第一篇：請示(乘用車中英文)

重慶長安汽車股份有限公司

請 示

送達單位： 公司領(lǐng)導(dǎo)： 辦公室編號： 事由： 公司領(lǐng)導(dǎo)批示

業(yè)務(wù)主管部門領(lǐng)導(dǎo)意見：

業(yè)務(wù)分管部門領(lǐng)導(dǎo)意見：

單位領(lǐng)導(dǎo)意見

擬稿： 電話： 本單位編號： 復(fù)核： 日期：

第二篇：年預(yù)算管理制度(乘用車)（定稿）

目 錄

一、預(yù)算管理基本內(nèi)容 3

二、預(yù)算編制的方式 5

三、職責(zé)分工 6

四、費用及支出預(yù)算編制的依據(jù) 8

五、預(yù)算目標(biāo)的確定 19

六、預(yù)算草案的編制、上報 19

七、預(yù)算的審批、下達 20

八、預(yù)算執(zhí)行與控制 20

九、預(yù)算的調(diào)整 21

十、預(yù)算分析與考核 22

2007年預(yù)算管理系統(tǒng)實現(xiàn)集團整體預(yù)算體系建立、預(yù)算樣表和預(yù)算項目的下發(fā)、各單位預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行與控制、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算執(zhí)行上報、預(yù)算分析全過程管理。以此形成對管理層、上級管理者對下級管理者進行業(yè)績評價和提供激勵政策的依據(jù)和約束行為的重

要手段。

2007年預(yù)算管理系統(tǒng)的主要特點表現(xiàn)為：（1）預(yù)算管理以銷售預(yù)算為龍頭，為提高經(jīng)濟效益創(chuàng)造了條件；（2）預(yù)算管理以成本費用控制為重點，為提高經(jīng)濟效益奠定基礎(chǔ)；（3）預(yù)算管理以資金平衡為準(zhǔn)繩，為提高經(jīng)濟效益提供保證。

一、預(yù)算管理基本內(nèi)容

預(yù)算是為確保集團戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)的組織手段。2005年的預(yù)算包括業(yè)務(wù)預(yù)算、資本性支出預(yù)算、財務(wù)預(yù)算、費用預(yù)算、匯總預(yù)算等。支持從銷售計劃→采購計劃→投資計劃→費用計劃→損益計劃的全

面的預(yù)算編制過程。

1、利潤預(yù)算（損益預(yù)算）

利潤預(yù)算包括銷售收入、銷售成本、稅金及附加、營業(yè)費用、管理費用、財務(wù)費用預(yù)算等。要求根據(jù)資產(chǎn)經(jīng)營管理考核目標(biāo)，在確保完成集團分解下達的經(jīng)營目標(biāo)的基礎(chǔ)上，正確測算銷售情況來加以編制，月度利潤預(yù)算根據(jù)預(yù)算分解編制。

2、業(yè)務(wù)預(yù)算

業(yè)務(wù)預(yù)算是我們預(yù)算的起點，可用于計劃基本經(jīng)濟業(yè)務(wù)。各公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)在市場調(diào)研的基礎(chǔ)上，考慮國家政策的影響，結(jié)合以前的實際情況，制定出符合本公司情況的切實可行的預(yù)算。它根據(jù)業(yè)務(wù)活動分為銷售預(yù)算、庫存預(yù)算、車間耗材預(yù)算。銷售預(yù)算包括汽車整車銷售預(yù)算、備件銷售預(yù)算、維修收入預(yù)算；及其他業(yè)務(wù)收入預(yù)算。此預(yù)算金額要由含稅金額轉(zhuǎn)為不含稅金額。

庫存預(yù)算包括汽車整車采購、庫存預(yù)算；備件采購庫

存預(yù)算。

車間耗材的預(yù)算包括各類耗材的預(yù)算。

3、資本性支出預(yù)算 資本性支出預(yù)算主要包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算、未完工項目投資進度預(yù)算、固定資產(chǎn)處置預(yù)算等。資本性支出項目的安排要堅持量入為出的原則，全年支出總額不得突破來源總額。并根據(jù)預(yù)算項目的經(jīng)濟性、重要性將預(yù)算項目排好優(yōu)先次序，集團根據(jù)這一順序核定最終納入預(yù)算的資本性支出項目并據(jù)以落實資金。

