第一篇：零星費(fèi)用現(xiàn)金報(bào)銷制度

零星費(fèi)用現(xiàn)金報(bào)銷制度

為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金報(bào)銷的管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)紀(jì)律，依據(jù)財(cái)政的有關(guān)規(guī)定，公司的各類零星費(fèi)用的報(bào)銷作如下規(guī)定：

1、早、中、夜班津貼：

（1）享受早、中、夜班津貼的時(shí)間概念：按人力資源部有關(guān)規(guī)定。（2）報(bào)銷手續(xù)：中、夜班津貼由各部門根據(jù)上下班情況統(tǒng)計(jì)，每月匯總，由各部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，報(bào)人力資源部審核批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部發(fā)放。

2、差旅費(fèi)的報(bào)銷：（1）市內(nèi)出差：

A、誤餐費(fèi)憑單據(jù)按市內(nèi)出差伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

B、車費(fèi)憑車票（指不享受交通補(bǔ)貼）的由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后按實(shí)報(bào)銷。

C、騎自行車已享受私車公用補(bǔ)貼的，一般不再報(bào)銷市內(nèi)車費(fèi)，如有特殊情況（大風(fēng)、大雨、路遠(yuǎn)），經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)同意簽字，憑票按實(shí)報(bào)銷車費(fèi)。（2）外地出差：

A、員工去外地出差，一律填寫出差申請(qǐng)單，寫明出差事由、地點(diǎn)、日期、暫借差旅費(fèi)金額等，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。B、員工因公去外地出差按前往地點(diǎn)的不同類別享受規(guī)定的伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。C、參加外地單位召開的不開支伙食補(bǔ)助費(fèi)的會(huì)議的人員，須取得主辦會(huì)議單位出具的證明，方可按出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。D、職工出差開始和結(jié)束當(dāng)天的伙食補(bǔ)助費(fèi)，按乘車、船、飛機(jī)開出和抵達(dá)時(shí)間計(jì)發(fā)。

E、出差期間已按差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)報(bào)支出差補(bǔ)助費(fèi)的一律不得再報(bào)支夜餐費(fèi)、洗滌費(fèi)、茶水費(fèi)等。

F、一般人員出差不得乘坐飛機(jī)或火車軟臥，輪船只準(zhǔn)報(bào)三等艙，乘坐其他交通工具，不得超出上述標(biāo)準(zhǔn)，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。G、出差車船費(fèi)憑票按規(guī)定報(bào)銷。公司住宿費(fèi)按發(fā)票實(shí)際金額按規(guī)定報(bào)銷。

H、審批手續(xù)。職工報(bào)銷由部門領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)分管副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，部門領(lǐng)導(dǎo)的報(bào)銷則由總經(jīng)理審批。

3、托費(fèi)報(bào)銷：

托費(fèi)憑收據(jù)及獨(dú)生子女證，經(jīng)主管部門和人力資源部審核后按規(guī)定報(bào)銷。

困難補(bǔ)助費(fèi)應(yīng)由本人申請(qǐng)，填寫申請(qǐng)表格，經(jīng)人力資源部和工會(huì)審批發(fā)放。

上海XX企業(yè)形象設(shè)計(jì)有限公司

行政部

2011年1月1日

第二篇：現(xiàn)金報(bào)銷制度

現(xiàn)

金

報(bào)

銷

制

度

為了進(jìn)一步嚴(yán)格執(zhí)行公司財(cái)務(wù)制度?，F(xiàn)針對(duì)現(xiàn)金報(bào)銷部分特做如下規(guī)定：

（一）費(fèi)用報(bào)銷單的填寫方法：

1.報(bào)銷部門，日期，報(bào)銷人，報(bào)銷金額大小寫必填，字跡必須工整，金

額不許涂改。

2.用途填寫明確，不可模梭兩可。

3.所報(bào)銷的費(fèi)用若是餐費(fèi)，應(yīng)酬費(fèi)，車費(fèi)等，必須提供相應(yīng)的發(fā)票或收

據(jù)，并注明產(chǎn)生費(fèi)用的時(shí)間及參與本次活動(dòng)的人員姓名（若是公司內(nèi)部

同事，同其本人簽字，外部人員則由共同參與人員簽字，僅1人參與

時(shí)由當(dāng)事人提供姓名并填寫。）

4.所報(bào)銷的費(fèi)用是購入材料或備用品等時(shí)，必須提供發(fā)票或收據(jù)，申購

單，送貨單作為整套依據(jù)，如供貨商不愿配合出具收據(jù)或發(fā)票，則由報(bào)

