第一篇：銀行承兌匯票和貸款的區(qū)別
我國(guó)的票據(jù)有三級(jí)市場(chǎng)，一級(jí)市場(chǎng)做簽發(fā)和承兌；二級(jí)市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)背書(shū)轉(zhuǎn)讓、直貼、轉(zhuǎn)貼等交易；三級(jí)市場(chǎng)可經(jīng)由央行申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn)。一個(gè)長(zhǎng)長(zhǎng)的票據(jù)產(chǎn)業(yè)鏈最終止于到期兌付。
銀行承兌匯票和貸款的區(qū)別
在銀行的業(yè)務(wù)中，票據(jù)貼現(xiàn)和發(fā)放貸款，都是銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，都是為客戶融通資金，但是兩者之間卻有諸多差別：
1、資金融通的期限不同
各位熟悉資金融通的大佬都知道，一般貸款期限短的數(shù)月，長(zhǎng)的則可達(dá)5年以上，而承兌匯票的期限最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月（電票的期限最長(zhǎng)是1年）。
2、資金用途不同
一般貸款均約定貸款用途，要受到貸款銀行的審查、監(jiān)督和控制。而不同的是，企業(yè)申請(qǐng)貼現(xiàn)，無(wú)須就貼現(xiàn)所得款項(xiàng)的用途做出任何承諾或說(shuō)明，銀行當(dāng)然沒(méi)有這方面的審查義務(wù)。
3、收取利息的方式不同
一般貸款的利息都在貸款到期或按約定時(shí)期定期收取，通常稱之為先貸款，后收利息。但是貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中貼現(xiàn)利息的取得是在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，即從銀行承兌匯票票據(jù)面額中扣除，是預(yù)先扣除票據(jù)貼現(xiàn)利息，貼現(xiàn)后銀行與申請(qǐng)貼現(xiàn)人已無(wú)債務(wù)債權(quán)關(guān)系。
4、利息不同 貸款的利息要比貼現(xiàn)高。而且企業(yè)獲得貸款的要求比較高，手續(xù)較多。但是呢，企業(yè)進(jìn)行票據(jù)貼現(xiàn)的利率要比貸款的利率低。對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，貼現(xiàn)既可獲利息收益，資金收回較快且資金收回較安全。
5、當(dāng)事人不同
貸款的當(dāng)事人一般為銀行、借款人和擔(dān)保人，貼現(xiàn)的當(dāng)事人一般為銀行和貼現(xiàn)申請(qǐng)人。
6、手續(xù)不同
貸款投放的準(zhǔn)備工作較多、手續(xù)繁瑣，而貼現(xiàn)的手續(xù)要比貸款簡(jiǎn)便，一般只須票據(jù)真實(shí)，票據(jù)的形成及取得合法，即可辦理貼現(xiàn)。
7、資金流動(dòng)性不同
貸款投放后，一般不能進(jìn)行貸款權(quán)利的轉(zhuǎn)移，而且貸款是有期限的，在到期前是不能回收的。票據(jù)持有者可到銀行或貼現(xiàn)公司進(jìn)行票據(jù)貼現(xiàn)，換得資金，票據(jù)貼現(xiàn)具有很強(qiáng)的流動(dòng)性。
8、授信主體不同
貸款的授信主體是以貸款申請(qǐng)人為主，其他擔(dān)保人為輔；而票據(jù)貼現(xiàn)戶，第一付款人為承兌人，因此貼現(xiàn)授信主體應(yīng)以承兌人為主，貼現(xiàn)申請(qǐng)人或其他票據(jù)債務(wù)人為輔。
9、收貸對(duì)象不同
貸款到期，收貸對(duì)象是以貸款申請(qǐng)人為主，擔(dān)保人為輔；而貼現(xiàn)票據(jù)到期，收貸對(duì)象則是以承兌人為主，其他票據(jù)債務(wù)人為輔。而現(xiàn)在銀行開(kāi)票主要都是以100%保證金作為條件開(kāi)票的，所以一般到期很少出現(xiàn)債務(wù)問(wèn)題。
