第一篇：融資租賃項(xiàng)目信用分析注意事項(xiàng)

融資租賃項(xiàng)目信用分析注意事項(xiàng)

（一）承租人概況和基本素質(zhì)分析

1.對(duì)承租人概況分析中，凡存在以各種公司股權(quán)為紐帶的隸屬關(guān)系，要列表闡明族譜關(guān)系，主要關(guān)聯(lián)要有文字表述。

2.準(zhǔn)確評(píng)估承租人一定要從其股東背景，母、子、孫關(guān)系及內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系等方面有清晰的了解。隨著企業(yè)發(fā)展的多元化和股權(quán)結(jié)構(gòu)的復(fù)雜多樣性，融資租賃公司逐步建立和完善受評(píng)企業(yè)的族譜信息尤為重要，要密切關(guān)注內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易的潛在風(fēng)險(xiǎn)（具體表現(xiàn)為許多承租人被母公司抽調(diào)資金或內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易占款拖垮等）。

3.對(duì)承租人的法定代表人的工作經(jīng)歷的描述要詳細(xì)；對(duì)生產(chǎn)制造企業(yè)的環(huán)境保護(hù)要詳細(xì)說(shuō)明。

4.建議增加對(duì)承租人股東背景情況的評(píng)析，增加對(duì)承租人以往信用狀況的評(píng)析，包括是否出現(xiàn)貸款逾期、欠息等現(xiàn)象。

5.衡量承租人信用能力，關(guān)鍵要考慮承租人的誠(chéng)信度、可信度、企業(yè)的執(zhí)業(yè)力。（1）要了解承租人在整個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，也就是與銀行、企業(yè)交往中，是否能完全按照合同從事各項(xiàng)商業(yè)活動(dòng)。（2）承租人是否存在法律訴訟案件（不論是原告還是被告），是勝訴還是敗訴，原因何在？（3）承租人與法定代表人是否有不良記錄（尤其是貸款逾期）。

（4）法定代表人是否有不良嗜好（賭博、吸毒、嫖娼）（5）承租人團(tuán)隊(duì)（領(lǐng)導(dǎo)班子）的組成，領(lǐng)導(dǎo)者的文化程度、經(jīng)歷；法定代表人文化情況如何。

6.承租人基本素質(zhì)分析部分注重對(duì)于企業(yè)管理模式的分析，特別是集團(tuán)類(lèi)承租人，要了解和分析母公司與下屬子公司之間是否在財(cái)務(wù)決策、現(xiàn)金流、投融資等方面實(shí)行統(tǒng)一管理。如屬于因集團(tuán)實(shí)行統(tǒng)一資金管理模式而造成的資金占用情況，應(yīng)遵循實(shí)質(zhì)重于形式的原則，分析形成資金占用現(xiàn)象的原因，給出客觀(guān)中肯的判斷，而不應(yīng)對(duì)所有存在關(guān)聯(lián)方資金占用情況的企業(yè)采取一刀切的方式來(lái)處理。

（二）發(fā)展前景

1.對(duì)于行業(yè)分析部分，建議在對(duì)大的行業(yè)背景分析基礎(chǔ)上，盡可能細(xì)分承租人的所屬行業(yè)，提高行業(yè)分析與承租人經(jīng)營(yíng)前景的緊密程度。

2.建議結(jié)合承租人三年經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略作為發(fā)展前景對(duì)比。

3.建議增加對(duì)承租人所處行業(yè)動(dòng)態(tài)發(fā)展情況作評(píng)析。

（三）財(cái)務(wù)分析

1.重點(diǎn)分析承租人的償債能力。如承租人銀行借款的還款期間、已有融資租賃項(xiàng)目的租賃期間；還款、租金支付的資金來(lái)源分析；評(píng)估日已到期的銀行借款的還款情況等。

另外增加對(duì)金融衍生產(chǎn)品潛在損失分析、以及或有負(fù)債、或有事項(xiàng)的細(xì)化分析。

2.細(xì)化分行業(yè)指標(biāo)的比較與分析；深入細(xì)化財(cái)務(wù)結(jié)果的結(jié)構(gòu)分析和原因分析；細(xì)化分

析“指標(biāo)變化”的指標(biāo)背景、來(lái)源構(gòu)成；指標(biāo)發(fā)生顯著變化后，應(yīng)突出“新特征”的描

述與分析。

3.判斷承租人經(jīng)營(yíng)優(yōu)劣最重要的指標(biāo)是盈利水平如何，因此對(duì)利潤(rùn)（或虧損）分析要

詳細(xì)一些，尤其要明確人均利潤(rùn)和上繳的稅收。

4.增加對(duì)承租人核心子公司財(cái)務(wù)情況的分析、盈利是否有現(xiàn)金流入作保障。

5.對(duì)于工業(yè)類(lèi)等對(duì)用電量敏感度較高的中小承租人，需關(guān)注宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化情況

下，其用電量的變化情況。該指標(biāo)往往能夠先于財(cái)務(wù)指標(biāo)反映出企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的變化。

6.對(duì)已進(jìn)行融資租賃的承租人進(jìn)行評(píng)估時(shí)，特別需關(guān)注其應(yīng)付的融資租賃款對(duì)償債壓

