第一篇：銅陵市郊區(qū)2010財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2011年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告

銅陵市郊區(qū)2010年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況 和 2011年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告

——2011年元月17日在區(qū)第十屆人民代表大會第六次會議上

區(qū) 財(cái) 政 局

各位代表：

受區(qū)人民政府委托，現(xiàn)將2010年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2011年財(cái)政預(yù)算（草案）提請大會審議，并請列席會議的區(qū)政協(xié)委員和其他同志提出意見和建議。

2010年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況（預(yù)計(jì)）及

“十一五”主要工作回顧

2010年，在區(qū)委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大的依法監(jiān)督和區(qū)政協(xié)的民主監(jiān)督下，全區(qū)各級財(cái)稅部門緊扣全區(qū)工作中心，深入貫徹落實(shí)區(qū)委九屆七次全會和區(qū)十屆人大五次會議精神，圍繞“保南部城區(qū)建設(shè)、?；具\(yùn)轉(zhuǎn)、保民生工程、保重點(diǎn)項(xiàng)目、保社會穩(wěn)定”和建設(shè)“科學(xué)財(cái)政、精細(xì)財(cái)政、活力財(cái)政、民生財(cái)政”的要求，充分發(fā)揮財(cái)政職能作用，強(qiáng)化財(cái)稅征管，挖掘增收節(jié)支潛力，調(diào)整優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)資金保障，加大民生投入，財(cái)政收入保持持續(xù)穩(wěn)定增長，財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況較好。

一、財(cái)政收入預(yù)算執(zhí)行情況

2010年年初，區(qū)十屆人大五次會議批準(zhǔn)的全區(qū)財(cái)政收入預(yù)算為36000萬元，其中：區(qū)本級財(cái)政收入預(yù)算為23440萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦財(cái)政收入預(yù)算為12560萬元；財(cái)政總收入中地方財(cái)政收入預(yù)算為17500萬元，其中：區(qū)本級地方財(cái)政收入預(yù)算為10083萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦地方財(cái)政收入預(yù)算為7417萬元。預(yù)算執(zhí)行過程中，由于我區(qū)的項(xiàng)目推進(jìn)和政府服務(wù)質(zhì)量的提升，全年財(cái)政收入有較大幅度超收，經(jīng)區(qū)十屆人大常委會第27次會議批準(zhǔn)，全區(qū)財(cái)政收入調(diào)整為38500萬元。

全年財(cái)政收入可實(shí)現(xiàn)40228萬元，完成年初預(yù)算（36000萬元）的112%，完成調(diào)整預(yù)算（38500萬元）的104%，同比增長25%。其中：上劃中央收入 21847萬元，同比增長39%；地方財(cái)政收入18381萬元，同比增長12%。

財(cái)政總收入中：

區(qū)本級財(cái)政收入預(yù)計(jì)完成 24634萬元，為預(yù)算的105%，同比增長20%；其中：上劃中央收入15449萬元，為預(yù)算的116%，同比增長39%；地方財(cái)政收入9185萬元，為預(yù)算的91%，同比下降3%。

區(qū)本級財(cái)政收入具體完成情況如下：

增值稅17028萬元，為預(yù)算的107%，同比增長33%； 營業(yè)稅3490萬元，為預(yù)算的99%，同比下降8%； 企業(yè)所得稅2797萬元，為預(yù)算的200%，同比增長83%； 個(gè)人所得稅997萬元，為預(yù)算的145%，同比增長63%； 房產(chǎn)稅95萬元,為預(yù)算的74%，同比下降6% ； 印花稅227萬元,為預(yù)算的146%，同比增長63% ； 契稅16萬元； 非稅收入5萬元。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦財(cái)政收入預(yù)計(jì)完成15596萬元，為調(diào)整預(yù)算的105%，同比增長35%。其中：地方財(cái)政收入9141萬元，為預(yù)算的106%，同比增長32%。

二、財(cái)政支出預(yù)算執(zhí)行情況

全年全區(qū)財(cái)政總支出29135萬元，同口徑相比較上年增長33%。經(jīng)區(qū)十屆人大常委會第27次會議批準(zhǔn)，區(qū)本級財(cái)政支出從年初13500萬元調(diào)整為15820萬元，加上年結(jié)轉(zhuǎn)1625萬元以及預(yù)計(jì)市補(bǔ)助4390萬元，最終可執(zhí)行預(yù)算數(shù)為21835萬元。預(yù)計(jì)全年區(qū)本級財(cái)政可完成支出21598萬元，為預(yù)算的99%，同比增長31%；鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦財(cái)政支出7102萬元，同比增長21%。

區(qū)本級財(cái)政支出具體項(xiàng)目預(yù)計(jì)執(zhí)行情況如下：

一般公共服務(wù)支出2900萬元，為預(yù)算的（可執(zhí)行預(yù)算數(shù)）99%（下同），同比增長43%；

公共安全支出2140萬元, 為預(yù)算的100%，同比增長86%，主要是列支上級補(bǔ)助兩院房屋基建支出640萬元；

教育支出3600萬元，為預(yù)算的100%，同比增長44%，主要是兌現(xiàn)教師績效工資433萬元、校舍安全787萬元； 科學(xué)技術(shù)支出620萬元, 為預(yù)算的100%，同比增長381%，主要是列支市補(bǔ)助用于淘汰落后產(chǎn)能企業(yè)關(guān)閉獎(jiǎng)勵(lì)資金415萬元；

文化體育與傳媒支出205萬元，為預(yù)算的100%，同比下降2%，主要是市補(bǔ)助108萬比上年少8萬，所以略微下降；

社會保障和就業(yè)支出3200萬元，為預(yù)算的98%，同比增長28%，主要是列支民生工程448萬，離退休人員工資1043萬元；

醫(yī)療衛(wèi)生支出1100萬元, 為預(yù)算的96%，同比增長36%，主要是用于醫(yī)改和民生663萬元；

環(huán)境保護(hù)支出95萬元, 為預(yù)算的100%，同比增長72%，主要是列支市補(bǔ)助排污費(fèi)支出30萬元；

城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出3603萬元，為預(yù)算的100%，同比增長29%，主要是民生工程支出997萬元；

農(nóng)林水事務(wù)支出1200萬元，為預(yù)算的98%，同比增長26 %，主要是列支市補(bǔ)助557萬元；

交通運(yùn)輸支出91萬元，為預(yù)算的100%；

采掘電力信息等事務(wù)支出1700萬元, 為預(yù)算的99%，同比下降36 %，主要是上年支出含兌現(xiàn)富鑫鋼鐵783萬，市補(bǔ)助大通企業(yè)改制300萬；

金融監(jiān)管支出36萬元，為預(yù)算的100%；

國土資源氣象等事務(wù)88萬元，為預(yù)算的100%，同比增長63%;住房保障支出820萬元，為預(yù)算的100%，同比增長32%； 其他支出200萬元，為預(yù)算的100%，同比增長178%，主要是列支人武部支出150萬元；

區(qū)本級平衡情況﹙待與市局決算后為最終數(shù)﹚：區(qū)本級地方財(cái)政收入9185萬元，加稅收返還和補(bǔ)助收入9006萬元，上年滾存結(jié)余1642萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦上繳收入4648萬元，收入總計(jì)為24481萬元。當(dāng)年安排支出21598萬元，加上上解支出760萬元，補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦支出1860萬元，支出總計(jì)為24218萬元。收支相抵后滾存結(jié)余263萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出237萬元，凈結(jié)余26萬元，區(qū)本級財(cái)政實(shí)現(xiàn)了收支平衡，略有結(jié)余。

總體來看，2010年全區(qū)財(cái)政運(yùn)行平穩(wěn)，財(cái)政預(yù)算執(zhí)行能夠較好地完成區(qū)十屆人大五次會議審議批準(zhǔn)的目標(biāo)任務(wù)。一年來，財(cái)政預(yù)算執(zhí)行呈現(xiàn)以下特點(diǎn)：

1、財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)新跨越。

2010年，全區(qū)各級財(cái)稅部門克服受宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境復(fù)雜多變、剛性支出壓力增大等不利因素影響，全力做好組織收入工作，明確專人專責(zé)抓稅收，加強(qiáng)財(cái)、稅、庫、銀工作協(xié)調(diào)，財(cái)政收入繼2009年突破3億元大關(guān)又邁上一個(gè)新臺階，保持了平穩(wěn)增長。與經(jīng)濟(jì)發(fā)展密切相關(guān)的營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、增值稅等較上年都有很大幅度增長，成為財(cái)政增收的主體。全年預(yù)計(jì)完成地方財(cái)政收入18381萬元，占全部財(cái)政收入比重為46%，同比增長12%，繼續(xù)保持上升態(tài)勢。其中：鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦地方財(cái)政收入預(yù)計(jì)完成9141萬元，同比增長32%，鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)得到了長足的發(fā)展。

2、財(cái)政重點(diǎn)支出保障有力。

隨著財(cái)政狀況的日漸好轉(zhuǎn)，區(qū)財(cái)政保障能力逐步增強(qiáng)，保障重點(diǎn)支出更加突出。一是人員工資保障更加有力。2010年，在確保財(cái)政供養(yǎng)人員工資正常發(fā)放基礎(chǔ)上，積極落實(shí)義務(wù)教育教師績效工資政策，及時(shí)兌現(xiàn)離退休教師住房補(bǔ)貼和機(jī)關(guān)“創(chuàng)先爭優(yōu)”獎(jiǎng)勵(lì)，落實(shí)掛職干部、“三支一扶”、選調(diào)生等人員的各類工資性補(bǔ)助、補(bǔ)貼。同期相比2010年新增工資性支出1732萬元，財(cái)政工資性支出7900萬元，占區(qū)本級財(cái)力50%。二是努力增加“三農(nóng)”投入。積極爭取上級涉農(nóng)補(bǔ)助資金2246萬元，其中：用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)補(bǔ)貼425萬元，村公益事業(yè)一事一議65萬元，土地整治整理656萬元，農(nóng)村道路、水利、產(chǎn)業(yè)化調(diào)整等新農(nóng)村建設(shè)專項(xiàng)投入992萬元。全年通過“一卡通”發(fā)放各類惠農(nóng)補(bǔ)貼資金19項(xiàng)766萬元，各項(xiàng)惠農(nóng)政策全面落實(shí)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)民生活條件顯著改善，新農(nóng)村建設(shè)扎實(shí)推進(jìn)。三是重點(diǎn)項(xiàng)目得到保障。投入改善學(xué)?；A(chǔ)設(shè)施及辦學(xué)條件近2000萬元、義務(wù)教育保障經(jīng)費(fèi)300萬元、科技“三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)”135萬元、防汛經(jīng)費(fèi)130萬元、社保再就業(yè)資金235萬元、城鄉(xiāng)低保1400萬元、基層醫(yī)改450萬元，有力地保障了重點(diǎn)項(xiàng)目支出。

