第一篇：關(guān)于南京市2015年信用手冊(cè)年檢的注意事項(xiàng)？

網(wǎng)上信息管理系統(tǒng)填報(bào)注意事項(xiàng)

一、企業(yè)信息申報(bào)

登錄“網(wǎng)上信息管理系統(tǒng)”，點(diǎn)擊“企業(yè)申報(bào)”—“企業(yè)信息申報(bào)”—“修改”，進(jìn)入信息修改頁面，包括基本信息、企業(yè)資質(zhì)、企業(yè)駐寧情況、企業(yè)人員、待辦事項(xiàng)五個(gè)部分：

(一)基本信息

1、“企業(yè)名稱”依據(jù)營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書、安全生產(chǎn)許可證及公章一致企業(yè)名稱填寫，一律填寫企業(yè)法人完整名稱(外省及本省外市企業(yè)在寧申領(lǐng)過營業(yè)執(zhí)照的，其分支機(jī)構(gòu)名稱需在第三欄企業(yè)駐寧情況中填寫)。

2、“營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)”依據(jù)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)填寫，為15位數(shù)字;“組織機(jī)構(gòu)代碼”依據(jù)企業(yè)法人組織機(jī)構(gòu)代碼證上代碼填寫，其后-X必須填寫;“稅務(wù)登記證號(hào)”依據(jù)企業(yè)法人稅務(wù)登記證15位證號(hào)填寫。(已完成“三證合一”的企業(yè)“營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)”、“組織機(jī)構(gòu)代碼”“稅務(wù)登記證號(hào)”填寫規(guī)則：“營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)”位置填寫完整的“統(tǒng)一社會(huì)信用代碼”后點(diǎn)擊按鈕確認(rèn)，系統(tǒng)將自動(dòng)生成“組織機(jī)構(gòu)代碼”、“稅務(wù)登記證號(hào)”。)

3、“外地企業(yè)駐寧稅務(wù)登記證號(hào)”依據(jù)外地企業(yè)駐寧分支機(jī)構(gòu)稅務(wù)登記證15位證號(hào)填寫(沒有可不填寫)。

4、“資質(zhì)證書編號(hào)”依據(jù)企業(yè)資質(zhì)證書證書編號(hào)填寫，其后-X/X不填寫。

5、“企業(yè)聯(lián)系人”及“企業(yè)聯(lián)系人電話”依據(jù)法定代表人授權(quán)委托書填寫。

6、“投標(biāo)聯(lián)系人”及“投標(biāo)聯(lián)系人電話”依據(jù)法定代表人授權(quán)委托書填寫。

7、“所在省份、市、區(qū)”依據(jù)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照上企業(yè)注冊(cè)住所選擇。

8、“企業(yè)注冊(cè)地址”按照企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照上住所填寫。

9、“企業(yè)詳細(xì)地址”按照企業(yè)資質(zhì)證書上詳細(xì)地址填寫(此處注意對(duì)照資質(zhì)證書的變更欄，填寫最新情況)。

10、“隸屬關(guān)系”依據(jù)企業(yè)資質(zhì)歸屬選擇。

11、“企業(yè)類型、建立時(shí)間”依據(jù)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照公司類型、成立日期填寫。

12、“聯(lián)系電話、企業(yè)傳真、企業(yè)網(wǎng)址、電子郵箱”依據(jù)登記表或核驗(yàn)表“

一、企業(yè)基本情況”填寫，除聯(lián)系電話必須填寫外，其他內(nèi)容可根據(jù)企業(yè)所填內(nèi)容填寫。

13、“是否中央直屬企業(yè)”依據(jù)資質(zhì)歸屬選擇“是或否”。

14、“安全員總數(shù)、質(zhì)檢員總數(shù)、施工員總數(shù)”均填寫在寧人員數(shù)。

15、“安全生產(chǎn)許可證號(hào)、安全生產(chǎn)許可證有效期”均依據(jù)安全生產(chǎn)許可證填寫。

16、“注冊(cè)資本幣種”依據(jù)營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)資本幣種進(jìn)行選擇填寫。

17、“營業(yè)期限有效期”依據(jù)營業(yè)執(zhí)照營業(yè)期限進(jìn)行選擇填寫。

18、“年檢情況”填寫資質(zhì)證書年檢情況。

19、“年審情況”填寫營業(yè)執(zhí)照年審情況。

20、“企業(yè)財(cái)務(wù)生產(chǎn)經(jīng)營狀況”的注冊(cè)資本必須填寫，依據(jù)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照上的注冊(cè)資本，其他內(nèi)容可選擇性填寫。