10、會(huì)計(jì)處置與報(bào)表處理不同
企業(yè)辦理貼現(xiàn)后，表現(xiàn)為應(yīng)收票據(jù)減少，貨幣資金增加。賣出票據(jù)后，在企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表不作反映，僅在表外附注欄的“或有事項(xiàng)”中進(jìn)行說(shuō)明，即“已貼現(xiàn)商業(yè)匯票形式的或有負(fù)債金額”，表現(xiàn)為企業(yè)的或有負(fù)債。而企業(yè)在辦理貸款后，表現(xiàn)為短期或長(zhǎng)期借款增加，貸款資金增加，在會(huì)計(jì)報(bào)表上有明確的反映。
11、遵循的法律規(guī)范不同
票據(jù)貼現(xiàn)依據(jù)的是《票據(jù)法》和中國(guó)人民銀行的《支付結(jié)算辦法》而貸款主要依靠《民法通則》、《擔(dān)保法》、《合同法》與《貸款通則》等。
第二篇：商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票的區(qū)別
目前，銀行不接受商業(yè)承兌匯票的申請(qǐng)，可以接受銀行承兌匯票的申請(qǐng)。
銀行承兌匯票是由在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶的存款人出票，向開(kāi)戶銀行申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。
從定義來(lái)看，企業(yè)是申請(qǐng)企業(yè)開(kāi)戶的銀行申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票，主要提供的資料有：企業(yè)的基礎(chǔ)資料、購(gòu)銷（或建筑安裝）合同等，具體流程主要在于銀行內(nèi)部流程，建議與本公司開(kāi)戶行客戶經(jīng)理聯(lián)系落實(shí)。
商業(yè)承兌匯票和
第三篇：銀行承兌匯票壓票貸款
銀行承兌匯票壓票貸款（貼現(xiàn)）一般操作程序
1、乙方（用資方）企業(yè)能請(qǐng)示當(dāng)?shù)劂y行開(kāi)銀行承兌匯票（通常銀行要求企業(yè)要有抵押物、一定比例的保證金及良好以上的信用評(píng)級(jí)），并與另一家關(guān)系公司供貨商簽訂購(gòu)銷合同、增值稅發(fā)票（不必執(zhí)行，有復(fù)印件就行可作假的）等，相關(guān)出票手續(xù)及出票費(fèi)用由乙方負(fù)責(zé)，乙方與銀行間的承兌協(xié)議要簽好掃描發(fā)郵件給甲方（出資方）看到；
2、乙方先簽訂《壓票貸款（貼現(xiàn)）協(xié)議書(shū)》，將壓票協(xié)議書(shū)簽好字并蓋公章，以電子郵件形式連同乙方公司相關(guān)基本資料發(fā)于甲方電子郵箱；
3、由乙方負(fù)責(zé)往返差旅食宿費(fèi)，甲方代表及銀行工作人員到乙方企業(yè)所在地考察，并到操作銀行了解相關(guān)數(shù)據(jù)，補(bǔ)簽《壓票貸款（貼現(xiàn)）協(xié)議書(shū)》，相關(guān)的所有差旅費(fèi)由乙方支付；在甲方人員到乙方城市雙方見(jiàn)面后協(xié)商好各相關(guān)程序到操作銀行就要馬上支付3~8萬(wàn)元
[此金額視情況而定，其實(shí)是部分資金占用費(fèi)（按每天5‰產(chǎn)生計(jì)），若企業(yè)與銀行已簽訂了承兌協(xié)議此費(fèi)用可先不付；若一天內(nèi)完成開(kāi)票則此費(fèi)用辦成后在貼息中扣除，到帳當(dāng)天不能開(kāi)出票的，此費(fèi)用由乙方另外承擔(dān)及當(dāng)天支付]。
4、三方代表（包括第1條中的關(guān)系公司代表）早上一同到當(dāng)?shù)劂y行辦理開(kāi)據(jù)承兌匯票手續(xù)，甲方也可以先將部分或全部款（也可將此款作為開(kāi)匯票的保證金）劃到乙方指定帳戶；
