第一篇：預防腐敗工作中的風險防范管理

預防腐敗工作中的風險防范管理

歷史經(jīng)驗表明，當一個國家或社會處于經(jīng)濟、政治或社會轉型時期，腐敗往往也會急劇增加。1978年以來，我國經(jīng)歷了一個包括經(jīng)濟轉型、社會轉型、政治轉型和開放轉型在內(nèi)的四大轉型時期。在這一世界歷史上規(guī)模最大、涉及面最廣的轉型過程中，由于制度變遷本身的特性，必然會出現(xiàn)一些制度上的真空和漏洞，從而為腐敗的出現(xiàn)和蔓延提供機會。當前，工商機關正在開展的學習《廉政準則》活動，對工商機關的反腐倡廉建設提出了更高的要求。同時，豐富而深刻的學習實踐活動，使我們有條件以更開闊的視野、從更深的層次去研究如何進一步完善工商機關懲治和預防腐敗體系建設，以改革創(chuàng)新的精神，拓展新的工作領域，推出新的反腐倡廉舉措。

一、廉政風險的客觀存在。

廉政風險主要發(fā)生在行使行政權力、分配公共資源過程中，包括行使行政審批權、行政處罰權、隊伍管理權等。

1、在行政審批上,其廉政風險的表現(xiàn)主要是：對于申請的審批事項，收受好處，不該辦的辦了；該辦的沒有好處不辦；或是該辦的辦了，但辦完了接受好處。有的領導干部違規(guī)不正當干預，暗箱操作。

2、在執(zhí)法辦案上，主要表現(xiàn)有：一是在案源的處理上，瞞案不報，在辦案過程中“鏟案”；二是在調(diào)查取證中，不按規(guī)定調(diào)查取證，證據(jù)不全、不準。單獨取證，私自會見當事人，更為嚴重的是通風報信。三是違規(guī)實施強制措施，或該實施不實施。四是在行政處罰自由裁量權的把握上，濫用裁量權，一般來說是大案做小。五是隨意確定處罰，違反程序，領導個人說了算。六是違規(guī)處理暫扣物資或罰沒物品。

3、在停收“兩費”以后，出現(xiàn)新的情況，主要是利用企業(yè)注冊或年檢之機搭車收費，強拉贊助、搞攤派，以及隨意處罰，一般是小案做大，搞“堤外損失堤內(nèi)補”。擠占挪用學會、協(xié)會會費等費用。

4、在隊伍管理上，主要是在選拔任用干部、資金分配、設備物資采購管理、工程項目建設等工作中的違規(guī)違紀行為。當前值得重視的一個情況是，有些工商干部與監(jiān)管服務對象，包括中介組織人員的關系不正常。由一般的吃吃喝喝，到提供高消費娛樂活動，甚至發(fā)展到權錢交易、受賄索賄。工商機關工作人員為了履行職責，必然要和監(jiān)管服務對象進行工作聯(lián)系，但絕不能由正常的工作關系演變?yōu)樗饺酥g的利益關系。

二、在改革創(chuàng)新中探索預防腐敗工作

1、排查廉政風險，這主要是完成“預”的工作。

一般采取自上而下和自下而上相結合的方式，從行政管理事項、業(yè)務工作流程等方面，逐一排查廉政風險點，按風險發(fā)生幾率或危害損失程度確定風險等級，經(jīng)組織嚴格審核把關后，將風險點登記匯總，在一定范圍內(nèi)公示。

2、制定防控措施，這主要是完成“防”的工作。

圍繞排查確定的各類風險點和風險等級，有針對性地提出并推進防控措施，著力形成以崗位為點、以程序為線、以制度為面的廉政風險防控機制。

3、加強監(jiān)督管理。根據(jù)權力運行的風險內(nèi)容和不同等級，實行分級管理、分級負責，這是“防”能夠落實到位的保證。

對廉政風險等級較高的權力，在單位分管領導直接管理的基礎上，由單位主要領導負責；對廉政風險等級一般的權力，在處室領導直接管理的基礎上，由單位分管領導負責；對廉政風險較低的權力，由處室領導直接管理和負責。堅持把黨內(nèi)監(jiān)督與人大監(jiān)督、政協(xié)民主監(jiān)督、政府專門機關監(jiān)督、司法監(jiān)督、群眾監(jiān)督、輿論監(jiān)督有機結合，整合監(jiān)督資源，實施有效監(jiān)督管理。

三、廉政風險防范管理實踐的理性思考

1、只有實現(xiàn)自律與他律有機統(tǒng)一，才能提高群防群控綜合效益。廉政風險防范管理把查準找全和監(jiān)控管理好風險點作為重點，引導工商干部結合自己的工作和思想實際，通過自己找、領導提、群眾幫和集體定等多種形式，認真分析并找出個人在崗位職責、思想道德和外部環(huán)境等方面存在或潛在的風險及其表現(xiàn)，同時組織查找單位、部門、行業(yè)風險，這就把廣大工商干部的積極性充分調(diào)動起來，人人查找風險，人人公開風險，人人制定措施，人人參與監(jiān)督，形成全機關共同參與反腐倡廉建設的良好局面。通過查找風險點，也使監(jiān)督對象從被動變?yōu)橹鲃印⒂煽腕w轉為主體，提高了工商干部的風險意識，拓寬了自下而上、自上而下、同級之間的監(jiān)督渠道，有效加強了黨風廉政建設的群眾基礎。