4、財務(wù)預(yù)算

財務(wù)預(yù)算由財務(wù)部門編制。包括各種稅費預(yù)算、財務(wù)費用預(yù)算、折舊與攤銷預(yù)算等。稅費包括：

1、價外稅增值稅

2、計入成本的稅金及附加

3、計入費用的稅費

4、所得稅；

財務(wù)費用包括貸款利息支出、應(yīng)付票據(jù)利息、手續(xù)費等； 折舊與攤銷包括固定資產(chǎn)折舊、低值易耗品攤銷、待攤費用攤銷、開辦費及無形資產(chǎn)攤銷等。

5、費用預(yù)算

費用預(yù)算按部門分類，分：總經(jīng)理室、人事行政部、財務(wù)部、銷售部、售后服務(wù)部、市場部。匯總了25個費用項目，細化到64個明細項目。各部門根據(jù)費用項目列支本部門的費用計劃，各單位財務(wù)部將各部門費用預(yù)算匯總歸入到營業(yè)費用、管理費用中去。經(jīng)理室、人事行政部、財務(wù)部費用列入管理費用，其余部門的費用列入經(jīng)營費用中。

二、預(yù)算編制的方式

1、各子公司是利潤中心

各子公司是經(jīng)營機構(gòu)，將其視為一個利潤中心，在進行預(yù)算管理時，以利潤、資金平衡為準(zhǔn)繩。

2、預(yù)算目標(biāo)

各子公司把集團預(yù)算目標(biāo)作為預(yù)算的基礎(chǔ)，結(jié)合以往經(jīng)營狀況和國家整體經(jīng)濟形勢制定各自的預(yù)算目標(biāo)，并將其分解到

各責(zé)任中心，確保目標(biāo)實現(xiàn)。

3、預(yù)算編制過程

預(yù)算編制自上而下、自下而上、上下結(jié)合。集團匯總預(yù)算指標(biāo)與董事會制定的目標(biāo)相比較，經(jīng)過多次循環(huán)，反復(fù)修訂，確定預(yù)算，預(yù)算一旦確定，就是硬性的。編制的重點是銷售預(yù)算。預(yù)算科目與會計核算科目一致，各項標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)集團規(guī)章制度。

三、職責(zé)分工

1、預(yù)算管理委員會

預(yù)算管理委員會是集團預(yù)算的最高管理機構(gòu)，董事長任主任。在委員會下設(shè)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組：領(lǐng)導(dǎo)小組由執(zhí)行總裁、各位副總裁組成；工作小組由集團財務(wù)部、商用車運營信息部、乘用車運營信息部、商貿(mào)等部門相關(guān)人員組成，財務(wù)副總裁牽頭組織日常業(yè)務(wù)工作；集團財務(wù)部是本程序的歸口管理部門，協(xié)助預(yù)算管理委員會完成公司財務(wù)預(yù)算的編制執(zhí)行情況及預(yù)算調(diào)整，確保公司總體經(jīng)營目

標(biāo)實現(xiàn)；

2、利潤中心預(yù)算分工

各子公司負責(zé)本公司預(yù)算管理，總經(jīng)理總體指揮，對各項指標(biāo)進

行審核，并對預(yù)算指標(biāo)負責(zé)。

（1）總經(jīng)理室負責(zé)本室的市內(nèi)交通費、差旅費、手機費、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、會務(wù)費、咨詢費、等費用預(yù)算；并對預(yù)算數(shù)據(jù)負責(zé)。

（2）人事行政部負責(zé)公司的工資及附加、職工保險金、勞動保護費（含員工工作服費）、培訓(xùn)費、網(wǎng)絡(luò)使用費、辦公設(shè)備維修費、福利費、公司的車輛使用費、電話費、辦公費、等費用的預(yù)算；負責(zé)本部門的市內(nèi)交通費、差旅費、手機費、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、會務(wù)費、咨詢費等費用預(yù)算；并對預(yù)算數(shù)據(jù)負責(zé)。（3）財務(wù)部負責(zé)公司的財務(wù)費用、各項稅金及附加、開辦費、固定資產(chǎn)折舊以及資本性支出預(yù)算；負責(zé)本部門的市內(nèi)交通費、差旅費、手機費、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、會務(wù)費、咨詢費、等費用預(yù)