21、“近三年工程結(jié)算收入狀況”按統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)填寫。

22、“機(jī)械設(shè)備情況”按實(shí)際情況填寫。

23、該頁面所有內(nèi)容填寫完畢后，務(wù)必點(diǎn)擊“保存”后方可點(diǎn)擊“企業(yè)資質(zhì)”欄。

(二)企業(yè)資質(zhì)

1、“資質(zhì)序列”、“資質(zhì)類別”、“資質(zhì)等級(jí)”、“首次獲得資質(zhì)日期”依據(jù)企業(yè)資質(zhì)證書主項(xiàng)資質(zhì)等級(jí)中的內(nèi)容選擇填寫。調(diào)整后務(wù)必點(diǎn)擊“保存”。

2、“企業(yè)增項(xiàng)資質(zhì)列表”依據(jù)企業(yè)資質(zhì)證書承包工程范圍及企業(yè)變更欄中的內(nèi)容對(duì)應(yīng)修改并保存。

(三)企業(yè)駐寧情況

1、“駐寧情況”中的“機(jī)構(gòu)名稱”、“是否有效”、“有效日期”依據(jù)企業(yè)實(shí)際情況選擇性填寫(外省及本省外市企業(yè)使用)，“機(jī)構(gòu)名稱”依據(jù)企業(yè)法人在寧申領(lǐng)的營業(yè)執(zhí)照名稱填寫，“是否有效”和“有效日期”依據(jù)企業(yè)法人在寧申領(lǐng)的稅務(wù)登記證有效期限選擇性填寫。

2、“注冊(cè)情況”各項(xiàng)內(nèi)容依據(jù)實(shí)際情況和法定代表人授權(quán)委托書填寫，并與申請(qǐng)資料保持一致。

3、“工程類技術(shù)人員”、“項(xiàng)目經(jīng)理”、“從業(yè)人員情況”、“財(cái)務(wù)情況”中各項(xiàng)數(shù)據(jù)依據(jù)實(shí)際情況填寫，并與申請(qǐng)資料保持一致。(“項(xiàng)目經(jīng)理”中三級(jí)人數(shù)按小型項(xiàng)目管理師人員計(jì)算)

4、所有內(nèi)容填寫完畢后，務(wù)必點(diǎn)擊“保存”。

(四)企業(yè)人員

1、填寫人員信息時(shí)，先點(diǎn)擊選擇人員類別前的分選框，再按表格填寫完畢后點(diǎn)擊“保存”。其中技術(shù)經(jīng)濟(jì)人員和管理人員只填寫在寧人員(至少一人)。如同類人員為多人，則保存后，點(diǎn)擊“添加”重新填寫后“保存”。

2、“法人、總經(jīng)理、技術(shù)負(fù)責(zé)人”的姓名、職務(wù)、職稱與資質(zhì)證書上的法定代表人、企業(yè)負(fù)責(zé)人、技術(shù)負(fù)責(zé)人的姓名、職務(wù)、職稱一一對(duì)應(yīng)填寫。法人代表和企業(yè)經(jīng)理的電話必須填寫手機(jī)號(hào)碼。

3、人員信息中“注冊(cè)編號(hào)、證書編號(hào)、注冊(cè)證號(hào)”及相關(guān)信息為可選項(xiàng)，根據(jù)實(shí)際填寫，其他為必填項(xiàng)。

(五)待辦事項(xiàng)信用手冊(cè)年檢南京潤利

待辦事項(xiàng)是查看申請(qǐng)辦理相關(guān)流程進(jìn)度的窗口，不需填寫。

所有信息填寫或修改完畢并保存后，回到“基本情況”欄，點(diǎn)擊“提交”。(棲霞、雨花、江寧、浦口、六合、溧水、高淳、沿江開發(fā)區(qū)企業(yè)保存信息后，由各區(qū)住建(建工)局初審后提交上報(bào);四川、河南、河北、安徽、通州、宜興、金壇、鹽城、溧陽、啟東、江都、海門企業(yè)保存信息后，由駐寧辦事處初審后提交上報(bào)。)

二、項(xiàng)目經(jīng)理信息登記

本地企業(yè)所有的、外地企業(yè)已(擬)在寧承接工程的項(xiàng)目經(jīng)理(包括建造師和小型項(xiàng)目管理師)，在同時(shí)具有建造師證和安全生產(chǎn)考核B證的前提下，必須一次性全部注冊(cè)在新年度并登記在《信用手冊(cè)》上。