2、只有實現(xiàn)監(jiān)督與管理的有機統(tǒng)一，才能使預防腐敗工作內(nèi)容更加豐富。廉政風險防范管理把風險防范作為監(jiān)控對象，按照計劃、執(zhí)行、考核、修正四個階段的工作程序，實行過程化管理。對崗位職責風險點的查找和制度建設，貫穿于權力運行的全過程，通過制定相應的工作措施，圍繞排查確定的各類風險點和風險等級，有針對性地提出并實施防控措施，確保權力運行到哪里，風險防范措施就跟進到哪里，教育、制度、監(jiān)督、改革、糾風、懲處就落實到哪里。這樣，風險點找得準不準，措施訂得嚴不嚴，落實情況好不好，每個環(huán)節(jié)都納入了監(jiān)督管理的范圍，可以隨時糾錯補漏，拓展從源頭上防治腐敗的工作領域。

3、只有實現(xiàn)防范與業(yè)務的有機統(tǒng)一，“以廉促政”的聯(lián)動效應才能進一步增強。廉政風險具體的職務和崗位密切相關，涉及權力運行的每一個環(huán)節(jié)。做好預防腐敗工作，必須把廉政風險防范與各部門各單位的業(yè)務工作結合起來，與各個崗位職責結合起來。廉政風險防范管理較好地解決了這個問題，它以各個單位各項具體工作為切入點，一方面通過查找工作中的廉政風險點，通過制定防范措施，落實到每一個崗位每一個人，責任清楚，目標明確，使預防腐敗工作具有很強的針對性和可操作性；另一方面通過對制定預防措施的落實情況進行檢查考核，形成對風險防范工作的評價，不僅促進了反腐倡廉建設，也推動業(yè)務工作不斷改進，產(chǎn)生了“以廉促政”的聯(lián)動效應。

4、只有實現(xiàn)繼承與創(chuàng)新有機統(tǒng)一，紀檢監(jiān)察的工作領域才能進一步拓展。廉政風險防范管理明確和細化了各項任務，對工作的各個環(huán)節(jié)均提出了具體的要求和操作辦法，便于實施和考核，初步形成了一級抓一級、層層抓落實的責任制推進落實制度。廉政風險防范管理對反腐倡廉建設的創(chuàng)新具有示范作用，使紀檢監(jiān)察干部進一步解放了思想，拓寬了工作思路，提高了在實踐中發(fā)現(xiàn)問題、研究問題、解決問題的創(chuàng)新意識和能力。特別是對各類廉政風險進行逐一排查并建立臺賬，為基層紀檢監(jiān)察組織有效開展預防腐敗工作提供了工作平臺，增強了基層紀檢監(jiān)察干部的崗位認同感，基層紀檢監(jiān)察工作“從幕后走到了前臺”，干部的工作主動性和創(chuàng)造性明顯提高，工作狀態(tài)煥然一新。

第二篇：澳大利亞運用風險管理預防腐敗

澳大利亞運用風險管理預防腐敗、在2010 年國際知名反腐組織“透明國際”發(fā)布的“2010 年全球清廉指數(shù)排行榜”上，澳大利亞位列第八。作為世界上最廉潔的國家之一，澳大利亞十分重視采取風險管理的辦法預防腐敗。

采用項目化的管理方法

澳大利亞各部門預防腐敗一般會設置一個反腐敗項目，主要包括如何防止腐敗、如何發(fā)現(xiàn)腐敗、如何調(diào)查腐敗、如何報告四部分內(nèi)容。對反腐敗項目主要采取風險管理的辦法。

第一步是分析本部門哪里有腐敗風險。第二步是評估風險。對風險可能造成的后果、可能性進行估測，根據(jù)評估結果將各種風險排隊，查找哪些環(huán)節(jié)更容易產(chǎn)生腐敗。第三步是控制風險。根據(jù)各個環(huán)節(jié)腐敗風險的大小制定反腐敗控制計劃，明確誰來管理，責任在哪個部門，列出完善制度的時間表。計劃里必須把花多少人力、物力的具體數(shù)字和具體措施寫清楚。此外，還要明確涉及多少金額的腐敗問題必須報告警察，或者罰款、降職、撤職等。每個部門都有一個辦公室專門負責。但由于專業(yè)性較強，各部門通常會把評估風險、制定腐敗控制計劃交給專家去做。第四步是每個部門的審計委員會通過內(nèi)部審計或其他方法發(fā)現(xiàn)腐敗問題如果需要調(diào)查，可以由本部門查，也可以請警察查。第五步是每個部門每年要向議會公共會計與審計聯(lián)合委員會報告反腐敗情況，包括查辦了多少案件，誰負責調(diào)查，結果如何，損失多少錢，追回多少錢，犯罪人的類別和數(shù)量，花費多少人力、物力去預防腐敗等。此外，審計部門每年還要對各部門的反腐敗計劃執(zhí)行情況進行抽檢。

