第一篇：某公司公司現(xiàn)金及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度

現(xiàn)金及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度

第一章總則

第一條 本規(guī)定適用我公司現(xiàn)金及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的管理。

第二章管理要求

第二條 現(xiàn)金及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的原則

1.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，一切現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照國(guó)務(wù)院頒發(fā)的現(xiàn)金管理暫行條件辦理，任何單位和個(gè)人，不得以任何理由突破現(xiàn)金使用范圍。

2.嚴(yán)格按國(guó)家財(cái)經(jīng)、稅務(wù)等法律法規(guī)的要求審核所報(bào)原始憑證的合理、合法性，按公司財(cái)務(wù)審批權(quán)限及審批程序的規(guī)定“審核其規(guī)范性及有效性、任何個(gè)人，不得以任何理由予以拒絕和阻撓”。

第三條現(xiàn)金與銀行存款

（一）現(xiàn)金的管理

1、實(shí)行錢(qián)賬分管，出納員負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金，存款日記帳。

2、現(xiàn)金收支由會(huì)計(jì)人員填制收、付款憑證，出納及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。

3、庫(kù)存現(xiàn)金除日周轉(zhuǎn)需用外，應(yīng)每日解交銀行。庫(kù)存現(xiàn)金必須存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)。

4、不準(zhǔn)以白條抵庫(kù)。任何人不經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得借用現(xiàn)金。

5、遵守銀行規(guī)定的庫(kù)存限額。不得坐支現(xiàn)金。

6、資金管理負(fù)責(zé)人應(yīng)定期核實(shí)、現(xiàn)金。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，要立 1

即查明原因及時(shí)處理。

7、資金的支付200元以下，原則上公司領(lǐng)導(dǎo)一人簽字即可報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)支付限額的支出，200元以上由兩位公司領(lǐng)導(dǎo)同時(shí)簽字方可予以報(bào)銷(xiāo)。

8、領(lǐng)用備用金的部門(mén)或個(gè)人以及出差人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬。如無(wú)必要繼續(xù)使用備用金，應(yīng)及時(shí)收回銷(xiāo)賬。

9、財(cái)務(wù)印鑒實(shí)行分管，由出納負(fù)責(zé)公司法人名章的管理，財(cái)務(wù)部管理員負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的管理。

10、空白現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票禁止提前加蓋印章。

(二)銀行存款的管理

1、公司發(fā)生通過(guò)銀行收款、付款業(yè)務(wù)時(shí)，收付款憑證應(yīng)由會(huì)計(jì)人員填制并匯總。出納應(yīng)及時(shí)登記銀行存款收付日記賬。

2、遵守國(guó)家規(guī)定的信貸紀(jì)律和結(jié)算紀(jì)律，不出租出借賬戶(hù)，不開(kāi)空頭支票。

3、出納應(yīng)妥善保管空白支票、匯票和本票，并設(shè)置備查登記簿，登記其購(gòu)入、發(fā)出和注銷(xiāo)情況。

4、銀行存款收付業(yè)務(wù)必須定期與對(duì)賬單核對(duì)。出納應(yīng)及時(shí)與銀行對(duì)賬，查明未達(dá)賬款及原因。編制、審核銀行調(diào)節(jié)表。

5、發(fā)票與收據(jù)必須按編號(hào)順序使用，領(lǐng)用票據(jù)必須進(jìn)行登記。

6、支票簽發(fā)必須填制支票領(lǐng)用單，由領(lǐng)用人填明支票使用用途，并簽字。經(jīng)資金管理負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)賬支票的借用，必須在資金計(jì)劃以?xún)?nèi)，同時(shí)提供對(duì)方單位的名稱(chēng)、帳號(hào)、開(kāi)戶(hù)銀行、用途及金額。嚴(yán)禁私自涂改支票，凡有以少改多或不按指定用途使用支票者，財(cái)務(wù)部將按涂改金額多少，以銀行規(guī)定罰款金額的5%進(jìn)行罰款，從個(gè)人工資中扣回，支票使用必須妥善保管，凡不慎丟失者，造成的經(jīng)濟(jì)損失全部由個(gè)人負(fù)責(zé)。審核及核對(duì)金額后，報(bào)總經(jīng)理審核、簽字。并設(shè)置支票簽發(fā)登