力及償債能力的影響。

7.報(bào)表類(lèi)型選擇方法：

對(duì)集團(tuán)類(lèi)承租人進(jìn)行評(píng)估時(shí)，建議如有經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表則首選合并報(bào)表進(jìn)行評(píng)

估，以下例外情況下可采用母公司單體報(bào)表進(jìn)行評(píng)估：

? 無(wú)合并報(bào)表或合并報(bào)表未經(jīng)審計(jì)。

? 雖有合并報(bào)表，但母公司實(shí)際對(duì)下屬公司控制力不強(qiáng)，僅作為財(cái)務(wù)投資者獲取投資

回報(bào)，且母公司銀行借款主要用于自身經(jīng)營(yíng)需要，并非為下屬公司所用。母公司與下屬

子公司之間無(wú)法順利實(shí)現(xiàn)資金調(diào)配。

（四）財(cái)務(wù)分析中應(yīng)注意事項(xiàng)

1、關(guān)注“凈資產(chǎn)與年末借款余額”指標(biāo)

凈資產(chǎn)與年末借款余額比率＝所有者權(quán)益/（期末銀行貸款余額＋期末票據(jù)貼現(xiàn)余額＋

期末已開(kāi)立銀行承兌匯票凈額＋期末貿(mào)易融資凈額）×100%

其中：期末已開(kāi)立銀行承兌匯票凈額＝期末已開(kāi)立銀行承兌匯票余額－開(kāi)票保證金

期末貿(mào)易融資凈額＝期末貿(mào)易融資凈額－保證金

考慮到一般銀行借款、票據(jù)貼現(xiàn)、開(kāi)立銀票、貿(mào)易融資同屬于銀行授信范圍，對(duì)租賃公司而言，都具有信用風(fēng)險(xiǎn)。為謹(jǐn)慎起見(jiàn)，將這些業(yè)務(wù)全部納入指標(biāo)的“年末借款余額”計(jì)算中。其中，票據(jù)貼現(xiàn)年末余額和貿(mào)易融資年末余額可以參考商業(yè)銀行信貸登記查詢(xún)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，但仍需向承租人核實(shí)確切的數(shù)據(jù)。（個(gè)人可以憑身份證免費(fèi)到人民銀行征信中心查詢(xún)自己的信用記錄，但是不可以查別人；企業(yè)要查另一個(gè)企業(yè)的信用記錄需征得對(duì)方的同意和授權(quán)。）

另外，“期末銀行借款余額”、“期末票據(jù)貼現(xiàn)余額”、“期末已開(kāi)立銀行承兌匯票凈額”、“期末貿(mào)易融資凈額”科目是按照商業(yè)銀行的對(duì)外融資業(yè)務(wù)類(lèi)別進(jìn)行的劃分，并非承租人的財(cái)務(wù)科目。根據(jù)各業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理方法不同，承租人的財(cái)務(wù)報(bào)表中“短期借款”科目可能包括一般類(lèi)的短期銀行借款、票據(jù)貼現(xiàn)和部分貿(mào)易融資業(yè)務(wù)年末余額。因此，業(yè)務(wù)人員應(yīng)注意相應(yīng)科目數(shù)據(jù)的核對(duì)（應(yīng)通過(guò)承租人調(diào)研核實(shí)），避免重復(fù)計(jì)算。

2、關(guān)注從事外匯遠(yuǎn)期交割業(yè)務(wù)（DF）的企業(yè)

部分承租人將外匯遠(yuǎn)期交割業(yè)務(wù)年末余額同時(shí)計(jì)入貨幣資金和短期借款，而部分承租人并未計(jì)入表內(nèi)，是否計(jì)入將對(duì)承租人的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)等造成重大影響。在實(shí)際操作中，遇到從事該業(yè)務(wù)的承租人，應(yīng)將其年末余額調(diào)整入表內(nèi)。

3、關(guān)于租賃對(duì)象貸款五級(jí)分類(lèi)情況信息

如遇到承租人在商業(yè)銀行信貸登記查詢(xún)系統(tǒng)中顯示有貸款逾期或貸款被列為不良貸款類(lèi)的情況，業(yè)務(wù)人員在評(píng)級(jí)過(guò)程中應(yīng)向承租人或其貸款銀行核實(shí)，作為融資租賃項(xiàng)目評(píng)估的參考依據(jù)。

（五）會(huì)計(jì)報(bào)表附注的分析要點(diǎn)

1.分析稅賦減免對(duì)利潤(rùn)的影響程度

承租人稅收優(yōu)惠政策會(huì)引起各年上繳稅額變動(dòng)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)對(duì)此進(jìn)行分析，找出企業(yè)利潤(rùn)對(duì)稅收減免的依附程度。并且應(yīng)該關(guān)注稅收優(yōu)惠政策的變化，并考慮所得稅減免優(yōu)惠撤銷(xiāo)時(shí)對(duì)總利潤(rùn)是否會(huì)產(chǎn)生重大影響。