3、民生工程扎實(shí)推進(jìn)。

2010年全區(qū)共實(shí)施39項(xiàng)民生工程。其中：省民生工程24項(xiàng)、市民生工程15項(xiàng)，涉及生活保障類9項(xiàng)、參保服務(wù)類14項(xiàng)、工程建設(shè)類16項(xiàng)。39項(xiàng)民生工程投入資金超過1.2億元，其中:區(qū)本級及鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦財(cái)政配套達(dá)到3000萬元，比2009年翻一番。目前，39項(xiàng)民生工程均已完成或正常實(shí)施中（工程建設(shè)類涉及項(xiàng)目點(diǎn)104個(gè)，除跨年度實(shí)施外全部完成）。省24項(xiàng)民生工程各級資金已全部撥付到專戶、資金撥付到項(xiàng)目單位超過80%；市15項(xiàng)民生工程區(qū)級配套已全部撥付專戶，通過專項(xiàng)資金安排的也得到落實(shí)。

4、保增長擴(kuò)內(nèi)需政策有效落實(shí)。

一是發(fā)揮企業(yè)融資平臺功能。積極與多家銀行簽署合作協(xié)議，放大擔(dān)保資金5~10倍，辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)4億元；加大項(xiàng)目融資力度，先后從市財(cái)政、市城投公司為南部城區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)借入資金1.2億元，爭取市級土地出讓金收益5500余萬元用于南部城區(qū)建設(shè)。對照區(qū)招商引資優(yōu)惠政策，及時(shí)兌現(xiàn)企業(yè)稅收獎(jiǎng)勵(lì)資金1500萬元。二是認(rèn)真實(shí)施中央擴(kuò)大內(nèi)需項(xiàng)目，及時(shí)落實(shí)新增中央擴(kuò)大內(nèi)需項(xiàng)目地方配套資金。三是積極落實(shí)“家電汽車下鄉(xiāng)”政策，累計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售家電產(chǎn)品1423臺，實(shí)現(xiàn)銷售額319萬元，銷售汽車摩托車產(chǎn)品212臺，實(shí)現(xiàn)銷售額44萬元，為我區(qū)保增長、擴(kuò)內(nèi)需起到了積極的作用。

5、財(cái)政改革不斷深化。

一是進(jìn)一步深化部門預(yù)算制度改革。做到了預(yù)算內(nèi)外資金統(tǒng)籌安排、綜合平衡，將單位的所有收入和支出，全面完整地納入部門預(yù)算統(tǒng)一管理。按照“零基預(yù)算”的方法，根據(jù)部門的職能和任務(wù)要求，確定支出水平，全面反映支出的詳細(xì)情況，清晰地歸集部門所有支出項(xiàng)目，有保有壓、確保重點(diǎn)。增強(qiáng)了部門預(yù)算編制的完整性、準(zhǔn)確性和規(guī)范性，提高了預(yù)算編制的透明度，便于人大對部門預(yù)算的審查監(jiān)督。二是鞏固區(qū)會計(jì)集中核算制度，有計(jì)劃、積極穩(wěn)妥地向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌。三是大力推進(jìn)農(nóng)村綜合改革。開展“一事一議”財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)試點(diǎn)工作，全區(qū)編報(bào)和審核“一事一議”項(xiàng)目11個(gè)，及時(shí)撥付獎(jiǎng)補(bǔ)資金，有力推進(jìn)了農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的步伐。認(rèn)真落實(shí)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策，實(shí)現(xiàn)應(yīng)保盡保，兌現(xiàn)賠付農(nóng)作物災(zāi)害資金3.9萬元、養(yǎng)殖業(yè)理賠資金1.3萬元。四是扎實(shí)推進(jìn)財(cái)政科學(xué)化、精細(xì)化管理。從加強(qiáng)制度建設(shè)入手，減少人為因素，以制度管人、管事、管錢，增加資金分配使用以及各項(xiàng)工作的透明度，增強(qiáng)財(cái)政職工貫徹執(zhí)行制度的自覺性和執(zhí)行力。

6、財(cái)政監(jiān)管日益加強(qiáng)。

一是開展“小金庫”專項(xiàng)治理。對2009年行政事業(yè)單位“小金庫”檢查開展了回頭看活動，對國有控股企業(yè)全面開展了檢查，檢查面達(dá)100%。二是開展國債項(xiàng)目資金、支農(nóng)資金、涉農(nóng)補(bǔ)貼資金等監(jiān)督檢查工作，及時(shí)糾正了管理中存在的問題。三是加大會計(jì)核算報(bào)賬審核力度。不斷完善財(cái)務(wù)審批制度，加強(qiáng)對公務(wù)接待支出和津補(bǔ)貼發(fā)放的監(jiān)控。四是完善政府采購制度。完善政府集中采購目錄，擴(kuò)大采購規(guī)模，實(shí)行陽光采購，降低采購成本，節(jié)約財(cái)政性資金。五是強(qiáng)化會計(jì)監(jiān)督。加強(qiáng)會計(jì)繼續(xù)教育，開展《會計(jì)法》執(zhí)法情況檢查。六是加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管。實(shí)行固定資產(chǎn)動態(tài)監(jiān)管，規(guī)范了國有資產(chǎn)處置程序，嚴(yán)防國有資產(chǎn)流失。

過去的一年，全區(qū)財(cái)政工作取得了一定的成效，為圓滿完成“十一五”目標(biāo)增添了濃墨重彩的一筆?；仨笆晃濉保墙紖^(qū)財(cái)政求實(shí)進(jìn)取，深化改革，加快發(fā)展的五年；是郊區(qū)財(cái)政與時(shí)俱進(jìn)，開拓創(chuàng)新，扎實(shí)工作的五年。五年來：

財(cái)政收入逐年攀升，財(cái)政綜合實(shí)力不斷增強(qiáng)。“十一五”期間，全區(qū)累計(jì)完成財(cái)政收入13.7億元，從2006年的1.02億元到2010年的4.02億元，年均增長31%。地方財(cái)政收入也得到了長足發(fā)展，從2006年的5898萬元到2010年實(shí)現(xiàn)17500萬元，年均增幅達(dá)到24%。歷年來都如期實(shí)現(xiàn)既定的目標(biāo)任務(wù)，為增強(qiáng)全區(qū)財(cái)政綜合實(shí)力打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

財(cái)政支出持續(xù)增長，財(cái)政保障能力不斷加大。“十一五”期間，全區(qū)累計(jì)完成財(cái)政支出10.73億元，年均增長超過30%。財(cái)政在保證機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)、重點(diǎn)支出法定增長和社會大局穩(wěn)定的同時(shí)，更加關(guān)注和改善民生，自2007年實(shí)施民生工程以來，共承擔(dān)實(shí)施122項(xiàng)民生工程，累計(jì)投入資金超過2.5億元。加大了基礎(chǔ)設(shè)施投入和項(xiàng)目建設(shè)經(jīng)費(fèi)，各項(xiàng)事業(yè)支出持續(xù)增長，財(cái)政保障能力不斷加大。

財(cái)政管理與時(shí)俱進(jìn)，財(cái)政理財(cái)水平不斷提升。在全力支持經(jīng)濟(jì)社會加快發(fā)展的同時(shí)，不斷加快自身改革，努力提高工作效率。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法等法律法規(guī)，深入推進(jìn)部門預(yù)算，會計(jì)集中核算支付，政府采購等改革，強(qiáng)化了基本支出和項(xiàng)目支出管理，逐步擴(kuò)大了政府采購范圍和規(guī)模，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算約束，有力地提高財(cái)政支持經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的效益。加大對財(cái)務(wù)人員的在職培訓(xùn)力度，大力開展財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的普法教育，廣大財(cái)政干部依法理財(cái)，科學(xué)理財(cái)?shù)乃斤@著提高。

在肯定成績的同時(shí)，我們也清醒地看到，我區(qū)財(cái)政運(yùn)行和管理中還存在一些困難和問題，具體表現(xiàn)在：財(cái)政收入形勢仍然嚴(yán)峻，收入增幅在全市位次不高，地方財(cái)政收入增長不快；民生工程資金配套及重點(diǎn)支出等剛性資金需求壓力增大，收支矛盾仍然比較突出；財(cái)政性資金使用分散，支出績效有待提高；鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理力度需進(jìn)一步加大等。對此，我們將高度重視，認(rèn)真研究，苦練基本功，通過深化改革、強(qiáng)化管理、加快發(fā)展等措施逐步加以解決。

“十二五”財(cái)政工作的主要目標(biāo)和任務(wù)

“十二五”期間全區(qū)財(cái)政工作的總體思路是：在區(qū)委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹十七屆五中全會精神，堅(jiān)持以人為本，“依法、科學(xué)、高效、文明、廉潔”理財(cái)，切實(shí)加強(qiáng)體制創(chuàng)新，完善公共財(cái)政體系，增強(qiáng)財(cái)政增收的可持續(xù)性，收支結(jié)構(gòu)的合理性，管理行為的規(guī)范性和資金使用的有效性，不斷提高財(cái)政保障能力，促進(jìn)全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)、協(xié)調(diào)、健康發(fā)展。

“十二五”期間全區(qū)財(cái)政工作的目標(biāo)任務(wù)是：通過開創(chuàng)財(cái)政工作的新局面，完善以人為本的公共財(cái)政支出體系，促進(jìn)和諧社會建設(shè)；積極推進(jìn)社會主義新農(nóng)村建設(shè)，促進(jìn)城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展；促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級和增長方式轉(zhuǎn)變；深化財(cái)政改革，推動科學(xué)理財(cái)、依法理財(cái)、民主理財(cái)進(jìn)入新階段。到2015年，全區(qū)財(cái)政總收入實(shí)現(xiàn)13億元，年均增長不低于27%，爭取達(dá)到16億元；到2015年，全區(qū)地方財(cái)政收入突破7億大關(guān)，年均增長不低于33%，爭取達(dá)到9億元。