嚴控財政資金使用風險

為了防范財政資金使用中的風險，澳大利亞對部門預算的執(zhí)行非常嚴格。政府制定部門預算一般要提前半年。預算經(jīng)眾議院、參議院通過后，就形成了總預算報告。預算報告一經(jīng)形成，就成為法律，不得修改。如果一些部門需要增加或刪減項目，可以在每年11 月份進行修改，但整個修改程序與做預算的程序是一致的。

澳大利亞高度重視對政府投資廉政風險的防控，主要由議會加強對政府投資的制約。法律規(guī)定，超過600 萬澳元的投資必須經(jīng)議會具體討論。議會關注的重點不是固定資產(chǎn)投資本身，而在于投資能有什么貢獻。比如，造房子或辦公大樓有什么用途，要達到什么目的等。如果說不清楚投資的實際意義，議會就不會通過政府投資。另一方面，政府投資不能什么時候想投資就馬上投資。近年來，澳大利亞政府制定了國家中期公共投資計劃，并對公共投資計劃實行年“滾動”制，只有列入投資計劃才能投資。

澳大利亞的國庫集中支付制度比較完善。政府建立起完備的電子支付和資產(chǎn)管理系統(tǒng)，各部門根據(jù)預算購買物品時，很少使用現(xiàn)金，一般都通過財政部出支票，并在財政部報銷從而減少腐敗機會。

澳大利亞擁有較為健全的政府采購風險防控制度。針對政府采購擬定了指導方針，采購的每一步都有詳細的法律指導和案例指導，要求所有公務員必須遵循。如果偏離了這個指導，就要把理由記錄下來，同時要將采購全部過程都記錄在文件上，比如多少人投標，投標人的情況，沒有中標的為什么失敗等。采購的細節(jié)要公開，如所有的商業(yè)機會、簽署合同的細節(jié)、投標人失敗的原因、核心采購政策和原則的執(zhí)行等。根據(jù)需要，審計部門要介入采購過程，進行全過程審計。

公共事務公開透明

在澳大利亞，無論是政府機構還是議會，其工作運行都是公開透明的。公民可以自由地進入?yún)⒈妰稍号月犠h員們辯論。不能進入議會廳旁聽的公民，也可以通過電視和議會網(wǎng)站實況轉播，了解議會討論的情況并進行監(jiān)督。同樣，法律也保證任何媒體記者有權進入議會廳，并對包括在議會質(zhì)問時間內(nèi)所進行的激烈爭論，甚至頗為粗暴的提問等情況予以轉播和廣泛報道。

行政機關所有不涉密的信息要對外公開?！堵?lián)邦信息自由法》第三條規(guī)定，行政機關應該公布有關行政機關職能和任何信息的記錄，以及任何存儲或記錄信息的物件。

對公共事務中的關鍵環(huán)節(jié)都要公開。比如，政府機構不僅要制定政策，同時要向各級執(zhí)行政策的部門解釋為什么制定該政策。又比如財政預算報告全部公開，主要內(nèi)容包括財政收入、支出和預算資金，財政報告標準和主要預算合計，聯(lián)邦政府部門的財政陳述，聯(lián)邦機構的統(tǒng)計數(shù)字，聯(lián)邦和地方各級政府的近期財政動向，政府部門的財政歷史數(shù)據(jù)，聯(lián)邦政府和州、領地和地方政府間的關系，政府各部門向財政部報表的詳細信息等。

嚴密的法規(guī)制度體系

澳大利亞在公共事務方面形成了一套嚴密的法律法規(guī)體系，基本上做到了凡事有法可依，有章可循。政府部門的職責由法律規(guī)定。政府機構都在法律約束下運轉，法律沒有明文規(guī)定的，不許作為。每一個機構都有特別法律規(guī)定，只適用于這個部門。這既有利于政府部門依法行政，也有利于追究違法行為。

制定了公務員行為準則。澳大利亞實行傳統(tǒng)的行政管理體制和文官制度。政務官與各常任文官分離，常任文官即公務員恪守政治中立原則，實行職務終身制。聯(lián)邦議會通過的《公共服務法》把公務員的核心價值觀通過法律形式規(guī)范起來。公務員管理委員會還將公務員的行為準則、價值標準以及對公務員的績效管理辦法等編印成冊，甚至將《公務員行為準則》做成書簽，下發(fā)給每一位公務員，讓他們牢記。

澳大利亞的法律涉及公共事務的方方面面，非常細致。如財政撥款要遵循專門的撥款法案。公共資金、公共財產(chǎn)和其他公共資源的管理和使用依靠財政管理和責任法案予以規(guī)范；具體到某一部門，也有財務制度，要求詳細記錄每一周的財物收支狀況，并向上級主管部門匯報。

監(jiān)督機構監(jiān)控有力

澳大利亞的監(jiān)督體系比較完備，監(jiān)督機構的監(jiān)控力度也比較大。

議會監(jiān)督。參眾兩院都負有監(jiān)督政府的職責。眾議院主要監(jiān)督政府施政并控制政府的財政支出。參議院雖然不能提出或修改有關稅收和政府財政支出的法案，但所有法案必須經(jīng)過兩院批準才能成為法律。