2.分析承租人子公司對(duì)總利潤(rùn)的影響程度

一家承租人可以有多家子公司和關(guān)聯(lián)企業(yè)，各家子公司對(duì)總公司利潤(rùn)貢獻(xiàn)、盈利能

力影響都不同。分析承租人子公司和關(guān)聯(lián)企業(yè)基本情況，可以找出對(duì)承租人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和

盈利能力影響較大的子公司和關(guān)聯(lián)企業(yè)，并作出重點(diǎn)調(diào)查和分析。

3.或有事項(xiàng)說(shuō)明

或有事項(xiàng)是過(guò)去的交易或事項(xiàng)形成的一種狀況，其結(jié)果須由未來(lái)不確定事件的發(fā)生或不發(fā)生加以證實(shí)。常見(jiàn)的或有事項(xiàng)有：商業(yè)票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓或貼現(xiàn)、未決訴訟、未決仲裁、產(chǎn)品質(zhì)量保證等。或有事項(xiàng)可分為或有負(fù)債和或有資產(chǎn)：或有負(fù)債若確認(rèn)為負(fù)債，則需確認(rèn)支出，不確認(rèn)為負(fù)債時(shí)只需做相關(guān)說(shuō)明；或有資產(chǎn)不記入收益。但是或有負(fù)債確認(rèn)為負(fù)債時(shí)，所確認(rèn)支出僅是估計(jì)值，不確認(rèn)為負(fù)債時(shí)不必披露金額，業(yè)務(wù)人員需對(duì)或有事項(xiàng)發(fā)生的可能性及金額予以估計(jì)。

（六）其他

1、對(duì)承租人財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告中的保留意見(jiàn)的內(nèi)容要全面揭示。

2、凡承租人涉及關(guān)聯(lián)交易或占款情況的，應(yīng)列專(zhuān)題進(jìn)行闡述并列為訪(fǎng)談?wù){(diào)查重點(diǎn)。

第二篇：融資租賃合同注意事項(xiàng)

融資租賃合同注意事項(xiàng)

根據(jù)《合同法》的規(guī)定,金融機(jī)構(gòu)作為融資租賃合同中的出租人在簽訂和履行融資租賃合同時(shí)應(yīng)注意以下問(wèn)題:

一、融資租賃合同的簽訂必須采用書(shū)面形式;出租人應(yīng)注意審查承租人、擔(dān)保人等的主體資格。

二、合同的內(nèi)容及履行中應(yīng)注意的問(wèn)題:

1.租賃物

合同應(yīng)規(guī)定租賃物的名稱(chēng)、數(shù)量、規(guī)格、技術(shù)性能、檢驗(yàn)方法以及租賃期限內(nèi)租賃物的保管、維修、有關(guān)稅費(fèi)的支付和保險(xiǎn)等事項(xiàng)。在選擇租賃物和出賣(mài)人時(shí),出租人一般應(yīng)由承租人自由選擇和依賴(lài)承租人自己的技能確定租賃物,這樣,出租人就不承擔(dān)租賃物不符合約定或不符合使用目的的責(zé)任。租賃物應(yīng)由出租人出資購(gòu)買(mǎi)。合同還應(yīng)規(guī)定出租人擁有租賃物所有權(quán),租賃期滿(mǎn)后租賃物所有權(quán)的轉(zhuǎn)讓,包括轉(zhuǎn)讓條件、對(duì)價(jià)、轉(zhuǎn)讓時(shí)間等。

2.租金

出租人應(yīng)注意與承租人約定租金金額和租金構(gòu)成:一般為租賃成本加上以租賃費(fèi)率計(jì)算的利息,另外還應(yīng)約定租金支付限期、方式和幣種。如當(dāng)事人未約定租金,則一般應(yīng)根據(jù)購(gòu)買(mǎi)租賃物的大部分或全部成本以及出租人的合理利潤(rùn)確定。

3.租賃期限

一般以月為單位,并應(yīng)明確規(guī)定起租日。

4.合同的擔(dān)保

為保證承租人依約支付租金,履行合同,出租人一般應(yīng)要求承租人提供相應(yīng)的擔(dān)保,包括第三人保證、自有資產(chǎn)的抵押或質(zhì)押等。出租人應(yīng)針對(duì)擔(dān)保合同審查擔(dān)保人主體資格,擔(dān)保合同的內(nèi)容及效力,并依照有關(guān)規(guī)定辦理各項(xiàng)登記,以使對(duì)合同的擔(dān)保確實(shí)有效。

5.合同的解除

解除條件一般應(yīng)包括承租人不按時(shí)交納租金、承租人主體資格的消失、承租人已明顯喪失交納租金的能力等等。

6.合同爭(zhēng)議的解決

合同當(dāng)事人可以協(xié)議選擇仲裁機(jī)構(gòu)或與爭(zhēng)議有實(shí)際聯(lián)系地點(diǎn)的法院處理合同爭(zhēng)議。當(dāng)事人如無(wú)管轄協(xié)議,應(yīng)由被告所在地或租賃物的使用地法院管轄。