為實(shí)現(xiàn)這一宏偉藍(lán)圖，在組織收入上：積極培植財(cái)源，嚴(yán)格稅收征管，在繼續(xù)支持傳統(tǒng)支柱產(chǎn)業(yè)穩(wěn)中增強(qiáng)的基礎(chǔ)上，大力促進(jìn)全區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，積極支持各類企業(yè)自主創(chuàng)新，實(shí)行重點(diǎn)培育和特殊扶持，培植新的財(cái)政經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，促進(jìn)全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會大發(fā)展、快發(fā)展。在安排支出上：著力提高預(yù)算編制質(zhì)量，力求基本支出編實(shí)，項(xiàng)目支出編細(xì)，強(qiáng)化預(yù)算約束。在財(cái)政管理上：充分發(fā)揮財(cái)政綜合協(xié)調(diào)的作用，加快建立“大財(cái)政”的管理模式，協(xié)調(diào)審計(jì)、監(jiān)察、會計(jì)集中核算等部門，形成管理合力，強(qiáng)化跟蹤問效，不斷提高支出效益，促進(jìn)財(cái)政科學(xué)化、精細(xì)化管理水平。

各位代表，“十二五”將是我區(qū)厚積薄發(fā)、加速崛起的五年。今后的五年挑戰(zhàn)與機(jī)遇同在，我們只有與時(shí)俱進(jìn)，開拓創(chuàng)新，扎實(shí)工作，才能如期實(shí)現(xiàn)“十二五”宏偉的目標(biāo)。

根據(jù)上級預(yù)算編制要求，2011年，區(qū)本級部門預(yù)算編制

2011年財(cái)政預(yù)算（草案）的指導(dǎo)思想是：以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀。緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府確定的工作重點(diǎn)和財(cái)政目標(biāo)，切實(shí)踐行科學(xué)發(fā)展觀，統(tǒng)籌安排財(cái)政資金，努力增收節(jié)支，推進(jìn)財(cái)政改革，加強(qiáng)監(jiān)督管理，大力保障和改善民生，促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展與社會和諧穩(wěn)定，為全力打造現(xiàn)代、人文、和諧新郊區(qū)提供財(cái)力保障。財(cái)政預(yù)算編制的原則是：實(shí)事求是、積極穩(wěn)妥、合理安排收入計(jì)劃，按照綜合預(yù)算、統(tǒng)籌安排原則，保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生、保重點(diǎn)、保穩(wěn)定，量入為出，收支平衡。

按照上述預(yù)算編制指導(dǎo)思想、預(yù)算編制原則和對全區(qū)經(jīng)濟(jì)形勢的分析，2011年全區(qū)財(cái)政總收入預(yù)算建議安排為48000萬元，比上年實(shí)際執(zhí)行數(shù)增長19%，其中：區(qū)本級財(cái)政收入預(yù)算安排為30500萬元，增長24%，鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦財(cái)政收入預(yù)算安排為17500萬元，增長12%；2011年全區(qū)地方財(cái)政收入預(yù)算建議安排為21483萬元，增長17%，其中：區(qū)本級地方財(cái)政收入預(yù)算安排為11605萬元，增長26%，鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦地方財(cái)政收入預(yù)算安排為9878萬元，增長8%。

根據(jù)現(xiàn)行財(cái)政體制測算，實(shí)現(xiàn)上述收入后區(qū)本級當(dāng)年可用財(cái)力16105萬元，按照收支平衡的原則，區(qū)本級一般支出預(yù)算建議安排16105萬元（2010年預(yù)算支出調(diào)整數(shù)中含墊付鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦民生工程支出1400萬元，由于2011年計(jì)劃尚未下達(dá)，支出預(yù)算建議數(shù)中不含墊付鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦民生工程支出數(shù)），增長19%。

一、區(qū)本級財(cái)政收入項(xiàng)目安排情況 增值稅20840萬元，比上年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)（下同）增長22%； 營業(yè)稅4330萬元，增長24%； 企業(yè)所得稅3430萬元，增長23%； 個(gè)人所得稅1195萬元，增長20%； 房產(chǎn)稅150萬元，增長58%； 印花稅255萬元，增長12%； 非稅收入300萬元。

二、區(qū)本級財(cái)政支出項(xiàng)目安排情況

一般公共服務(wù)支出1899萬元，比上年年初預(yù)算（下同）增長8%；

公共安全支出734萬元，增長3% ； 教育支出2625萬元，增長1%； 科學(xué)技術(shù)支出170萬元，增長13%； 文化體育與傳媒支出87萬元，增長102%； 社會保障和就業(yè)支出2688萬元，增長12%； 醫(yī)療衛(wèi)生支出633萬元，增長6%； 環(huán)境保護(hù)支出55萬元，增長45%； 城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出2168萬元，增長107%； 農(nóng)林水事務(wù)支出516萬元，增長4%；

資源勘探電力信息等事務(wù)支出1716萬元, 下降2%； 商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)4萬元；

國土資源氣象等事務(wù)支出52萬元, 增長27%； 住房保障支出918萬元, 增長27%;其他支出1440萬元, 增長88%； 預(yù)備費(fèi)安排400萬元。

為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，2011年全區(qū)財(cái)政工作將以科學(xué)發(fā)展觀總攬財(cái)政工作全局，把經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展作為首要任務(wù)，把抓收入、保增長、重民生、保穩(wěn)定、增活力作為總體目標(biāo)，把科學(xué)聚財(cái)、精心理財(cái)、節(jié)約用財(cái)作為主要舉措，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入平穩(wěn)增長，支出保障再上新臺階，管理再創(chuàng)新水平。重點(diǎn)做好以下六個(gè)方面工作：

1、加大征管力度，在做大財(cái)政收入蛋糕上有新作為。摸清稅源底數(shù)，協(xié)同稅務(wù)部門，加強(qiáng)收入征管，加強(qiáng)重點(diǎn)稅源動態(tài)監(jiān)控和分析，規(guī)范各項(xiàng)財(cái)稅優(yōu)惠政策，密切“財(cái)、稅、庫、銀”橫向聯(lián)系，加強(qiáng)零散稅收的征管，加大稽查力度，堵塞稅收跑、冒、滴、漏，實(shí)行源頭控管。加強(qiáng)財(cái)稅收入調(diào)度，堅(jiān)持月計(jì)劃、旬調(diào)度、季通報(bào)，提高收入預(yù)測的科學(xué)性，收入征管工作的主動權(quán)，保持收入均衡入庫，依法積聚財(cái)力。

2、加大支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化力度，在支出管理上有新手段。在財(cái)政資金安排上遵循“保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生、保重點(diǎn)、保穩(wěn)定”的原則，統(tǒng)籌兼顧，突出重點(diǎn)，區(qū)分緩急，牢固樹立過緊日子思想，財(cái)政預(yù)算安排的增量財(cái)力，主要用于保法定支出、保重點(diǎn)支出、保民生工程支出。進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，合理界定財(cái)政供給范圍，切實(shí)解決財(cái)政支出“越位”問題，集中財(cái)力辦大事，將有限資金用在關(guān)乎郊區(qū)發(fā)展大局上來。加強(qiáng)財(cái)政支出績效管理，建立項(xiàng)目預(yù)評審制度，努力構(gòu)建制度完善、考評科學(xué)、約束有力的預(yù)算績效考評新機(jī)制。

3、加大扶持力度，在保證經(jīng)濟(jì)增長上有新舉措。一是積極做好向上爭取工作，抓好跟蹤和落實(shí)。二是加大財(cái)源建設(shè)，充分發(fā)揮擔(dān)保中心的融資作用，為企業(yè)搞好服務(wù)，增強(qiáng)企業(yè)活力，壯大企業(yè)的實(shí)力，努力培植后備財(cái)源。三是整合各項(xiàng)支農(nóng)專項(xiàng)資金，切實(shí)改善廣大農(nóng)村生產(chǎn)生活條件。四是及時(shí)兌現(xiàn)招商引資政策，吸引眾多企業(yè)落戶郊區(qū)。五是抓好惠民補(bǔ)貼資金“一卡通”發(fā)放工作，進(jìn)一步完善“家電汽車下鄉(xiāng)”補(bǔ)助發(fā)放方式。

4、加大投入力度，在保障民生建設(shè)上有新進(jìn)展。全面落實(shí)工作責(zé)任制，認(rèn)真落實(shí)項(xiàng)目建設(shè)“十制”管理，加大調(diào)度力度，確保建設(shè)類項(xiàng)目按時(shí)按質(zhì)完成任務(wù)，并注重于效益的發(fā)揮。優(yōu)先安排落實(shí)好民生工程資金的配套，落實(shí)和完善民生工程資金“一戶管”措施，及時(shí)撥付資金，加大政策性補(bǔ)助類項(xiàng)目補(bǔ)償力度，確保兌付率符合要求。讓民生工程陽光普照，廣大人民群眾更大程度地知曉民生工程、支持民生工程、滿意民生工程。

5、加大改革力度，在提高科學(xué)理財(cái)質(zhì)量上有新突破。完善部門預(yù)算制度改革，把部門預(yù)算管理放在更加突出的位置抓緊抓好，推進(jìn)預(yù)算管理的精細(xì)化、效能化、科學(xué)化，形成“預(yù)算編制科學(xué)、預(yù)算執(zhí)行嚴(yán)格、預(yù)算約束強(qiáng)化、預(yù)算監(jiān)督有力”的管理體系，夯實(shí)預(yù)算執(zhí)行基礎(chǔ)，提高預(yù)算執(zhí)行效率。切實(shí)加強(qiáng)政府采購預(yù)算管理，擴(kuò)大政府采購范圍和規(guī)模，提高公開招標(biāo)比重，不斷規(guī)范政府采購行為。

6、加大監(jiān)督力度，在促進(jìn)依法理財(cái)上有新提高。一是繼續(xù)深化財(cái)政監(jiān)督改革，規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)使用和處置的動態(tài)監(jiān)控，加強(qiáng)政府債務(wù)債權(quán)管理，加大清欠力度，化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。二是明確監(jiān)督責(zé)任，協(xié)調(diào)審計(jì)、稅務(wù)、監(jiān)察等增強(qiáng)監(jiān)督合力，有針對性地開展一些重點(diǎn)監(jiān)督工作，做好農(nóng)業(yè)、教育、衛(wèi)生、社保、基本建設(shè)、民生工程等專項(xiàng)資金追蹤檢查工作，提高資金使用的規(guī)范性、安全性和效益性。三是解決人手不足的現(xiàn)狀，逐步完善財(cái)政管理的內(nèi)控機(jī)制，建立健全預(yù)算、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離、相互制約的財(cái)政運(yùn)行機(jī)制，形成統(tǒng)一、規(guī)范和相對穩(wěn)定的管理體系，確保財(cái)政資金運(yùn)行的安全高效。