記簿進(jìn)行記錄。

7、支票領(lǐng)用人領(lǐng)用支票應(yīng)妥善保管。如有丟失造成經(jīng)濟(jì)損失者應(yīng)按損失程度賠償。

二、貨幣資金對(duì)外收付程序

1、本公司一切貨幣資金收支由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。

2、所有與本公司業(yè)務(wù)有關(guān)的對(duì)外付款，必須先填制“借款單”，由經(jīng)辦人、經(jīng)辦部門(mén)經(jīng)理簽字后，送資金管理負(fù)責(zé)人審核簽字，然后報(bào)公司總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字，總經(jīng)理借款時(shí)需副總經(jīng)理簽字。出納依據(jù)填制的憑證方可辦理付款手續(xù)。辦理上述對(duì)外付款時(shí)，屬于對(duì)外股權(quán)投資、向外借出資金、進(jìn)行安全性高、流動(dòng)性強(qiáng)的債券投資等，須經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后才能辦理付款手續(xù)。

3、財(cái)務(wù)部在辦理付款手續(xù)時(shí)，應(yīng)首先審核“借款單”的簽字手續(xù)是否齊全，付款的內(nèi)容、金額是否正確。在簽發(fā)銀行支票或填制銀行匯款單的同時(shí)，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)審核公司總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字后的憑證，據(jù)實(shí)填寫(xiě)“付款憑證”，方可付款。

4、投資業(yè)務(wù)的付款需附上投資合同及相關(guān)文件，其他業(yè)務(wù)如有合同或協(xié)議的，在辦理付款手續(xù)時(shí)也應(yīng)附上有關(guān)的合同、協(xié)議及相關(guān)文件。

5、為保障公司對(duì)外付款的及時(shí)、準(zhǔn)確，各業(yè)務(wù)部門(mén)在付款時(shí)間前務(wù)必辦理好“借款單”的批準(zhǔn)簽字手續(xù)，送財(cái)務(wù)部。大額付款必須提前兩天通知財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)部及時(shí)調(diào)整公司資金金額，保證款項(xiàng)的及時(shí)支付。

6、一切收、付款必須賃證齊全，收付業(yè)務(wù)完成后加蓋收訖和付訖印章。所有與現(xiàn)金或銀行存款收付業(yè)務(wù)有關(guān)的人員在業(yè)務(wù)處理后，都必須在相關(guān)文件上簽字，以備追溯責(zé)任。

7、業(yè)務(wù)費(fèi)開(kāi)支，應(yīng)本著合理、廉潔的原則，從嚴(yán)控制，嚴(yán)禁用

公款到高級(jí)餐廳、舞廳、等處消費(fèi)。正常業(yè)務(wù)交往的招待費(fèi)用，須書(shū)面說(shuō)明支付原因、去向，陪同人數(shù)，由公司主管審批，嚴(yán)禁“先斬后奏”。

8、業(yè)務(wù)費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)必須在三日內(nèi)報(bào)賬，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。

第四條 借款及審核報(bào)銷(xiāo)制度

1.嚴(yán)格控制各項(xiàng)借款。嚴(yán)格自報(bào)用途，公款私用，因公出差需借款時(shí)，必須事先填制出差任務(wù)單。同時(shí)，填借款單，由公司總經(jīng)理或付總經(jīng)理簽字，總經(jīng)理出差借款，由副總經(jīng)理簽字。財(cái)務(wù)部依據(jù)出差地點(diǎn)、時(shí)間支付借款。出差人員須在回公司后七日內(nèi)，憑與出差任務(wù)、路線、時(shí)間相符的車(chē)船票、住宿票到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，同時(shí)退還余款。凡長(zhǎng)期不來(lái)報(bào)銷(xiāo)者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從其實(shí)發(fā)工資中扣款抵還。并可扣付每天0.05%的罰金。

2.職工因公出差或探親、療養(yǎng)時(shí)，必須按最近線路乘車(chē)，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)務(wù)院、財(cái)政部及我公司關(guān)于差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)規(guī)定，不得已出差或療養(yǎng)之機(jī)游山玩水，觀光名勝，凡不按任務(wù)單所指的地點(diǎn)、時(shí)間完成出差任務(wù)或超出規(guī)定的開(kāi)支，財(cái)務(wù)部拒絕報(bào)銷(xiāo)。

