）完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

6.2 副經(jīng)理職責(zé)

a）根據(jù)公司/部門工作計(jì)劃，制訂本部門的工作計(jì)劃，并對工作計(jì)劃進(jìn)行分解，推動計(jì)劃執(zhí)行與實(shí)施，并根據(jù)完成情況進(jìn)行調(diào)整和糾偏；

b）根據(jù)國家、集團(tuán)公司的有關(guān)政策，組織制訂部門的管理制度、規(guī)范、流程等，推動部門的規(guī)范化管理工作；

c）協(xié)助經(jīng)理做好財(cái)務(wù)部日常管理工作；

d）根據(jù)預(yù)算管理工作要求，組織預(yù)算編制、匯總、分解、分析、平衡和下達(dá)工作，審核各部門預(yù)算編制、執(zhí)行情況，組織各部門預(yù)算執(zhí)行情況的考核工作，促進(jìn)公司預(yù)算管理工作的提高；

e）指導(dǎo)建立和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)測分析模型，預(yù)測公司中長期經(jīng)濟(jì)效益，提出改進(jìn)建議和措施；

f）根據(jù)國資委和集團(tuán)公司要求，組織編報(bào)公司財(cái)務(wù)預(yù)算、月度報(bào)表、季度報(bào)表和決算報(bào)表，并按要求上報(bào)；

g）負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會計(jì)監(jiān)督與核算工作，嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)務(wù)法規(guī)及公司財(cái)務(wù)會計(jì)制度；

h）負(fù)責(zé)資金控制，包括資金存放，信貸協(xié)議管理，政府貸款管理，各類資金來源對比分析，各項(xiàng)貸款的支付管理；

i）負(fù)責(zé)債務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)管理，密切關(guān)注利率及匯率變化，預(yù)測利率及匯率趨勢，運(yùn)用金融衍生工具降低外匯利率和匯率波動的損失；

j）負(fù)責(zé)根據(jù)公司會計(jì)委派制度對公司所屬以及控股的二級核算單位和經(jīng)濟(jì)實(shí)體的委派會計(jì)進(jìn)行管理，強(qiáng)化監(jiān)督和管理；

k）負(fù)責(zé)進(jìn)口環(huán)節(jié)稅收以外的稅務(wù)管理；協(xié)助電價管理；

l）組織、領(lǐng)導(dǎo)部門的預(yù)算管理質(zhì)量管理、培訓(xùn)管理、安全管理、經(jīng)驗(yàn)反饋、會議管理、文檔管理等綜合管理工作，保證部門日常工作的順利進(jìn)行；

m）通過培訓(xùn)、激勵、溝通等方式，提升員工的工作技能和績效貢獻(xiàn)，促進(jìn)員工發(fā)展，提高團(tuán)隊(duì)的凝聚力和戰(zhàn)斗力；

n）完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

6.3 資金管理科職責(zé)

a）負(fù)責(zé)公司的國內(nèi)資金籌措，包括股本金、國內(nèi)基建貸款及國內(nèi)人民幣臨時貸款等，結(jié)合各類資金來源、金融市場動態(tài)，力求低成本融通資金；

b）負(fù)責(zé)公司的國外資金籌措，負(fù)責(zé)俄政府貸款本金利息的確認(rèn)、余額核對、發(fā)票資料傳遞工作；負(fù)責(zé)國外出口信貸、商業(yè)貸款的各項(xiàng)工作；負(fù)責(zé)各項(xiàng)貸款利息的核對、確認(rèn)和支付工作；

c）負(fù)責(zé)資金計(jì)劃管理和平衡調(diào)度，力求縮短貸款、用款的切換時間，在確保資金需要的情況下盡量降低資金存量，提高資金的使用效率；

d）負(fù)責(zé)資金配置計(jì)劃，依據(jù)經(jīng)營活動現(xiàn)金流量、貸款還本付息計(jì)劃、工程建設(shè)資金需求等，編制、季度、月度資金計(jì)劃；

e）負(fù)責(zé)定期進(jìn)行各類資金來源和使用的對比分析，及時反映資金管理的動態(tài)及存在的問題；

f）負(fù)責(zé)資金控制，包括資金存放安全、信貸協(xié)議管理、政府貸款管理及各項(xiàng)貸款的支付管理；

g）負(fù)責(zé)現(xiàn)金與銀行出納工作；

h）負(fù)責(zé)依據(jù)貸款協(xié)議編制還款計(jì)劃，審核銀行的還款要求，及時辦理資金調(diào)撥和還款手續(xù)，維護(hù)公司信用；

i）負(fù)責(zé)債務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)管理，密切關(guān)注利率及匯率變化，預(yù)測利率及匯率趨勢，運(yùn)用金融衍生工具降低外匯利率和匯率波動的損失；

j）負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)有關(guān)對外接口關(guān)系，包括國家外匯管理局、國家開發(fā)銀行、各商業(yè)銀行，以及金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)系，處理一切資金管理有關(guān)業(yè)務(wù)申請、賬戶管理、政策執(zhí)行、法規(guī)解釋、報(bào)告審批和資料提供。