各位代表，2011年是“十二五”的開局之年。新的一年，我們將在區(qū)委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大依法監(jiān)督和區(qū)政協(xié)的民主監(jiān)督下，依法組織收入，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化科學(xué)管理，在協(xié)調(diào)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)籌發(fā)展的同時(shí)，繼續(xù)加大投入，促進(jìn)教育、科技、文化、社保、衛(wèi)生、環(huán)保等各項(xiàng)事業(yè)的快速發(fā)展，全面完成預(yù)算和財(cái)政各項(xiàng)工作任務(wù)，為推進(jìn)跨越式發(fā)展、加速崛起進(jìn)程、構(gòu)建和諧郊區(qū)幸福郊區(qū)做出積極的貢獻(xiàn)。

第二篇：關(guān)于義烏市2009財(cái)政預(yù)算執(zhí)行

義烏市審計(jì)局

審計(jì)結(jié)果公告

義審公告?2010?1號

義烏市審計(jì)局辦公室

2《中華人民共和國預(yù)算法》和有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定；賬務(wù)處理符合有關(guān)會計(jì)準(zhǔn)則的要求。

2009年，全市貫徹“保增長、惠民生、優(yōu)結(jié)構(gòu)”的要求，開展“四個(gè)年”活動，經(jīng)濟(jì)和社會各項(xiàng)事業(yè)平穩(wěn)較快發(fā)展：一是積極發(fā)揮財(cái)稅職能,力促經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型保增長。全年為扶持企業(yè)減負(fù)3.85億元；落實(shí)外貿(mào)扶持資金2766萬元；撥付家電、汽車、摩托車下鄉(xiāng)補(bǔ)貼資金2254萬元；安排科技產(chǎn)業(yè)化發(fā)展專項(xiàng)資金、工業(yè)技改專項(xiàng)資金、創(chuàng)品牌及標(biāo)準(zhǔn)化戰(zhàn)略獎(jiǎng)勵(lì)資金、種糧補(bǔ)貼四項(xiàng)資金7445萬元。二是優(yōu)化財(cái)政收支結(jié)構(gòu)，力促民生改善保穩(wěn)定。通過各種措施，規(guī)范稅收執(zhí)法，強(qiáng)化收入組織，全年共壓縮行政經(jīng)費(fèi)支出2532萬元；投入民生資金總計(jì)45.05億元，占政府公共預(yù)算總支出的55.6%，同比增長9.8%。三是深化財(cái)政各項(xiàng)改革，力促公共財(cái)政邁新步。啟動了新一輪國企改革，“市政府-國資局-國有企業(yè)”三級國資監(jiān)管新架構(gòu)基本建立，國資監(jiān)管工作更為規(guī)范；行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制改革創(chuàng)新，市公共資產(chǎn)管理中心運(yùn)行有效，完成356家單位資產(chǎn)清查，需辦理產(chǎn)權(quán)登記的房產(chǎn)738宗、土地740宗，至2010年6月底已完成80%，公開拍租閑臵房產(chǎn)216個(gè)區(qū)塊，租金1581萬元，增幅達(dá)51%；積極落實(shí)強(qiáng)鎮(zhèn)擴(kuò)權(quán)試點(diǎn)工作，做好放權(quán)項(xiàng)目資金的轉(zhuǎn)移支付和使用監(jiān)督。四是強(qiáng)化財(cái)政科學(xué)監(jiān)管，力促管理

讓金收入明顯減少，財(cái)政收入增速明顯放緩。經(jīng)對近3年政府公共預(yù)算可用財(cái)力與財(cái)政綜合預(yù)算總收入（不含社保基金）總量及占比分析，政府公共預(yù)算可用財(cái)力總量逐年減少，從2007年920271萬元減少到2009年的766551萬元，減少了153720萬元。與此同時(shí)，政府公共預(yù)算可用財(cái)力占財(cái)政綜合預(yù)算總收入的比例也在逐年下降，從2007年的76.2%下降到2009年的70.8%，下降了5.4%。

與此相反，為滿足擴(kuò)大內(nèi)需、刺激經(jīng)濟(jì)、改善民生的要求，需加大財(cái)政投入，保持一定規(guī)模的支出，政府公共預(yù)算支出剛性較大，財(cái)政收支平衡壓力日漸增大，財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)逐漸顯現(xiàn)。2009全市實(shí)現(xiàn)政府公共預(yù)算收入760524萬元，按現(xiàn)行財(cái)政體制結(jié)算當(dāng)年地方可用財(cái)力為766551萬元（含財(cái)政部代理發(fā)行的地方政府債券16000萬元），政府公共預(yù)算支出809823萬元（含負(fù)債支出18748萬元），收支缺口動用歷年結(jié)余彌補(bǔ)。

2．部分非稅收入征收不到位。

（1）地下水開采使用，絕大多數(shù)未征收水資源費(fèi)、污水處理費(fèi)。按規(guī)定，開采使用地下水資源需征收水資源費(fèi)（1.20元/ M）和污水處理費(fèi)（0.80元/ M），目前我市除農(nóng)村自用的一戶一井外，部分工業(yè)企業(yè)、賓館、飯店、浴室、洗車場等高耗水單位，受巨大經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動（取用地下水

333行調(diào)查走訪發(fā)現(xiàn)，真正已投產(chǎn)的僅3家，有2家廠房已建成但仍還閑臵，未明確經(jīng)營內(nèi)容。10個(gè)項(xiàng)目實(shí)際投資額、產(chǎn)值、稅收與其爭取土地時(shí)立項(xiàng)申報(bào)數(shù)對比，實(shí)現(xiàn)程度分別為11%、17%和22%。

（2）礦產(chǎn)資源管理中存在的問題。一是未按批準(zhǔn)的開發(fā)利用方案開采。2009年底，全市共有采礦權(quán)證的采石場8個(gè)，其中有3個(gè)采石場未按批準(zhǔn)的開發(fā)利用方案進(jìn)行開采，3個(gè)存在局部越界。二是到期采石場管理缺位。部分采石場采礦證到期前大量爆破，獲取石料用于合同到期后生產(chǎn)，違反了合同“期滿后三個(gè)月內(nèi)允許清運(yùn)礦產(chǎn)品”的約定，2009年12月底到期的升華采石場和 2010年3月底到期的山峰、東湖門、劃洪坑等四家采石場均還在生產(chǎn)，造成礦產(chǎn)資源流失。

（3）地下水資源超采嚴(yán)重，儲量急劇下降。地下水作為戰(zhàn)略儲備資源，是地表水缺水年份的有益補(bǔ)充。近年來因過度開采，大多地下水井深度從原來的50米增加到目前的100米以上，在稠城、稠江、北苑、后宅一帶，已形成面積大于30平方公里的地下水位持續(xù)降落“漏斗區(qū)”，且漏斗范圍呈逐步擴(kuò)大趨勢，極易造成地質(zhì)災(zāi)害。同時(shí)，由于地下水位下降導(dǎo)致廢棄井大量增多，污水回灌嚴(yán)重影響地下水質(zhì)。市疾控中心2009年抽檢的36份地下水質(zhì)檢測報(bào)告，22份“菌

（三）公共產(chǎn)品提供及服務(wù)績效

1．部分公共設(shè)施利用率低，社會效益不明顯。（1）農(nóng)村完工公廁使用率低。抽查我市11個(gè)鎮(zhèn)街12個(gè)村，2008年10月前完工的20座公廁，12座未開放使用，使用率僅為40%。

（2）場館設(shè)施社會效益不明顯。政府投資建設(shè)的體育場、體育館和游泳中心等大型場館設(shè)施，空閑時(shí)間較長，使用率不高；部分場館配套服務(wù)用房，改變用途，對外出租用于辦公、經(jīng)營；除少數(shù)的室外場館外，其余均無固定時(shí)間、固定場地向市民免費(fèi)開放，未能盡可能地滿足廣大群眾對運(yùn)動健身場所的需求，社會效益不明顯。

2．部分農(nóng)村建設(shè)工程管理欠規(guī)范。

扶貧工程資料不齊全、檔案管理不規(guī)范。經(jīng)抽審，上潘村、寺西村工程無檔案記錄，下宅村工程無決算報(bào)告，某鎮(zhèn)2008年7個(gè)扶貧項(xiàng)目無檔案資料，2009年10個(gè)扶貧項(xiàng)目資料不齊全。

部分農(nóng)村文體設(shè)施缺少后續(xù)管理。在實(shí)施農(nóng)村小康健身工程和創(chuàng)建示范村過程中，市財(cái)政以獎(jiǎng)代補(bǔ)形式購建的文體設(shè)施，普遍存在“重建設(shè)、輕維護(hù)”的現(xiàn)象，農(nóng)村文體設(shè)施損壞未能及時(shí)修復(fù)，既影響設(shè)施功能的發(fā)揮，也存在安全隱患。

0建立動態(tài)監(jiān)管機(jī)制，以查促管，做到應(yīng)收盡收；倡導(dǎo)勤儉節(jié)約，采取切實(shí)有效措施，進(jìn)一步壓縮行政支出；加大對政府投資建設(shè)項(xiàng)目的監(jiān)管力度，切實(shí)提高政府投資資金的績效。

（二）規(guī)范管理，提高公共產(chǎn)權(quán)運(yùn)營績效

加強(qiáng)公共資產(chǎn)（資源）的管理，對政府資源進(jìn)行整合，有利于提高資產(chǎn)有效利用和經(jīng)營收益，緩解財(cái)政資金不足，規(guī)范公共投入和支出行為，滿足構(gòu)筑公共財(cái)政框架的要求。

一是建立政府資源性資產(chǎn)監(jiān)管制度，提升資源性資產(chǎn)使用績效。完善工業(yè)用地供應(yīng)、開發(fā)、出讓和使用等管理制度；加強(qiáng)對礦產(chǎn)資源、地下水資源的監(jiān)管，采取有力措施，加大違規(guī)開采整治力度；進(jìn)一步推進(jìn)節(jié)水型城市建設(shè)，建立科學(xué)用水管理制度，提高水資源利用率。

二是加強(qiáng)各部門、鎮(zhèn)街非經(jīng)營性資產(chǎn)的管理。明晰產(chǎn)權(quán)，進(jìn)一步建立健全資產(chǎn)管理制度，運(yùn)用信息化手段進(jìn)行管理，明確責(zé)任，切實(shí)防范資產(chǎn)流失，發(fā)揮管理績效。

三是完善制度，深化國資改革。抓緊辦理資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)變更登記，強(qiáng)化管理，進(jìn)一步完善國有企業(yè)融資監(jiān)管制度。

（三）深化改革，提高公共產(chǎn)品服務(wù)績效

建設(shè)服務(wù)型社會，要求政府強(qiáng)化公共服務(wù)職能，提高基本公共服務(wù)均等化水平，更加注重公共服務(wù)理念的更新，注重公共服務(wù)投入的整體效率，更好地滿足公眾的現(xiàn)實(shí)需求。