3.各種支出款項(xiàng)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須有對(duì)方單位的正式發(fā)票，據(jù)以填制的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單等，財(cái)務(wù)部審核無(wú)誤時(shí)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報(bào)銷(xiāo)。金額較大的需兩位領(lǐng)導(dǎo)同時(shí)簽字方可予以報(bào)銷(xiāo)。

本制度自2010年8月31日?qǐng)?zhí)行

第二篇：現(xiàn)金使用管理制度和公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程

現(xiàn)金使用管理制度和公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程

為了加強(qiáng)現(xiàn)金使用管理，避免現(xiàn)金使用中的風(fēng)險(xiǎn)，保障公司現(xiàn)金安全，依據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，特制定本制度。

一、現(xiàn)金收入管理規(guī)定

1． 公司現(xiàn)金收入，無(wú)論何種來(lái)源都必須合法，必須符合國(guó)家相關(guān)制度的規(guī)定。

2． 公司的各種現(xiàn)金收入，必須及時(shí)交給出納人員。

3． 出納人員必須執(zhí)行先收款后開(kāi)據(jù)的原則。出納人員對(duì)所開(kāi)出的現(xiàn)金收入收據(jù)，應(yīng)加蓋“現(xiàn)

金收訖”章。

4． 幾筆現(xiàn)金收款如不能一下子交納的，則應(yīng)一筆一清，嚴(yán)禁收款不開(kāi)收據(jù)的現(xiàn)象發(fā)生。

5． 財(cái)務(wù)部所開(kāi)據(jù)的收據(jù)一式三聯(lián)，由交款人與出納簽字蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章確認(rèn)，一聯(lián)當(dāng)面交給

交款人，一聯(lián)應(yīng)作為現(xiàn)金入帳的憑證，另一聯(lián)作為存根聯(lián)備查。

二、現(xiàn)金支出管理規(guī)定

1． 公司現(xiàn)金支付的范圍

(1)公司員工工資、獎(jiǎng)金及各種津貼；

(2)個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬；

(3)因公出差所隨身攜帶的差旅費(fèi)；

(4)因公所借的零星備用金；

(5)各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家、上級(jí)公司規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；

(6)單筆結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星支出；

(7)其他特殊原因所需的現(xiàn)金支出。

2． 公司的現(xiàn)金支出必須執(zhí)行“收支兩條線”的原則，不準(zhǔn)將收入的現(xiàn)金直接用于支出。

3． 公司人員不準(zhǔn)編造開(kāi)支，現(xiàn)金支出要有合法完整憑證。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)需要填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)支付憑證”，并經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)副總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。

4． 公司員工因公出差需借款，應(yīng)填寫(xiě)暫支單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可支付。

5． 現(xiàn)金支付后必須在暫支單及所附單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，防止重復(fù)支付。

6． 暫支款結(jié)帳時(shí)，須填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，在暫支單結(jié)帳聯(lián)上清帳簽字。

7． 現(xiàn)金借款原則是前清后借，只有結(jié)清前款的借款者，方能獲準(zhǔn)再次借款。特殊原因的除外。

8． 公司員工不準(zhǔn)因私借款。

三、現(xiàn)金庫(kù)存管理的規(guī)定

1． 公司收到的現(xiàn)金由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一管理，按規(guī)定時(shí)間存放在財(cái)務(wù)部門(mén)保險(xiǎn)箱中妥善保管，金額超過(guò)庫(kù)存現(xiàn)金限額以上的，應(yīng)及時(shí)存入公司開(kāi)戶(hù)銀行。

2． 不準(zhǔn)將公款以個(gè)人名義存入銀行。

3． 不能以“白條”抵庫(kù)，“白條”不能作為記帳依據(jù)。

4． 不準(zhǔn)設(shè)置“帳外帳”和“小金庫(kù)”。公司一切收入必須及時(shí)入帳。

5． 庫(kù)存現(xiàn)金限額根據(jù)實(shí)際支出需要，報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理確認(rèn)，并經(jīng)開(kāi)戶(hù)行同意。

6． 公司庫(kù)存現(xiàn)金必須由財(cái)務(wù)部專(zhuān)人管理，做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。發(fā)生短缺，應(yīng)查明原