司法監(jiān)督。澳大利亞法院是監(jiān)督制衡政府的重要力量。各州的法院都是獨立的，經(jīng)費由司法部統(tǒng)一撥款。在一些州的地方法院還設置了專門處理行政爭議的行政決定法庭。當事人不服行政決定的，可向行政決定法庭提出申請要求審查該行政決定。行政決定法庭先是調(diào)解，如果調(diào)解無效，就作出包括維持、改變、撤銷并重作以及撤銷并提交政府機構重新考慮等判決。當事人不服行政決定法庭決定的，可以繼續(xù)就法律問題上訴至州最高院，直至澳大利亞高等法院。

監(jiān)察專員公署的監(jiān)督。凡認為聯(lián)邦政府部門的行為和決定侵害了自己利益的，都可以向監(jiān)察專員提出投訴。監(jiān)察專員可以就如何改善政府管理提出報告，以防止同樣的問題再次發(fā)生。監(jiān)察專員公署通過設立專門信箱、傳真電話、網(wǎng)站在線投訴等形式方便公民投訴，同時還使用20 多種語言下發(fā)各種小冊子，向群眾宣傳什么是受賄，發(fā)現(xiàn)了受賄如何向反腐敗機構舉報等，使之家喻戶曉。

公務員管理委員會對公務員的監(jiān)督。在每個聯(lián)邦機構，聯(lián)邦公務員管理委員會都會派出顧問專門了解高級公務員的工作情況。公務員管理委員會對被舉報的公務員有權進行調(diào)查，如發(fā)現(xiàn)問題屬實，有權讓其辭職或將其辭退；如果發(fā)現(xiàn)觸犯法律，就將有關材料移交聯(lián)邦或州警察局處理。

審計監(jiān)督。審計部門按照職責要求，對政府各部門的報告和財務報表進行審計，在工作量很大時，會外包給私人會計公司審計，并由審計長簽字。此外，還要進行績效審計。對某一項具體工作進行檢查和評估。審計報告由審計長直接向議會報告，不需要通過政府首腦。審計結果可能會導致政治家倒臺。

輿論監(jiān)督。報紙為反腐敗開辟專欄，選登讀者來信，對腐敗問題發(fā)表評論和看法。新聞媒體還專門揭露官員工作時間以外的不廉潔行為。例如，一家報紙報道了一名女議員報銷差旅費過高的問題，引起媒體廣泛關注，經(jīng)過有關部門調(diào)查，發(fā)現(xiàn)她所報銷的費用中有一部分屬于個人旅游費用，最終使她受到制裁。

第三篇：關于加強企業(yè)防范腐敗風險管理的思考

關于加強企業(yè)防范腐敗風險管理的思考

為進一步落實建立健全懲治和預防腐敗體系實施綱要，扎實推進懲治和預防腐敗體系建設，中共中央下發(fā)了《建立健全懲治和預防腐敗體系2008-2012年工作規(guī)劃》。《工作規(guī)劃》明確提出了今后5年黨風建設和反腐敗工作的指導思想、基本要求和工作目標，是當前和今后一個時期推進懲治和預防腐敗體系建設的指導性文件。從社會現(xiàn)實情況來看，企業(yè)發(fā)生的許多腐敗現(xiàn)象，是企業(yè)領導干部從違反廉潔自律規(guī)定、管理人員不廉潔開始而導致的腐敗。所以，在新的形勢下，企業(yè)推進懲治和預防腐敗體系建設，要以科學發(fā)展觀為指導，全面履行紀檢監(jiān)察職責，除加強反腐倡廉教育、完善制度建設、強化監(jiān)督約束和嚴懲腐敗行為外，還要從預防經(jīng)營管理人員易發(fā)生腐敗行為的風險方面著手，加強腐敗風險防范管理，為企業(yè)科學發(fā)展提供強有力的防范腐敗風險保障。

一、企業(yè)管理人員腐敗的成本效應

企業(yè)廉潔經(jīng)營、領導干部廉潔自律、各層次員工廉潔從業(yè)是社會追求公平、正義對企業(yè)和企業(yè)員工的基本要求。企業(yè)員工特別是掌握經(jīng)營管理權力的員工一旦發(fā)生腐敗，對其個人家庭、企業(yè)、社會和國家都將產(chǎn)生不同程度的負面成本效應。這種負面效應首先體現(xiàn)在個人和家庭付出的成本方面。對個人而言，因不廉潔一時滿足了非分之想的欲望，若其行為持續(xù)發(fā)生，必然導致腐敗。而因怕敗露和被追究，腐敗者精神必然生產(chǎn)焦慮和內(nèi)心恐懼，一旦敗露必被追究，帶來的是身敗名裂或生命的贖罪，隨之帶來的是家庭必付出穩(wěn)定生活的喪失、成員心理扭曲、經(jīng)濟地位下降或家敗人亡的成本代價。