2的通知》、《義烏市社區(qū)財(cái)務(wù)管理辦法》和《社區(qū)工作服務(wù)用房和資產(chǎn)管理意見》等，進(jìn)行規(guī)范管理；對“財(cái)政收支矛盾日漸突出”、“部分非稅收入征收不到位”、“大部分工程勘察、設(shè)計(jì)未公開招投標(biāo)”等三個(gè)方面涉及的問題，相關(guān)部門正在積極調(diào)研，擬定整改措施。

第三篇：財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作

開展財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)：

維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序 提高資金使用效益

導(dǎo)語：今天上午，我縣召開2011財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作會議。明確重點(diǎn)、細(xì)化任務(wù)，確保如期、如質(zhì)完成2011財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)任務(wù)。

配音：會議指出，審計(jì)機(jī)關(guān)對被審計(jì)單位進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行審計(jì)從根本上改變了多年來審計(jì)機(jī)關(guān)不能監(jiān)督同級財(cái)政的現(xiàn)象，也是加強(qiáng)廉政建設(shè)的重要措施，審計(jì)結(jié)果報(bào)告和審計(jì)工作報(bào)告成為政府加強(qiáng)預(yù)算管理、人大加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)督的重要依據(jù)，審計(jì)監(jiān)督權(quán)威性大大增強(qiáng)。要通過開展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，充分發(fā)揮審計(jì)工作在規(guī)范預(yù)算管理、維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序、提高財(cái)政資金使用效益、完善公共財(cái)政管理體制、促進(jìn)社會和諧等方面的宏觀性、建設(shè)性作用。副縣長周利人在會上強(qiáng)調(diào)：各與會人員一定要充分認(rèn)識財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作的重大意義，參審人員必須堅(jiān)持依法審計(jì)、文明審計(jì)、嚴(yán)格按審計(jì)程序操作，做到嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致。各單位要明確工作重點(diǎn)，增強(qiáng)審計(jì)意識，自覺接受監(jiān)督，積極、主動與審計(jì)部門搞好配合，針對審計(jì)中出現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)及時(shí)進(jìn)行整改，建立長效機(jī)制，確保政府資金安全，國家稅收不流失。

縣財(cái)政局、國稅局、地稅局、國土局、人民銀行等部門單位負(fù)責(zé)人參加會議。

第四篇：關(guān)于財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作的報(bào)告

關(guān)于財(cái)政預(yù)算執(zhí)行工作的報(bào)告

實(shí)施預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)是憲法和審計(jì)法賦予審計(jì)機(jī)關(guān)的神圣職責(zé)，是國家審計(jì)的永恒主題。對財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，是審計(jì)機(jī)關(guān)一年一度的首要工作任務(wù)。通過審計(jì)，全面監(jiān)督財(cái)政資金收支的真實(shí)性、合法性和效益性，促進(jìn)國家財(cái)政政策制度的落實(shí)和完善，不斷規(guī)范財(cái)政管理、預(yù)算分配和稅收征管行為，促進(jìn)有關(guān)部門和單位依法行政、依法理財(cái)，努力提高財(cái)政資金的使用效益，為人大審查、監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行和政府加強(qiáng)預(yù)算管理提供參考依據(jù)，充分發(fā)揮審計(jì)保障經(jīng)濟(jì)社會健康運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能。

一、基本情況和經(jīng)驗(yàn)做法

財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)思路是圍繞一條主線，明確一個(gè)目標(biāo)。一條主線即“預(yù)算執(zhí)行”，抓住財(cái)政重要預(yù)算資金的分配和使用，沿著資金運(yùn)動軌跡，一查到底，查明資金最終去向。一個(gè)目標(biāo)即促進(jìn)財(cái)政政策制度的貫徹落實(shí)，規(guī)范預(yù)算管理秩序和提高財(cái)政資金使用效益，為人大審查、監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行和政府加強(qiáng)預(yù)算管理提供參考依據(jù)。

在審計(jì)過程中，按照財(cái)政審計(jì)大格局的審計(jì)理念，實(shí)行“統(tǒng)一工作方案、統(tǒng)一安排項(xiàng)目、統(tǒng)一集中培訓(xùn)、統(tǒng)一調(diào)配力量、統(tǒng)一運(yùn)用成果”的“五統(tǒng)一”原則進(jìn)行項(xiàng)目審計(jì)。全面整合了審計(jì)力量，發(fā)揮了整體戰(zhàn)斗力，審計(jì)人員各司其職，各負(fù)其責(zé)，保證有條不紊地開展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作，預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作方案出臺后，審計(jì)組按照要求細(xì)化審計(jì)工作方案，制定獨(dú)立的審計(jì)實(shí)施方案，對項(xiàng)目重要性水平和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，再次細(xì)化審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)，明確審計(jì)的具體要求、步驟以及采用的方法，明確審計(jì)人員職責(zé)分工，使審計(jì)實(shí)施方案成為簡單易懂、操作性強(qiáng)的審計(jì)工作指南，為提高審計(jì)效率打下了良好基礎(chǔ)。

預(yù)算執(zhí)行審計(jì)點(diǎn)多面廣，涉及上百個(gè)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支數(shù)據(jù)。為保證審計(jì)任務(wù)按時(shí)按質(zhì)完成，審計(jì)人員除了被審計(jì)單位的手工記賬無法使用計(jì)算機(jī)審計(jì)外，對其余的都采用計(jì)算機(jī)審計(jì)。一方面充分使用AO系統(tǒng)、Excle等計(jì)算機(jī)軟件輔助審計(jì)，運(yùn)用AO查詢分析功能及SQL查詢語句，將其與審計(jì)人員的專業(yè)經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，得出查證結(jié)果；另一方面進(jìn)入被審計(jì)單位內(nèi)部業(yè)務(wù)管理數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)，如在財(cái)政的“國庫支付系統(tǒng)”中查詢部門預(yù)算指標(biāo)下達(dá)及撥付情況，檢查被審計(jì)單位在業(yè)務(wù)工作中存在的問題，大幅度縮短了現(xiàn)場審計(jì)工作時(shí)間，促進(jìn)了審計(jì)工作效率和成果質(zhì)量的提升。

二、存在問題和不足

（一）審計(jì)監(jiān)督內(nèi)容仍不全面。一是目前財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，基本上還是對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的事后監(jiān)督，致使預(yù)算編制、調(diào)整不規(guī)范、不細(xì)化、違規(guī)預(yù)算等問題沒有在事前被糾正。不利于及時(shí)糾正問題和防范財(cái)政資金損失浪費(fèi)，不符合財(cái)政管理的根本要求。二是由于管理體制原因，國稅部門稅收征管情況一直未能納入財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。預(yù)算執(zhí)行審計(jì)不能全面反映國稅部門負(fù)責(zé)征收稅收留成地方部分。由于國、地兩家稅務(wù)機(jī)關(guān)條塊管理使工作協(xié)調(diào)、信息溝通存在不足，造成稅收征管方面諸多的漏洞，也使審計(jì)監(jiān)督內(nèi)容不完整。

（二）審計(jì)覆蓋面有待進(jìn)一步擴(kuò)大，審計(jì)深度需進(jìn)一步深化。財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)缺乏整體性、宏觀性和前瞻性。揭露微觀問題較多，提出宏觀建議較少；側(cè)重于就事論事較多，促進(jìn)整改落實(shí)較少；側(cè)重財(cái)政收支較多，關(guān)注經(jīng)濟(jì)效益較少。

（三）審計(jì)整改力度仍需進(jìn)一步加強(qiáng)。從近年來審計(jì)的情況看，審計(jì)機(jī)關(guān)執(zhí)法力度沒有完全到位，對一些問題很難做到依法審計(jì)和處理，審計(jì)整改落實(shí)情況并不理想。

（四）審計(jì)環(huán)境不斷變化要求審計(jì)人員必須主動適應(yīng)。隨著財(cái)政“金財(cái)工程”、地稅“金稅工程”的實(shí)施，實(shí)現(xiàn)財(cái)會和業(yè)務(wù)信息化。這些都對財(cái)政審計(jì)提出了新的要求，也給審計(jì)部門提出了挑戰(zhàn)，迫切要求更新審計(jì)手段，特別是計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的應(yīng)用。一是信息化要求必須改變傳統(tǒng)審計(jì)方式。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)軌跡全部由電子數(shù)據(jù)來反映，數(shù)據(jù)采集是擺在審計(jì)人員面前的難題；二是信息化要求為審計(jì)人員必須利用計(jì)算機(jī)實(shí)施審計(jì)，要求審計(jì)人員能熟練操作計(jì)算機(jī)特別是相關(guān)的審計(jì)軟件，具備一定的數(shù)據(jù)分析能力；三是信息化建設(shè)使得所有會計(jì)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不再是紙質(zhì)的憑證、賬簿及報(bào)表，而是保存在磁性介質(zhì)上，數(shù)據(jù)表現(xiàn)形式虛擬化，而會計(jì)電算化軟件版本各異，使得審計(jì)環(huán)境比傳統(tǒng)手工模式下顯得更為復(fù)雜；四是信息化使審計(jì)線索更復(fù)雜。傳統(tǒng)審計(jì)的追蹤審查已不適用，審計(jì)入手點(diǎn)更多的是靠判斷和經(jīng)驗(yàn)。

三、對策和建議

一是更新審計(jì)理念，將審計(jì)促發(fā)展作為審計(jì)目標(biāo)，跳出就問題查問題的模式，從體制和管理層面分析問題，發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能的建設(shè)性作用。

二是預(yù)算執(zhí)行審計(jì)融合財(cái)政、地稅部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、部門預(yù)算審計(jì)、重點(diǎn)國有企業(yè)審計(jì)、政府投資審計(jì)、專項(xiàng)資金審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等各專業(yè)審計(jì)，擴(kuò)大預(yù)算執(zhí)行審計(jì)覆蓋面，拓寬預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的領(lǐng)域和范圍，深化預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，最大限度地發(fā)揮預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的整體效應(yīng)，豐富和深化預(yù)算執(zhí)行審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容。

三是靈活運(yùn)用審計(jì)方式，特別是財(cái)政專項(xiàng)資金審計(jì)，應(yīng)充分利用各種審計(jì)調(diào)查方式，口頭交換反饋意見，節(jié)約審計(jì)報(bào)告征求意見時(shí)間，提高審計(jì)效率。

第五篇：2011財(cái)政預(yù)算報(bào)告

關(guān)于2010年中央和地方預(yù)算執(zhí)行情況與2011年中央和地方預(yù)算草案的報(bào)告(摘要)受國務(wù)院委托，財(cái)政部３月５日提請十一屆全國人大四次會議審議《關(guān)于２０１０年中央和地方預(yù)算執(zhí)行情況與２０１１年中央和地方預(yù)算草案的報(bào)告》。