如項(xiàng)目經(jīng)理以往年度已在本企業(yè)登記過，則進(jìn)入“項(xiàng)目經(jīng)理管理”—“項(xiàng)目經(jīng)理年度注冊(cè)”，輸入“姓名”，點(diǎn)擊“搜索”，找到該項(xiàng)目經(jīng)理，點(diǎn)擊“修改”，對(duì)相應(yīng)信息進(jìn)行修改后，點(diǎn)擊“年度注冊(cè)”。

如項(xiàng)目經(jīng)理以往年度已在其他企業(yè)登記過，則進(jìn)入“項(xiàng)目經(jīng)理管理”—“調(diào)動(dòng)登記”，— “添加”，輸入“擬調(diào)動(dòng)人員”、“身份證號(hào)碼”，點(diǎn)擊“保存”—“提交”。(棲霞、雨花、江寧、浦口、六合、溧水、高淳、沿江開發(fā)區(qū)企業(yè)需通過區(qū)縣主管單位進(jìn)行調(diào)動(dòng)審核)

如項(xiàng)目經(jīng)理在以往年度未登記過，需新增，則進(jìn)入“項(xiàng)目經(jīng)理管理”—“項(xiàng)目經(jīng)理登記”— “添加”，輸入“身份證號(hào)”、“資質(zhì)證書號(hào)”，進(jìn)入“項(xiàng)目經(jīng)理基本信息”頁面，錄入相應(yīng)的基本信息，點(diǎn)擊“添加資質(zhì)”，與注冊(cè)證書信息一一對(duì)應(yīng)錄入相應(yīng)信息(其中“證書號(hào)碼”按證書上“注冊(cè)編號(hào)”填寫，如是臨時(shí)建造師，“資格證書編號(hào)”填寫“臨時(shí)”)，“保存”—“提交”。

(棲霞、雨花、江寧、浦口、六合、溧水、高淳、沿江開發(fā)區(qū)企業(yè)保存信息后，由各區(qū)住建(建工)局初審后提交上報(bào);四川、河南、河北、安徽、通州、宜興、金壇、鹽城、溧陽、啟東、江都、海門企業(yè)保存信息后，由駐寧辦事處初審后提交上報(bào)。)

第二篇：南京市市裝飾辦信用手冊(cè)所需文件

目錄

1、《江蘇省建筑業(yè)企業(yè)信用手冊(cè)登記表》

2、承諾書；

3、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本；

4、企業(yè)建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)證書副本；

5、企業(yè)安全生產(chǎn)許可證副本；

6、企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證副本；

7、企業(yè)法定代表人身份證及其委托駐南京負(fù)責(zé)人和技術(shù)負(fù)責(zé)人的書面委托書，駐南京負(fù)責(zé)人和技術(shù)負(fù)責(zé)人身份證、任職文件、勞動(dòng)合同、社會(huì)保險(xiǎn)憑證；

8、建設(shè)方招標(biāo)邀請(qǐng)函或合法有效的招標(biāo)公告，直接發(fā)包的，提供已經(jīng)簽訂的工程合同；

9、工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的建造師注冊(cè)證書和執(zhí)業(yè)印章、身份證及安全生產(chǎn)考核合格證書（B證）；

10、企業(yè)在寧的辦公場(chǎng)所證明或租房合同書。

第三篇：年檢業(yè)務(wù)注意事項(xiàng)

參加年檢請(qǐng)注意以下事項(xiàng)

（請(qǐng)參照進(jìn)行各項(xiàng)操作）

一、《事業(yè)單位法人報(bào)告書》

1、“開展業(yè)務(wù)活動(dòng)情況”，填寫本事業(yè)單位法人在登記的宗旨和業(yè)務(wù)范圍內(nèi)開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的基本情況，主要包括：

①按照登記的宗旨和業(yè)務(wù)范圍開展了哪些具體的業(yè)務(wù)活動(dòng);②取得的主要社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益（用數(shù)字說明）；③對(duì)《事業(yè)單位登記管理暫行條例》和《實(shí)施細(xì)則》有關(guān)變更登記規(guī)定的執(zhí)行情況；④資產(chǎn)損益情況；⑤績(jī)效和受獎(jiǎng)懲情況；⑥涉及訴訟情況；⑦社會(huì)投訴情況；⑧存在的主要問題和整改措施；⑨其它需要報(bào)告和說明的情況。對(duì)此部分文字建議在工作總結(jié)的基礎(chǔ)上修改完成。

2、“有關(guān)登記事項(xiàng)年末實(shí)際情況”，是指在上年年末時(shí)，與《事業(yè)單位法人證書》上登記的有關(guān)事項(xiàng)相同或者不相同的實(shí)際情況。登記事項(xiàng)已發(fā)生變化的，填寫年末時(shí)的實(shí)際情況，如登記的法定代表人是張××，現(xiàn)實(shí)際已變更為李××，應(yīng)填寫李××。