因，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

7． 現(xiàn)金及有價(jià)票證必須保存在保險(xiǎn)箱內(nèi)。

公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程

關(guān)于費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一些操作規(guī)定為了明確公司財(cái)務(wù)管理級(jí)次，提高公司工作效率，落實(shí)各部門(mén)和各級(jí)管理責(zé)任人的責(zé)、權(quán)利關(guān)系，現(xiàn)結(jié)合公司的實(shí)際制訂本財(cái)務(wù)文本。

一、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)（填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單）------報(bào)銷(xiāo)人部門(mén)負(fù)責(zé)人（或上級(jí)主管）確認(rèn)簽字------財(cái)務(wù)主管審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）-------公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批（側(cè)重真實(shí)、合理性等方面負(fù)全責(zé)）------出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的既定程序，以后各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷(xiāo)均需要遵照上述流程操作，否則財(cái)務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。

二、費(fèi)用單據(jù)要求：為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，原則上公司一切事項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認(rèn)定以國(guó)家財(cái)務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)把控落實(shí)，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的單據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕，各級(jí)確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。各級(jí)簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字，三、單據(jù)整理要求：報(bào)銷(xiāo)人在報(bào)銷(xiāo)前必須事先整理好各類(lèi)單據(jù)，首先對(duì)單據(jù)的類(lèi)別、時(shí)間、批次、項(xiàng)目等進(jìn)行分類(lèi)，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的后面，并在附件中寫(xiě)明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫(xiě)出報(bào)銷(xiāo)明細(xì)清單附在后面。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財(cái)務(wù)部門(mén)可要求對(duì)方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。

四、預(yù)借款的操作要求：公司員工因工作需要需要事前預(yù)借款的，必須填寫(xiě)借款單或支票使用申請(qǐng)單，寫(xiě)清借款原因、預(yù)計(jì)的金額和還款日期，財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由部門(mén)負(fù)責(zé)人、副總或財(cái)務(wù)主管簽字后出納人員才能放款。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報(bào)銷(xiāo)的從有關(guān)人員的工資中扣除。

五、報(bào)銷(xiāo)金額審批規(guī)定：公司為提高工作效率，規(guī)定如下：?jiǎn)喂P報(bào)銷(xiāo)金額或單筆票據(jù)報(bào)銷(xiāo)金額在2000以下的，按照正常的流程由公司常務(wù)副總審批即可，金額超過(guò)2000以上的必須要由公司總經(jīng)理的審批。財(cái)務(wù)人員操作付款時(shí)須掌握好審批金額權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付款。

六、報(bào)銷(xiāo)或單據(jù)傳遞時(shí)效要求：財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)作帳的及時(shí)性配比性要求掌握好各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)的時(shí)間，原則上各項(xiàng)單據(jù)或費(fèi)用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作。原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)，業(yè)務(wù)人員有及時(shí)催收票據(jù)的義務(wù)。

七、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的其他規(guī)定：公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須真實(shí)合法，嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由副總和財(cái)務(wù)主管的共同認(rèn)可，同時(shí)做到財(cái)務(wù)操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時(shí)間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來(lái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當(dāng)，給公司帶來(lái)?yè)p失風(fēng)險(xiǎn)的，根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)責(zé)任追究，討論決定。

第三篇：公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度

公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度

一、目的

為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化費(fèi)用控制。

二、適用范圍

河北XXX——費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理。

三、職責(zé)

1、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制度的制定；

2、各部門(mén)負(fù)責(zé)按照制度執(zhí)行。

四、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批權(quán)限：

公司的費(fèi)用開(kāi)支均由各部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，財(cái)務(wù)部核實(shí)，但最終批核權(quán)由總經(jīng)理審批。

2、如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時(shí)，可按下列情況處理：

費(fèi)用在500元以下的，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部可予以先行報(bào)銷(xiāo)；

費(fèi)用在500元以上的，先由部門(mén)經(jīng)理向總經(jīng)理報(bào)告，再由總經(jīng)理口頭（電話(huà)）或書(shū)面（傳真、E-mail）指示財(cái)務(wù)人員先行處理。

以上兩種情況，財(cái)務(wù)部必須待總經(jīng)理回來(lái)時(shí)，再將有關(guān)單據(jù)交給補(bǔ)簽。

3、具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費(fèi)用，其費(fèi)用則由其上級(jí)主管人員負(fù)責(zé)簽批。