銷人備注說明。

5.所報(bào)銷的銷售費(fèi)用單，必須記錄清楚每筆銷售費(fèi)用所屬時(shí)間，應(yīng)對(duì)客戶，以及金額的核算依據(jù)。如個(gè)別項(xiàng)目必須填寫訂單號(hào)。

(二)票據(jù)要求

1、所有報(bào)銷必需憑單報(bào)銷，原則上取得報(bào)銷憑證的順序：增值稅專用發(fā)票--增值稅普通發(fā)票--收據(jù)，嚴(yán)格禁止無報(bào)銷憑證填寫費(fèi)用報(bào)銷單。

2、從2017年7月1號(hào)開始，所有發(fā)票需填寫公司納稅人識(shí)別號(hào)才有效。

（三）費(fèi)用報(bào)銷單的粘貼方法：

1.所報(bào)銷的費(fèi)用，有發(fā)票的部分與無發(fā)票的部份需分開粘貼，不能在同一

張報(bào)銷單上。

2.發(fā)票或收據(jù)必須粘貼在報(bào)銷黏貼單或白紙上，不可用再生紙。

3.餐費(fèi)報(bào)銷時(shí)，同一過程中所產(chǎn)生的報(bào)銷金額禁止有多個(gè)組織或公司的發(fā)

票出現(xiàn)。

4.所有粘貼票據(jù)必須膠水粘貼，禁止使用訂書釘。

（四）費(fèi)用報(bào)銷單的審批方法：

1.各部門經(jīng)理審核各部門的報(bào)銷合理性后并簽名。

2.部門經(jīng)理審批合格后的費(fèi)用報(bào)銷單遞交到財(cái)務(wù)，由會(huì)計(jì)審核后交由總經(jīng)

理批準(zhǔn)，總經(jīng)理批準(zhǔn)完成后，交由出納付款報(bào)銷。

（五）報(bào)銷時(shí)間的規(guī)定：

原則上每周提交一次，每周五貼單遞交給財(cái)務(wù)部，周六審批、周一報(bào)銷費(fèi)用。

以上公司財(cái)務(wù)現(xiàn)金報(bào)銷流程，希望各位同事嚴(yán)格遵守，便于公司財(cái)務(wù)管理工作更合理化。

第三篇：現(xiàn)金報(bào)銷制度

現(xiàn)金報(bào)銷制度

一、目的為保證業(yè)務(wù)用作規(guī)范，有序進(jìn)行、合理、節(jié)約使用公司資金，提高資金的使用效果，完善報(bào)銷審批、審批手續(xù)及程序，特制定本制度。

二、現(xiàn)金適用范圍

1、職工工資、津貼及個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。

2、根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，支付個(gè)人的獎(jiǎng)金、各種津貼及補(bǔ)貼。

3、出差人員所需攜帶的差旅備用金。

4、結(jié)算起點(diǎn)一下的零星開支（起點(diǎn)為1000元）

★ 現(xiàn)金的借款與報(bào)銷

1、現(xiàn)金的借款

（1）日常現(xiàn)金借款：

A 借款范圍：

因工作需要辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)所需的備用金

B 借款要求：

填列“借款單”請(qǐng)注明用途及金額并根據(jù)公司審批程序經(jīng)有關(guān)人員簽字批準(zhǔn)后到出納處領(lǐng)款。

日常現(xiàn)金借款應(yīng)于借款之日起五日內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)賬。

（2）差旅備用金借款

借款范圍：因公出差人員攜帶的備用金。

借款要求：借款金額應(yīng)參照公司出差管理規(guī)定（原則上不超過3000元）申請(qǐng)借款。

★ 差旅借款請(qǐng)于回公司之日起，最長十日內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷。

(3)借款違規(guī)懲罰條列：

若無特殊情況超時(shí)規(guī)定期限不報(bào)賬者，現(xiàn)金按私人借款處理，并按借款金額的10%罰款，從當(dāng)事人次月工資中扣除借款及罰款。

2、現(xiàn)金報(bào)銷

(1)報(bào)銷程序：

A 報(bào)銷人員憑收款單位開具的正式發(fā)票，由經(jīng)手人簽字并填寫相應(yīng)的報(bào)銷明細(xì)清單、將發(fā)票整齊粘貼在報(bào)銷單背面，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后，送財(cái)務(wù)部出納審核。