6.4 生產(chǎn)成本科職責(zé)

a）負(fù)責(zé)電價管理；

b）根據(jù)購售電合同，督促電費(fèi)結(jié)算，保障及時收取電費(fèi)；

c）根據(jù)預(yù)算管理工作要求，組織、執(zhí)行公司預(yù)算管理工作，支持公司整體戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃；

d）根據(jù)國資委和集團(tuán)公司要求，組織編報(bào)公司財(cái)務(wù)預(yù)算，規(guī)劃符合公司實(shí)際的經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)，滿足集團(tuán)公司考核的需要；

e）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、上報(bào)、分解下達(dá)、定期分析、中長期預(yù)測等工作，負(fù)責(zé)費(fèi)用立項(xiàng)管理；

f）負(fù)責(zé)跟蹤財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，每季度綜合財(cái)務(wù)報(bào)表信息及各部門預(yù)算執(zhí)行情況編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，分析財(cái)務(wù)預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行的差異及原因，提出改進(jìn)管理的措施和建議；

g）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作中與上級部門的日常業(yè)務(wù)接口。

h）建立和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)測分析模型，預(yù)測公司中長期經(jīng)濟(jì)效益,為公司決策提供支持；

i）根據(jù)國家、集團(tuán)公司和公司會計(jì)政策，督導(dǎo)公司成本費(fèi)用核算工作，正確歸集各項(xiàng)成本費(fèi)用，確定各類成本定額、標(biāo)準(zhǔn)，提出降低成本的控制措施和建議，保障實(shí)現(xiàn)公司預(yù)算目標(biāo)；

j）執(zhí)行國家、集團(tuán)公司和公司會計(jì)政策，督導(dǎo)材料核算工作，提出庫存管理控

制控制措施和建議，降低庫存管理成本；

k）負(fù)責(zé)生產(chǎn)性費(fèi)用和采購物項(xiàng)的支付、核算、預(yù)算控制、庫存核算和資金往來核算；

l）執(zhí)行國家和公司固定資產(chǎn)管理政策，督導(dǎo)固定資產(chǎn)核算、調(diào)撥、報(bào)廢工作，做好固定資產(chǎn)價值管理工作。

6.5 會計(jì)核算科職責(zé)

a）負(fù)責(zé)根據(jù)國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和上級部門財(cái)務(wù)規(guī)定，制定公司會計(jì)政策；負(fù)責(zé)建立健全公司會計(jì)核算體系；

b）負(fù)責(zé)結(jié)合公司管理需求，制定公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定、辦法和程序；

c）嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)及公司會計(jì)政策、財(cái)務(wù)管理規(guī)定、辦法和程序； d）負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會計(jì)核算工作；負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動的會計(jì)監(jiān)督工作；

e）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)決算管理工作，負(fù)責(zé)編制并上報(bào)財(cái)務(wù)決算報(bào)表；負(fù)責(zé)定期編制并上報(bào)財(cái)務(wù)月報(bào)、季報(bào)及上級部門要求的其他財(cái)務(wù)報(bào)表；

f）負(fù)責(zé)公司所有支付的審核工作，并按財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和公司相關(guān)制度和程序規(guī)定完成各項(xiàng)支付；

g）負(fù)責(zé)往來款項(xiàng)的管理工作，按照規(guī)定設(shè)置必要的明細(xì)賬，及時進(jìn)行往來款項(xiàng)的處理工作，定期進(jìn)行往來款項(xiàng)的清查核對工作；

h）負(fù)責(zé)職工薪酬及福利費(fèi)的核算和發(fā)放工作；

i）負(fù)責(zé)提出公司利潤分配方案；

j）負(fù)責(zé)根據(jù)公司會計(jì)委派制度對公司控股的二級核算單位進(jìn)行業(yè)務(wù)管理； k）負(fù)責(zé)莫斯科代表處和北京辦事處的財(cái)務(wù)管理與核算，負(fù)責(zé)、季度經(jīng)費(fèi)的審核及資金撥付工作；

l）負(fù)責(zé)公司財(cái)會信息化工作；負(fù)責(zé)公司會計(jì)檔案的管理工作。

6.6 綜合財(cái)務(wù)科職責(zé)

a）根據(jù)公司綜合計(jì)劃管理要求，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部綜合計(jì)劃和綜合事務(wù)的管理，及時編報(bào)財(cái)務(wù)部的工作計(jì)劃和工作總結(jié)；

b）負(fù)責(zé)除進(jìn)口設(shè)備材料的進(jìn)口環(huán)節(jié)關(guān)稅、增值稅以外的公司所有稅收管理工作，按照國家有關(guān)規(guī)定正確及時交納各項(xiàng)稅費(fèi)；