算；并對預(yù)算數(shù)據(jù)負責(zé)。

（4）銷售部負責(zé)公司的整車銷售預(yù)算、整車庫存預(yù)算、其他業(yè)務(wù)預(yù)算、新車加油、促銷費和本部門費用預(yù)算，內(nèi)容為市內(nèi)交通費、差旅費、手機費、運費、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、會務(wù)費、咨詢費的預(yù)

算編制；并對預(yù)算數(shù)據(jù)負責(zé)。

（5）市場部負責(zé)公司的廣告費及本部門的市內(nèi)交通費、差旅費、手機費、運費、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、會務(wù)費、咨詢費的預(yù)算編制；

并對預(yù)算數(shù)據(jù)負責(zé)。

（6）售后服務(wù)部負責(zé)公司的維修業(yè)務(wù)預(yù)算、車間耗材預(yù)算、備件業(yè)務(wù)預(yù)算和本部門的費用預(yù)算，內(nèi)容為市內(nèi)交通費、差旅費、手機費、設(shè)備維修費、勞動保護費（含車間工人使用的勞保鞋、勞保手套等）、運費、業(yè)務(wù)招待費、廣告費、促銷費、培訓(xùn)費、會務(wù)費、咨詢費的預(yù)算編制；并對預(yù)算數(shù)據(jù)負責(zé)。

總經(jīng)理負責(zé)組織本公司各部門進行全面預(yù)算編制，財務(wù)經(jīng)理復(fù)核各部門預(yù)算，并將數(shù)據(jù)匯總出具費用匯總預(yù)算、損益預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算匯總，由總經(jīng)理核準(zhǔn)后，報集團財務(wù)部。

第三篇：2014年中國乘用車行業(yè)需求分析

2014年中國乘用車行業(yè)需求分析 智研數(shù)據(jù)研究中心網(wǎng)訊：

內(nèi)容提要：預(yù)計4月狹義乘用車批發(fā)量應(yīng)在147萬輛左右，同比增長13%，環(huán)比降6%。市場走勢符合預(yù)期。

乘用車銷量在3月獲得環(huán)比大增四成之后，進入二季度初的4月放緩節(jié)奏。據(jù)乘聯(lián)會的最新監(jiān)測數(shù)據(jù)，4月乘用車零售預(yù)計環(huán)比3月有所下降，但同比仍能保持兩位數(shù)增長。

上月北京車展投放的大量新產(chǎn)品刺激、年輕消費群體發(fā)力、限購預(yù)期激發(fā)潛在需求等因素，促使車市避免隨同宏觀經(jīng)濟探底而出現(xiàn)低迷。在汽車價格走勢方面，今年一季度汽車價格還總體小幅走高，至3月份價格比去年底累計上漲0.02%。

汽車價格逆市走高

預(yù)計4月狹義乘用車批發(fā)量應(yīng)在147萬輛左右，同比增長13%，環(huán)比降6%。市場走勢符合預(yù)期。

由于今年1-3月的經(jīng)銷商庫存增長17萬輛，遠高于去年同期增長的7萬輛，因此4月的廠家壓庫能力估計較小，加之出口市場依舊低迷，使今年4月的廠家銷量增速慢于國內(nèi)零售增速。

在終端銷量上，乘聯(lián)會預(yù)計4月國內(nèi)零售139萬輛，環(huán)比下降4%，同比增15%。崔東樹認為，4月中旬的車展活動拉動市場人氣，而3月的部分新車和價格調(diào)整也在4月產(chǎn)生效果。年輕消費群體購車熱、個別城市限購傳聞推動春季車市走強。此外，穩(wěn)增長措施和房價波動也有利于車市消費。

