第一篇：嬌子小學(xué)財務(wù)管理制度職責(zé)類

嬌子小學(xué)財務(wù)管理制度

職 責(zé) 類

一、校長職責(zé)

全面負責(zé)學(xué)校的后勤財務(wù)管理工作，堅持勤儉辦學(xué)方針，努力改善辦學(xué)條件，引導(dǎo)后勤人員樹立為教學(xué)服務(wù)、為師生服務(wù)的思想，管理好學(xué)校的校舍、設(shè)備和經(jīng)費；嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，努力增收節(jié)支，對學(xué)校的財務(wù)開支進行審批檢查。

二、總務(wù)主任職責(zé)

在校長領(lǐng)導(dǎo)下，協(xié)助校長分管學(xué)校后勤財務(wù)工作，是學(xué)校后勤財務(wù)工作的主要負責(zé)人和責(zé)任者。

1、協(xié)助校長制定各項后勤管理制度并貫徹執(zhí)行，制定學(xué)校后勤工作計劃。

2、負責(zé)學(xué)校的財務(wù)管理。遵照勤儉辦學(xué)的原則，盡可能地利用好有限經(jīng)費；審核票據(jù)；編制學(xué)校的經(jīng)費預(yù)算，科學(xué)使用經(jīng)費。

3、負責(zé)學(xué)校的財產(chǎn)管理。根據(jù)教學(xué)等方面需要，合理添置、使用和保管學(xué)校財產(chǎn)，充分發(fā)揮其效益。

4、負責(zé)學(xué)校的校園建設(shè)和校舍管理。根據(jù)學(xué)校實際情況，對校園建設(shè)進行科學(xué)規(guī)劃，進行校舍的建設(shè)、使用和維修。搞好綠化、美化，保持校園的整潔，為師生創(chuàng)造良好的工作、學(xué)習(xí)環(huán)境。

5、負責(zé)學(xué)校食堂管理工作。

6、搞好學(xué)校師生員工的生活福利工作，解除師生員工的后顧之憂。

7、負責(zé)對學(xué)校后勤工作人員的管理。加強政治思想教育，提高后勤隊伍素質(zhì)，使之樹立起服務(wù)育人觀念。

8、負責(zé)學(xué)校退休教師工作，組織安排退休教師的活動，及時慰問生病老教師和去世教師的家屬。

8、有計劃地征求教職工對后勤工作的意見，及時向校長匯報工作，經(jīng)常向校務(wù)委員會匯報后勤工作情況，認(rèn)真聽取校務(wù)委員會成員的意見。

三、出納員職責(zé)

1、統(tǒng)一負責(zé)管理學(xué)?，F(xiàn)金收付工作。嚴(yán)格遵守財政紀(jì)律。認(rèn)真學(xué)習(xí)并熟悉財務(wù)制度，切實按照財務(wù)制度和標(biāo)準(zhǔn)辦理各項收付報銷手續(xù)。按照規(guī)定，該收的收，該付的付，受理報銷單據(jù)，應(yīng)予嚴(yán)格審查。如發(fā)現(xiàn)憑證不實，手續(xù)不全，耐心解釋，加以拒付。

2、具體負責(zé)學(xué)校原始憑證的報銷、收集、分類、匯總、傳遞等工作。

3、認(rèn)真把關(guān)，嚴(yán)格審查原始憑證，以合法、真實的原始憑證為收入和支付的依據(jù)，所有支出必須有經(jīng)辦人、證明人、物品驗收人等簽字，發(fā)票要素必須齊全，對不符合制度和規(guī)定的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，不予報銷，未經(jīng)審核同意不得辦理支付。

4、及時登賬，及時登記現(xiàn)金及銀行日記帳，做到日清月結(jié)，及時將財務(wù)憑證、資料等轉(zhuǎn)交報賬員和縣教委核算中心，及時將鎮(zhèn)教育管理中心和縣教委核算中心的資料、要求轉(zhuǎn)交學(xué)校校長、分管副校長，不能拖延。

5、妥善保管好現(xiàn)金、支票等，銀行日記帳及現(xiàn)金日記賬不能出現(xiàn)赤字。不得以白條子抵充現(xiàn)金，也不得坐支現(xiàn)金。

6、嚴(yán)格掌握庫存現(xiàn)金限額和現(xiàn)金使用范圍，嚴(yán)格空白支票和票據(jù)管理，銀行印鑒分人保管，確保資金安全。

7、準(zhǔn)時發(fā)放工資，認(rèn)真做好各種津貼，獎金等發(fā)放工作。

8、做好各項代付款項和水電的收付工作，做好個人所得稅的代扣代繳工作。

9、服從學(xué)校統(tǒng)一安排，完成學(xué)校交辦的其它事務(wù)。

四、保管員職責(zé)

1、樹立愛校如家和為教育教學(xué)服務(wù)，為師生服務(wù)的思想。

2、負責(zé)全校的教學(xué)用品、辦公用品、生活用品、維修材料等物品的保管工作。

3、做好物資的出庫、入庫驗收登記手續(xù)。物資入庫一律開箱開包點數(shù)、驗收質(zhì)量，逐項入庫登記，及時發(fā)放辦公用品、教材、作業(yè)本、生活用品、維修材料、清掃工具、桌凳等，對庫存物資要按規(guī)定建立帳本，與出納配合定期盤點對帳，做到賬物相符賬賬相符。