c）負(fù)責(zé)各類保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的歸口管理工作；

d）負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)有關(guān)對外接口關(guān)系，包括財(cái)政、稅務(wù)和保險(xiǎn)等部門的工作聯(lián)系，在公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)下協(xié)助財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)、保險(xiǎn)等部門的監(jiān)督檢查，并針對所發(fā)現(xiàn)的問題提出初步整改意見，經(jīng)批準(zhǔn)后負(fù)責(zé)落實(shí)整改措施；

e）負(fù)責(zé)公司駐外機(jī)構(gòu)、二級核算單位和控股子公司的財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作，建立健全相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理制度；

f）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理資料和行政文件的集中管理。

g）負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)稅金和代扣代繳稅金的計(jì)提、申報(bào)和繳納，以及相關(guān)會計(jì)核算的日常管理；

h）負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的招投標(biāo)、合同簽訂與支付，以及相關(guān)會計(jì)核算的日常管理；

i）負(fù)責(zé)部門財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)的日常管理；

j）負(fù)責(zé)公司北京辦事處、駐俄代表處財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核算和經(jīng)費(fèi)審查撥付的日常管理；

k）負(fù)責(zé)公司企業(yè)增值稅退稅申報(bào)及收回的跟蹤管理；

l）負(fù)責(zé)公司企業(yè)所得稅退稅申報(bào)及收回的跟蹤管理；

m）負(fù)責(zé)公司稅金代扣代繳手續(xù)費(fèi)收入結(jié)算申報(bào)及收回的跟蹤管理。

6.7 基建成本科職責(zé)

a）負(fù)責(zé)擴(kuò)建工程及新廠址項(xiàng)目的會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，編制擴(kuò)建工程財(cái)務(wù)管理制度和程序，建立健全擴(kuò)建工程成本核算體系；

b）負(fù)責(zé)組織管理范圍內(nèi)工程、物項(xiàng)和服務(wù)采購項(xiàng)目的成本管理、成本核算、成本控制和資產(chǎn)交付工作；

c）負(fù)責(zé)管理范圍內(nèi)工程費(fèi)用、物項(xiàng)和服務(wù)采購項(xiàng)目及其它日常費(fèi)用的支付審核工作，并按財(cái)務(wù)會計(jì)法規(guī)和公司有關(guān)制度和程序規(guī)定完成各項(xiàng)支付；

d）負(fù)責(zé)擴(kuò)建工程基建成本歸集和成本分配，提供及時、準(zhǔn)確、規(guī)范的成本會計(jì)信息；

e）負(fù)責(zé)管理范圍內(nèi)工程費(fèi)用、物項(xiàng)和服務(wù)采購項(xiàng)目用款計(jì)劃，審核承包商提供的預(yù)付款保函的真實(shí)性，維護(hù)公司的利益；

f）負(fù)責(zé)擴(kuò)建工程的電價模型和經(jīng)濟(jì)分析及電價測算工作，協(xié)助參與項(xiàng)目初可研、可研、投資估算及財(cái)務(wù)評價等工作；

g）負(fù)責(zé)定期編制并上報(bào)基建類財(cái)務(wù)報(bào)表；

h）負(fù)責(zé)基建庫存物資的價值管理；

i）負(fù)責(zé)組織編制擴(kuò)建工程竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告；

j）協(xié)助執(zhí)行擴(kuò)建工程概算管理及投資計(jì)劃的編制工作；協(xié)助工程計(jì)劃部門進(jìn)行管理性費(fèi)用預(yù)算控制；負(fù)責(zé)擴(kuò)建工程建設(shè)單位管理費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用和工程保險(xiǎn)費(fèi)的預(yù)算編制和控制；

k）協(xié)助參與基建及擴(kuò)建工程采購項(xiàng)目的招投標(biāo)、比質(zhì)比價及委托采購工作； l）參加承包商資質(zhì)審查工作，負(fù)責(zé)對承包商財(cái)務(wù)狀況的審核及評價；

m）負(fù)責(zé)對擴(kuò)建工程總承包商的項(xiàng)目財(cái)務(wù)核算及資金使用進(jìn)行監(jiān)督核查，協(xié)助參與對總承包商的項(xiàng)目倉儲管理進(jìn)行監(jiān)督檢查。記錄

無。

第四篇：財(cái)務(wù)部分工

（一）財(cái)務(wù)總監(jiān)

其主要職責(zé)如下：

(1)執(zhí)行公司章程、公司管理層的決議。主持編制并簽署公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃、信貸計(jì)劃和會計(jì)報(bào)表等；落實(shí)完成計(jì)劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進(jìn)措施。指導(dǎo)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果；對單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。

(2)審查公司基建、投資、貿(mào)易等發(fā)展項(xiàng)目及重要經(jīng)濟(jì)合同，對可行性報(bào)告提出評估意見。

(3)負(fù)責(zé)公司的資金融通與調(diào)撥決策工作，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人或公司領(lǐng)導(dǎo)層批準(zhǔn)后執(zhí)行。(4)審核下屬公司、企業(yè)投資和效益的計(jì)算方案。