4、所有的費(fèi)用開(kāi)支必須先獲享有審批權(quán)人同意，才能實(shí)施。不得“先斬后奏”。

五、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程：

1、當(dāng)費(fèi)用發(fā)生后，受款人必須在三天內(nèi)填寫(xiě)有關(guān)的報(bào)銷(xiāo)憑證，并辦妥本部門(mén)的審批手續(xù)，再送往財(cái)務(wù)審核，超出3日的費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)，責(zé)任自負(fù)。

2、.財(cái)務(wù)部必須認(rèn)真、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報(bào)銷(xiāo)憑證及原始單據(jù)，重點(diǎn)要審查其內(nèi)容是否真實(shí)合理，計(jì)算是否正確無(wú)誤，手續(xù)是否完備無(wú)缺，有無(wú)違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)拒絕受理，并退回當(dāng)事人重新辦理。情節(jié)嚴(yán)重的，必須立即報(bào)至其部門(mén)經(jīng)理及總經(jīng)理知曉。

3、由受款人按規(guī)定填寫(xiě)好《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，交部門(mén)經(jīng)理審批；經(jīng)財(cái)務(wù)部審核無(wú)誤的單據(jù)，由財(cái)務(wù)部送給總經(jīng)理簽批。

4、財(cái)務(wù)部在收到經(jīng)獲總經(jīng)理，部門(mén)經(jīng)理（500元以下）批核的單據(jù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)盡快，足額地支付有關(guān)款項(xiàng)給受款人，并在費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表上簽收領(lǐng)取金額款項(xiàng)。

5、受款人到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取款項(xiàng)，在收款時(shí)，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng)，并在費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表上相應(yīng)領(lǐng)取的金額欄內(nèi)簽字確認(rèn)。

六、借款事項(xiàng)：

1、當(dāng)事人因公辦理涉及到費(fèi)用需借款，必須填寫(xiě)借款申請(qǐng)單。

2、借款時(shí)寫(xiě)清借款的理由或用途，當(dāng)日借款金額在500元（含）以?xún)?nèi)的經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核、審批。借款金額超過(guò)500元時(shí)，除完成以上程序外，還須上報(bào)至總經(jīng)理報(bào)準(zhǔn)后方可支付。

3、借款人在辦妥相應(yīng)的事項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，盡速與財(cái)務(wù)結(jié)算清楚。

4、借款人在財(cái)務(wù)處已有借款沒(méi)有還清時(shí)財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付二次借款。

5、當(dāng)借款人不及時(shí)結(jié)清借款之項(xiàng)目時(shí)，財(cái)務(wù)部有權(quán)從薪資中抵扣。

七、重點(diǎn)費(fèi)用有關(guān)規(guī)定：

1、工資： 每月15日為薪金發(fā)放日。

①、薪資計(jì)算周期，每月1日至最后一日為一個(gè)月周期，每月25日后入職當(dāng)月不發(fā)放薪資，計(jì)入下一個(gè)月薪資內(nèi)。

②、公司行政部在每月6日前，將上月各部門(mén)員工的“考勤工資”上報(bào)財(cái)務(wù)部。

③、財(cái)務(wù)部在每月10日前，將所有員工的工資計(jì)算完畢，并交總經(jīng)理簽批。

2、交通費(fèi)用及其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：

員工在市內(nèi)交通費(fèi)及其他費(fèi)用根據(jù)實(shí)際情況，由經(jīng)手人到行政部申領(lǐng)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理核實(shí)批準(zhǔn)簽字后，按經(jīng)手人提供的合法發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

3、交際應(yīng)酬費(fèi)：

①、一般人員不能以任何理由請(qǐng)客送禮，確因需請(qǐng)客送禮，應(yīng)當(dāng)掌握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經(jīng)理的批準(zhǔn)。

②、一次的金額應(yīng)控制在人均50元以?xún)?nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。

4、市內(nèi)交通費(fèi)： ①、經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)，因公外出的車(chē)費(fèi)、油費(fèi)（僅限公司車(chē)輛）可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；

②、無(wú)特殊事由交通工具均以公交車(chē)、地鐵為主；如遇緊急情況和惡略天氣可以乘坐出租車(chē)。

④、其他特殊情況，總經(jīng)理批準(zhǔn)。

5、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)規(guī)定：

①、每次報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，必須在事項(xiàng)結(jié)束起3日內(nèi)完成，特殊情況一周內(nèi)完成，過(guò)期財(cái)務(wù)部可不予報(bào)銷(xiāo)。