B 財(cái)務(wù)部出納應(yīng)嚴(yán)格審核報(bào)銷項(xiàng)目，金額是否符合報(bào)銷規(guī)定，發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定的報(bào)銷單據(jù)，出納有權(quán)拒付。

C 財(cái)務(wù)部出納員在報(bào)銷單據(jù)審核過程中，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤通知經(jīng)辦人本人修改。

D 出納復(fù)核無誤，交財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后，通知報(bào)銷人結(jié)算。

★ 報(bào)銷程序流程圖： 報(bào)銷人出納審核 報(bào)銷人 人事課審核登記

（2）對(duì)原始單據(jù)的審核

A 憑收款單位開具的有效發(fā)票，發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字（背面除經(jīng)手人簽字外不可有任何字跡）請(qǐng)?jiān)谇鍐紊咸盍杏猛炯皯?yīng)注明事項(xiàng)。

B 一般收據(jù)及白條不可作為報(bào)銷憑據(jù)，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。

C 發(fā)票丟失，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷，若已從公司借款必須及時(shí)還清借款。

（3）報(bào)銷單填制要求

A 報(bào)銷單按原始憑證內(nèi)容分類填寫；

B 報(bào)銷單所列內(nèi)容的填寫要整齊規(guī)范，不準(zhǔn)涂改；

C 報(bào)銷單上各級(jí)人員的簽字要齊全；

D 報(bào)銷單所附原始憑證要粘貼整齊。

第四篇：費(fèi)用報(bào)銷制度

中建四局渝黔項(xiàng)目報(bào)銷制度及開支標(biāo)準(zhǔn)

一、關(guān)于費(fèi)用報(bào)銷等流程管理實(shí)施辦法：

為了項(xiàng)目部管理中財(cái)務(wù)方面的工作程序，建立健全管理流程，做到既能滿足單位內(nèi)控、節(jié)約費(fèi)用等目的，又能滿足局各種規(guī)章制度的規(guī)定要求，根據(jù)珠海公司的管理制度結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際，特制定此辦法。

1、借款流程：職工借款填寫借款單，由職工本人按單據(jù)所列事項(xiàng)填寫，經(jīng)分管部門領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批。借款應(yīng)做到最短時(shí)間內(nèi)償還，借款原則上不允許超過三個(gè)月，對(duì)于不按規(guī)定沖銷借款的，財(cái)務(wù)從工資等中給予扣除。

2、撥款流程：包括材料款、工程款等的支付使用撥款通知單。本著以收定支的原則，每月底由財(cái)務(wù)部門根據(jù)賬面上的欠款余額及合同付款條件等，制定當(dāng)月的支付計(jì)劃，支付計(jì)劃表中涉及職能部門包括物資設(shè)備部、合約部、財(cái)務(wù)經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理。撥款單由客商按支付計(jì)劃填列，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批，由財(cái)務(wù)部門支付。

3、費(fèi)用報(bào)銷流程：

（1）、辦公費(fèi)用，本著節(jié)約的原則，辦公用品由各部門填寫需求計(jì)劃表，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)綜合部負(fù)責(zé)人審核后由綜合部統(tǒng)一采購，對(duì)個(gè)別單位價(jià)值高的，領(lǐng)用人還要填寫領(lǐng)用單，由辦公室造冊(cè)備案。職工費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后再報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)予以報(bào)銷。

（2）、手機(jī)費(fèi)用憑正規(guī)發(fā)票，根據(jù)公司核定下發(fā)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)由綜合部按月統(tǒng)計(jì)后經(jīng)綜合部負(fù)責(zé)人簽字財(cái)務(wù)予以報(bào)銷。具體操作中執(zhí)行超支按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)，節(jié)余不補(bǔ)的原則。招待費(fèi)用，由經(jīng)辦人填寫招待事由，要求一次費(fèi)用填寫一張費(fèi)用報(bào)銷單，由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后再報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)予以報(bào)銷。（4）、車輛修理費(fèi)用必須附修理中發(fā)生各項(xiàng)費(fèi)用的清單，經(jīng)車輛駕駛員及綜合部負(fù)責(zé)人審核簽字，附在發(fā)票后面，發(fā)票由項(xiàng)目經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)予以報(bào)銷。