一、２０１０年中央和地方預(yù)算執(zhí)行情況

（一）公共財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

全國財(cái)政收入８３０８０．３２億元，比２００９年（下同）增長２１．３％。加上預(yù)算安排從中央預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入１００億元，使用的收入總量為８３１８０．３２億元。全國財(cái)政支出８９５７５．３８億元，增長１７．４％。加上補(bǔ)充中央預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金２２４８億元和地方財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)下年支出１３５６．９４億元，支出總量為９３１８０．３２億元。全國財(cái)政收支總量相抵，差額１００００億元。

其中：中央財(cái)政收入４２４７０．５２億元，完成預(yù)算的１１１．６％，增長１８．３％。加上從中央預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入１００億元，使用的收入總量為４２５７０．５２億元。中央財(cái)政支出４８３２２．５２億元，完成預(yù)算的１０３．６％，增長１０．３％。其中：中央本級支出１５９７２．８９億元，增長４．７％；中央對地方稅收返還和轉(zhuǎn)移支付支出３２３４９．６３億元，增長１３．３％。加上補(bǔ)充中央預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金２２４８億元，支出總量為５０５７０．５２億元。收支總量相抵，赤字８０００億元，比預(yù)算減少５００億元。２０１０年末中央財(cái)政國債余額６７５２６．９１億元，控制在預(yù)算限額７１２０８．３５億元以內(nèi)。

地方本級收入４０６０９．８億元，加上中央對地方稅收返還和轉(zhuǎn)移支付收入３２３４９．６３億元，地方財(cái)政收入總量７２９５９．４３億元，增長１９．３％。地方財(cái)政支出７３６０２．４９億元，增長２０．６％，加上結(jié)轉(zhuǎn)下年支出１３５６．９４億元，支出總量為７４９５９．４３億元。收支總量相抵，差額２０００億元，經(jīng)國務(wù)院同意由財(cái)政部代理發(fā)行地方政府債券彌補(bǔ)。

２０１０年中央財(cái)政預(yù)算主要執(zhí)行情況如下： １．中央財(cái)政收入預(yù)算執(zhí)行及超收使用情況

中央財(cái)政收入超過預(yù)算４４１０億元，主要是年初收入預(yù)算安排是根據(jù)相關(guān)經(jīng)濟(jì)預(yù)期指標(biāo)測算的，執(zhí)行中一些指標(biāo)超過預(yù)期較多，導(dǎo)致收入超過預(yù)算。

中央財(cái)政超收收入使用。根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和第十一屆全國人民代表大會第三次會議有關(guān)決議要求，在中央財(cái)政超收的４４１０億元中，用于增加對地方稅收返還和一般性轉(zhuǎn)移支付６５０億元，增加對地方公路養(yǎng)護(hù)等經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)移支付２４２億元；增加教育支出２６０億元，增加科學(xué)技術(shù)支出５６億元，增加公路建設(shè)支出４５４億元。其余２７４８億元，用于削減中央財(cái)政赤字５００億元，補(bǔ)充中央預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金２２４８億元。

２．中央財(cái)政主要支出項(xiàng)目執(zhí)行情況 教育支出２５４７．３４億元，完成預(yù)算的１１７．９％，增長２８．６％?？茖W(xué)技術(shù)支出１７２８．３４億元，完成預(yù)算的１０５．８％，增長１４．３％。文化體育與傳媒支出３１６億元，完成預(yù)算的１００．５％。醫(yī)療衛(wèi)生支出１４８５．３５億元，完成預(yù)算的１０６．９％，增長１６．７％。社會保障和就業(yè)支出３７８４．９９億元，完成預(yù)算的１０５．７％，增長１４．８％。住房保障支出１１２５．７３億元，完成預(yù)算的１１３．４％，增長１５％。農(nóng)林水事務(wù)支出３８７９．６６億元，完成預(yù)算的１０２．７％，增長１０．５％。國土氣象等事務(wù)支出３７０．０４億元，完成預(yù)算的１１０％，增長５１．４％。環(huán)境保護(hù)支出１４４３．１億元，完成預(yù)算的１０２．１％，增長２５．３％。交通運(yùn)輸支出２５９９．２５億元，完成預(yù)算的１２２．７％，增長１９．３％。資源勘探電力信息等事務(wù)支出８２７．７７億元，完成預(yù)算的１１８．９％，下降２．８％。糧油物資儲備管理事務(wù)支出７９３．２４億元，完成預(yù)算的７３．６％，下降２８．２％。商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出８０２．８５億元，完成預(yù)算的９４．２％，增長２９．９％。地震災(zāi)后恢復(fù)重建支出７９４．３４億元，完成預(yù)算的１０１．８％。國防支出５１８２．２７億元，完成預(yù)算的９９．８％，增長７．３％。公共安全支出１４７５．４２億元，完成預(yù)算的１０６．１％，增長１４．６％。一般公共服務(wù)支出９９２．７億元，完成預(yù)算的９７．８％，下降８．３％。國債付息支出１５１２．３６億元，完成預(yù)算的９８．５％，增長１４．５％。

匯總以上各項(xiàng)支出，２０１０年中央財(cái)政用在與人民群眾生活直接相關(guān)的教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障和就業(yè)、住房保障、文化方面的民生支出合計(jì)８８９８．５４億元，增長１９．９％。農(nóng)業(yè)水利、交通運(yùn)輸和環(huán)境保護(hù)等支出也與民生密切相關(guān)，中央財(cái)政對地方的稅收返還和一般性轉(zhuǎn)移支付大部分也用于民生支出。２０１０年中央財(cái)政用于“三農(nóng)”的支出合計(jì)８５７９．７億元，增長１８．３％。

（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

２０１０年全國政府性基金收入３５７８１．９４億元，全國政府性基金支出３２５８２．６４億元。中央政府性基金收入３１７５．５７億元，完成預(yù)算的１２４．３％。中央政府性基金支出３０１６．７５億元，完成預(yù)算的９４％。地方政府性基金本級收入３２６０６．３７億元，完成預(yù)算的２０１．９％。其中：國有土地使用權(quán)出讓收入２９１０９．９４億元，完成預(yù)算的２１３．２％。地方政府性基金支出３０２９８．５９億元，完成預(yù)算的１７５％。其中：國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出２６９７５．７９億元。

（三）中央國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況

２０１０年收取中央企業(yè)國有資本收益５５８．７億元，完成預(yù)算的１３２．７％。中央國有資本經(jīng)營支出５６３．４３億元。

（四）積極的財(cái)政政策實(shí)施情況

提高城鄉(xiāng)居民收入，擴(kuò)大居民消費(fèi)需求。安排使用好政府公共投資，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)。落實(shí)結(jié)構(gòu)性減稅政策，引導(dǎo)企業(yè)投資和居民消費(fèi)。

（五）財(cái)稅改革進(jìn)展情況 優(yōu)化轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)，提高一般性轉(zhuǎn)移支付規(guī)模和比例，歸并和清理專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目。完善民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付辦法，健全生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付制度，資源枯竭城市轉(zhuǎn)移支付規(guī)模逐步擴(kuò)大。建立完善縣級基本財(cái)力保障機(jī)制，增強(qiáng)基層政府公共服務(wù)保障能力。健全公共財(cái)政預(yù)算，全面編制中央和地方政府性基金預(yù)算，繼續(xù)擴(kuò)大國有資本經(jīng)營預(yù)算制度試點(diǎn)范圍，啟動試編社會保險(xiǎn)基金預(yù)算。深化部門預(yù)算、國庫集中收付、政府采購等預(yù)算管理制度改革。資源稅改革相繼在新疆和西部地區(qū)試點(diǎn)。統(tǒng)一了內(nèi)外資企業(yè)和個(gè)人城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加制度。積極推動收入分配制度改革。義務(wù)教育學(xué)?？冃ЧべY政策全面落實(shí)。公共衛(wèi)生與基層醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)單位績效工資政策加快實(shí)施。

（六）落實(shí)全國人大預(yù)算決議有關(guān)情況

按照第十一屆全國人民代表大會第三次會議有關(guān)決議，以及十一屆全國人大財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會的審查意見，加強(qiáng)和改善財(cái)政宏觀調(diào)控，著力保障重點(diǎn)支出，完善預(yù)算編制，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，推進(jìn)財(cái)稅體制改革，加強(qiáng)政府債務(wù)管理，預(yù)算法、注冊會計(jì)師法修訂和車船稅立法工作取得重要進(jìn)展。地方預(yù)算編制的完整性明顯增強(qiáng)。制定加強(qiáng)地方政府融資平臺公司管理具體實(shí)施方案，預(yù)算編制、執(zhí)行、決算和監(jiān)督相互協(xié)調(diào)、相互促進(jìn)的機(jī)制不斷健全。預(yù)算公開全面推進(jìn)。順利完成全國人大常委會對２００９年中央決算詢問的應(yīng)詢工作，年中向全國人大常委會報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況，并根據(jù)審議意見落實(shí)相關(guān)改進(jìn)措施。

回顧過去的五年，財(cái)政發(fā)展改革呈現(xiàn)新的面貌。財(cái)政收支規(guī)模不斷擴(kuò)大，支出結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化。“十一五”時(shí)期，全國公共財(cái)政總收入３０．３萬億元，年均增長２１．３％；全國公共財(cái)政總支出３１．９萬億元，年均增長２１．４％。全國公共財(cái)政用于教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障和就業(yè)、文化方面的支出達(dá)到４．４５萬億元、１．４９萬億元、３．３３萬億元和５６００億元，分別比“十五”時(shí)期增長１．６倍、２．６倍、１．３倍和１．４倍。中央財(cái)政用于“三農(nóng)”的支出累計(jì)近３萬億元。財(cái)稅政策不斷完善，財(cái)政宏觀調(diào)控進(jìn)一步加強(qiáng)。財(cái)稅改革不斷深化，公共財(cái)政體系進(jìn)一步健全。財(cái)政管理不斷加強(qiáng)，管理水平進(jìn)一步提高。

二、２０１１年中央和地方預(yù)算草案

（一）當(dāng)前我國財(cái)政形勢

２０１１年我國發(fā)展面臨的形勢仍然極其復(fù)雜。從財(cái)政看，收支矛盾依然比較突出。２０１１年財(cái)政收入增幅將比上年有所回落，財(cái)政支出壓力很大。