(5)組織編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案。(6)監(jiān)督公司的財(cái)務(wù)管理和活動。

(7)監(jiān)督公司的財(cái)務(wù)部門和會計(jì)人員執(zhí)行國家的財(cái)經(jīng)政策、法令、制度和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。制止不符合財(cái)經(jīng)法令、不講經(jīng)濟(jì)效益、不執(zhí)行計(jì)劃和違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的事項(xiàng)。

(8)對各級財(cái)務(wù)人員的調(diào)動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后執(zhí)行。

(9)負(fù)責(zé)搞好公司財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)工作，不斷提高財(cái)會人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。

(10)利用財(cái)務(wù)核算與會計(jì)管理原理為公司經(jīng)營決策提供依據(jù)，協(xié)助總經(jīng)理制定公司戰(zhàn)略，并主持公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的制定；

(11)組織領(lǐng)導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)管理、成本管理、預(yù)算管理、會計(jì)核算、會計(jì)監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)察、存貨控制等方面工作，加強(qiáng)公司經(jīng)濟(jì)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

(12)參與制訂公司總預(yù)算和季度預(yù)算調(diào)整，匯總、審核下級部門上報(bào)的月度預(yù)算，召集并主持公司月度預(yù)算分析與平衡會議。

(13)掌握公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和資金變動情況，及時向總經(jīng)理和董事長匯報(bào)工作情況。(14)參與公司投資行為、重要經(jīng)營活動等方面的決策和方案制定工作，參與重大經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議的研究、審查，參與重要經(jīng)濟(jì)問題的分析和決策。

(15)做好財(cái)務(wù)系統(tǒng)各項(xiàng)行政事務(wù)處理工作，負(fù)責(zé)銀行提款、存款業(yè)務(wù)的審批工作，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的開導(dǎo)工作，提高工作效能，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)精神。

(16)協(xié)調(diào)公司同銀行、工商、稅務(wù)等政府部門的關(guān)系，代表公司與外界有關(guān)部門和機(jī)構(gòu)聯(lián)絡(luò)并保持良好合作關(guān)系。

(17)組織做好財(cái)務(wù)系統(tǒng)文件、資料、記錄的保管與定期歸檔工作和保密工作。

(18)提出直接下級崗位的用人需求，并編寫該崗位的崗位職責(zé)和任職資格，提交給總經(jīng)理確認(rèn)；

(19)進(jìn)行直接下級的崗位出試、復(fù)試工作，提出對不合格直接下級的處理建議，提交總經(jīng)理確認(rèn)；

（二）財(cái)務(wù)部長

其主要職責(zé)如下：

(1)貫徹黨和國家財(cái)稅工作法規(guī)、政策和公司財(cái)務(wù)管理工作制度，解釋、解答與公司的財(cái)務(wù)會計(jì)有關(guān)的法規(guī)和制度，負(fù)責(zé)組織會計(jì)人員學(xué)習(xí)、貫徹落實(shí)，并根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理實(shí)際，不斷完善財(cái)務(wù)管理制度。

(2)在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，開展財(cái)務(wù)工作，參與公司經(jīng)營目標(biāo)制定，并對公司經(jīng)營目標(biāo)實(shí)施監(jiān)督。

(3)全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部會計(jì)工作，負(fù)責(zé)組織財(cái)會人員搞好會計(jì)核算，正確、及時、完整地記賬、算賬、報(bào)賬，全面反映給企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，及時提供真實(shí)的會計(jì)核算資料。

(4)分析檢查公司財(cái)務(wù)收支和預(yù)算的執(zhí)行情況，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，分月、季、年編制財(cái)務(wù)報(bào)表，在每月10日前報(bào)送財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，按月申報(bào)納稅。

(5)參與公司主要經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他融資方面的工作，負(fù)責(zé)公司資金調(diào)度和管理，根據(jù)公司資金運(yùn)作情況，合理調(diào)配資金，確保公司資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。每月針對財(cái)務(wù)運(yùn)行中的數(shù)據(jù)變化情況進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，提出處理意見。

(6)監(jiān)督協(xié)調(diào)國家開發(fā)銀行外匯結(jié)算、協(xié)調(diào)配合業(yè)務(wù)部門辦理財(cái)政補(bǔ)貼。

(7)協(xié)調(diào)工商、稅務(wù)、金融部門的聯(lián)系，協(xié)助總經(jīng)理處理好外部關(guān)系，及時掌握財(cái)政、稅務(wù)及外匯動向。

(8)認(rèn)真審核原始憑證，對違反規(guī)定或不合格的憑證堅(jiān)決退回。要嚴(yán)格掌握開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。保存企業(yè)關(guān)于財(cái)務(wù)工作方面的文件、資料、合同和協(xié)議，督促本部門員工完整的保管公司的一切賬冊、報(bào)表憑證和原始單據(jù)。