5、待銀行開(kāi)出承兌匯票后，馬上背書(shū)轉(zhuǎn)讓給甲方；
6、甲方把余款劃至乙方帳戶；
7、乙方將一次性貼息支付給甲方人員（最好至少準(zhǔn)備1~2個(gè)點(diǎn)的現(xiàn)金）
8、甲方寫向銀行承諾不再轉(zhuǎn)讓貼現(xiàn)所開(kāi)匯票，只壓票（以上3、4、5、6、7、8條可在同一天內(nèi)完成）；
9、完成第一次交易；
10、半年后匯票到期前十天左右，甲方再注入對(duì)應(yīng)資金，乙方再?gòu)你y行開(kāi)出新匯票給甲方，舊票無(wú)須退還，同時(shí)乙方支付下一個(gè)半年的貼息；（第二個(gè)半年開(kāi)始多數(shù)銀行就不會(huì)再要求要保證金了）通常續(xù)票總期限最長(zhǎng)可三年。
11、最后一個(gè)半年到期，乙方無(wú)須還本金給甲方，甲方直接把匯票貼現(xiàn)。
注：貼息：第一個(gè)半年8~11%（視金額大小而定），之后續(xù)票每半年4～6%。此法也適用于擺帳資金：三個(gè)月內(nèi)的貼息是4%，六個(gè)月的貼息是8%
另外，也可用另一個(gè)交易方法：甲方可先在乙方銀行開(kāi)一個(gè)自己的帳戶，并把錢劃入該帳戶，待乙方馬上開(kāi)出票后甲方再將此帳戶的錢以開(kāi)支票的形式轉(zhuǎn)入乙方指定的帳戶，承兌匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給甲方。
對(duì)企業(yè)的好處：
1、融資成本低；
2、第二個(gè)半年平倉(cāng),企業(yè)的信用評(píng)級(jí)會(huì)上調(diào)，銀行再開(kāi)票就可能不再需要保證金了；
3、相應(yīng)的期限內(nèi)企業(yè)還可收入銀行利息。
對(duì)銀行的好處：
1、收入了票面金額的0.5‰的開(kāi)票手續(xù)費(fèi)；
2、吸引了大量的存款。
第四篇：銀行承兌匯票和國(guó)內(nèi)信用證的區(qū)別
銀行承兌匯票和國(guó)內(nèi)信用證的區(qū)別
銀行承兌匯票是由出票人簽發(fā)的，由銀行承兌的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。是我國(guó)《支付結(jié)算辦法》中規(guī)定的“三票一卡三方式”中的一種，在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中有很強(qiáng)的支付和結(jié)算功能，是企業(yè)客戶經(jīng)常使用的一種結(jié)算工具：
國(guó)內(nèi)信用證是開(kāi)證行依照申請(qǐng)人的申請(qǐng)開(kāi)出的，憑符合國(guó)內(nèi)信用證條款單據(jù)支付的書(shū)面承諾，是人民銀行為適應(yīng)國(guó)內(nèi)貿(mào)易活動(dòng)的需要，于1997年正式推出，用于國(guó)內(nèi)企業(yè)之間商品交易的又一項(xiàng)支付結(jié)算工具。
本文試從不同的角度將兩種產(chǎn)品進(jìn)行比較，分析他們的特點(diǎn)，供大家參考。
一、銀行承兌匯票和國(guó)內(nèi)信用證的相同點(diǎn)
(一)從兩者的作用看，既是支付工具，又是短期融資工具
銀行承兌匯票和國(guó)內(nèi)信用證都可以用于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中買賣雙方債權(quán)、債務(wù)的結(jié)算，同時(shí)可以代替現(xiàn)金完成貨幣的支付。除了有支付結(jié)算功能外，和銀行提供的其他支付結(jié)算產(chǎn)品相比，兩者還有較強(qiáng)的融資功能。通過(guò)銀行承兌匯票和國(guó)內(nèi)信用證，申請(qǐng)人與銀行建立委托付款關(guān)系，并由銀行承擔(dān)第一付款責(zé)任，以銀行信用代替商業(yè)信用，在商品交易過(guò)程中起到融通資金的作用。國(guó)內(nèi)信用證的使用者，在雙方簽訂合同后，買方向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證，賣方收到信用證后，按照信用證要求的時(shí)間裝運(yùn)發(fā)貨，而不需買方當(dāng)場(chǎng)支付貨款。銀行承兌匯票也一樣，賣方收到銀票后即可發(fā)貨，買方當(dāng)時(shí)也不需要支付貨款。銀行承兌匯票的付款期限為6個(gè)月，國(guó)內(nèi)信用證的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月。