市場微觀競爭則繼續(xù)分化。據(jù)分析，4月的主力廠家零售市場沒有出現(xiàn)經(jīng)濟探底時的車市低迷現(xiàn)象，但部分中小廠家增速放緩。通用汽車發(fā)布，4月在華銷量達到27.8萬輛，同比增長6.3%，仍創(chuàng)歷史最好4月份單月銷量成績。上海通用單月銷量達到12.9萬輛、上汽通用五菱更突破14萬輛，但同比增幅均在個位數(shù)。

車市在4月熱鬧車展后，又迎來“五一”小長假行情。汽車經(jīng)銷商在假期展開集中促銷活動，優(yōu)惠促銷力度有所加大。與此同時，圍繞公務(wù)車改革之后的公務(wù)員團購，成為近期車市的一大看點。

“五一”假期的汽車促銷戰(zhàn)有所升溫。在廣州市，經(jīng)銷商集中在幾個小型車展開展假期促銷活動，一些車型現(xiàn)金優(yōu)惠在萬元以上，并有各種精品大禮包，一些主流品牌還推出特價車招徠消費者。但總體來看，“五一”車市促銷戰(zhàn)并不太激

烈，優(yōu)惠力度還相對保守。這主要是因為目前還處在上半年，車商的沖量壓力并不大；此外，4月底的北京車展發(fā)布了大量新車型，它們在“五一”假期剛好進入市場，新車一般不會降價促銷。

在市面上，隨著各地落實公務(wù)車改革方案，釋放了公務(wù)車購買私家車的需求，這也成為車商爭奪的新蛋糕?！拔逡弧奔倨?，深圳一場車展上就專門推出了“公改購車”團購活動?！败嚫闹螅珓?wù)員的購車需求肯定是增加的?！币晃唤?jīng)銷商人士介紹，各汽車品牌都紛紛推出針對公務(wù)員買車的優(yōu)惠方案，經(jīng)銷商一般在現(xiàn)有優(yōu)惠上還會給出一兩千元的疊加優(yōu)惠。

在汽車價格走勢方面，發(fā)改委汽車分析師程曉東分析，從供求關(guān)系來看，今年二季度國內(nèi)將有約百萬新增汽車產(chǎn)能投放市場，使產(chǎn)需關(guān)系由寬松趨向過剩，促使汽車價格下行。但由于大量新車上市帶動需求釋放，加之大城市限購預(yù)期促動提前購車等因素影響，這將使汽車價格將保持平穩(wěn)運行態(tài)勢。

統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，今年一季度汽車價格還總體小幅走高，至3月份價格比去年底累計上漲0.02%。其中商用車價格波動上行，一季度商用車價格比去年底累計上漲0.53%，同比上漲2.05%。乘用車價格小幅下降。一季度乘用車價格比去年底累計下降0.38%，同比下降0.51%。今年以來進口汽車價格漲多跌少，至3月份累計比去年底上漲1.81%，同比略降0.33%。

程曉東預(yù)計，二季度在需求支撐下，汽車價格不會出現(xiàn)快速下行走勢。隨著產(chǎn)能的逐步釋放，競爭不斷升級，供給增速將會略大于需求增長速度，汽車價格將呈穩(wěn)中有降走勢，上半年總體將保持平穩(wěn)運行態(tài)勢。

汽車進出口冰火兩重天

汽車業(yè)當(dāng)前面臨的一大不穩(wěn)定因素是，自主品牌汽車不僅在國內(nèi)份額持續(xù)下降，更遭遇出口下滑的阻擊。

今年一季度的中國汽車進出口市場冰火交融，進口高速增長，而出口大幅負增長。今年的汽車進出口累計增速走勢分化嚴重，進口增速在去年的低基數(shù)下加速反彈，回升到43%，而出口還持續(xù)下降9%。

今年世界經(jīng)濟下行風(fēng)險和發(fā)展?jié)摿Σ⒋?，一方面主要?jīng)濟體仍然較為脆弱；另一方面發(fā)展中經(jīng)濟體由于自身原因及外部經(jīng)濟環(huán)境，經(jīng)濟發(fā)展速度出現(xiàn)明顯放緩，這其中包括直到目前仍在支撐全球需求的最具活力的發(fā)展中國家。由此導(dǎo)致中國汽車出口形勢尤其嚴峻。