(9)負(fù)責(zé)保管公司公章、財(cái)務(wù)章、名章及合同專用章。

(10)承辦總經(jīng)理交辦的其他工作。

(11)審核每月工資、福利、工會經(jīng)費(fèi)計(jì)提及發(fā)放明細(xì)。(12)定期檢查公司庫存現(xiàn)金和銀行存款是否賬實(shí)相符。

(13)聯(lián)合其他部門、定期對公司資產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)、物資的運(yùn)行情況進(jìn)行檢查。(14)承辦總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)交辦的其他工作。

（三）財(cái)務(wù)經(jīng)理 其主要職責(zé)如下：

(1)主持計(jì)劃財(cái)務(wù)部的工作。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理制度的制定、組織實(shí)施和運(yùn)轉(zhuǎn)。進(jìn)行財(cái)務(wù)管理監(jiān)督工作。

(2)負(fù)責(zé)組織公司的經(jīng)濟(jì)核算工作。組織編制和審核會計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表；及時提 全面真實(shí)的會計(jì)核算資料。

(3)執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)有關(guān)財(cái)務(wù)工作的決定?？刂坪徒档徒?jīng)營成本；審核監(jiān)督資金的動用及經(jīng)營效益。(4)參與投資、重大經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究。

(5)負(fù)責(zé)組織對成員單位進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查，監(jiān)督成員單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度。

(6)組織財(cái)務(wù)人員定期開展財(cái)務(wù)分析工作、考核經(jīng)營成果、分析經(jīng)營管理中存在的問題，及時向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。

(7)負(fù)責(zé)與稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)和物價等部門的綜合協(xié)調(diào)工作，及時掌握國家有關(guān)財(cái)政、稅收等政策。

(8)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和思想教育工作。

（四）材料會計(jì)崗位

1、負(fù)責(zé)公司原材料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、燃料等日常核算

2、認(rèn)真遵守國家財(cái)務(wù)政策、法規(guī)、制度；按記帳規(guī)則結(jié)算、記帳，做到數(shù)字準(zhǔn)確、上報(bào)及時。

3、負(fù)責(zé)材料成本預(yù)算制訂和執(zhí)行情況監(jiān)督審查工作

4、針對各部門報(bào)上來的材料出入庫單仔細(xì)核對，并及時錄入到金蝶財(cái)務(wù)軟件中。

5、每月末將材料總賬與各明細(xì)賬進(jìn)行核對，分析、篩選、整理。

6、負(fù)責(zé)工程材料物資的入庫、調(diào)撥及工程現(xiàn)場領(lǐng)用的財(cái)務(wù)核算工作，7、月末進(jìn)行材料成本的結(jié)轉(zhuǎn)、分?jǐn)偛牧铣杀静町惒⑦M(jìn)行材料臺賬的歸檔工作。

8、月末會同采購部門、倉儲部門人員,對庫存材料物資進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)、監(jiān)督存貨的日常管理工作并建立定期盤點(diǎn)制度。

（五）資產(chǎn)崗位會計(jì)職責(zé)

1、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)增減變動的核算。

2、負(fù)責(zé)在建工程的核算。

3、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)。

4、建立固定資產(chǎn)、在建工程、累計(jì)折舊明細(xì)賬。

5、負(fù)責(zé)無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的核算。

6、定期將各資產(chǎn)明細(xì)賬與總分類賬相核對。

7、季末會同相關(guān)部門對固定資產(chǎn)和工程物資進(jìn)行盤點(diǎn)、核對；

8、負(fù)責(zé)管理各類資產(chǎn)，定期清理報(bào)廢資產(chǎn)和閑置不用的資產(chǎn)。

（六）工資崗位會計(jì)職責(zé)

1、負(fù)責(zé)匯總各車間、部門上報(bào)的工時、產(chǎn)量等資料的記錄、整理工作

2、編制工資計(jì)提匯總表以及工資分配發(fā)放表并組織發(fā)放

3、負(fù)責(zé)及時發(fā)放工資、獎金及有關(guān)帳務(wù)處理;

4、清理與工資有關(guān)的往來科目并匯總裝訂成工資冊;

5、按規(guī)定比例提取各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，并進(jìn)行有關(guān)帳務(wù)處理;

6、每月按稅務(wù)部門要求編制公司個人所得稅表并代扣代繳;

7、配合生產(chǎn)部門制定工資分配定額并提供有關(guān)可靠依據(jù);

8、完成主管交辦的其他臨時性工作

（七）往來結(jié)算崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)辦理企業(yè)與各方面的往來結(jié)算業(yè)務(wù)