7.其他費(fèi)用

出租人如向承租人收取其他費(fèi)用,如手續(xù)費(fèi)、律師費(fèi)等,應(yīng)有其他協(xié)議的明確約定,并且不能直接在購(gòu)租賃物款中扣除。出租人應(yīng)將購(gòu)租賃物款全額交付,否則構(gòu)成違約。鑒于融資租賃合同存在上述專(zhuān)業(yè)法律問(wèn)題,為避免合同條款不完善而引起不必要的爭(zhēng)議,作為出租人,金融機(jī)構(gòu)最好請(qǐng)一家專(zhuān)業(yè)律師事務(wù)所協(xié)助制定。

第三篇：融資租賃項(xiàng)目管理制度

融資租賃項(xiàng)目管理制度

（試行）

1.總則

1.1為規(guī)范公司在融資租賃項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)過(guò)程中操作流程,提高效率，降低成本，明確融資租賃項(xiàng)目管理各階段中各部分的職責(zé)分工、工作要點(diǎn)，特制定本管理制度。1.2融資租賃項(xiàng)目管理制度的基本原則：要求融資租賃各部門(mén)員工深入理解各項(xiàng)管理制度, 嚴(yán)格遵守公司制度做到精簡(jiǎn)高效。1.3 本制度自董事長(zhǎng)批準(zhǔn)之日起施行。

2.融資項(xiàng)目管理的階段劃分

本公司項(xiàng)目管理劃分為以下5個(gè)階段，每一項(xiàng)目階段需制定相應(yīng)的管理制度實(shí)施細(xì)則。

2.1 項(xiàng)目準(zhǔn)備階段。2.2 項(xiàng)目調(diào)查階段。2.3項(xiàng)目審批階段。2.4項(xiàng)目執(zhí)行階段。2.5項(xiàng)目租后管理階段。

3.融資租賃項(xiàng)目各階段管理工作要點(diǎn) 3.1項(xiàng)目準(zhǔn)備階段管理要求： 主要責(zé)任人為項(xiàng)目發(fā)起人和業(yè)務(wù)部主辦人員，需按公司要求收集、整理承租

人的資料，設(shè)計(jì)初步交易結(jié)構(gòu)，制作項(xiàng)目日志，編制項(xiàng)目推薦書(shū)及項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

3.2項(xiàng)目調(diào)查階段管理要求：

主要責(zé)任人為業(yè)務(wù)部主辦人員和風(fēng)險(xiǎn)控制部人員。

項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，風(fēng)險(xiǎn)控制部編制項(xiàng)目《盡調(diào)計(jì)劃書(shū)》，業(yè)務(wù)部人員根據(jù)《盡調(diào)計(jì)劃書(shū)》開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)盡調(diào)。

現(xiàn)場(chǎng)盡調(diào)需重點(diǎn)關(guān)注租賃設(shè)備的產(chǎn)權(quán)是否清晰、現(xiàn)金流是否充足，承租人的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、行業(yè)地位等，業(yè)務(wù)部根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)收集的資料，編制《盡調(diào)報(bào)告-業(yè)務(wù)部》。

風(fēng)險(xiǎn)控制部根據(jù)業(yè)務(wù)部收集的資料和《盡調(diào)報(bào)告-業(yè)務(wù)部》，從企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)以及控制紅線(xiàn)角度進(jìn)行分析評(píng)判承租人狀況，編制《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)—風(fēng)險(xiǎn)控制部》。

3.3項(xiàng)目審批階段管理要求：

主要責(zé)任人為風(fēng)險(xiǎn)控制部人員。

《盡調(diào)報(bào)告-業(yè)務(wù)部》、《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)—風(fēng)險(xiǎn)控制部》經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，風(fēng)險(xiǎn)控制部負(fù)責(zé)整理相關(guān)資料，提供給項(xiàng)目審核委員會(huì)成員，負(fù)責(zé)通知和組織召開(kāi)項(xiàng)目評(píng)審會(huì)，做好會(huì)議記錄和保管好項(xiàng)目評(píng)審意見(jiàn)書(shū)等工作。3.4項(xiàng)目執(zhí)行階段管理要求：

主要責(zé)任人為風(fēng)險(xiǎn)控制部人員。

評(píng)審委員會(huì)審核通過(guò)項(xiàng)目評(píng)審后，風(fēng)險(xiǎn)控制部要到承租人現(xiàn)場(chǎng)落實(shí)項(xiàng)目評(píng)審意見(jiàn)書(shū)中要求的落實(shí)事項(xiàng)，詳細(xì)核查承租人的標(biāo)的物、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等事項(xiàng)。落實(shí)放款前的各項(xiàng)保障措施。3.5項(xiàng)目租后管理階段管理要求：

主要責(zé)任人為風(fēng)險(xiǎn)控制部人員。

項(xiàng)目投放后，風(fēng)險(xiǎn)控制部要定期收集承租人財(cái)務(wù)資料、定期對(duì)承租人做風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)評(píng)價(jià)、落實(shí)貸后事項(xiàng)、催收租金，及時(shí)發(fā)現(xiàn)承租人回租風(fēng)險(xiǎn)，配合法務(wù)部門(mén)做好訴訟的相關(guān)工作。3.6風(fēng)險(xiǎn)控制部職責(zé)管理要求：

風(fēng)險(xiǎn)控制部以規(guī)范項(xiàng)目操作流程、發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施、落實(shí)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)保障措施、加強(qiáng)貸后管理為主要職責(zé)。