4、差旅費(fèi)用報(bào)銷流程：原則上根據(jù)珠海公司《差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定》執(zhí)行，在此做特殊要求的是 ：打的費(fèi)用要求單張的士票后面注明事由，日期等事項(xiàng)；飛機(jī)票需由項(xiàng)目經(jīng)理在票后單獨(dú)簽字。職工報(bào)銷差旅費(fèi)用填寫差旅費(fèi)用報(bào)銷單，由經(jīng)辦人按差旅費(fèi)用報(bào)銷單要求填寫的事項(xiàng)逐一填寫，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)予以報(bào)銷。

二、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間：費(fèi)用報(bào)銷必須及時(shí)，費(fèi)用發(fā)生后在最近的報(bào)銷日內(nèi)持合法票據(jù)到財(cái)務(wù)報(bào)賬，無特殊情況，逾期不予報(bào)銷。每月報(bào)銷時(shí)間為每月的 14-15 日和 25-27 日兩個(gè)時(shí)段，遇節(jié)假日可順延。如發(fā)生費(fèi)用而無法取得發(fā)票時(shí)，報(bào)銷人不得以無票為由推諉或拖延報(bào)銷時(shí)間，應(yīng)及時(shí)處理，完善相關(guān)手續(xù)。

三、管理費(fèi)用開支：

1、辦公耗材費(fèi)用：包括打印紙、復(fù)印紙、描圖紙、硒鼓、墨粉、色帶、磁盤等耗材，節(jié)約使用，打印的資料必須雙面打印，計(jì)算機(jī)、復(fù)印機(jī)等由專人保管使用。辦公室應(yīng)建立辦公用品點(diǎn)驗(yàn)登記保管制度，列入移交的物品要設(shè)立低值易耗品臺(tái)賬(含筆記本電腦，臺(tái)式電腦及 U 盤等)，防止流失。辦公耗材購置由各部室提出書面申請(qǐng)，辦公室匯總，項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后，由辦公室統(tǒng)一購買。在報(bào)銷辦公耗材費(fèi)用時(shí)必須附有購買清單及領(lǐng)用記錄單。

2、電話費(fèi)：電話費(fèi)的報(bào)銷按《辦公室費(fèi)用管理方法》執(zhí)行，由辦公室統(tǒng)一造表，限額憑票報(bào)銷。

3、工具書和軟件：各部門因工作需要，購買圖書資料的，應(yīng)先擬好購置清單報(bào)辦公室匯總，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，統(tǒng)一購買發(fā)放，并做好登記工作，私自購買的不予報(bào)銷；用于個(gè)人自行聯(lián)系的學(xué)習(xí)及考試書籍，按公司規(guī)定，不予報(bào)銷。在報(bào)銷時(shí)必須附有：申請(qǐng)購置報(bào)告、購買清單及發(fā)放清單。

4、印刷費(fèi)及郵寄費(fèi)：印刷費(fèi)：包括信封、稿紙、各部室專用的業(yè)務(wù)表格、單據(jù)和報(bào)表，由各部室據(jù)實(shí)測(cè)算，填制報(bào)告列明數(shù)量、紙張規(guī)格、型號(hào)及發(fā)放使用范圍，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后統(tǒng)一印刷。郵寄費(fèi)：因公發(fā)生的郵寄費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。個(gè)人發(fā)生的郵寄費(fèi)一律不予報(bào)銷。

5、沖擴(kuò)費(fèi)及書報(bào)費(fèi)：沖擴(kuò)費(fèi)是指宣傳和工程用膠卷、電池的購置費(fèi)和沖洗、擴(kuò)印費(fèi)用，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后統(tǒng)一由辦公室辦理、報(bào)銷。報(bào)刊費(fèi)由辦公室統(tǒng)一訂購 , 費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷。

6、低值易耗品及辦公用具購置費(fèi)：為避免資源浪費(fèi)，未經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理書面審批不得購買任何辦公用具等，否則費(fèi)用自理，辦公室根據(jù)情況統(tǒng)一購買并調(diào)配辦公用具；測(cè)量儀器、試驗(yàn)器具的購置及維修由所在部、室書面申請(qǐng)，經(jīng)總工審核后報(bào)公司經(jīng)理審批。所有辦公家具購置及低值易耗品均由辦公室造冊(cè)登記，中途調(diào)離的人員，不得帶走配發(fā)的物品。在報(bào)銷時(shí)必須附有：申請(qǐng)購置報(bào)告、購買清單及發(fā)放清單。