(二)從使用的要求看，兩者都要求有真實(shí)的貿(mào)易背景
由于可以融通資金，銀行要求使用雙方都必須以真實(shí)的商品交易為基礎(chǔ)。開(kāi)立銀行承兌匯票，承兌申請(qǐng)人要出具商品交易合同，連續(xù)申請(qǐng)承兌的批發(fā)企業(yè)還應(yīng)提供上一次商品交易確已履行的證明，如前手的增值稅發(fā)票等：國(guó)內(nèi)信用證也要開(kāi)證申請(qǐng)人出具雙方購(gòu)銷合同。銀行將兩者都納入對(duì)客戶單位的授信范圍，并根據(jù)申請(qǐng)人的資信情況要求交納一定的保證金。
(三)其他相同之處
除了上述兩點(diǎn)外，銀行承兌匯票和國(guó)內(nèi)信用證還有其他諸多相似之處。如，從最終收取款項(xiàng)的方式看，兩者都是收款人(受益人)開(kāi)戶行通過(guò)“委托收款”方式收取貨款，從資金的靈活方式看，銀行承兌匯票收款人和國(guó)內(nèi)信用證受益人都能通過(guò)貼現(xiàn)或議付的方式，提前取得款項(xiàng)，從銀行核算方式看，兩者都屬于表外信貸業(yè)務(wù)等等。
由于銀行承兌匯票和國(guó)內(nèi)信用證這兩種票據(jù)申請(qǐng)人在向開(kāi)戶行開(kāi)具票據(jù)的時(shí)候，開(kāi)戶銀行從申請(qǐng)人賬戶上凍結(jié)并劃出同等金額，做為收款方收到這兩種票據(jù)的時(shí)候，因承兌方為銀行故承兌風(fēng)險(xiǎn)很低。
二、銀行承兌匯票和國(guó)內(nèi)信用證的區(qū)別
(一)兩者格式和記載的內(nèi)容不同
銀行承兌匯票屬于我國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)，國(guó)內(nèi)信用證是《國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法》明確的結(jié)算方式，兩者的格式都由人民銀行統(tǒng)一規(guī)定，但具體內(nèi)容大不相同。銀行承兌匯票上的必須記載事項(xiàng)有“表明銀行承兌匯票的字樣”、無(wú)條件支付的委托、確定的金額、付款人名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章；
而信用證上的要素相對(duì)較多，除了相應(yīng)的當(dāng)事人名稱、賬號(hào)、金額等要素外，還有對(duì)貨物的詳細(xì)描述，以及對(duì)賣方提供單據(jù)的具體要求等。
(二)兩者所體現(xiàn)的內(nèi)在結(jié)算方式不同
國(guó)內(nèi)信用證體現(xiàn)的是單款對(duì)流的方式，銀行承兌匯票體現(xiàn)的是貨款對(duì)流的方式。在國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下的商品交易，賣方是憑單交貨，買方是憑單付款。賣方向承運(yùn)人提供貨物后獲得運(yùn)輸單據(jù)(憑單交貨)，再將全套單據(jù)(包括代表物權(quán)的單據(jù)如貨物提單、商業(yè)發(fā)票等)交給銀行，由銀行辦理托收(或向銀行辦理議付)，買方向通知行付款贖單(憑單付款)。而銀行承兌匯票項(xiàng)下的商品交易通常采用的是一手交錢，一手交貨的方式即買方向賣方交付票據(jù)(通過(guò)背書(shū)方式)，賣方驗(yàn)票后交貨。
(三)兩者對(duì)各自項(xiàng)下商品交易的要求和約束不同