4.制度的編制、修改及審批

4.1各項(xiàng)項(xiàng)目管理制度統(tǒng)一由風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)編制及修改。4.2融資租賃項(xiàng)目立項(xiàng)管理辦法修訂和發(fā)布由總經(jīng)理批準(zhǔn)。4.3融資租賃項(xiàng)目調(diào)查管理辦法修訂和發(fā)布由總經(jīng)理批準(zhǔn)。4.4融資租賃項(xiàng)目評(píng)審管理辦法修訂和發(fā)布由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。4.5融資租賃項(xiàng)目執(zhí)行管理辦法修訂和發(fā)布由總經(jīng)理批準(zhǔn)。4.6融資租賃項(xiàng)目租后管理辦法修訂和發(fā)布由總經(jīng)理批準(zhǔn)。4.7融資租賃風(fēng)險(xiǎn)控制部職責(zé)管理辦法修訂和發(fā)布由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

5.附則

5.1本制度由風(fēng)險(xiǎn)控制部解釋。

5.2風(fēng)險(xiǎn)控制部負(fù)責(zé)對(duì)新入職的業(yè)務(wù)員、風(fēng)險(xiǎn)控制部員工進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)。

第四篇：項(xiàng)目融資租賃簡(jiǎn)介

某某租賃有限公司

項(xiàng)目融資租賃介紹

某某租賃有限公司

一、項(xiàng)目融資租賃簡(jiǎn)介

項(xiàng)目融資租賃是常規(guī)融資租賃發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，它是以項(xiàng)目的資產(chǎn)、預(yù)期收益或權(quán)益為保證取得的一種無(wú)追索權(quán)或有限追索權(quán)的融資租賃模式。承租人用來(lái)保證租金償還的主要來(lái)源基本限制在被融資項(xiàng)目本身的經(jīng)濟(jì)強(qiáng)度之中： 一是項(xiàng)目未來(lái)的收益：二是項(xiàng)目本身的資產(chǎn)價(jià)值。

承租人以項(xiàng)目自身的財(cái)產(chǎn)和效益為保證，與出租人簽訂項(xiàng)目融資租賃合同，出租人對(duì)承租人項(xiàng)目以外的財(cái)產(chǎn)和收益無(wú)追索權(quán)，租金的收取以項(xiàng)目的現(xiàn)金流量和效益來(lái)確定。

項(xiàng)目融資租賃首先是項(xiàng)目，其次是融資租賃。項(xiàng)目融資租賃的標(biāo)的物不能理解為整個(gè)項(xiàng)目（因?yàn)轫?xiàng)目中的某些要素，不可能采取融資租賃方式取得，如土地、房產(chǎn)等不動(dòng)產(chǎn)），而應(yīng)理解為項(xiàng)目中的租賃物件部分，或者說(shuō)項(xiàng)目中能形成固定資產(chǎn)（除不動(dòng)產(chǎn)）的部分。租賃物件的租賃成本是資本化的成本，其中包含承租人占有和使用租賃物件所需要的各種費(fèi)用。

項(xiàng)目融資租賃的目的是使項(xiàng)目取得成功。除資金外，承租人還需要獲得項(xiàng)目的技術(shù)、項(xiàng)目的管理方法和最新信息。

項(xiàng)目融資租賃有一定的適用范圍，其所適用的項(xiàng)目必然是大項(xiàng) 某某租賃有限公司

目，例如，移動(dòng)通訊、交通運(yùn)輸、城市設(shè)施、高速公路、港口碼頭等有穩(wěn)定現(xiàn)金流，并且與國(guó)計(jì)民生關(guān)系密切的大項(xiàng)目。

項(xiàng)目融資租賃應(yīng)針對(duì)具體項(xiàng)目量身定做，不可能簡(jiǎn)單復(fù)制。

二、項(xiàng)目融資租賃基本流程

財(cái)務(wù)報(bào)表、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告等相關(guān)材料財(cái)務(wù)可行性評(píng)估否結(jié)束是否可行是方案策劃前期承租人項(xiàng)目申請(qǐng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否可行否結(jié)束租期、租賃費(fèi)率、租金償還模式否租金交付憑據(jù)租賃合同、購(gòu)建合同中期租金分期償付處理租賃項(xiàng)目交付驗(yàn)收租賃項(xiàng)目建設(shè)簽署合同是達(dá)成一致后期是租賃合同是否調(diào)整是租賃合同變更變更協(xié)議否租期結(jié)束租賃物殘值處理項(xiàng)目結(jié)束 圖1 項(xiàng)目融資租賃基本流程圖

項(xiàng)目融資租賃的運(yùn)作流程如上圖所示，整個(gè)項(xiàng)目融資租賃的運(yùn)行周期分為前期、中期和后期三個(gè)階段。

項(xiàng)目融資租賃的前期主要完成的工作有：

1、收集和整理項(xiàng)目相關(guān)資料，包括但不限于：承租人經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、承租人經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況、項(xiàng)目審批文件、項(xiàng)目資金配套情況、某某租賃有限公司

項(xiàng)目可行性研究等；

2、對(duì)項(xiàng)目引入融資租賃的可行性進(jìn)行分析和研究，包括對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)可行性的評(píng)估及運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，論證項(xiàng)目融資租賃的可行性；