《事業(yè)單位法人證書》上登記的有關(guān)事項(xiàng)已發(fā)生變化的，應(yīng)先辦理變更登記，再進(jìn)行年檢。這樣此部分情況和法人證書上登記情況應(yīng)是一致的。

3、“經(jīng)費(fèi)收支情況”，以上本單位財(cái)務(wù)決算報(bào)表為準(zhǔn)填寫，具體情況請(qǐng)咨詢財(cái)會(huì)人員。報(bào)送材料時(shí)打印的《事業(yè)單位法人報(bào)告書》中要在本欄目上覆蓋舉辦單位（主管部門）財(cái)務(wù)印章。

4、“受獎(jiǎng)懲和有關(guān)評(píng)估情況”，受獎(jiǎng)懲是指有關(guān)部門對(duì)事業(yè)單位的獎(jiǎng)勵(lì)、表彰或批評(píng)、懲處情況，不包括針對(duì)職工個(gè)人的獎(jiǎng)懲情況和部門內(nèi)的小型評(píng)比；評(píng)估情況是指事業(yè)單位接受有關(guān)評(píng)估的情況和結(jié) 果，沒有的可填寫“無”

5、“接受捐贈(zèng)資助及其使用情況”，填寫在財(cái)政撥款和業(yè)務(wù)收費(fèi)以外，其他社會(huì)各界組織和人士無償捐贈(zèng)的資金和財(cái)產(chǎn)的數(shù)量、方式，以及按照規(guī)定使用的情況和結(jié)果；沒有接受捐贈(zèng)的填寫“無”。

6、“人員編制”，按機(jī)構(gòu)編制部門核定的編制數(shù)額填寫；非由機(jī)構(gòu)編制部門審批編制的單位不填寫。

7、“從業(yè)人數(shù)”，是指事業(yè)單位的實(shí)有在職人數(shù)，包括按國家有關(guān)規(guī)定通過簽訂聘用合同、聘期一年以上的人員，不包括離退休人員、返聘人員、臨時(shí)工、季節(jié)工以及未按有關(guān)規(guī)定招用的人員等。

8、“開戶銀行”和“銀行賬號(hào)”，填寫本單位開立基本賬戶的銀行名稱全稱和銀行賬號(hào)。注意應(yīng)與報(bào)送材料中的《開戶許可證》相一致。

9、“舉辦單位意見”，舉辦單位對(duì)所屬事業(yè)單位打印送審的《事業(yè)單位法人報(bào)告書》和其他相關(guān)材料審核無誤后，簽署“情況屬實(shí)，同意年檢”的意見，標(biāo)明日期，并加蓋舉辦單位行政公章。

事業(yè)單位在網(wǎng)上填錄此內(nèi)容時(shí)，一般尚未報(bào)送舉辦單位審核，可在征求舉辦單位意見后先行填錄。

10、“聯(lián)系人”和“聯(lián)系電話”請(qǐng)勿漏填。

11、請(qǐng)務(wù)必清晰、規(guī)范地進(jìn)行填寫，填報(bào)內(nèi)容不得涂改。

二、《事業(yè)單位法人證書》副本

請(qǐng)掃描上傳

三、上一年末的資產(chǎn)負(fù)債表

請(qǐng)掃描上傳經(jīng)舉辦單位審核并加蓋舉辦單位財(cái)務(wù)印章的上資產(chǎn)負(fù)債表

四、登記管理機(jī)關(guān)要求提交的其他相關(guān)文件

首次參加年檢的事業(yè)單位或上次年檢至今發(fā)生過機(jī)構(gòu)名稱變更或法定代表人變更的事業(yè)單位，填報(bào)并上傳《事業(yè)單位印章印跡備案表》

五、有關(guān)資質(zhì)認(rèn)可或者執(zhí)業(yè)許可證明文件

“業(yè)務(wù)范圍”每都需有關(guān)部門進(jìn)行資質(zhì)認(rèn)可或者執(zhí)業(yè)許可才能開展的事業(yè)單位，應(yīng)掃描上傳許可批復(fù)件并報(bào)送許可批復(fù)的復(fù)印件。

六、《事業(yè)單位法人報(bào)告書封面》

請(qǐng)法定代表人簽名并加蓋本單位公章。

第四篇：年檢注意事項(xiàng)

年檢注意事項(xiàng)