2、會同有關(guān)部門制定應(yīng)收、應(yīng)付及預(yù)收、預(yù)付款項(xiàng)的核算和管理辦法

3、辦理應(yīng)收、應(yīng)付及預(yù)收、預(yù)付款項(xiàng)的結(jié)算

4、定期進(jìn)行應(yīng)收、應(yīng)付及預(yù)收預(yù)付款項(xiàng)的對賬

5、分析應(yīng)付款項(xiàng)的賬齡及對每個客戶建立臺帳管理，做好銷售合同的管理。

6、認(rèn)真核對并確認(rèn)客戶每一筆回款，做好客戶回款的審核確認(rèn)工作，編制收款會計(jì)憑證并登記應(yīng)收帳款明細(xì)臺帳。

7、做好應(yīng)收、應(yīng)付帳款日常核對工作，及時將對帳資料歸集存檔

8、每月10日前向部門主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送一份應(yīng)收帳款分析明細(xì)表并對帳齡較長的客戶進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤，查明原因并向部門主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作

（八）成本核算崗位職責(zé)

1、統(tǒng)計(jì)原材料，低值易耗品和其他物料出庫憑證并進(jìn)行匯總；

2、進(jìn)行制造費(fèi)用分?jǐn)偧敖Y(jié)轉(zhuǎn)以及相關(guān)憑證的編制；

3、計(jì)算產(chǎn)品成本并編制產(chǎn)成品憑證；

4、進(jìn)行產(chǎn)品成本分析，尋找產(chǎn)品成本節(jié)約空間；

5、編制成本報(bào)表，為管理層提出成本改進(jìn)建議；

6、參與車間生產(chǎn)管理和產(chǎn)品定額或其他成本核算的編制和監(jiān)督執(zhí)行；

7、每月末編制直接材料、直接人工、制造費(fèi)用計(jì)算表并編制半成品和產(chǎn)成品計(jì)算單和領(lǐng)用分配表，進(jìn)行會計(jì)核算，實(shí)行分口、分類管理；

8、月末負(fù)責(zé)核對半成品、產(chǎn)成品總賬和明細(xì)賬的核對工作；

9、認(rèn)真核對各項(xiàng)原料、物料、成品、在制品收付事項(xiàng)，負(fù)責(zé)編制工廠成本

10、保管好各種憑證、賬簿、報(bào)表及有關(guān)成本計(jì)算資料，防止丟失或損壞，按月裝訂并定期歸檔；

11、參與存貨的清查盤點(diǎn)工作，企業(yè)在財(cái)產(chǎn)清查中盤盈、盤虧的資產(chǎn)，要分別情況進(jìn)行不同的處理；

（九）銷售崗位會計(jì)工作職責(zé)

1、認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序，服從上級領(lǐng)導(dǎo)指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時完成工作任務(wù)。

2、每日接到出納員到款通知后及時更新并上傳財(cái)務(wù)到款通知。（如遇網(wǎng)絡(luò)不暢，可用電話通知相關(guān)人員及時發(fā)貨）

3、每天根據(jù)出納提供的收款收據(jù)金額準(zhǔn)確登記銷售明細(xì)表。

4、負(fù)責(zé)金蝶軟件中應(yīng)收單據(jù)的審核、制單及登記賬?。皇湛顔螕?jù)的錄入、審核、制單及登記賬薄。

5、每日下班前統(tǒng)計(jì)當(dāng)日銷售訂單執(zhí)行及回款情況統(tǒng)計(jì)表。具體項(xiàng)目包括：本日訂單筆數(shù)、已發(fā)貨定單筆數(shù)、本日回款金額筆數(shù)及總額。

6、認(rèn)真復(fù)核銷售發(fā)票及紅字發(fā)票、并及時制單及登記賬薄。

7、認(rèn)真編制記帳憑證，正確運(yùn)用會計(jì)科目，要做到原始憑證齊全有效，記帳憑證與原始憑證事項(xiàng)一致準(zhǔn)確無誤。

8、月末完了匯總并裝訂會計(jì)憑證；每月定期及時匯總、編報(bào)商品銷售情況統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并對報(bào)表的真實(shí)準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

9、每月定期和不定期與相關(guān)單位、部門、人員核對往來明細(xì)帳、總帳，保證帳帳相符、帳證相符、帳表相符。

10、及時主動督促相關(guān)單位、個人清還應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款，做好銷貨呆帳、死帳的清理工作并向會計(jì)主管及時匯報(bào)工作情況。

11、做好業(yè)務(wù)內(nèi)會計(jì)資料的保管，配合會計(jì)主管做好整理與定期歸檔工作

（十）、費(fèi)用會計(jì)崗位職責(zé)

1、按照財(cái)務(wù)部門對各項(xiàng)費(fèi)用開支的有關(guān)規(guī)定，在預(yù)算范圍內(nèi)，嚴(yán)格掌握費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)持原則，節(jié)約費(fèi)用，不該支付的費(fèi)用不予報(bào)銷；

2、認(rèn)真審核各種費(fèi)用單據(jù)，復(fù)核人和報(bào)銷人簽字齊全，原始單據(jù)數(shù)字清楚，業(yè)務(wù)情況反映真實(shí)明確；