7、車輛交通費(fèi)：

①油料款：車輛日常加油實(shí)行定點(diǎn)加油，綜合部統(tǒng)一管理。平時(shí)，由綜合部統(tǒng)一負(fù)責(zé)加油，盡量取得加油小票，小票上必須有發(fā)油人、司機(jī)和加油人的簽字。每月 26 日由辦公室持加油單統(tǒng)一辦理報(bào)銷結(jié)算手續(xù)。報(bào)銷時(shí)必須按車上報(bào)金額匯總表。嚴(yán)禁司機(jī)到非定點(diǎn)加油站加油，特殊情況下出差跑長途在途中加油，必須及時(shí)到辦公室點(diǎn)驗(yàn)報(bào)銷。車輛超定額耗油由個(gè)人自理。②過橋過路費(fèi)：綜合部以派車單為依據(jù)，負(fù)責(zé)公司車輛的過橋過路費(fèi)、停車費(fèi)用等的審查匯總，每十天匯總一次（每月 5 日、15 日、25 日），匯總確認(rèn)后由司機(jī)到財(cái)務(wù)部予以報(bào)銷。

③修理及配件：車輛的維修由綜合部負(fù)責(zé)審核，并附明細(xì)清單，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后方可辦理。車輛維修需換理配件的，必須將原配件帶回綜合部，由綜合部點(diǎn)驗(yàn)與所開據(jù)的修理配件清單一致，否則不予報(bào)銷。因司機(jī)人員個(gè)人原因造成的維修費(fèi)、罰款費(fèi)用個(gè)人自理。

④保險(xiǎn)費(fèi)：在購買保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)，必須由辦公室簽署意見并報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批后方可辦理。

⑤車輛必須服從辦公室統(tǒng)一安排，如需到外地出差，必須事先填寫出車單，領(lǐng)導(dǎo)審批后交由辦公室登記，事后憑出車單報(bào)銷過橋過路費(fèi)，無票據(jù)或票據(jù)不合格者不予報(bào)銷，無出車單或未經(jīng)辦公室登記私自出車者不予報(bào)銷。

⑥項(xiàng)目部原則上不租用車輛，確實(shí)需要租用車輛，必須經(jīng)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)及其他副經(jīng)理等開辦公會(huì)研究決定，由辦公室報(bào)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，才能租用，否則不準(zhǔn)租用，租金等事項(xiàng)按公司有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。如無項(xiàng)目批準(zhǔn)的《租用車輛協(xié)議書》等有關(guān)資料，財(cái)務(wù)有權(quán)拒支付租金。

8、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：公司招待費(fèi)開支實(shí)行“內(nèi)外有別、必要適度、標(biāo)準(zhǔn)控制”的原則，具體方法如下： 一，做總體預(yù)算：

項(xiàng)目財(cái)務(wù)部根據(jù)本年的產(chǎn)值預(yù)算按照相應(yīng)的比率計(jì)算出本年項(xiàng)目招待費(fèi)總預(yù)算，該預(yù)算為本年項(xiàng)目發(fā)生招待費(fèi)的最大金額，項(xiàng)目所有部門招待費(fèi)必須嚴(yán)格控制在該預(yù)算下不得超出。二，招待標(biāo)準(zhǔn)：

項(xiàng)目接待事務(wù)用餐堅(jiān)持分級(jí)限標(biāo)的原則，由綜合辦統(tǒng)一安排在指定飯店、賓館就餐、住宿，根據(jù)來訪客人的級(jí)別和事情的輕重緩急，安排相應(yīng)接待標(biāo)準(zhǔn)。具體規(guī)定如下：

1：項(xiàng)目重要客人、業(yè)主、外賓、總監(jiān)代表及以上、設(shè)計(jì)院副經(jīng)理及以上、上級(jí)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人及當(dāng)?shù)卣块T重要人員標(biāo)準(zhǔn)為貴賓接待每人200-300元標(biāo)準(zhǔn)，上述單位一般工作人員為標(biāo)準(zhǔn)接待每人標(biāo)準(zhǔn)100-150元，其他供應(yīng)外協(xié)單位及外派來普通學(xué)習(xí)人員為普通接待（工作餐）每人標(biāo)準(zhǔn)30元以內(nèi)。

2：未經(jīng)批準(zhǔn)而超出標(biāo)準(zhǔn)的接待費(fèi)，由接待申報(bào)人自負(fù)。3：接待人員一般情況下由對(duì)口職能科室負(fù)責(zé)人與相關(guān)人員陪同，確因工作需要招待重要客人，各相關(guān)部門可請(qǐng)分管領(lǐng)導(dǎo)出席。陪餐人數(shù)一般控制在2-3人