一、需進(jìn)行年檢審計(jì)企業(yè)的范圍：

1.最近三年（2009-2011）內(nèi)受到工商行政管理機(jī)關(guān)行政處罰的；

2.被工商行政管理機(jī)關(guān)立案調(diào)查且尚未結(jié)案的；

3.上一年檢結(jié)果為檢查待處理的；

4.經(jīng)營期限到期、執(zhí)照有效期到期、注冊(cè)資本（實(shí)收資本）未如期到位、查無實(shí)處或責(zé)令改正事項(xiàng)尚未改正的；

5.其他行政主管部門抄告其行政許可證件被吊銷、注銷、撤銷或者失效的；

6.逾期申報(bào)本企業(yè)年檢的；

7.從事金融、證券、期貨、保險(xiǎn)、投資、擔(dān)保、驗(yàn)資、評(píng)估、小額貸款、房地產(chǎn)、房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)、留學(xué)中介、教育咨詢、出入境中介、外派勞務(wù)中介、企業(yè)登記代理、廢舊物資收購、煙花爆竹、建筑、互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)、增值電信業(yè)務(wù)等行業(yè)的；【屬于有限公司的】（其中對(duì)建筑的要求：企業(yè)名稱以建筑為行業(yè)或者經(jīng)營范圍第一項(xiàng)為建筑的）

8.市發(fā)改委、經(jīng)信委、商務(wù)委、科委、環(huán)保局、安監(jiān)局、質(zhì)監(jiān)局等7個(gè)部門提供的屬于限制淘汰落后企業(yè)和“高污染、高耗能、高危險(xiǎn)”企業(yè)；

說明：對(duì)涉及以上第2、3、4、5項(xiàng)情形的企業(yè)前來申報(bào)年檢的，應(yīng)在企業(yè)相關(guān)案件已經(jīng)結(jié)案或存在問題已經(jīng)整改符合規(guī)定后，也可以參照年檢申報(bào)備案企業(yè)免于提交審計(jì)報(bào)告，予以復(fù)核通過。

二、審計(jì)報(bào)告的要求：

對(duì)需審計(jì)的有限責(zé)任公司須提交2011審計(jì)報(bào)告（符合年檢申報(bào)備案條件的公司和已進(jìn)入清算的公司除外）。

審計(jì)報(bào)告內(nèi)容須包括：

1、對(duì)被審計(jì)企業(yè)注冊(cè)資本到位情況的真實(shí)表述，并出具明確的審計(jì)意見；

2、被審計(jì)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表；

3、加蓋公章的審計(jì)單位營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。

三、“三虛”處罰企業(yè)的審查要求

1、提交整改書面說明

2、審計(jì)報(bào)告要求

①對(duì)被審計(jì)企業(yè)注冊(cè)資本（實(shí)收資本）到位情況的真實(shí)表述，并出具明確的審計(jì)意

見；

②被審計(jì)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表中實(shí)收資本科目與營業(yè)執(zhí)照的注冊(cè)資本（實(shí)收資本）登記事項(xiàng)是否一致；

③凡為“三虛”處罰企業(yè)設(shè)立登記或變更登記虛假注冊(cè)資本（實(shí)收資本）時(shí)驗(yàn)資的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，不得再為同一家企業(yè)進(jìn)行審計(jì)或驗(yàn)資。

四、網(wǎng)上亮照

對(duì)從事網(wǎng)絡(luò)商品交易、提供經(jīng)營性服務(wù)且具有經(jīng)營性網(wǎng)站網(wǎng)頁的企業(yè)（特別是企業(yè)名稱或經(jīng)營范圍中包含“電子商務(wù)”字樣的企業(yè)，）具體根據(jù)工商所提供的名單，必須在其經(jīng)營性網(wǎng)站網(wǎng)頁上公開其營業(yè)執(zhí)照信息后方可通過年檢。

五、小型微型企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)（見附件）

上海石化街道經(jīng)濟(jì)小區(qū)

二O一二年二月二十九日

第五篇：信用評(píng)級(jí)注意事項(xiàng)

一、影響評(píng)級(jí)直接下降等級(jí)的主要指標(biāo)有：

（1）財(cái)務(wù)報(bào)表未經(jīng)審計(jì)或?qū)徲?jì)報(bào)告出具保留意見（針對(duì)同時(shí)滿足 BBB－級(jí)以下，且授信余額或擬授信總量達(dá)到 1 億元以上的評(píng)級(jí)客戶或 AAA 級(jí)客戶），應(yīng)下調(diào)一個(gè)基礎(chǔ)信用等級(jí)。

（2）或有負(fù)債金額超過資產(chǎn)總額的 100％，應(yīng)下調(diào)一個(gè)子級(jí)。專業(yè)擔(dān)保公司除外。如 A 下降為 BBB+；BBB+下降為 BBB 等等。