其二，企業(yè)員工工作在企業(yè)，成長在企業(yè)，因不廉潔而導致 腐敗的行為是以犧牲企業(yè)利益而獲得個人非法利益，在這一行為實施過程中，必然破壞企業(yè)內(nèi)部正常的管理體系和規(guī)定工作程序；對外，必然使企業(yè)形象受損。為此，企業(yè)員工產(chǎn)生腐敗，企業(yè)付出的是直接的經(jīng)濟成本、間接的管理成本和對外的信譽負面效應成本。第三，企業(yè)作為社會經(jīng)濟組織，其成員的腐敗行為，必然會影響社會經(jīng)濟秩序和社會公共權力，社會將付出負面的誠實、信用成本。

二、企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)腐敗的風險分析

任何形式的腐敗行為，都需要借助于權力與資源、主觀動機和適當機會三個必要條件才能完成。企業(yè)內(nèi)部管理的各類人員，都掌握著不同程度的企業(yè)權力和企業(yè)資源，如果有主觀動機和機會，每個權力崗位都有可能產(chǎn)生不廉潔行為和腐敗，這就意味著每個權力崗位和每個工作環(huán)節(jié)存在著發(fā)生不廉潔和腐敗的風險。從許多企業(yè)管理人員發(fā)生腐敗的誘因來看，企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)生腐敗的風險主要來自思想道德、制度機制（權力、資源流轉環(huán)節(jié)）、崗位職責風險三個方面。

（一）思想道德風險。歷史的經(jīng)驗和現(xiàn)實生活證明,產(chǎn)生腐敗都有一個心理過程。貪欲是腐敗的思想動因,貪欲若與權力結合就必然產(chǎn)生腐敗。為此，思想道德風險要從個人的道德觀念和各種心理等方面去識別。道德對于人來說，不僅有一種外在的約束力量，同時也有一種人自身固有的驅動力量。正確的道德觀念一方面規(guī)定要求人們的言行，另一方面又驅動著人們的創(chuàng)造行為，激勵人們?nèi)プ非笳嫔泼赖慕y(tǒng)一。而不廉潔行為的發(fā)生，首先是道德觀念的不健康、人生觀的扭曲，在心靈深處追求的是對財富滿足的貪欲，這是產(chǎn)生不廉潔和腐敗最主要的主觀動機。其二，僥幸心理、從眾心理等不健康心理也是產(chǎn)生不廉潔和腐敗的動 機。對于一個私欲膨脹的人來說，總想通過鉆政策、制度、管理、法律的空子，打擦邊球，趁機撈一把，總是用僥幸心態(tài)來對待自己的作為，僥幸心理的存在就意味著風險的存在。同時，在不良風氣的影響下，一些意志薄弱者雖不愿涉足污濁，但不善于控制自己，面對來自周圍的影響和壓力，在受到他人腐敗影響時，就會跟著做，這種從眾心理也是產(chǎn)生腐敗的心理風險。除此之外，企業(yè)內(nèi)外人文氛圍的好壞，也是不廉潔和腐敗行為發(fā)生與否的一個風險控制方面，好的人文氛圍對人既是思想的熏陶，又是行為的引導，反之則會誘導人的不良行為發(fā)生。

（二）制度機制風險。企業(yè)人員的不廉潔和腐敗行為總是借助于一定的資源和權力而發(fā)生，要想有效預防不廉潔和腐敗行為的發(fā)生，就要從企業(yè)資源與權力流轉過程和監(jiān)督盲區(qū)等方面的制度機制上對腐敗風險進行識別。在企業(yè)資源和權力流轉方面，首先要弄清楚企業(yè)不同資源的家底和分布狀況及其管理分配權限，從企業(yè)的人力資源、資金資源和技術資源三個方面分析其流轉的過程、進出的關口、管理的權力、制度的控制、運行的機制，查找出容易生產(chǎn)腐敗行為的風險“空當”和“灰色地帶”。從經(jīng)營管理和查處的腐敗案件過程來看，在大的方面來說，企業(yè)資源和權力流轉過程中易產(chǎn)生腐敗風險的環(huán)節(jié)主要表現(xiàn)在如下幾方面：一是涉及企業(yè)“三重一大”事項決策的范圍和權限存在自由度；二是資金資源對外、對內(nèi)兩個運行點的籌資、調(diào)度、使用、分配環(huán)節(jié)管理失控和體外循環(huán)；三是技術、設備等資產(chǎn)引進購買或轉讓環(huán)節(jié)的變相操作；四是工程項目的入圍對象選擇和招投標定標過程的違規(guī)；五是掌握一定權力的人自由裁量權的活動范圍限制不嚴；六是對外業(yè)務交往活動中的一些“潛規(guī)則”的交往。