（二）財(cái)政預(yù)算編制和財(cái)政工作總體要求

２０１１年繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

一是提高城鄉(xiāng)居民收入，擴(kuò)大居民消費(fèi)需求。二是著力優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的薄弱環(huán)節(jié)。三是調(diào)整完善稅收政策，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展和引導(dǎo)居民消費(fèi)。四是進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，保障和改善民生。五是大力支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展，推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。

２０１１年要集中財(cái)力辦幾件保障和改善民生的大事：一是全面落實(shí)國家中長期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要要求，加大教育投入力度，提高教育資金使用效率；二是大力支持醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，提高醫(yī)療服務(wù)和保障水平；三是加大保障性安居工程投入力度，推進(jìn)公共租賃房、廉租房建設(shè)和農(nóng)村危房及城市棚戶區(qū)改造；四是支持加快建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會保障體系，進(jìn)一步擴(kuò)大新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)范圍，并將試點(diǎn)地區(qū)城鎮(zhèn)無收入居民納入保障范圍；五是加強(qiáng)農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，大力推進(jìn)農(nóng)田水利建設(shè)、中小河流治理、小型病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固、山洪災(zāi)害防治等，切實(shí)改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件；六是支持節(jié)能減排和科技創(chuàng)新，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。

（三）２０１１年公共財(cái)政預(yù)算安排情況

２０１１年公共財(cái)政預(yù)算安排，中央財(cái)政收入４５８６０億元，比２０１０年執(zhí)行數(shù)（下同）增長８％。從中央預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入１５００億元。合計(jì)收入總量為４７３６０億元。中央財(cái)政支出總量５４３６０億元，增長１２．５％。其中，中央本級支出１７０５０億元，增長６．７％；中央對地方稅收返還和轉(zhuǎn)移支付支出３７３１０億元，增長１５．３％。中央財(cái)政收支總量相抵，赤字７０００億元，比２０１０年預(yù)算數(shù)減少１５００億元。中央財(cái)政國債余額限額７７７０８．３５億元。

根據(jù)地方預(yù)算初步安排情況，中央財(cái)政代編的地方本級收入４３８６０億元，增長８％，加上中央對地方稅收返還和轉(zhuǎn)移支付收入３７３１０億元，地方財(cái)政收入合計(jì)８１１７０億元，地方財(cái)政支出８３１７０億元，收支相抵，差額２０００億元，國務(wù)院同意由財(cái)政部代理發(fā)行地方政府債券彌補(bǔ)，并列入省級預(yù)算管理。地方財(cái)政收支安排以同級人民代表大會批準(zhǔn)的預(yù)算為準(zhǔn)。

匯總中央預(yù)算和地方預(yù)算安排，全國財(cái)政收入８９７２０億元，增長８％，加上從中央預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入１５００億元，可安排的收入總量為９１２２０億元；全國財(cái)政支出１００２２０億元，增長１１．９％。全國財(cái)政收支差額９０００億元，占ＧＤＰ的比重由２０１０年的２．５％下降到２％左右。

中央預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金情況。２０１０年底余額為２３６８．１３億元，２０１１年預(yù)算調(diào)入使用１５００億元，剩余８６８．１３億元。１．中央財(cái)政主要收入項(xiàng)目安排情況

國內(nèi)增值稅１７５７０億元，增長１０．５％。國內(nèi)消費(fèi)稅６５００億元，增長７．１％。進(jìn)口貨物增值稅、消費(fèi)稅１１２２０億元，增長７％。關(guān)稅２１７０億元，增長７％。企業(yè)所得稅８３８０億元，增長７．５％。個(gè)人所得稅３１２０億元，增長７．５％。證券交易印花稅５５０億元，增長４．２％。出口退稅８００５億元，增長９．２％，相應(yīng)沖減財(cái)政收入。車輛購置稅１９２７億元，增長７．５％。非稅收入２０８０億元，增長５．７％。

２．中央財(cái)政主要支出項(xiàng)目安排情況

（１）教育支出２９６３．５７億元，增長１６．３％。（２）科學(xué)技術(shù)支出１９４４．１３億元，增長１２．５％。（３）文化體育與傳媒支出３７４．４３億元，增長１８．５％。（４）醫(yī)療衛(wèi)生支出１７２７．５８億元，增長１６．３％。（５）社會保障和就業(yè)支出４４１４．３４億元，增長１６．６％。（６）住房保障支出１２９２．６６億元，增長１４．８％。（７）農(nóng)林水事務(wù)支出４５８８．８３億元，增長１８．３％。（８）國土資源氣象等事務(wù)支出４５４．８９億元，增長２２．９％。（９）節(jié)能環(huán)保支出１５９１．８５億元，增長１０．３％。（１０）交通運(yùn)輸支出２８６６．９１億元，增長１０．３％。（１１）資源勘探電力信息等事務(wù)支出７４４．８６億元，下降１０％。（１２）糧油物資儲備事務(wù)支出１１３０．５億元，增長２３．９％。（１３）商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出７０６．１４億元，增長３．３％。（１４）國防支出５８３５．９１億元，增長１２．６％。（１５）公共安全支出１６１７．３２億元，增長９．６％。（１６）一般公共服務(wù)支出１１１８．８４億元，增長４．３％。（１７）國債付息支出１８３９．８４億元，增長２１．７％。

匯總以上各項(xiàng)支出，２０１１年中央財(cái)政用在與人民群眾生活直接相關(guān)的教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障和就業(yè)、住房保障、文化方面的支出安排合計(jì)１０５０９．９２億元，增長１８．１％。農(nóng)業(yè)水利、交通運(yùn)輸和環(huán)境保護(hù)等支出也與民生密切相關(guān)，中央財(cái)政對地方的稅收返還和一般性轉(zhuǎn)移支付大部分也將用于保障和改善民生，民生支出合計(jì)將占中央財(cái)政支出的２／３左右。中央財(cái)政用于“三農(nóng)”的支出安排合計(jì)９８８４．５億元，增長１５．２％。中央基建投資安排合計(jì)３８２６億元。

３．中央對地方稅收返還和轉(zhuǎn)移支付支出安排情況

進(jìn)一步優(yōu)化轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)，２０１１年中央對地方稅收返還和轉(zhuǎn)移支付支出３７３１０億元，增長１５．３％。其中：稅收返還５０６７．９９億元，增長１．４％；一般性轉(zhuǎn)移支付１７３３６．７７億元，增長１８．５％；專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付１４９０５．２４億元，增長１７．１％。

（四）政府性基金預(yù)算安排情況

２０１１年中央政府性基金預(yù)算收入２８２６．２７億元，下降１１％。加上上年結(jié)轉(zhuǎn)收入７９０．１６億元，可安排的中央政府性基金收入總量為３６１６．４３億元。中央政府性基金預(yù)算支出３６１６．４３億元，增長１９．９％。中央財(cái)政代編的地方政府性基金本級收入２２９９５．４７億元，下降２９．５％，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入１９７５３．４１億元。加上中央政府性基金對地方轉(zhuǎn)移支付１２３１．５億元，地方政府性基金收入為２４２２６．９７億元。地方政府性基金支出２４２２６．９７億元，下降２０％。其中：用國有土地使用權(quán)出讓收入安排的征地拆遷補(bǔ)償成本性支出、城市建設(shè)等支出２０３３９．５７億元。匯總中央和地方政府性基金收支，全國政府性基金收入２５８２１．７４億元，下降２７．８％，加上上年結(jié)轉(zhuǎn)收入７９０．１６億元，可安排的全國政府性基金收入總量為２６６１１．９億元；全國政府性基金支出２６６１１．９億元，下降１８．３％。

（五）中央國有資本經(jīng)營預(yù)算安排情況

中央企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入８４４．３９億元，增長５１．１％。加上上年結(jié)轉(zhuǎn)收入１４．１７億元，可安排的預(yù)算支出８５８．５６億元。

三、依法理財(cái)，加強(qiáng)管理，圓滿完成２０１１年預(yù)算

（一）加強(qiáng)和改善財(cái)政宏觀調(diào)控，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展。

（二）加快財(cái)稅體制改革，積極構(gòu)建有利于轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的財(cái)稅體制機(jī)制。

（三）加強(qiáng)財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理，努力提高財(cái)政資金績效。

（四）堅(jiān)持勤儉節(jié)約，狠抓增收節(jié)支。

財(cái)政預(yù)算報(bào)告解讀

新華網(wǎng)北京３月６日電（記者韓潔、何雨欣、李延霞）財(cái)政預(yù)算報(bào)告，數(shù)里行間展示的是“國家賬本”。財(cái)政收入和支出的每一個(gè)數(shù)字背后都體現(xiàn)了國家政策的動向，回應(yīng)著百姓的殷殷期盼。

財(cái)政收入邁上“８萬億元”臺階 收支矛盾仍突出

提交十一屆全國人大四次會議審查的財(cái)政預(yù)算報(bào)告顯示，２０１０年中國財(cái)政收入達(dá)到８３０８０．３２億元，比２００９年增長２１．３％。

根據(jù)預(yù)算安排，２０１１年全國財(cái)政收入８９７２０億元，增長８％，同時(shí)從中央預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入１５００億元；全國財(cái)政支出１００２２０億元，增長１１．９％，全國財(cái)政收支差額９０００億元。

全國財(cái)政收入邁上“８萬億元”臺階，財(cái)政支出將進(jìn)入“１０萬億元”時(shí)代，意味著國家有更多資金改善百姓福祉。全國政協(xié)委員、財(cái)政部財(cái)科所所長賈康認(rèn)為：“未來一個(gè)時(shí)期，加快經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，推進(jìn)教育、醫(yī)藥衛(wèi)生和社會保障等重點(diǎn)領(lǐng)域改革，切實(shí)保障和改善民生，應(yīng)對通貨膨脹壓力，加大對低收入群體的補(bǔ)助力度等，需要進(jìn)一步加大財(cái)政投入，支出壓力很大，我國財(cái)政收支緊張矛盾仍將比較突出?！?/p>

中央財(cái)政超收４４１０億元 超收按規(guī)定使用

財(cái)政預(yù)算報(bào)告顯示，２０１０年中央財(cái)政收入超過預(yù)算４４１０億元。這筆錢用在了何處？

“之所以出現(xiàn)超收，主要因?yàn)槟瓿跏杖腩A(yù)算安排是根據(jù)相關(guān)經(jīng)濟(jì)預(yù)期指標(biāo)測算的，執(zhí)行中一些指標(biāo)超過預(yù)期較多，導(dǎo)致收入也超過預(yù)算?！必?cái)政部部長助理胡靜林解釋說。