（3）無效資產(chǎn)占資產(chǎn)總額比例超過20％或超過凈資產(chǎn)，應(yīng)下調(diào)一個(gè)子級(jí)。對(duì)或有負(fù)債金額的填寫和審核，依據(jù)會(huì)計(jì)報(bào)表附注和企業(yè)征信系統(tǒng)信息（“保證擔(dān)保”部分），當(dāng)上述來源顯示的或有負(fù)債金額不一致時(shí)，以金額較高者為準(zhǔn)。對(duì)于個(gè)別可能存在的企業(yè)征信系統(tǒng)信息維護(hù)不及時(shí)導(dǎo)致或有負(fù)債金額不準(zhǔn)確的情況，應(yīng)要求或有負(fù)債所在銀行出具證明，否則仍按原金額做出相應(yīng)處理。

（4）采用 PD 模型的客戶評(píng)級(jí)，對(duì)于經(jīng)營性凈現(xiàn)金流、凈現(xiàn)金流兩項(xiàng)指標(biāo)同時(shí)出現(xiàn)負(fù)值情況，原則上應(yīng)作降級(jí)處理。具體按以下原則掌握：經(jīng)營性凈現(xiàn)金流、凈現(xiàn)金流兩項(xiàng)指標(biāo)負(fù)值較大，其中之一占總資產(chǎn)或主營業(yè)務(wù)收入（新版財(cái)務(wù)報(bào)表為營業(yè)收入）比例超過 20％，應(yīng)下降一個(gè)基礎(chǔ)等級(jí)，其余情況不降級(jí)。對(duì)于投資公司，判斷現(xiàn)金流負(fù)值是否較大時(shí)，可以不考慮占主營業(yè)務(wù)收入比例情況。經(jīng)營性凈現(xiàn)金流、凈現(xiàn)金流兩項(xiàng)指標(biāo)一正一負(fù)、同時(shí)為正，可不降級(jí)。

（5）如果評(píng)級(jí)的財(cái)務(wù)報(bào)表（最新的財(cái)務(wù)報(bào)表）發(fā)生以下情況，亦應(yīng)降級(jí)： 年數(shù)據(jù)不銜接且無特別說明，報(bào)表數(shù)據(jù)有誤，未編制年初數(shù)據(jù)，無理由更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所致使審計(jì)質(zhì)量下降，前一年財(cái)務(wù)審計(jì)中出現(xiàn)的問題具有延續(xù)性、對(duì)當(dāng)年報(bào)表會(huì)產(chǎn)生負(fù)面影響，等等。

（6）對(duì)新組建企業(yè)定性指標(biāo)的評(píng)分應(yīng)持審慎態(tài)度，原則上定性指標(biāo)不能全部為滿分；可扣可不扣時(shí)，要做扣分處理；如果根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，某項(xiàng)指標(biāo)確實(shí)應(yīng)評(píng)滿分，業(yè)務(wù)發(fā)起部門應(yīng)在 “客戶信用評(píng)級(jí)基本信息表 ”中做出相應(yīng)取值理由說明，并在V3.0 審核流程意見中予以提示，否則審核人員可進(jìn)行扣分或降級(jí)處理。

（7）對(duì)新組建企業(yè)的財(cái)務(wù)信息質(zhì)量：若報(bào)表未審計(jì)、雖經(jīng)審計(jì)但存在保留意見、提供虛假或嚴(yán)重虛假的，應(yīng)倒扣 5 或 10 分。

（8）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果惡化應(yīng)該酌情降級(jí)：符合違約定義（授信本金或利息逾期 90 天以上、風(fēng)險(xiǎn)分類次級(jí)、可疑、或損失類），直接認(rèn)定為D 級(jí)；次級(jí)類授信客戶，如果本金及利息逾期未達(dá)到 90 天，降級(jí)后級(jí)別不超過 BB＋級(jí)（新建類 BB級(jí)），如果預(yù)測(cè)還款存在困難、資產(chǎn)質(zhì)量將進(jìn)一步惡化、逾期天數(shù)將超過 90 天，可直接下降至 D 級(jí)；五級(jí)分類為高風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注類的客戶，降級(jí)后級(jí)別不超過 BB＋級(jí)（新建類 BB 級(jí)）；五級(jí)分類為非不良類（含高風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注類）的減值貸款客戶，降級(jí)后級(jí)別不超過 BB＋級(jí)（新建類 BB 級(jí)）。