4：凡普通接待，中午一律不準(zhǔn)飲酒；其他招待外來人員的用餐場(chǎng)合，陪餐人員必須飲酒的，必須適量，不得因酒誤事或損害公司形象。

5,：所有招待用煙、酒全部自帶項(xiàng)目統(tǒng)一采購的招待用煙酒，原則上不充許自行在飯店購買。項(xiàng)目招待用煙、酒由專人負(fù)責(zé)采購，綜合部保管、發(fā)放，各部門需要領(lǐng)取時(shí)需先向項(xiàng)目經(jīng)理申請(qǐng)，領(lǐng)用時(shí)填寫領(lǐng)用單，綜合部做好臺(tái)賬登記。五,定點(diǎn)招待: 為了更好規(guī)范招待費(fèi)用及體現(xiàn)招待品質(zhì)，項(xiàng)目住宿的接待由綜合部統(tǒng)一在指定賓館預(yù)定，事先須由對(duì)口接待部門提前請(qǐng)示項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)審批，并及時(shí)通知綜合部包括人數(shù)，招待規(guī)格，住宿天數(shù)等內(nèi)容。住宿完畢后將房卡放置賓館前臺(tái)，由綜合部統(tǒng)一結(jié)算付款。

9、職工教育經(jīng)費(fèi)：經(jīng)項(xiàng)目批準(zhǔn)在外短期學(xué)習(xí)和培訓(xùn)的在職人員的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)（不含資料）據(jù)實(shí)報(bào)銷，培訓(xùn)費(fèi)由項(xiàng)目上報(bào)公司列銷，未經(jīng)批準(zhǔn)自行學(xué)習(xí)培訓(xùn)的費(fèi)用全部自理。

10、醫(yī)療費(fèi)：職工住院費(fèi)，按公司有關(guān)規(guī)定辦理，報(bào)公司醫(yī)保部門審核報(bào)銷；門診費(fèi)不予報(bào)銷，按公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)隨工資發(fā)放。

11、差旅費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定：為了有效地控制公司差旅費(fèi)的開支，充分體現(xiàn)公司職工公平、公正、合理享受自己的權(quán)益，結(jié)合本項(xiàng)目的實(shí)際，制定本條例；本著從簡(jiǎn)、節(jié)約原則，實(shí)行合理開支；出差要有嚴(yán)格的審批管理制度，充分利用現(xiàn)代化的通訊手段，減少出差次數(shù)和出差人數(shù)，嚴(yán)格審核批準(zhǔn)出差時(shí)間、出差事由，不得拖延出差天數(shù)，確保在源頭上控制差旅費(fèi)的增長。

①因公出差一般情況下不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)，確需乘坐飛機(jī)的，必須報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理同意。職工報(bào)銷差旅費(fèi)必須出具經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批的因公出差審批單（詳細(xì)說明出差的事由、目的地、天數(shù)、起止時(shí)間）。

②職工參加局、公司組織的股東大會(huì)、職代會(huì)、黨代會(huì)、黨委全會(huì)、團(tuán)代會(huì)、工作會(huì)議及經(jīng)營活動(dòng)會(huì)等，按出差計(jì)算。住宿費(fèi)按會(huì)議安排據(jù)實(shí)報(bào)銷，會(huì)議期間不享受伙食補(bǔ)助。

③參加公司以上單位統(tǒng)一組織的學(xué)習(xí)班、培訓(xùn)班，學(xué)習(xí)期間不超過六個(gè)月的，10 天以內(nèi)按每人每天 20 元伙食補(bǔ)助，10 天以上（從 11 天起）每人每天 6 元伙食補(bǔ)助，三個(gè)月以上六個(gè)月以內(nèi)每人每天 4 元伙食補(bǔ)助，六個(gè)月以上不予補(bǔ)助。

④在外地出差期間的市內(nèi)交通費(fèi)，省會(huì)城市每人每天可憑票報(bào)銷 30 元，省會(huì)以下城市每人每天可憑票報(bào)銷 20 元，無票者不報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)，自帶交通工具者不報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。

⑤項(xiàng)目職工出差期間無論乘坐火車或汽車、輪船，凡車船上連續(xù)乘坐 10 小時(shí)以上者，每滿 10 小時(shí)另計(jì)發(fā)乘車補(bǔ)助費(fèi) 20 元，滿 5 小時(shí)不足 10 小時(shí)者減半計(jì)發(fā)。