3、對(duì)可以采用融資租賃方式進(jìn)行建設(shè)的項(xiàng)目，確定融資租賃的范圍，提出具體的項(xiàng)目融資租賃方案，約定租期、租金費(fèi)率及租金償付模式等。

項(xiàng)目融資租賃的中期主要完成的工作有：

1、根據(jù)確定的融資租賃方案，起草和簽訂項(xiàng)目融資租賃合同；

2、根據(jù)項(xiàng)目融資租賃合同，注入項(xiàng)目融資租賃資金，推動(dòng)項(xiàng)目建設(shè)；

3、對(duì)已完工項(xiàng)目及時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收并投入運(yùn)營(yíng)，承租人按合同約定按期繳納租金；

4、出租人及時(shí)向承租人開(kāi)具租金交付憑據(jù)。項(xiàng)目融資租賃的后期主要完成的工作有：

1、對(duì)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)狀況實(shí)施分析租金償付進(jìn)度。對(duì)項(xiàng)目收益超出預(yù)期或項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)確實(shí)困難的，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際和協(xié)商結(jié)果，調(diào)整租賃合同；

2、項(xiàng)目租賃期滿(mǎn)且繳清全部租金后，按租賃合同將租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)給承租人，或?qū)ψ赓U資產(chǎn)的殘值進(jìn)行處理。

三、項(xiàng)目融資租賃操作實(shí)例

項(xiàng)目融資租賃的操作方案具有特定性與專(zhuān)門(mén)性的特點(diǎn)，下面以新建某大型工廠(chǎng)的項(xiàng)目為假設(shè)案例進(jìn)行說(shuō)明，以加深對(duì)項(xiàng)目融資租賃 某某租賃有限公司 的理解。

1、項(xiàng)目假設(shè)背景

假設(shè)新建大型工廠(chǎng)A的項(xiàng)目，該項(xiàng)目計(jì)劃新購(gòu)置一片土地，建設(shè)新的廠(chǎng)房、辦公樓等并引進(jìn)新型生產(chǎn)線(xiàn)以擴(kuò)充產(chǎn)能。

該項(xiàng)目已完成可行性研究，得到相關(guān)政府和行業(yè)主管部門(mén)的立項(xiàng)審批，項(xiàng)目投資方計(jì)劃引入融資租賃的方式進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)，并得到了上級(jí)主管部門(mén)的認(rèn)可。

2、項(xiàng)目融資租賃操作程序

Step 1：項(xiàng)目投資方應(yīng)向某某租賃提供詳細(xì)的項(xiàng)目基礎(chǔ)材料和資質(zhì)文件等，配合某某租賃完成盡職調(diào)查。

項(xiàng)目融資租賃初期，某某租賃會(huì)針對(duì)項(xiàng)目情況開(kāi)展盡職調(diào)查，并向項(xiàng)目投資人發(fā)出盡職調(diào)查問(wèn)卷。項(xiàng)目投資人應(yīng)按照問(wèn)卷內(nèi)容向某某租賃提供項(xiàng)目基礎(chǔ)材料和項(xiàng)目相關(guān)的資質(zhì)文件（包括但不限于可行性研究報(bào)告、各級(jí)行政和行業(yè)主管部門(mén)的批復(fù)文件、項(xiàng)目上級(jí)主管單位的批復(fù)文件、項(xiàng)目建設(shè)的資金配套情況、項(xiàng)目投資人的營(yíng)業(yè)資質(zhì)文件、特種行業(yè)的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)團(tuán)隊(duì)及高管情況介紹、對(duì)項(xiàng)目所處行業(yè)和法制、法規(guī)監(jiān)管的分析等），并配合某某租賃對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地勘察和調(diào)研。

Step 2：某某租賃對(duì)該項(xiàng)目引入融資租賃的可行性進(jìn)行研究，并初步劃定項(xiàng)目融資租賃資產(chǎn)的范疇。

某某租賃通過(guò)對(duì)項(xiàng)目的盡職調(diào)查，以及對(duì)項(xiàng)目基礎(chǔ)材料的詳細(xì)分析、對(duì)項(xiàng)目所處行業(yè)的研究和宏、微觀(guān)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的分析，決定項(xiàng) 某某租賃有限公司

目是否滿(mǎn)足開(kāi)展融資租賃的條件。經(jīng)研究可以引入融資租賃的項(xiàng)目，根據(jù)項(xiàng)目可研報(bào)告及相關(guān)概、預(yù)算情況，區(qū)別和劃定可以融資租賃形式進(jìn)行建設(shè)的租賃資產(chǎn)的種類(lèi)和范圍（基本上不動(dòng)產(chǎn)，如土地、房產(chǎn)不能納入融資租賃范圍，其他設(shè)備、監(jiān)理、安裝服務(wù)及中間費(fèi)用等均可以融資租賃的形式進(jìn)行投入）；經(jīng)研究不能滿(mǎn)足融資租賃條件和風(fēng)險(xiǎn)控制條件的項(xiàng)目，則終止開(kāi)展項(xiàng)目融資租賃業(yè)務(wù)。