二、其他需要明確的問題：

1、新組建企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

（1）成立未滿兩個(gè)會(huì)計(jì)、新設(shè)合并、分立后名稱變更的企業(yè)法人客戶，吸收合并不視為新組建企業(yè)。

（2）到評(píng)級(jí)時(shí)點(diǎn)為止，成立已經(jīng)超過兩個(gè)會(huì)計(jì)，由于在前一個(gè)會(huì)計(jì)內(nèi)企業(yè)尚未開始經(jīng)營或處于項(xiàng)目建設(shè)期，未編制前一會(huì)計(jì)報(bào)表或無法提供前一完整的會(huì)計(jì)報(bào)表的企業(yè)法人客戶。以上情況主要適用于建設(shè)期超過 2 年的大型生產(chǎn)企業(yè)、公共基礎(chǔ)設(shè)施（包含房地產(chǎn)項(xiàng)目公司）等建設(shè)周期長(zhǎng)的客戶。（3）對(duì)“完整財(cái)務(wù)報(bào)表”的判斷，核心依據(jù)是銷售收入（投資管理型公司除外），但是如果企業(yè)成立多年、出現(xiàn)經(jīng)營轉(zhuǎn)換當(dāng)年停產(chǎn)沒有銷售收入，或者房地產(chǎn)公司分期開發(fā)項(xiàng)目、各期之間出現(xiàn)銷售中斷、銷售收入大幅減少甚至沒有銷售收入，此類情況不屬于新組建。

（4）成立滿兩年但只有最近一年完整財(cái)務(wù)報(bào)表的批發(fā)零售類企業(yè)，不能使用新建類模型評(píng)級(jí)。

（5）對(duì)于改制企業(yè)，無論企業(yè)改制采用何種方式，應(yīng)遵循“實(shí)質(zhì)重于形式”原則，如果企業(yè)的經(jīng)營實(shí)質(zhì)未發(fā)生根本變化，兩年的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)能有效銜接，則不采用新建類企業(yè)模型評(píng)級(jí)。

2、新組建企業(yè)評(píng)級(jí)指標(biāo)體系相關(guān)指標(biāo)

（1）“期末已完成項(xiàng)目投資額”指標(biāo)，只適用于房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)、制造業(yè)、公共設(shè)施業(yè)、投資型企業(yè)和項(xiàng)目公司，應(yīng)根據(jù)實(shí)際投資額填寫，并提供證明依據(jù)。如無此項(xiàng)數(shù)據(jù)，可用“期末固定資產(chǎn)合計(jì)”指標(biāo)代替。其他類型客戶此項(xiàng)指標(biāo)為0。（評(píng)級(jí)計(jì)分為資金自給率：6 分）（2）“現(xiàn)金流量預(yù)期 ”指標(biāo)，評(píng)級(jí)時(shí)點(diǎn)采用的現(xiàn)金流量表顯示其經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量為正值時(shí)為滿分，負(fù)值及無法提供現(xiàn)金流量表此項(xiàng)不得分。（評(píng)級(jí)計(jì)分為經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量：6 分）

（3）“政府支持度”指標(biāo)，選擇 “重點(diǎn)支持”必須提供當(dāng)?shù)卣畬?duì)該企業(yè)稅收或土地使用方面的優(yōu)惠政策或列入國家重點(diǎn)支持項(xiàng)目的相關(guān)證明材料，不能提供重點(diǎn)支持依據(jù)按“一般支持”計(jì)分。（評(píng)級(jí)計(jì)分為重點(diǎn)支持：6 分；一般支持：3分；其他：0 分）

（4）主要股東背景評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，股東是世界 500 強(qiáng)企業(yè)該項(xiàng)計(jì)分滿分；如股東非世界 500 強(qiáng)企業(yè)，但屬大型績(jī)優(yōu)企業(yè)，其資產(chǎn)規(guī)模、盈利水平或綜合競(jìng)爭(zhēng)力行業(yè)排名居全國前 10 名，得 6 分；否則計(jì)分最高只能為 4 分。

3、債務(wù)承受額的計(jì)算及無效資產(chǎn)包含的內(nèi)容

（1）、債務(wù)承受額＝調(diào)整后所有者權(quán)益*信用系數(shù)*授信份額系數(shù)