3、收到費(fèi)用單據(jù)及時填制記帳憑證，金額和摘要清楚，按照規(guī)定分清各部門和各項(xiàng)費(fèi)用的核算項(xiàng)目，制單和復(fù)核手續(xù)齊全；

4、每月應(yīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，有關(guān)費(fèi)用當(dāng)月立賬；

6、維護(hù)總賬與明細(xì)賬，做到賬賬相符、賬實(shí)相符；

5、和往來及時進(jìn)行對帳；及時與出納核對現(xiàn)金賬與銀行存款；

8、月末編制部門費(fèi)用匯總表，與預(yù)算進(jìn)行對比分析，對每月的費(fèi)用進(jìn)行預(yù)警，對超當(dāng)月預(yù)算的費(fèi)用，提請各部門關(guān)注；

9、月末及時出具財(cái)務(wù)報(bào)表；

10、承辦經(jīng)理或主管交辦的其它工作

（十一）稅務(wù)會計(jì)的崗位職責(zé)

1、做好普通發(fā)票的領(lǐng)用、保管與使用登記，依照稅務(wù)部門的發(fā)票管理及填寫規(guī)定，根據(jù)客戶以及進(jìn)項(xiàng)稅的實(shí)際情況開具發(fā)票。

2、建立各用戶開票信息檔案，開具增值稅普通發(fā)票。

3、每月及時抄稅，及時報(bào)稅。

4、按需購買發(fā)票，并嚴(yán)格按發(fā)票管理制度管理發(fā)票的領(lǐng)、用、存。

5、準(zhǔn)確計(jì)算增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加、印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅及個人所得稅等各項(xiàng)稅金

6、按時進(jìn)行申報(bào)（國稅、地稅）并及時繳納稅款。

7、建立應(yīng)交稅金、主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入臺賬，并及時與明細(xì)帳、總賬核對。

8、按月整理裝訂各類納稅申報(bào)表，所得稅申報(bào)表電子版資料和紙質(zhì)資料

9、整理稅務(wù)局各類資料及稅收文件和相關(guān)稅收政策。

10、保管和整理財(cái)物檔案和相關(guān)稅務(wù)資料進(jìn)行歸檔。

（十二）融資部經(jīng)理 其主要職責(zé)如下：

(1)協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)建立并完善公司的投融資管理體系，致力于提高公司的投融資管理水平。

(2)負(fù)責(zé)分析、制訂公司投融資需求、投融資策略和計(jì)劃，進(jìn)行投融資成本管理，配合資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)及現(xiàn)金流指標(biāo)達(dá)成。

(3)負(fù)責(zé)拓展公司自身融資資源，獲得適合公司運(yùn)作所需的各項(xiàng)融資資源，建立良好的溝通機(jī)制。

(4)負(fù)責(zé)對項(xiàng)目初選和前期可行性建議書進(jìn)行審核。

(5)負(fù)責(zé)組織公司的投資項(xiàng)目可行性分析報(bào)告、商業(yè)計(jì)劃書的撰寫。(6)負(fù)責(zé)管理和維護(hù)公司與銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)、證券機(jī)構(gòu)、投資基金等客戶的公共關(guān)系，建立、維護(hù)支撐公司融資的統(tǒng)一平臺。

(7)負(fù)責(zé)組織公司重大項(xiàng)目展開風(fēng)險(xiǎn)評審、方案制定和實(shí)施。

(8)完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。

（十三）外貿(mào)會計(jì)主管

其主要職責(zé)如下：

(1)遵守國家外匯管理?xiàng)l例，加強(qiáng)對外匯收支的管理和監(jiān)督。

(2)負(fù)責(zé)做好進(jìn)出口業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)總賬及各種明細(xì)賬目。手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、書寫整潔、登記及時、帳面清楚。

(3)協(xié)助辦理國家開發(fā)銀行外匯業(yè)務(wù)結(jié)算，協(xié)調(diào)配合業(yè)務(wù)部門辦理進(jìn)口礦石的財(cái)政補(bǔ)貼。(4)認(rèn)真審核原始憑證，對違反規(guī)定或不合格的憑證應(yīng)拒絕入賬。要嚴(yán)格掌握開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。

(5)定期裝訂會計(jì)憑證、賬簿、表冊等，妥善保管和存檔。當(dāng)年會計(jì)檔案由會計(jì)人員保管，往年會計(jì)檔案由公司檔案室保管。

(6)培訓(xùn)財(cái)務(wù)人員熟練掌握對外貿(mào)易業(yè)務(wù)知識、操作程序，盡快提高財(cái)務(wù)人員對外貿(mào)易操作技能。

(7)加強(qiáng)安全防范意識和安全防范措施，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理方面的安全制度，確保不出安全問題。

(8)嚴(yán)格遵守、執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)會計(jì)制度，做好會計(jì)工作。