②、有關(guān)費(fèi)用必須按相關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證”準(zhǔn)確、如實(shí)地填寫(xiě)，具體要求如下：

●報(bào)銷(xiāo)憑證一律使用黑色水筆或鋼筆填寫(xiě)：

●報(bào)銷(xiāo)人姓名一律使用中文字書(shū)寫(xiě)，字體要清楚。

●所屬部門(mén)按報(bào)銷(xiāo)人所在部門(mén)的名稱(chēng)填寫(xiě)：

●填報(bào)日期按填寫(xiě)當(dāng)日的日期填寫(xiě)：

●附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫(xiě)：

●大、小寫(xiě)金額必須填寫(xiě)一致，不得涂改：

●發(fā)票、收據(jù)必須分開(kāi)填寫(xiě)有關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”；

●凡涉及購(gòu)物或非本人事項(xiàng)的報(bào)銷(xiāo)，必須有本部門(mén)同事作驗(yàn)收或證明人的簽名；

●如填報(bào)未符合上述要求，財(cái)務(wù)部有權(quán)要求經(jīng)辦人重新填報(bào)。

●所有費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，必須憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證，如確實(shí)無(wú)法取得原始票據(jù)的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據(jù)的原因。

●如遇有票據(jù)丟失的，將視同沒(méi)有發(fā)生費(fèi)用，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)。

●所有票據(jù)必須真實(shí)，如發(fā)現(xiàn)作弊時(shí)，財(cái)務(wù)部將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人。

6、關(guān)于辦公用品的采購(gòu)及維修：

①、各業(yè)務(wù)部門(mén)及各分部所需采購(gòu)辦公用品必須于每月10日前上報(bào)行政部，由行政部進(jìn)行審核匯總，上報(bào)總經(jīng)理審批。

②、行政部根據(jù)審批采購(gòu)計(jì)劃，填寫(xiě)“借支單”，到財(cái)務(wù)部借支采購(gòu)。

③、所采購(gòu)的物品必須統(tǒng)一保管，領(lǐng)用物品時(shí)填寫(xiě)領(lǐng)用表。

④、辦公設(shè)備的維修，要求事先申請(qǐng)到行政部備案，由行政部負(fù)責(zé)，請(qǐng)專(zhuān)人維修及購(gòu)置維修所需物件，各部門(mén)無(wú)權(quán)自行處理。

7、其它

7．1本規(guī)定由財(cái)務(wù)部制訂并歸口管理；

7．2本規(guī)定將會(huì)根據(jù)公司實(shí)際情況隨時(shí)修訂；

7．3本規(guī)定自簽發(fā)之日起實(shí)施。

財(cái)務(wù)部

2017/10/17

第四篇：公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度

公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度

一、目的為加強(qiáng)對(duì)公司費(fèi)用的管理，確保員工更好開(kāi)展工作，有效節(jié)約費(fèi)用成本，特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于本公司全體員工。

三、報(bào)賬流程

1、取得所經(jīng)辦內(nèi)容事項(xiàng)的批復(fù)；

2、根據(jù)所辦事項(xiàng)的內(nèi)容取得符合法律法規(guī)的發(fā)票，發(fā)票上填明購(gòu)買(mǎi)日期，購(gòu)買(mǎi)單位，數(shù)量，單價(jià)，金額。（如所購(gòu)買(mǎi)的品種較多，需提供附件加以說(shuō)明）發(fā)票上必須加蓋對(duì)方有效的發(fā)票專(zhuān)用章；

3、經(jīng)辦人員粘貼好票據(jù)（超過(guò)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單篇幅的1/2的單據(jù)不用粘貼），粘貼以梯形從右到左先大后小的原則（上邊緣對(duì)齊）；

4、經(jīng)辦人員填好費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單并簽字。要求書(shū)寫(xiě)規(guī)范，不得涂改，大小寫(xiě)一致；

5、主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)所經(jīng)辦內(nèi)容的真實(shí)性，票據(jù)的合法性負(fù)責(zé)并簽字；