第二，企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督盲區(qū)存在的風險。企業(yè)制度機制的不完 善會導致監(jiān)督管理的一些盲區(qū)，監(jiān)督盲區(qū)的存在，就意味著腐敗風險發(fā)生的可能。從企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)實來看，存在如下盲區(qū)風險：一是思想認識上的片面性產(chǎn)生的風險。在企業(yè)內(nèi)部部分干部職工對加強內(nèi)部監(jiān)督在控制經(jīng)營風險方面的作用認識不足，認為監(jiān)督只是防治領導干部個體腐敗，有的領導干部自身缺乏接受監(jiān)督意識，認為監(jiān)督是與領導過不去。而現(xiàn)實社會生活告訴我們，企業(yè)領導干部個體的不廉潔和腐敗往往和企業(yè)經(jīng)營風險同在。二是內(nèi)部制度設置缺乏相互牽制性監(jiān)控機制帶來的風險。在企業(yè)內(nèi)部多數(shù)管理制度只是注重了本部門專業(yè)的管理職能，將業(yè)務決策、業(yè)務執(zhí)行、結果檢查兼容，缺乏不同職能之間的相互制約和監(jiān)督。三是監(jiān)督與被監(jiān)督存在的矛盾會產(chǎn)生風險。監(jiān)督的實質(zhì)是對人的行為監(jiān)督，對其權力的制衡。但在企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督與被監(jiān)督是下級與上級或平級的關系，監(jiān)督者本身會產(chǎn)生顧慮，也存在難于監(jiān)督或不好監(jiān)督的矛盾。四是企業(yè)內(nèi)部對重點控制面和控制點的過程監(jiān)督不力。

（三）崗位職責風險。腐敗問題的發(fā)生，有時候并不是人的主觀故意，制度的不完善和崗位職責操作標準不具體往往會“誘導”人犯錯誤。從企業(yè)各類人員崗位特點來看，易發(fā)生腐敗行為的崗位職責操作風險存在于如下崗位工作的環(huán)節(jié)之中：一是掌握著企業(yè)決策權力的崗位層面。這一層面的崗位對企業(yè)各種資源的支配具有決定權，因而易發(fā)生不廉潔和腐敗行為的風險也就最大。二是對企業(yè)人、財、物資源有相對支配權的崗位層面。這一層面的崗位雖然沒有決定權，但是他們在授權下，對企業(yè)人、財、物資源有相對支配權和自由裁量空間。三是根據(jù)管理職責劃分，對企業(yè)某一類資源有管理權的崗位層面，他們直接管理著這類資源在企業(yè)的出入，也有對物的自由裁量空間。四是經(jīng)企業(yè)授權直 接從事對外業(yè)務交往崗位層面。從社會現(xiàn)實情況來看，這一層面的崗位在履行對外業(yè)務職責過程中，易發(fā)生不廉潔和腐敗行為的機會相對較多。五是因某項工作需要，被委派的項目負責崗位層面。這類層面的崗位職責往往是比較集中，臨時性普遍，相對而言存在的腐敗風險機率較大。以上五個層面的崗位職責，都對企業(yè)的資源有不同程度的自由裁量權和空間，如果對這個裁量權和空間沒有一個明確的操作標準和規(guī)定程序，監(jiān)督檢查又不到位，裁量權就會被濫用，從而就會形成崗位職責腐敗風險。

三、企業(yè)內(nèi)部防范腐敗風險的控制措施

現(xiàn)代管理學中的風險管理和全面質(zhì)量管理理論，通過選擇最有效的方式，控制各個生產(chǎn)環(huán)節(jié)中的質(zhì)量風險，消除了許多潛在的質(zhì)量隱患。同樣，在預防腐敗工作中，針對因思想教育、制度機制、檢查監(jiān)督不到位和不廉潔自律而產(chǎn)生的腐敗風險，實行風險控制管理，將會起到有效預防腐敗行為的作用。

（一）風險預防措施。對任何風險的預防必須選擇重點加強針對性。企業(yè)對腐敗風險的前期預防也必須選準重點，要針對思想道德風險、制度機制風險、崗位職責風險采取相應措施加以預防。根據(jù)全面質(zhì)量管理經(jīng)驗，腐敗風險前期預防應采取如下措施：

1、查找腐敗具體風險點。每個有權力的崗位都有可能產(chǎn)生腐敗，這只是對腐敗風險的預測判斷。腐敗會在什么時段、什么環(huán)節(jié)發(fā)生，還需要針對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營實際情況查找具體的風險點。不同的企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點不同，但在思想道德風險方面具有一定的共性。所以，查找風險點的重點放在崗位職責風險上，要在每個權力崗位上，每個工作環(huán)節(jié)中，每一道程序流程間查找易出現(xiàn)不廉潔和腐敗行為具體問題，采取自己查、同事幫助找、領導提、部門審等形式，把每個崗位的風險點一一列出，并分析風 險點所存在問題的性質(zhì)，找出薄弱環(huán)節(jié)，為完善制度機制提供具體支撐。

2、針對思想道德風險強化廉潔從業(yè)教育。雖然思想教育的效果不能量化，但受教育者會在一定頻率、數(shù)量和密度中通過量變促進質(zhì)變。所以，企業(yè)的反腐倡廉教育要抓住權力崗位這個重點，保持一定的教育頻率。同時要制定企業(yè)人文關懷制度，從政治、思想、工作、生活上關心愛護處在腐敗風險崗位上的人員，開展有益身心健康的文化娛樂活動，倡導積極向上的生活情趣，在企業(yè)營造良好的廉潔從業(yè)氛圍。