⑥出差住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：特殊地區(qū)：公司領(lǐng)導(dǎo)每人每天 250元，部、室負(fù)責(zé)人每人每天200元，部室以下人員每人每天150 元；一般地區(qū)：項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)每人每天 200 元，部、室負(fù)責(zé)人每人每天 150元，部室以下人員每人每天 100 元；若兩人以上同行出差的，兩人可同住一個(gè)房間的，應(yīng)本著節(jié)約的原則，必須同住一個(gè)房間，標(biāo)準(zhǔn)不超過 200元 / 天.間。住宿費(fèi)用憑票在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超額部分個(gè)人自理。（住宿費(fèi)發(fā)票必須注明入店起止日期、人數(shù)、天數(shù)）。

⑦職工調(diào)入時(shí)按接到公司人力資源部通知時(shí)間內(nèi)報(bào)銷從單位所在地或家庭所在地到報(bào)到地點(diǎn)的車船費(fèi)、住宿費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

⑧正式職工探親差旅費(fèi)實(shí)行包干，標(biāo)準(zhǔn)按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，在每年 12 月統(tǒng)一造表核發(fā)，不再報(bào)銷任何費(fèi)用。

12、宣傳費(fèi)：本著必要、適度的原則開支。

13、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)：職工在調(diào)入項(xiàng)目后，被褥由項(xiàng)目部購買，個(gè)人生活用品應(yīng)自行購買；確因工作需要購買防護(hù)用品的，由辦公室負(fù)責(zé)書面申請(qǐng)報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)。

14、過節(jié)慶典費(fèi)國家法定的“清明”“五.一”“端午”“十.一”“元旦” “春節(jié)”六個(gè)節(jié)日，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況發(fā)放過節(jié)費(fèi)。

15、會(huì)議伙食補(bǔ)助項(xiàng)目組織的現(xiàn)場(chǎng)觀摩會(huì)等，人均標(biāo)準(zhǔn) 20 元 / 天。

16、職工就餐伙食費(fèi)按《辦公室費(fèi)用管理辦法》執(zhí)行。

16、其他費(fèi)用開支：除上述各項(xiàng)費(fèi)用外，其他費(fèi)用開支實(shí)行專項(xiàng)審批制度。由各部室根據(jù)需要寫出書面報(bào)告，報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批。各項(xiàng)業(yè)務(wù)的處理應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，費(fèi)用的列銷不得跨月。

第五篇：費(fèi)用報(bào)銷制度

公司費(fèi)用報(bào)銷制度

一、目的為了加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用、支出報(bào)銷的管理和便于本公司成本費(fèi)用的核算以及其他財(cái)務(wù)工作的開展，結(jié)合本公司的實(shí)際經(jīng)營情況特制定本制度。本制度中所稱費(fèi)用是指差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用。

二、辦公費(fèi)報(bào)銷制度

辦公費(fèi)指日常辦公耗用的電腦耗材（如打印紙、傳真紙、墨盒、硒鼓、磁盤等）、辦公文具（如筆、計(jì)算器、文件夾、便箋等）、辦公場(chǎng)所的零星維修費(fèi)用和辦公過程中發(fā)生的各項(xiàng)雜費(fèi)等。

辦公費(fèi)的報(bào)銷必須在不超過預(yù)算申請(qǐng)表總金額內(nèi)報(bào)銷。辦公用品的購買由商務(wù)1部人員負(fù)責(zé)，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后購買，如有變更，必須通知財(cái)務(wù)部備案。辦公用品采購必須附采購物品清單。

三、汽車費(fèi)報(bào)銷：

汽車費(fèi)用（油耗、修理、保養(yǎng)、保險(xiǎn)、年審、停車、養(yǎng)路等費(fèi)用）應(yīng)控制在部門預(yù)算范圍內(nèi)。報(bào)銷時(shí)應(yīng)附上經(jīng)營運(yùn)管理部審核的“付款申請(qǐng)單”。

四、出差管理

1、外地出差差旅費(fèi)報(bào)銷原則

出差時(shí)，應(yīng)先做好相關(guān)行程路線安排，并填寫《出差申請(qǐng)單》及《費(fèi)用預(yù)算申請(qǐng)單》向公司領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)，確認(rèn)后商務(wù)2部備案，出差歸來報(bào)銷時(shí)，必須有《出差申請(qǐng)單》附在差旅費(fèi)報(bào)銷單后面方能報(bào)銷。省內(nèi)出差只報(bào)銷省內(nèi)長途客運(yùn)車票，如乘坐火車者，只報(bào)銷火車硬座車票；省外出差只報(bào)銷火車硬臥。