Step 3：某某租賃與項(xiàng)目投資人洽談項(xiàng)目融資租賃的具體合作事項(xiàng)，并完成項(xiàng)目融資租賃的方案。

經(jīng)研究可以引入融資租賃的項(xiàng)目，某某租賃與項(xiàng)目投資人進(jìn)行深入的接洽，共同協(xié)商確定項(xiàng)目中采用融資租賃進(jìn)行購(gòu)建的租賃資產(chǎn)的范圍、項(xiàng)目的最終承租人、融資租賃相關(guān)費(fèi)用的收取方式和費(fèi)率等進(jìn)行洽談，并完成項(xiàng)目融資租賃方案的編制。項(xiàng)目融資租賃方案分別報(bào)項(xiàng)目投資人和某某租賃的有權(quán)審批機(jī)構(gòu)和部門(mén)進(jìn)行批準(zhǔn)，并達(dá)成共識(shí)。

Step 4：起草、磋商和簽署融資租賃合同，某某租賃進(jìn)行資金籌措。

對(duì)項(xiàng)目融資租賃方案達(dá)成共識(shí)后，由某某租賃根據(jù)該方案起草項(xiàng)目融資租賃合同，合同內(nèi)容包括約定項(xiàng)目融資租賃資產(chǎn)的范圍、金額、融資款投放、租金回收、保險(xiǎn)及擔(dān)保等有關(guān)事項(xiàng)。

項(xiàng)目投資人（承租人）和某某租賃共同就融資租賃合同條款進(jìn)行磋商，達(dá)成共識(shí)后簽署項(xiàng)目融資租賃合同。根據(jù)合同約定和項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度要求，某某租賃籌措融資租賃款。某某租賃有限公司

Step 5：融資租賃款的投放和項(xiàng)目建設(shè)。

根據(jù)融資租賃合同約定，某某租賃籌措融資租賃款后，根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和租賃資產(chǎn)的購(gòu)建進(jìn)度分期投入。項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的招投標(biāo)、技術(shù)談判、商務(wù)談判及施工管理等由項(xiàng)目投資人（承租人）負(fù)責(zé)，某某租賃僅按照項(xiàng)目投資人（承租人）對(duì)供應(yīng)商的選擇與供應(yīng)商簽訂供應(yīng)合同。某某租賃只作為租賃資產(chǎn)的名義所有權(quán)人，租賃資產(chǎn)的接收、檢驗(yàn)、瑕疵索賠、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、安裝施工、保險(xiǎn)等均由項(xiàng)目投資人（承租人）承擔(dān)。某某租賃配合項(xiàng)目投資人（承租人）完成項(xiàng)目的建設(shè)，項(xiàng)目投資人（承租人）對(duì)某某租賃的融資租賃業(yè)務(wù)工作提供全面支持與合作。

Step 6：租金的回收。

對(duì)新建項(xiàng)目，通常會(huì)設(shè)定租賃寬限期，在寬限期內(nèi)項(xiàng)目投資人（承租人）僅歸還融資租賃款利息和相關(guān)的租賃費(fèi)用，不需歸還融資租賃本金。項(xiàng)目建成并投入運(yùn)營(yíng)后開(kāi)始回收融資租賃款本金、利息和租賃費(fèi)用。項(xiàng)目投資人（承租人）應(yīng)按照融資租賃合同的約定及時(shí)將相關(guān)款項(xiàng)劃撥到某某租賃制定帳戶(hù)中。

Step 7：融資租賃資產(chǎn)所有權(quán)的轉(zhuǎn)讓及融資租賃合同終結(jié)。按照融資租賃合同，租賃期滿(mǎn)且項(xiàng)目投資人（承租人）繳清所有租賃款本金、利息和相關(guān)費(fèi)用后，由某某租賃以名義價(jià)格將租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給投資人，并出具相關(guān)的資產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移法律函件。全部租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給投資人，并履行完全部融資租賃合同的權(quán)利和義務(wù)后，融資租賃合同終止，項(xiàng)目融資租賃合同完成。

第五篇：融資租賃項(xiàng)目流程參考

項(xiàng)目操作流程

1、業(yè)務(wù)拓展，引導(dǎo)需求

根據(jù)公司戰(zhàn)略在公司設(shè)定的行業(yè)領(lǐng)域內(nèi)進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分、尋找潛在客戶(hù)，通過(guò)多

種渠道向潛在客戶(hù)宣傳公司融資租賃業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)并引導(dǎo)客戶(hù)提出融資租賃需求。

2、項(xiàng)目初評(píng)及受理

?根據(jù)客戶(hù)融資需求，收集基本資料，出具初步意見(jiàn)，業(yè)務(wù)部經(jīng)理確定是

否啟動(dòng)項(xiàng)目

?協(xié)助承租人遞交《租賃申請(qǐng)書(shū)》，并提供相關(guān)資料

?由項(xiàng)目組初步調(diào)查，并就該項(xiàng)目與合作銀行初步溝通再融資可行性后，出具初審意見(jiàn)

?根據(jù)基本資料、初審意見(jiàn)、項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃填寫(xiě)《項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)書(shū)》，報(bào)