雖然申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票時(shí)，銀行要求申請(qǐng)人提供雙方交易合同，但不能保證申請(qǐng)人在獲得銀行承兌匯票后，真正用這張票去履行該筆合同。通常，銀行在作出承兌后，不再去管匯票的流向和其實(shí)際的用途，只是到期負(fù)責(zé)支付匯票款項(xiàng)。目前，利用銀行承兌匯票資金炒作股票，已成為不法企業(yè)申請(qǐng)辦理銀票的用途之一。而國(guó)內(nèi)信用證中的很多條款都是根據(jù)合同條款來(lái)繕制(開(kāi)立)的，如對(duì)貨物品質(zhì)、數(shù)量，包裝、裝運(yùn)期限等的要求，對(duì)代表物權(quán)單據(jù)的要求等，都要求賣方必須履行合同，生產(chǎn)出合同要求的產(chǎn)品，按規(guī)定的時(shí)間裝運(yùn)并取得相應(yīng)的單據(jù)后，才可以辦理托收，獲得信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)。
同時(shí)，買方必須持有賣方提供的履行合同后所獲得并滿足信用證要求的相關(guān)單據(jù)，才能到其開(kāi)戶銀行辦理議付，議付銀行也必須將信用證連同全套單據(jù)向開(kāi)證行(或指定銀行)辦理托收，而銀行承兌匯票貼現(xiàn)時(shí)，受理銀行雖然要求提供能夠證明該銀票項(xiàng)下的交易確已履行的憑證(包括與其直接前手之間的增值稅發(fā)票和貨運(yùn)單據(jù))，但貼現(xiàn)銀行到期辦理委托收款時(shí)不再需要附這些證．明單據(jù)。實(shí)際上，只要保證匯票本身的真實(shí)性和背書(shū)連續(xù)，承兌銀行就必須付款。實(shí)際工作中，大多數(shù)銀行在辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)時(shí)，出于各種各樣的原因，對(duì)增值稅發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)的審查往往只是流于形式。因此，兩者雖然都要求有貿(mào)易背景，相比之下國(guó)內(nèi)信用證更加強(qiáng)調(diào)商品交易履行合同的真實(shí)性。
在實(shí)際操作上銀行在開(kāi)具銀行承兌匯票的時(shí)候，對(duì)其他票據(jù)的審核流于形式或根本就無(wú)需提供，銀行在開(kāi)具相關(guān)金額的匯票時(shí)會(huì)從申請(qǐng)人的賬戶上先行扣除票據(jù)金額，如賬戶金額不足的話是不給予開(kāi)具的，即銀行只審核資金是否充足。
而申請(qǐng)國(guó)內(nèi)信用證，在銀行的審核上如同貸款的審核流程。更多審核的是合同內(nèi)容與事實(shí)相符。
(四)兩者的流轉(zhuǎn)方式不同
我國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定票據(jù)可以通過(guò)背書(shū)的方式進(jìn)行轉(zhuǎn)讓流通。銀行承兌匯票由出票人簽發(fā)，銀行承兌后便可交給承兌申請(qǐng)人，由其自由轉(zhuǎn)讓。在承兌行向?qū)Ψ姐y行辦理委托收款的過(guò)程中，票據(jù)是脫離銀行在外部運(yùn)作的，這樣就很容易被偽造、變?cè)臁⒖寺?，給正當(dāng)?shù)某制比苏Ｊ湛顜?lái)困難，同時(shí)使銀行資金安全受到威脅，同時(shí)，在目前我國(guó)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，企業(yè)社會(huì)信用的普遍低下，經(jīng)濟(jì)從業(yè)人員專業(yè)知識(shí)的貧乏都會(huì)直接影響到票據(jù)流通的質(zhì)量，現(xiàn)實(shí)生活中由于背書(shū)中的某一手章蓋錯(cuò)了、蓋的位置不對(duì)，最終影響最后持票人到期收不到款的情況比比皆是。由于銀行誤收克隆匯票，導(dǎo)致資金損失的也是屢見(jiàn)不鮮。