2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的<出差總結(jié)>部分。

五、差旅費(fèi)

差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括長途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車普及工具（省外出差火車限乘硬臥，如坐硬座給予硬座50%的補(bǔ)助）。

2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。

3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票（硬座）報(bào)銷（超出部分由個(gè)人支付）。

4、出差過程中，如發(fā)生業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)的，應(yīng)附上經(jīng)審批的“業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)申請(qǐng)表”。

5、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

6、公司員工的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)給予報(bào)銷，但手機(jī)出現(xiàn)三次打不通（無論任何原因），不能報(bào)銷該月電話費(fèi)。

六、招待費(fèi)用審批制度

招待費(fèi)用指接送客戶、接待用餐、贈(zèng)送禮品、交際應(yīng)酬所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。為了公司業(yè)務(wù)開展順利，各部門在預(yù)算范圍內(nèi)可根據(jù)具體情況安排接待用餐或贈(zèng)送禮品。所有贈(zèng)送禮品必須事先上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并計(jì)入相關(guān)部門負(fù)責(zé)人的招待費(fèi)用限額。禮品發(fā)票必須附禮品清單。每月累計(jì)報(bào)銷的招待費(fèi)，要在其發(fā)票的背面注明：所招待部門、招待的原因及金額等，沒有注明的不予報(bào)銷。每次招待用餐的標(biāo)準(zhǔn)，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)書面批準(zhǔn)；若情況特殊可以先電話請(qǐng)示，二天之內(nèi)將書面文件補(bǔ)充上交公司領(lǐng)導(dǎo)批示。逾期不補(bǔ)不予報(bào)銷相關(guān)招待費(fèi)。

七、備用金管理

1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金，并填寫《預(yù)算申請(qǐng)單》，借支額度根據(jù)實(shí)際需要確定，由公司領(lǐng)導(dǎo)簽批。

2、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書面申請(qǐng)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可延期，但最長不可超一個(gè)月。

3、對(duì)于長期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

八、報(bào)銷管理

1、公司各人員的報(bào)銷票據(jù)由商務(wù)1部審核簽字后交由公司領(lǐng)導(dǎo)簽字。然后在商務(wù)2部進(jìn)行報(bào)銷。報(bào)銷金額與《預(yù)算申請(qǐng)單》上的金額不能懸殊太大。否則超出部份由個(gè)人承擔(dān)。

2、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫紙一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財(cái)政票據(jù)除外）及白條不予報(bào)銷，公務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據(jù)不予報(bào)銷。

九、原始憑證有效性的規(guī)定

1、經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報(bào)銷：

（1）稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；

（2）財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；

（3）郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；

（4）

經(jīng)辦人員取得的合法憑證時(shí)，應(yīng)按以下要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報(bào)銷：

“客戶名稱”欄：統(tǒng)一填寫??“遵義樺坤有限公司”；“品名規(guī)格”欄：按實(shí)際情況分項(xiàng)目填寫，在具備銷售、提供勞務(wù)單位開具的購貨或支出清單的情況下，可合并填寫，其他必須有明細(xì)清單；“金額”欄：小寫前以“￥”封頭，大寫金額合計(jì)欄前以“幣”或“

”封頭，尾數(shù)為“0”時(shí)以“零”填充。開票人：填寫具體完整的開票人姓名；發(fā)票印鑒：加蓋銷貨單位或提供勞務(wù)單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，且清晰可見；票面痕跡：發(fā)票不得有任何的涂改、偽造。

十、處罰條例

違反報(bào)銷制度處罰條例：

為了很好的貫徹報(bào)銷制度的實(shí)施，避免違規(guī)現(xiàn)象的出現(xiàn)，使報(bào)銷人自覺的遵守本制度，特制定本條例。

（1）

報(bào)銷人營私舞弊、弄虛作假，不予報(bào)銷不真實(shí)不合理部分。對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額20--100%但不低于100元的罰款。

（2）

商務(wù)部審核人員審核不嚴(yán)使公司造成損失的，對(duì)財(cái)務(wù)審核人員按違規(guī)報(bào)銷金額5%--15%的罰款。審批人對(duì)違規(guī)報(bào)銷或?qū)徍瞬粐?yán)給公司造成的損失承擔(dān)連帶責(zé)任。