3、針對崗位職責風險推行廉潔從業(yè)公開承諾制。處在腐敗風險崗位上的人員，所從事的業(yè)務領域，既是預防腐敗的重點，又是公眾關注的焦點，在他們履行職責和工作中對企業(yè)員工、對用戶、對社會實行廉潔從業(yè)公開承諾，不僅是一種自律，而且可以接受用戶、企業(yè)員工的監(jiān)督，從而能減少發(fā)生不廉潔行為的機會，有效避免崗位職責腐敗風險。同時，在企業(yè)內(nèi)部對崗位職責風險定期進行述職述廉、民主測評，不僅能查找工作中的不足，加強工作的針對性，而且也能促進自身的廉潔自律。

4、針對風險點完善制度機制。根據(jù)查找出來的風險點，在每個崗位中相應建立積極的防范措施，明確具體職責標準，查漏補缺，建章立制，防治出錯。推行聽證質(zhì)詢，實行辦事公開，采取權力制衡，并制定企業(yè)預防腐敗風險管理辦法，界定腐敗風險，明確目標責任，加強考核，把各風險點的風險降低到最低程度。

（二）風險監(jiān)控措施。加強監(jiān)督，關口前移不僅是有效預防腐敗重要保障，也是控制企業(yè)經(jīng)營風險的有效措施，防范腐敗風險更需要強有力的監(jiān)控措施。企業(yè)在預防腐敗風險管理的過程中，要注重對各風險點的監(jiān)控。首先，企業(yè)要建立腐敗風險信息 監(jiān)測網(wǎng)，通過信訪舉報、行風熱線、職責作為投訴、群眾評議等形式收集信息，根據(jù)信息提供的情況有針對性地采取監(jiān)督措施。其二，對各風險點進行風險指數(shù)評估，確定風險等級，對容易出現(xiàn)腐敗風險的，由紀檢監(jiān)察部門進行重點監(jiān)控；對可能出現(xiàn)苗頭的，由專業(yè)職能部門加強監(jiān)控；對有可能轉變?yōu)轱L險苗頭的，由本部門領導進行監(jiān)控，使對腐敗風險的監(jiān)控有重點、有目標、有責任。第三，對各風險點崗位履職盡責情況進行定期自查，不定期垂直抽查。同時對重點項目、大型工程進行專項監(jiān)督檢查，并開展同步效能監(jiān)察和專項審計，在企業(yè)內(nèi)部建立起動態(tài)的監(jiān)督約束機制。

（三）風險問題處置措施。對可能出現(xiàn)的風險采取各種預防措施，雖然能夠盡可能地消除風險隱患，但現(xiàn)實中還可能出現(xiàn)風險險情或問題，企業(yè)的腐敗風險也會這樣，這就需要對出現(xiàn)的險情和問題采取相應處置措施。在處置腐敗風險的險情和問題上，要根據(jù)問題的性質(zhì)、后果、影響程度等采取不同的措施。對已經(jīng)違反廉潔從業(yè)規(guī)定，又觸犯相關法律法規(guī)的，要徹底嚴查，嚴懲不貸，增強懲治的威懾作用；對屬于苗頭性的問題，要誡勉糾錯、告誡勸勉、限期整改；對有可能轉化為風險苗頭的問題，要加強教育、警示提醒、糾正偏差。

（四）建立健全整體防范體系。企業(yè)實行腐敗風險控制管理，是反腐倡廉建設的一項治本措施，要以科學發(fā)展觀為指導，按照黨的“十七大”提出的更加注重治本，更加注重預防，更加注重制度建設的要求，結合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點，抓好《建立健全懲治和預防腐敗體系2008-2012年工作規(guī)劃》的落實，在企業(yè)內(nèi)部內(nèi)控制度建設上下工夫，把預防腐敗風險落實到各業(yè)務部門職責之中，固化到各項經(jīng)營管理制度之中，融入到業(yè)務流程之中。首先 要抓好教育這項基礎性工作，明確重點教育對象，規(guī)定教育內(nèi)容，加大教育頻率，加強思想道德風險防范。第二把存在腐敗風險的崗位職責操作標準進行細化，體現(xiàn)出權力受約束、辦事有程序、行為有規(guī)范、監(jiān)督有依據(jù)，在設計和修改制度時，要努力形成用制度管權、管事、管人的有效機制，預防決策失誤、權力失控、行為失范、監(jiān)督缺位，加強制度機制約束防范。第三加強監(jiān)督制約防范體系建設，切實強化對權力運行的監(jiān)督，充分發(fā)揮監(jiān)督的制衡作用，形成不能腐敗的制約機制，促進各級領導干部和重要崗位人員正確用權。在檢查考核上不斷完善措施，實行腐敗風險責任追究，使企業(yè)人員不廉潔和腐敗風險得到及時有效防范，健全企業(yè)預防腐敗風險的管理體系。

第四篇：預防腐敗風險點及措施

預防腐敗風險點及措施

風險點1：物品采購及出庫管理

措施：小型物品詢價后由專人到不定的地方采購，大型物品由三名以上教師代表詢價后負責采購，采購回來交保管室登記入庫，物品出庫由各線分管領導負責審批后經(jīng)手人方可領取。風險點2：大型工程招標