而《國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法》第二條規(guī)定“??信用證是不可撤銷，不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證?！笨梢?jiàn)信用證(無(wú)論是電開(kāi)還是信開(kāi))由開(kāi)證行開(kāi)出后就直接交給對(duì)方銀行(通知行)，信用證在整個(gè)流轉(zhuǎn)過(guò)程中沒(méi)有流出銀行系統(tǒng)，這樣就可以有效避免信用證及相關(guān)單據(jù)被篡改變?cè)斓娘L(fēng)險(xiǎn)，保證收款的安全。
(五)兩者的付款條件和付款期限不同
銀行承兌匯票是銀行到期無(wú)條件付款，承兌銀行見(jiàn)到到期的銀行承兌匯票后，只要審核匯票背書(shū)連續(xù)及匯票的真實(shí)性后即可付款：而國(guó)內(nèi)信用證開(kāi)證(議付)行必須審核信用證及其所附單據(jù)，保證單證相符、單單相符后方可付款。銀行承兌匯票一般都是在匯票到期日由承兌銀行支付款項(xiàng)，而國(guó)內(nèi)信用證的付款期限可分為即期付款和延期付款(兩者都要在信用證有效期內(nèi))，即期付款是指開(kāi)證行在收到受益人提交的符合信用證要求的單據(jù)后，立即向受益人支付款項(xiàng)(一般是在五個(gè)工作日內(nèi))，延期付款是指在貨物發(fā)運(yùn)日后某一日付款。其中，即期付款的國(guó)內(nèi)信用證和銀行承兌匯票不同，它沒(méi)有到期日的概念，隨到隨付。
另外，國(guó)內(nèi)信用證可以根據(jù)買方，或者賣方的要求進(jìn)行修改，往往是貿(mào)易雙方對(duì)合同上的條款進(jìn)行了修改，相應(yīng)地對(duì)信用證上的條款也進(jìn)行修改，甚至修改信用證金額，這就給交易雙方帶來(lái)了方便。而銀行承兌匯票上的金額不能進(jìn)行修改，也不能對(duì)部分金額進(jìn)行背書(shū)轉(zhuǎn)讓，只能以此金額最終辦理結(jié)算。這也是一些客戶將大額銀行承兌匯票質(zhì)押給銀行，重新簽開(kāi)若干小額承兌匯票用于不同用途支付的主要原因。
(六)客戶負(fù)擔(dān)的費(fèi)用不同
根據(jù)《支付結(jié)算辦法》，客戶申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票只要交納萬(wàn)分之五的手續(xù)費(fèi)，辦理貼現(xiàn)時(shí)不須再交納手續(xù)費(fèi)，而國(guó)內(nèi)信用證由于手續(xù)比較復(fù)雜，在整個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，客戶要交納相對(duì)較多的費(fèi)用?！秶?guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法》中要求，客戶在申請(qǐng)開(kāi)證時(shí)，要交納開(kāi)證手續(xù)費(fèi)(按開(kāi)證金額的0．15％收取，最低100元)；申請(qǐng)修改信用證時(shí)，按每筆100元交納修改手續(xù)費(fèi)，增額修改的，對(duì)增額部分按開(kāi)證手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取，最少不低于100元，不另收修改手續(xù)費(fèi)；通知行通知受益人時(shí)，受益人交納通知手續(xù)費(fèi)每筆50元；受益人辦理議付時(shí)，按議付金額0．1％交納議付手續(xù)費(fèi)。
以上通過(guò)對(duì)銀行承兌匯票和國(guó)內(nèi)信用證的比較可以看出，銀行承兌匯票和國(guó)內(nèi)信用證兩者都是支付結(jié)算工具，都有短期融資功能，又各有特點(diǎn)。銀行承兌匯票從轉(zhuǎn)讓流通、最終付款方面顯得比較靈活，而國(guó)內(nèi)信用證將買賣雙方合同中的彼此約束和貨款支付緊密聯(lián)系在一起，可以有效避免雙方收款不發(fā)貨、收貨不付款的現(xiàn)象，從而保證合同的履行。使用者可以根據(jù)自身的情況，結(jié)合兩種結(jié)算方式的特點(diǎn)，揚(yáng)長(zhǎng)避短，靈活選擇，滿足結(jié)算需要。