7、財(cái)務(wù)對(duì)票據(jù)的合法性進(jìn)行審核。對(duì)本單位取得的外來(lái)原始憑證進(jìn)行稽核，如不符合規(guī)定應(yīng)予以退回，或進(jìn)行重新填制，符合要求后方能報(bào)銷(xiāo)。

8、企業(yè)執(zhí)行一支筆簽字生效（本單位張總）。所有票據(jù)只要沒(méi)有張總的簽字（不論金額大小），一律不得報(bào)銷(xiāo)。

9、出納對(duì)所報(bào)費(fèi)用進(jìn)行審核，沒(méi)有完成所有有關(guān)人員簽字的費(fèi)用報(bào)賬單拒絕報(bào)銷(xiāo)（如果報(bào)銷(xiāo)就是出納的責(zé)任，出納自行處理）。對(duì)符合規(guī)定的票據(jù)無(wú)條件的、及時(shí)的給予報(bào)銷(xiāo)。

（備注：對(duì)小區(qū)按規(guī)定公攤到業(yè)主的費(fèi)用，經(jīng)辦人員自覺(jué)復(fù)印交到出納雷光紅處）

四、出差管理

1、員工因公出差，必須填寫(xiě)《出差報(bào)告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意后，報(bào)分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)（可電話(huà)確認(rèn)）。

2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》《出差總結(jié)》部分。

五、差旅費(fèi)

差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

1、員工出差使用交通工具為火車(chē)硬席、汽車(chē)、輪船三等艙以下等交通工具。

2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙。

3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車(chē)票報(bào)銷(xiāo)（超出部分由個(gè)人支付）

4、市內(nèi)交通工具應(yīng)使用公交車(chē)、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車(chē)，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。（如果是一人報(bào)多人的出差費(fèi)用需提供人員名單，也要注明起始地點(diǎn)和原因）

5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)（但不包含酒店清單上所列私話(huà)、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用）。

6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

1、城內(nèi)交通費(fèi)：城內(nèi)，部門(mén)/片區(qū)負(fù)責(zé)人城內(nèi)交通費(fèi)已包含在工資內(nèi)，不再另行報(bào)銷(xiāo)，其它員工的城內(nèi)交通費(fèi)按城內(nèi)公交車(chē)費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)；市區(qū)內(nèi)，有交通火車(chē)的按火車(chē)票價(jià)報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)，無(wú)交通火車(chē)的按公共汽車(chē)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)；市外，有交通火車(chē)的按火車(chē)票價(jià)報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)，無(wú)交通火車(chē)的按公共汽車(chē)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)；需要派專(zhuān)車(chē)或乘坐飛機(jī)的，需總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

2、主城區(qū)內(nèi)：需要在主城區(qū)內(nèi)住宿的出差人員，按普通標(biāo)間75元/人/夜標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)住宿，同時(shí)按50元/人/天標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)出差補(bǔ)助；出差當(dāng)日能夠轉(zhuǎn)回公司的按20元/人/天的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)出差補(bǔ)助；市區(qū)內(nèi)其他城市的差旅標(biāo)準(zhǔn)參照本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

3、市 外：住宿標(biāo)準(zhǔn)參照當(dāng)?shù)胤切羌?jí)酒店標(biāo)間費(fèi)用每人每天的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)出差住宿費(fèi)，同時(shí)按70元/人/天標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)出差補(bǔ)助。

（備注：本城交通費(fèi)，出差外地的車(chē)費(fèi)、住宿費(fèi)，補(bǔ)助的標(biāo)準(zhǔn)需領(lǐng)導(dǎo)研究決定）

五、備用金管理

1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實(shí)際需要確定，由總經(jīng)理簽批。

2、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過(guò)15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長(zhǎng)不可超一個(gè)月。

3、對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷(xiāo)，在此之前不允許再借支備用金。

六、報(bào)銷(xiāo)管理

1、駐外人員原則上每月報(bào)銷(xiāo)一次；

2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷(xiāo)，一律退回經(jīng)辦人員；

3、單據(jù)按報(bào)銷(xiāo)規(guī)定填寫(xiě)和粘貼；

粘貼注意事項(xiàng)：將各類(lèi)車(chē)標(biāo)按面額的大小分類(lèi)粘貼，并在粘貼處注明各類(lèi)面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

4、有采購(gòu)物品的票據(jù)需有關(guān)的人員進(jìn)行驗(yàn)證并簽字，有關(guān)人員對(duì)所采購(gòu)物品的數(shù)量、金額負(fù)責(zé)。