相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批

?項(xiàng)目立項(xiàng)審批通過(guò)后，及時(shí)通知客戶(hù)，進(jìn)入下一階段；若項(xiàng)目被否決，也需在三個(gè)工作日內(nèi)通知客戶(hù)，并說(shuō)明理由，退回相關(guān)資料

3、盡職調(diào)查及項(xiàng)目可行性研究

項(xiàng)目組根據(jù)公司《盡職調(diào)查提綱》搜集有關(guān)資料、進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，并出具以下報(bào)告：《租賃項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告》、《租賃項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》。項(xiàng)目組出具上述報(bào)告后，填寫(xiě)《租賃項(xiàng)目審查申請(qǐng)表》，并連同所收集的項(xiàng)目資料，同《租賃項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)書(shū)》一并報(bào)業(yè)務(wù)部經(jīng)理、資金部經(jīng)理和公司主管業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。

4、項(xiàng)目融資安排

項(xiàng)目組與相關(guān)銀行溝通，擬定融資方案和租賃方案。在公司總裁批準(zhǔn)融資方案后，公司正式向融資銀行提出融資申請(qǐng)，并報(bào)送項(xiàng)目相關(guān)材料。

5、風(fēng)險(xiǎn)審查

風(fēng)險(xiǎn)管理部根據(jù)《項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)書(shū)》及前面提到的相關(guān)審批資料對(duì)租賃項(xiàng)目進(jìn)行審查，出具《租賃項(xiàng)目審查意見(jiàn)》。

6、項(xiàng)目審批

風(fēng)險(xiǎn)管理部將《租賃項(xiàng)目審查意見(jiàn)》連同項(xiàng)目資料上報(bào)項(xiàng)目審批委員會(huì)審批。項(xiàng)目審批委員會(huì)通過(guò)會(huì)議或公文審批方式對(duì)租賃項(xiàng)目進(jìn)行討論，對(duì)項(xiàng)目的安全性、流動(dòng)性、盈利性給出明確、獨(dú)立的意見(jiàn)，并由項(xiàng)目審批委員會(huì)委員在《租賃項(xiàng)目評(píng)審意見(jiàn)表》上表決。根據(jù)項(xiàng)目審批委員會(huì)表決結(jié)果，由風(fēng)險(xiǎn)管理部制作《租賃項(xiàng)目評(píng)審結(jié)果記錄表》或會(huì)議紀(jì)要并由項(xiàng)目審批委員會(huì)主任簽發(fā)。

7、合同準(zhǔn)備

租賃項(xiàng)目審批通過(guò)后，項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)根據(jù)《租賃項(xiàng)目評(píng)審結(jié)果記錄表》的審批意見(jiàn)，進(jìn)一步完善項(xiàng)目資料，并及時(shí)與有關(guān)項(xiàng)目當(dāng)事人聯(lián)系，落實(shí)有關(guān)簽署租賃合同的前期事項(xiàng)。準(zhǔn)備過(guò)程中要對(duì)法人及法定代表人的相關(guān)證件及法律文件上的簽章進(jìn)行核驗(yàn)，并進(jìn)行面簽。

8、合同簽署

?由風(fēng)險(xiǎn)管理部和公司律師審核簽署內(nèi)容是否符合公司通過(guò)的條件和法律文

本是否符合法律規(guī)范，出具初步法律意見(jiàn)。

?項(xiàng)目組在公文流轉(zhuǎn)系統(tǒng)中以合同審批單的形式并附上《租賃項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)

書(shū)》報(bào)公司負(fù)責(zé)人審批，最后由董事會(huì)審議批準(zhǔn)該交易事項(xiàng)

?審批同意簽署后，有權(quán)簽署人代表公司簽署法律文件

9、擔(dān)保與保險(xiǎn)

?租賃項(xiàng)目有關(guān)合同文本簽署后，項(xiàng)目組應(yīng)根據(jù)合同規(guī)定及時(shí)辦理有關(guān)所有權(quán)登記、抵押物登記、保證金收繳、保險(xiǎn)投?；虼叽俪凶馊送侗５仁掷m(xù)。?租賃項(xiàng)目除了采取保證擔(dān)保、回購(gòu)擔(dān)保外，應(yīng)盡量爭(zhēng)取抵押擔(dān)保或收取保證金等擔(dān)保方式，以加強(qiáng)承租人的債務(wù)責(zé)任，減少項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。

10、合同執(zhí)行及放款

有關(guān)租賃項(xiàng)目法律手續(xù)全部辦妥后，項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同相關(guān)放款條件和進(jìn)度安排放款

11、項(xiàng)目總結(jié)

業(yè)務(wù)部在項(xiàng)目放款一個(gè)月內(nèi)整理好項(xiàng)目資料，撰寫(xiě)《租賃項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告》，并由業(yè)務(wù)部安排項(xiàng)目總結(jié)會(huì)。

12、項(xiàng)目跟蹤

項(xiàng)目起租后，公司風(fēng)險(xiǎn)管理部將配備專(zhuān)業(yè)人員定期評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，并配合財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門(mén)定期評(píng)估租金回收的風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保物減值風(fēng)險(xiǎn)等，從而做到對(duì)項(xiàng)目的持續(xù)跟蹤和持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。