胡靜林說，２０１０年我國外貿(mào)進(jìn)出口總額增長３４．７％，超過年初８％的增幅預(yù)期，進(jìn)口環(huán)節(jié)稅收比預(yù)算超收２８６５億元；去年汽車銷售量增長３２．４％，消費(fèi)稅和車輛購置稅比預(yù)算超收１２８５億元，這兩項(xiàng)超收合計(jì)占中央財(cái)政超收額的９４．１％，實(shí)際其他各項(xiàng)收入與預(yù)算基本持平。

根據(jù)報(bào)告，這筆超收資金已經(jīng)按照有關(guān)法律法規(guī)要求作了安排，用于增加對地方稅收返還和一般性轉(zhuǎn)移支付６５０億元，增加對地方公路養(yǎng)護(hù)等經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)移支付２４２億元；增加教育支出２６０億元，增加科學(xué)技術(shù)支出５６億元，增加公路建設(shè)支出４５４億元。其余２７４８億元，用于削減中央財(cái)政赤字５００億元，補(bǔ)充中央預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金２２４８億元，留待以后預(yù)算安排使用。

中央政府投資１０７１０億元 投資結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化

財(cái)政預(yù)算報(bào)告顯示，２０１０年通過統(tǒng)籌使用公共財(cái)政預(yù)算撥款、政府性基金收入、國有資本經(jīng)營收益等，中央政府公共投資共支出１０７１０億元。

２００８年四季度，面對百年一遇的國際金融危機(jī)，中央出臺了兩年新增４萬億元的一攬子經(jīng)濟(jì)刺激計(jì)劃，其中新增中央投資１．１８萬億元。

２０１０年中央政府公共投資比２００８年預(yù)算增加６５０５億元，加上２００８年第四季度新增的１０４０億元和２００９年新增的５０３８億元，累計(jì)達(dá)到１２５８３億元，全面完成兩年中央政府新增公共投資１．１８萬億元的計(jì)劃。

２０１０年，財(cái)政部門扎實(shí)實(shí)施積極的財(cái)政政策，中央公共投資不斷優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)支持了農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、保障性住房、教育和醫(yī)療衛(wèi)生等社會事業(yè)，以及節(jié)能減排、環(huán)境保護(hù)和自主創(chuàng)新等方面，促進(jìn)了國民經(jīng)濟(jì)繼續(xù)朝著宏觀調(diào)控的預(yù)期方向發(fā)展，進(jìn)一步鞏固經(jīng)濟(jì)向好勢頭。

“２０１１年積極的財(cái)政政策要進(jìn)一步增強(qiáng)措施的針對性和靈活性，政府投資結(jié)構(gòu)要進(jìn)一步優(yōu)化，更多向促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化、保障和改善民生以及穩(wěn)定價(jià)格總水平傾斜，努力減輕通貨膨脹壓力，積極防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)?！焙o林說。

中央財(cái)政“三農(nóng)”支出８５７９．７億元 支持力度不斷加大

財(cái)政預(yù)算報(bào)告顯示，２０１０年，中央財(cái)政“三農(nóng)”支出８５７９．７億元，增長了１８．３％。其中支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)支出３４２７．３億元，對農(nóng)民的糧食直補(bǔ)等四項(xiàng)補(bǔ)貼支出１２２５．９億元，促進(jìn)農(nóng)村教育、衛(wèi)生等社會事業(yè)發(fā)展支出３３５０．３億元，農(nóng)產(chǎn)品儲備等支出５７６．２億元。

“２０１０年中央財(cái)政‘三農(nóng)’支出超過了年初８１８３億元的預(yù)算規(guī)模，體現(xiàn)了中央財(cái)政支持力度不斷加大?！焙o林說。根據(jù)預(yù)算安排，２０１１年中央財(cái)政安排的“三農(nóng)”支出將增加至９８８４．５億元，增幅為１５．２％。

從預(yù)算安排看，２０１１年中央財(cái)政將大幅增加以水利為重點(diǎn)的農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施投入，安排資金１５７５．４億元。

“今年中央一號文件提出，未來１０年國家水利投入將達(dá)到４萬億元，中央財(cái)政今年大幅增加水利投入，顯示了中央扭轉(zhuǎn)水利建設(shè)滯后局面、增強(qiáng)農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力的決心。”財(cái)政部財(cái)科所副所長劉尚希說。

中央財(cái)政教育等重點(diǎn)支出８８９８．５４億元 民生支出占２／３

財(cái)政預(yù)算報(bào)告顯示，２０１０年，中央財(cái)政用在與人民群眾生活直接相關(guān)的教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障和就業(yè)、文化方面的民生支出合計(jì)８８９８．５４億元，增長了１９．９％。

根據(jù)預(yù)算安排，２０１１年，中央財(cái)政用在上述五方面的支出安排將增加至１０５０９．９２億元，增長１８．１％。農(nóng)業(yè)水利、交通運(yùn)輸和環(huán)境保護(hù)等支出也與民生密切相關(guān)，中央財(cái)政對地方的稅收返還和一般性轉(zhuǎn)移支付大部分也將用于保障和改善民生，民生支出合計(jì)將占中央財(cái)政支出的２／３左右。

“公共財(cái)政實(shí)際上就是民生財(cái)政，毫無疑問‘十二五’期間民生將成為政府支出的‘重中之重’?！辟Z康指出，近幾年國家用于民生的投入明顯增加，總體民生支出已經(jīng)超過了中央財(cái)政支出的６０％。

中央對地方轉(zhuǎn)移支付３２３４９．６３億元 推動區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展

上世紀(jì)９０年代我國實(shí)行“分稅制”改革以來，中央對地方的轉(zhuǎn)移支付力度逐年加大。根據(jù)財(cái)政預(yù)算報(bào)告，２０１０年中央對地方稅收返還和轉(zhuǎn)移支付的規(guī)模已經(jīng)達(dá)到３２３４９．６３億元。２０１１年，這一規(guī)模將增至３７３１０億元，轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化。

“由于我國區(qū)域發(fā)展不平衡，東、中、西部地區(qū)間財(cái)力差異較大，中央政府有必要適當(dāng)集中財(cái)力加以調(diào)節(jié)?！眲⑸邢＝ㄗh，未來國家應(yīng)增加一般性轉(zhuǎn)移支付規(guī)模，加大歸并和清理專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付力度，讓轉(zhuǎn)移支付資金更好地幫助地方提高公共服務(wù)能力。

據(jù)了解，目前從資金來源看，地方財(cái)政支出中平均有３７．２％的資金來源于中央財(cái)政轉(zhuǎn)移支付，其中中西部地區(qū)財(cái)政支出平均６０％以上的資金來源于中央財(cái)政轉(zhuǎn)移支付。中央集中一定的財(cái)力，加大對地方的稅收返還和轉(zhuǎn)移支付，有力地促進(jìn)了地區(qū)協(xié)調(diào)發(fā)展和基本公共服務(wù)均等化。

全國人大代表、廣西北部灣銀行黨委書記湯世保說，希望國家繼續(xù)加大對西部地區(qū)的轉(zhuǎn)移支付，尤其在促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展上，設(shè)立專項(xiàng)基金，促進(jìn)西部地區(qū)的發(fā)展。

新華網(wǎng)北京12月27日電(記者韓潔、徐蕊)中央經(jīng)濟(jì)工作會議提出，明年我國要實(shí)施積極的財(cái)政政策和穩(wěn)健的貨幣政策。在貨幣政策轉(zhuǎn)向穩(wěn)健的背景下，“十二五”開局之年，繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策如何在穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)等方面更好地發(fā)力備受關(guān)注。

在27日舉行的全國財(cái)政工作會議上，財(cái)政部部長謝旭人說，繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策是中央在全面分析國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化的基礎(chǔ)上作出的重大決策。

謝旭人說，今年以來，在黨中央、國務(wù)院的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，各級財(cái)政部門認(rèn)真落實(shí)和完善積極的財(cái)政政策，中央政府公共投資完成兩年新增1.18萬億元的目標(biāo)。重點(diǎn)支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、保障性住房、教育和醫(yī)療衛(wèi)生等社會事業(yè)，節(jié)能減排、環(huán)境保護(hù)和自主創(chuàng)新等方面。繼續(xù)實(shí)施結(jié)構(gòu)性減稅政策，進(jìn)一步增加對農(nóng)民的補(bǔ)貼，提高城鄉(xiāng)低保對象等低收入群體補(bǔ)助水平，繼續(xù)實(shí)施和完善家電、汽車下鄉(xiāng)等鼓勵(lì)消費(fèi)的一系列政策。這些措施對增加城鄉(xiāng)居民收入、擴(kuò)大內(nèi)需，進(jìn)一步保持經(jīng)濟(jì)向好勢頭發(fā)揮了重要作用。

他指出，明年財(cái)政部門要按照中央決策部署，緊緊圍繞科學(xué)發(fā)展主題和加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式主線，繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策，處理好保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展、調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、管理通脹預(yù)期的關(guān)系，更加重視穩(wěn)定物價(jià)總水平，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展以及社會和諧穩(wěn)定。

謝旭人強(qiáng)調(diào)，明年落實(shí)好積極的財(cái)政政策要著重把握五個(gè)方面。

一是提高城鄉(xiāng)居民收入，擴(kuò)大居民消費(fèi)需求。明年要進(jìn)一步促進(jìn)調(diào)整國民收入分配格局，增加居民特別是低收入者的收入，增強(qiáng)其消費(fèi)能力。完善有利于擴(kuò)大消費(fèi)的財(cái)稅政策，積極引導(dǎo)消費(fèi)需求。

二是合理把握財(cái)政赤字和政府公共投資規(guī)模，著力優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)。明年政府公共投資要與擴(kuò)大消費(fèi)、調(diào)整結(jié)構(gòu)、改善民生等有機(jī)結(jié)合，重點(diǎn)用于加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展薄弱環(huán)節(jié)，促進(jìn)投資與消費(fèi)良性互動。同時(shí)，深化投融資體制改革，引導(dǎo)和帶動民間投資增長。

三是調(diào)整完善稅收政策，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整和引導(dǎo)居民消費(fèi)。要結(jié)合改革和完善稅制，更好地發(fā)揮稅收調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)和收入分配的作用，促進(jìn)加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式。

四是進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，保障和改善民生。明年要進(jìn)一步壓縮一般性支出，重點(diǎn)加大對“三農(nóng)”、欠發(fā)達(dá)地區(qū)、民生和社會事業(yè)、結(jié)構(gòu)調(diào)整、深化改革等方面的支持力度。

五是大力支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展，推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。加大財(cái)政科技投入，推動自主創(chuàng)新，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級。大力支持節(jié)能減排，加快建立生態(tài)環(huán)境補(bǔ)償機(jī)制，推動資源節(jié)約和環(huán)境保護(hù)。落實(shí)相關(guān)財(cái)稅政策，促進(jìn)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展。