5、報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容必須與粘貼的票據(jù)一致，如不相符予以退回。

發(fā)票的管理

1.財(cái)務(wù)部對(duì)所有的發(fā)票負(fù)責(zé)

2.財(cái)務(wù)部對(duì)所有的票據(jù)進(jìn)出進(jìn)行登記，并根據(jù)交回發(fā)票進(jìn)行審核銷(xiāo)號(hào)。

3.如有統(tǒng)一出具的收據(jù)，客戶(hù)需正式發(fā)票需出示統(tǒng)一收據(jù)換取正式發(fā)票。

4.財(cái)務(wù)部開(kāi)出的所有發(fā)票，執(zhí)行誰(shuí)簽字誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則

5.如有特殊情況（開(kāi)具發(fā)票不能回款）者，請(qǐng)手執(zhí)張總的親筆簽字批條，財(cái)務(wù)部予以受理。相反，予以拒絕。（備注：為了維護(hù)企業(yè)在社

會(huì)上的良好形象，盡量拒絕這種發(fā)票的填開(kāi)）

本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

現(xiàn)就本單位存在的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)問(wèn)題提出以下幾點(diǎn)建議

1.生活垃圾費(fèi)用以承包的方式承包給對(duì)方，對(duì)方結(jié)算時(shí)需提供簽訂的合同，稅收法律法規(guī)認(rèn)可的正式發(fā)票。目前是以油票報(bào)賬，財(cái)政小區(qū)甚至沒(méi)有任何票據(jù)。按規(guī)定油票的報(bào)銷(xiāo)只有本單位的車(chē)輛才能予以報(bào)銷(xiāo)。

2.報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用說(shuō)明與粘貼的票據(jù)嚴(yán)重不合。要求員工根據(jù)所辦事項(xiàng)提

供相應(yīng)的票據(jù)。

3.辭職員工的工資，臨工的工資報(bào)到人事部統(tǒng)一造發(fā)，平時(shí)不能有

工資表的發(fā)生。

4.員工交流費(fèi)需拿出一個(gè)方案。

以上建議請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)考慮，不盡之處請(qǐng)批正指出，盡量完善。

第五篇：公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度

公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度

一、目的

為加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)人員費(fèi)用管理力度，確保市人員更好開(kāi)展工作，有效節(jié)約用

成本，特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門(mén)。

三、出差管理

1、員工因公出差，必須填寫(xiě)《出差報(bào)告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意后，報(bào)市場(chǎng)總監(jiān)批準(zhǔn)（可電話(huà)確認(rèn)）。

2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。

四、差旅費(fèi)

差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

1、員工出差使用交通工具為火車(chē)、汽車(chē)、輪船等普及工具。

2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。

3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車(chē)票報(bào)銷(xiāo)（超出部分由個(gè)人支付）

4、市場(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車(chē)、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車(chē)，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。

5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)（但不包含酒店清單上所列私話(huà)、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用）。

6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

7、辦事處主任、部門(mén)經(jīng)理的手機(jī)話(huà)費(fèi)在公司報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話(huà)費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

五、備用金管理

1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。

2、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過(guò)15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長(zhǎng)不可超一個(gè)月。

3、對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷(xiāo)，在此之前不允許再借支備用金。

六、報(bào)銷(xiāo)管理

1、駐外人員原則上每月報(bào)銷(xiāo)一次，各辦事處人員的報(bào)銷(xiāo)票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷(xiāo)，一律退回業(yè)務(wù)人員。

3、單據(jù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定填寫(xiě)和粘貼方法：

差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單

a、填寫(xiě)內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》單上的要求填寫(xiě)。

b、粘貼注意事項(xiàng)：將各類(lèi)車(chē)標(biāo)按面額的大小分類(lèi)粘貼，并在粘貼處注明各類(lèi)面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單

a、填寫(xiě)內(nèi)容按單上的要求填寫(xiě)。費(fèi)用一般是指銷(xiāo)售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)

等（不含差旅費(fèi)）。

b、粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報(bào)銷(xiāo)發(fā)票，無(wú)發(fā)票，需事先向財(cái)務(wù)說(shuō)明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。

c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷(xiāo)單中報(bào)銷(xiāo)。

此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。