（十四）現(xiàn)金出納

其主要職責(zé)如下：(1)管理現(xiàn)金支票。

(2)格按照公司的財(cái)務(wù)制度規(guī)定支付款項(xiàng)并編制相關(guān)憑證。

(3)及嚴(yán)時準(zhǔn)確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細(xì)賬，定期上繳各種完整的原始憑證。

(4)做到日清月結(jié)。庫存現(xiàn)金余額符合管理制度規(guī)定。(5)按周編制現(xiàn)金收支報(bào)表。

(6)完成工資的發(fā)放工作。(7)負(fù)責(zé)管理職工欠款事項(xiàng)。

(8)完成其他由上級主管指派及自行發(fā)展的工作。

（十五）銀行出納其主要職責(zé)如下：(1)管理銀行賬戶、轉(zhuǎn)賬支票與發(fā)票。

(2)嚴(yán)格按照公司的財(cái)務(wù)制度規(guī)定支付款項(xiàng)并編制相關(guān)憑證。

(3)及時、準(zhǔn)確地編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細(xì)賬，定期上繳各種完整的原始憑證。(4)及時與銀行定期對賬，并熟練掌握網(wǎng)上銀行的運(yùn)作。(5)按周編制現(xiàn)金收支報(bào)表。

(6)配合會計(jì)人員做好每月的報(bào)稅和工資的發(fā)放工作。(7)完成其他由上級主管指派及自行發(fā)展的工作。

第五篇：房地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)

財(cái)務(wù)總監(jiān)：

1、領(lǐng)導(dǎo)公司財(cái)務(wù)工作，根據(jù)公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，制定財(cái)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和發(fā)展戰(zhàn)略

2、根據(jù)公司的總體發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，指導(dǎo)財(cái)務(wù)部各分管經(jīng)理制定公司各方面的財(cái)務(wù)管理制度，從而明確財(cái)務(wù)部整體長期發(fā)展目標(biāo)

3、指導(dǎo)財(cái)務(wù)部制定工作重點(diǎn)和工作目標(biāo)，是部門近期工作重點(diǎn)突出，符合公司發(fā)展要求

4、在部門具體工作實(shí)施中把握方向，指導(dǎo)重大、核心及疑難問題，確保財(cái)務(wù)工作順利開展

5、在分管部門的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，就重大問題與相關(guān)政府部門、公檢法及金融稅務(wù)部門聯(lián)絡(luò)與交涉

6、合理配置人力資源，確保具有恰大技能的管理人員開展相關(guān)工作，指導(dǎo)、培養(yǎng)部門管理人員、提高他們的技術(shù)水平和管理能力，營造積極的工作環(huán)境，充分調(diào)動管理層的工作積極性與創(chuàng)造性

7、支持、宣傳、強(qiáng)化和捍衛(wèi)公司的價值觀和經(jīng)營理念，對公司的整體發(fā)展提供有價值的建設(shè)性的意見，推動公司的全面健康發(fā)展

8、參與公司重大決策，就財(cái)務(wù)等方面的問題提供支持和意見，保證公司的發(fā)展、運(yùn)營的合法性和利潤

財(cái)務(wù)經(jīng)理：

1、根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和整體財(cái)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，制定財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)計(jì)劃，并提供相關(guān)資料和信息支持

2、協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部工作，是各崗位能夠更好的配合，以促進(jìn)公司整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

3、根據(jù)財(cái)務(wù)計(jì)劃，如預(yù)算和決算，現(xiàn)金流，稅務(wù)等并監(jiān)督公司財(cái)務(wù)運(yùn)營

4、管理公司財(cái)務(wù)賬目，并進(jìn)行季度分析，確保賬目清晰，財(cái)務(wù)分明，審定公司內(nèi)部年報(bào)，確保公司財(cái)務(wù)工作規(guī)劃化

5、按期進(jìn)行稅務(wù)的繳納和稅收管理，保證子公司經(jīng)營合法化，提供董事會需要的相關(guān)財(cái)務(wù)資料

6、管理公司員工工資，福利，組織相應(yīng)的財(cái)務(wù)工作

融資經(jīng)理：

1、公司經(jīng)營領(lǐng)域的市場戰(zhàn)略分析、預(yù)測、前景展望與拓展策劃

2、擬定融投資報(bào)告，實(shí)施融投資立項(xiàng)、談判和并購

3、公司項(xiàng)目基金立項(xiàng)申請、跟蹤、報(bào)批、執(zhí)行、驗(yàn)收

4、公司重大經(jīng)營管理信息和財(cái)務(wù)信息的歸納、分析和對外報(bào)送，并與信息接受者進(jìn)行溝通

5、公司股權(quán)類、融資類文案的協(xié)調(diào)組織、對應(yīng)執(zhí)行及規(guī)范保管

6、對公司的戰(zhàn)略融資提出觀點(diǎn)、參與談判