新的集團(tuán)客戶授信管理辦法印發(fā)執(zhí)行后，債務(wù)承受額只適用于單一客戶授信管理。

（調(diào)整后所有權(quán)益＝所有者權(quán)益報(bào)表數(shù)－無效資產(chǎn)）

（2）、無效資產(chǎn)具體包括以下內(nèi)容：一是審計(jì)報(bào)告附注顯示的未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的三年以上應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款應(yīng)作為無效資產(chǎn)扣除；二是待攤費(fèi)用作無效資產(chǎn)扣除；三是長(zhǎng)期待攤費(fèi)用審計(jì)報(bào)告附注說明攤銷年份的，只把當(dāng)期的攤銷作無效資產(chǎn)扣除；附注未說明攤銷年份的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用全部作無效資產(chǎn)扣除；四是遞延資產(chǎn)、遞延稅款作為無效資產(chǎn)扣除；五是待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失、待處理固定資產(chǎn)損失作為無效資產(chǎn)剔除；六是涉損金額作為無效資產(chǎn)扣除，具體包括涉訴案件損失、長(zhǎng)期股權(quán)投資損失、固定資產(chǎn)投資損失、存貨損失、無形資產(chǎn)貶值損失、重大賠償?shù)取?/p>

4、評(píng)級(jí)采用報(bào)表的時(shí)間

一般情況看，無論采用 PD 模型或打分卡評(píng)級(jí)，均采用年報(bào)作為評(píng)級(jí)的依據(jù)。但根據(jù)評(píng)級(jí)管理辦法第三十八條第（二）款，客戶實(shí)施了重大增資轉(zhuǎn)制，經(jīng)營管理發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化，反映在財(cái)務(wù)報(bào)表中，允許發(fā)起動(dòng)態(tài)調(diào)級(jí)。如果符合 “增資轉(zhuǎn)制，且經(jīng)營管理發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化”的前提條件，可以用月報(bào)調(diào)級(jí)，新建類客戶和PD評(píng)級(jí)客戶同樣適用。但應(yīng)嚴(yán)格控制月報(bào)調(diào)級(jí)，避免頻繁調(diào)級(jí)的情況發(fā)生，原則上只有增加的實(shí)際到位資本金超過原資本金 50％（即增資后實(shí)收資本超過原實(shí)收資本的 150％）時(shí)，才允許使用月報(bào)調(diào)級(jí)，調(diào)級(jí)時(shí)月報(bào)需經(jīng)審計(jì)或者同時(shí)提供驗(yàn)資報(bào)告。

三、V3.0 信用評(píng)級(jí)的相關(guān)建議

（1）對(duì)新組建企業(yè)盡量提供經(jīng)審計(jì)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)報(bào)表（或月報(bào)），包括審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注；審計(jì)報(bào)告無保留意見或無強(qiáng)調(diào)意見等內(nèi)容。

（2）對(duì)于總行權(quán)限終審的授信客戶[具體指授信總量超過 1 億元（含）、評(píng)級(jí)為 BBB-（含）] 盡量提供經(jīng)總行認(rèn)定審計(jì)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)報(bào)表（或月報(bào)），包括內(nèi)容同上（1）。

（3）加強(qiáng)評(píng)級(jí)的時(shí)效性，降低評(píng)級(jí)的返回修改率。從 2008 年我行評(píng)級(jí)情況看，我行單一客戶評(píng)級(jí)總體時(shí)間（從發(fā)起至終審）較長(zhǎng)，這主要為返回修改后，再重新上報(bào)時(shí)間偏長(zhǎng)，當(dāng)然存在總量年審時(shí)間較長(zhǎng)的問題。一方面希望初評(píng)人員提高評(píng)級(jí)質(zhì)量，另一方面，分行審核人員提高審核時(shí)效性，積極做好與上級(jí)主管部門的溝通，避免評(píng)級(jí)的時(shí)效和質(zhì)量。

（4）進(jìn)一步做好評(píng)級(jí)結(jié)果在新一代信貸系統(tǒng)的維護(hù)工作。另外，初評(píng)人員在上報(bào)評(píng)級(jí)時(shí)：一是做好 CCMS 系統(tǒng)的評(píng)級(jí)錄入工作；二是注意客戶的信息核對(duì)，如行業(yè)、客戶性質(zhì)及其他定性指標(biāo)；三是在 CCMS 評(píng)級(jí)系統(tǒng)上報(bào)客戶時(shí)，同時(shí)在 FTP上存放相關(guān)資料，資料一定參照要求提供。

（5）根據(jù)評(píng)級(jí)管理辦法第十八條規(guī)定：各級(jí)機(jī)構(gòu)授信業(yè)務(wù)部門是客戶信用評(píng)級(jí)的初評(píng)部門。初評(píng)部門對(duì)所報(bào)送材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、合規(guī)性和及時(shí)性負(fù)責(zé)。

（6）鑒于目前我行實(shí)行的 V3.0 評(píng)級(jí)客戶已運(yùn)行兩年，模型的測(cè)算調(diào)整工作在總行層面，希望轄內(nèi)各支行（部）隨時(shí)注重評(píng)級(jí)相關(guān)信息的改革，以便盡早適應(yīng)評(píng)級(jí)工作。