第五篇：商業(yè)承兌匯票與銀行承兌匯票的區(qū)別
商業(yè)承兌匯票與銀行承兌匯票的區(qū)別是什么？
銀行匯票是匯款人將款項(xiàng)存入當(dāng)?shù)爻銎睉?yīng)行,由出票銀行簽發(fā)的,由其在見(jiàn)票時(shí),按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給持票人或收款人的票據(jù).適用于先收款后發(fā)貨或錢貨兩清的商品交易.單位和個(gè)人各種款項(xiàng)結(jié)算都可以使用銀行匯票.銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)帳,填明“現(xiàn)金”字樣的影行匯票還可以用于支取現(xiàn)金.銀行匯票的付款期限一般為出票日起一個(gè)月內(nèi),超過(guò)付款期限提示付款不獲付款的,持票人應(yīng)當(dāng)在票據(jù)權(quán)利時(shí)效內(nèi)作出說(shuō)明,并提供本人身份證或單位證明,持銀行匯票和解訖通知書(shū)向出票銀行請(qǐng)求付款.商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的,委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù).商業(yè)匯票的付款期限由交易雙方商定,但最長(zhǎng)期限不能超過(guò)六個(gè)月.商業(yè)匯票提示付款期限自匯票到期日十日內(nèi).商業(yè)匯票可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓.符合條件的商業(yè)承兌匯票持票人可以持未到期的商業(yè)承兌匯票連同貼現(xiàn)憑證,向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn).商業(yè)匯票依據(jù)承兌人的不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票.銀行承兌匯票到期時(shí).如果購(gòu)貨企業(yè)不能足額支付票款,承兌銀行按承兌協(xié)議,按逾期借款處理.并計(jì)收罰息.可以按期收回貨款.銀行會(huì)把錢打到你們的帳戶上.商業(yè)承兌匯票到期時(shí),帳戶沒(méi)有那么多錢?銀行不負(fù)責(zé)付款.由購(gòu)銷雙方自行處理.這就是它們的區(qū)別所在。首先，承兌對(duì)象不同，商業(yè)承兌匯票是由銀行以外的付款人承兌，銀行承兌匯票由銀行承兌。
其次，簽發(fā)對(duì)象不同，商業(yè)承兌匯票按交易雙方約定，由銷貨企業(yè)或購(gòu)貨企業(yè)簽發(fā)，但由購(gòu)貨企業(yè)承兌。銀行承兌匯票由在銀行開(kāi)立存款帳戶的存款人簽發(fā)。承兌銀行按票面金額向出票人收取萬(wàn)分之五的手續(xù)費(fèi)。
第三，商業(yè)承兌匯票簽發(fā)人銀行存款不足時(shí)，銀行可拒絕支付，銀行承兌匯票簽發(fā)者銀行存款不足時(shí)，銀行見(jiàn)票無(wú)條件支付。
第四，銀行承兌匯票較商業(yè)承兌匯票安全系數(shù)高。
兩者的區(qū)別在于：
一、簽發(fā)人不同，銀行匯票是由出票銀行簽發(fā)的，商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的。
二、有無(wú)擔(dān)保的不同，銀行匯票到期時(shí)承兌銀行無(wú)條件支付，商業(yè)匯票無(wú)銀行承兌。
三、風(fēng)險(xiǎn)的不同，銀行匯票理論上無(wú)風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)匯票存在信用風(fēng)險(xiǎn)。
點(diǎn)擊咨詢 