第四篇：2014年我國乘用車市場發(fā)展現(xiàn)狀分析

2014年我國乘用車市場發(fā)展現(xiàn)狀分析

前瞻產(chǎn)業(yè)研究院數(shù)據(jù)顯示：上半年，我國乘用車市場（指狹義，不含微客）前十企業(yè)依次是上海大眾、一汽大眾、上海通用、北京現(xiàn)代、東風(fēng)日產(chǎn)、上汽通用五菱、長安福特、長安汽車、神龍汽車和東風(fēng)悅達起亞。

長安汽車是唯一上榜的自主品牌企業(yè)。在新車銷量的帶動下，長安汽車（中國汽車行業(yè)發(fā)展研究報告）銷量持續(xù)快速攀升，今年上半年累計增長39.1%至35.78萬輛，市場排名第八位，較去年同期上升四位。

合資企業(yè)中，從3月至6月份，一汽大眾連續(xù)四次力壓上海大眾、上海通用，摘奪月度銷量冠軍，不過，其上半年累計銷量仍不及上海大眾。今年上半年，一汽大眾銷量累計90.62萬輛，排名第二位，銷量同比增長23.7%。而上海大眾依靠1月、2月銷量的大幅領(lǐng)先優(yōu)勢，上半年銷量增長19.9%至94.05萬輛，排名榜首萬輛。

上海通用在去年同期銷量78.05萬輛，排名第二位，與榜首的上海大眾差距不足4000輛，全年銷量更是奪冠。而今年上半年銷量僅增5.5%至82.32萬輛，不僅被一汽大眾超越，排名降至第三，同時，與上海大眾的差距更是迅速擴大。

北京現(xiàn)代已經(jīng)穩(wěn)超東風(fēng)日產(chǎn)，排名第四位，今年上半年銷量累計55.30萬輛，同比增長

8.2%。而東風(fēng)日產(chǎn)增幅雖然高于北京現(xiàn)代，但想要回到穩(wěn)居第四位的時代頗有難度。在前6個月中，東風(fēng)日產(chǎn)僅4月份銷量超過北京現(xiàn)代，排名第四。上半年，東風(fēng)日產(chǎn)銷量增長20.6%至47.68萬輛，排名第五。

上汽通用五菱雖然是合資企業(yè)，但其所銷售的車型全為自主或合資自主品牌，今年上半年銷量41.01萬輛，排名第六位。與去年同期相比，其銷量激增56.1%，增幅在前十企業(yè)中最高，其主要是依靠于五菱宏光銷量的增長帶動。

第五篇：2014年5月中國乘用車市場戰(zhàn)略調(diào)整

2014年5月中國乘用車市場戰(zhàn)略調(diào)整 智研咨詢網(wǎng)訊：

內(nèi)容提示：6月是市場低迷期，市場銷量比5月份要略低，雖然是季度末，廠家壓庫力度加大，但是連續(xù)5個月的4S店庫存加大，壓庫的效果已經(jīng)大大下降，銷量不可能超過5月份。

中國的國營企業(yè)和合資企業(yè)都不能隨意裁員，加之產(chǎn)能均已經(jīng)較大，企業(yè)寧可在節(jié)假日多放假，也要保證平時滿負荷工作，以保持員工緊張的工作狀態(tài)并可降低生產(chǎn)成本，5月份也不例外，大約有20家整車廠多放假，但還是出現(xiàn)了產(chǎn)量大于銷量的現(xiàn)象。使4S店前五個月的庫存增大，超過去年全年的庫存增加，這種情況說明整車企業(yè)的銷售縱向壟斷之嚴重。本月產(chǎn)銷量超預(yù)期，其原因在上月的市場估計中已經(jīng)詳盡說明，自主品牌的情況較差，是過去降價競爭的惡果所致，因此戰(zhàn)略調(diào)整要加大力度。出口負增長使今年內(nèi)資企業(yè)是最困難時期。

6月是小月，有雙休日9天，再加上6月2日端午節(jié)放假，有20個工作日，同比工作日多一天，環(huán)比工作日少一天。今年上半年的5個節(jié)假日全在月初，都造成了月初銷量較低的特點，這不是規(guī)律而是一個巧合。因此6月的市場仍然是月初日銷量較少，月底日銷量較多。