措施：嚴格按照招投標手續(xù)，做到公平、公正、公開。

風險點3：基建維修及質(zhì)量監(jiān)管

措施：由后勤處向學校申報維修項目，經(jīng)行政會討論和教師代表確定是否需要維修，維修后的質(zhì)量由后勤處和教師代表一起驗收方可結賬。

風險點3：合同工的招聘和使用

措施：嚴格按照教代會通過的《停前鎮(zhèn)中學合同工聘用制度》執(zhí)行，嚴格按照先設崗位的原則，堅決做到不徇私.風險點4：學校的公款的存取

措施：學校的公款的存取一律由學校的出納負責，堅決杜絕其他人員參與，出納不能公款私存，學校要不定期核對出納帳戶內(nèi)的款數(shù)是否和會計的賬目數(shù)一致。風險點6：發(fā)票管理與財務手續(xù)

措施：發(fā)票要由會計專柜專放，要分類存放，要放在防潮、防水、防火的地方，不得遺失。發(fā)票報銷先由經(jīng)手人簽字，再由分管領導簽字，后由分管財務的領導簽字，最后由校

長核對后方可報銷。

風險點7：公章的使用與管理

措施：公章一律由專人負責，需要蓋公章的先由各線分管領導審批，每一次蓋章都必須做好

登記（注明：時間、事由、次數(shù)、蓋章人）

風險點8：貧困生資助款的評審與發(fā)放

措施：由貧困生申請，到村取好證明，對符合條件的貧困生予以公示一周，無異議的方可發(fā)

放，發(fā)放須有學生家長到校領取，嚴格防止冒領行為。

風險點9：超市，菜房供貨商的選定與監(jiān)管

起初由學校組織教師到各由資質(zhì)商家考察，詢價，在保質(zhì)保量、價廉物美的情況下確

定供貨商，在日常管理中不定期派教師代表到各不同的商家進行暗訪，如果發(fā)現(xiàn)供貨商故意哄抬價格經(jīng)指出后不改的要堅決予以撤換。

風險點10：教職工務工的申報與審核

教職工務工由當時人提供務工申請單，且有各線分管領導的審批意見單，經(jīng)證實方可

承認。

風險點11：校產(chǎn)的管理

措施：起初做好校產(chǎn)的登記工作，登記有2人以上的情況下方可進行，嚴格防止漏登或不登

等做人情的情況，期末依據(jù)起初登記的情況予以結賬。

風險點12：亂收費行為的監(jiān)管與處置

在學校醒目的位置做好收費情況公示，學校要不定期到各班了解各班的收費情況，并多

與學生家長聯(lián)系了解情況，決杜絕亂收費行為的發(fā)生，對一旦違反政策亂收費的當事人一要取消三年晉職晉升的機會，二要按照上級相關文件精神予以處理到位，決不姑息。

第五篇：預防腐敗

中共蕭縣縣委

關于印發(fā)《關于貫徹落實中央（建立健全懲治和預防腐敗體系2013——2017年工作規(guī)劃）和省委（實施意見）的實施辦法》的通知

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委，縣委各部、委、室，縣直各單位黨組（黨委）：

《關于貫徹落實中央（建立健全懲治和預防腐敗體系2013——2017年工作規(guī)劃）和省委（實施意見）的實施辦法》已經(jīng)縣委同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹遵照執(zhí)行。

中共蕭縣縣委

2014年4月8日

關于貫徹落實中央（建立健全懲治和預防腐敗體系2013——2017年工作規(guī)劃）和省委（實施意見）的實施辦法

為貫徹落實中共中央《建立健全懲治和預防腐敗體系2013——2017年工作規(guī)劃》（中發(fā)

【2013】14號，以下簡稱《工作規(guī)劃》）和《中共安徽省委關于貫徹落實中共中央（建立健全懲治和預防腐敗體系2013——2017年工作規(guī)劃）的實施意見》（皖發(fā)【2013】16號，以下簡稱《實施意見》），深入推進我縣懲治和預防腐敗體系建設，制定本實施辦法。

一、總體要求

加強懲防體系建設，以鄧小平理論、“三個代表”的重要思想、科學發(fā)展觀為指導，深入貫徹落實總書記系列重要講話精神，緊緊圍繞全面深化改革的總體部署，堅持圍繞中心、服務發(fā)展，堅持群眾路線、轉變作風，堅持標本兼治、著力懲治，堅持改革創(chuàng)新，制度保障，堅持重點突破、統(tǒng)籌推進，認真解決人民群眾反映強烈的突出問題，努力實現(xiàn)干部清正、政府清廉、政治清明，為打造蕭縣新環(huán)境、梳理蕭縣信形象、推進蕭縣新跨越提供有力保障。

經(jīng)過全縣各級黨組織和全社會的共同努力，至2017年，黨風廉政建設和反腐敗工作取得人民群眾比較滿意的進展和成效。“四風”問題得到認真治理，黨風政風進一步好轉；懲治腐敗力度加大，腐敗蔓延勢頭得到堅決遏制，紀律約束和法律制裁的警戒作用有效發(fā)揮；預防腐敗工作扎實開展，反腐敗體制機制更加健全，黨員干部廉潔自律意識和拒腐防變能力顯著增強。

二、深化作風建設

（一）