4、物品報損報廢，必須得到領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

5、勤儉節(jié)約，細心保管，防止積壓、浪費、損壞、被竊，作到物盡其用，使用合理。做好保養(yǎng)工作。

6、經(jīng)常檢查各班的課凳桌、門窗、玻璃、黑板及一切公物的保管情況，并做好檢查登記，及時向分管領(lǐng)導(dǎo)報告。

7、做好防盜、防霉、防火等物品安全工作，搞好庫房衛(wèi)生。

8、服從學(xué)校統(tǒng)一安排，完成學(xué)校交辦的其它事務(wù)。

制 度 類

一、預(yù)算管理制度

1、每年初由學(xué)校按財政預(yù)算要求和口徑編制收支預(yù)算，交區(qū)教育局審核批準(zhǔn)同意后組織實施。

2、學(xué)校必須堅持“量入為出、統(tǒng)籌兼顧、保證重點、收支平衡”的原則，學(xué)校應(yīng)當(dāng)自求平衡，不得編制赤字預(yù)算。

3、學(xué)校預(yù)算在執(zhí)行過程中，如果國家有關(guān)政策或事業(yè)計劃以及收入項目有較大調(diào)整，對預(yù)算執(zhí)行影響較大，確需調(diào)整時，可以報請主管部門調(diào)整預(yù)算。收入預(yù)算調(diào)整后，相應(yīng)調(diào)增或者調(diào)減支出預(yù)算。

4、按照區(qū)教育局的規(guī)定學(xué)校用款應(yīng)于每月末按照年初批復(fù)的計劃申報下月用款計劃，嚴(yán)禁超預(yù)算開支。

二、收費管理制度

1、必須嚴(yán)格按文件要求收費，嚴(yán)禁擅自擴大收費范圍、增加收費項目和提高收費標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)禁任何單位和個人以向?qū)W生推銷或者變相推銷商品、服務(wù)等方式謀取利益；嚴(yán)禁任何部門向?qū)W校非法收取或者攤派費用。

2.按照成教計〔2007〕49號的規(guī)定收取托管費62元/生·期（學(xué)生自愿），學(xué)校除上述規(guī)定外，嚴(yán)禁再向生收取其他任何費用。

3、學(xué)校可以向自愿在學(xué)校就餐的學(xué)生按照成本收取伙食費，舉辦食堂嚴(yán)禁以營利為目的。學(xué)校要加強對伙食費的使用和管理，不得挪用、克扣學(xué)生伙食費，違者將受重處。學(xué)校可拒絕任何單位和個人向?qū)W校攤派集中就餐。

4、嚴(yán)禁通過舉辦各類提高班、補習(xí)班、特長班、競賽班、優(yōu)質(zhì)班等方式變相收費。嚴(yán)禁向?qū)W生收取“保險費”、“托管費”、“外教費”、“補課費以及與入學(xué)掛勾的“捐資助學(xué)費”，等等。

5、學(xué)校必須在每期期末將代收費開支情況向?qū)W生如實結(jié)算。義務(wù)教育階段學(xué)校堅持“多退少不補”原則。

6、加強學(xué)校收費管理，學(xué)校按規(guī)定向?qū)W生收取費用時，必須向每個學(xué)生開具合法收據(jù)，在收據(jù)上注明收費項目及標(biāo)準(zhǔn)；嚴(yán)禁收費不開收據(jù)，如學(xué)校不開收據(jù)，學(xué)生有權(quán)拒交；收費依據(jù)、收費項目、收費標(biāo)準(zhǔn)等情況應(yīng)按規(guī)定進行公示。

三、收入管理制度

1、學(xué)校各項收入包括教育經(jīng)費撥款、事業(yè)收入、勤工儉學(xué)收入、撥入?？詈推渌杖氲热考{入學(xué)校統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。

2、嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”和“票款分離”的管理規(guī)定，收費時必須使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù)。

3、學(xué)校各項收費要嚴(yán)格執(zhí)行邊收邊繳，先繳后支，審批使用的原則。

4、按照區(qū)教育局的規(guī)定學(xué)校收取的各種費用都由各銀行代收，并由銀行出具票據(jù)存入。學(xué)校代收代管的各項往來資金，全部進入?yún)^(qū)結(jié)算中心，作為代管資金管理，但應(yīng)與收費收入分開。嚴(yán)禁坐收坐支，私設(shè)小金庫，嚴(yán)禁將學(xué)校收入戶的錢直接轉(zhuǎn)學(xué)校支出戶。

四、支出管理制度

1、學(xué)校的支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)，精打細算，厲行節(jié)約。

2、加強對支出的管理，各項支出應(yīng)按實際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛報，不得以計劃數(shù)和預(yù)算數(shù)代替。

3、按照區(qū)教育局的規(guī)定，學(xué)校所有支出實行報賬制。出納員具體負責(zé)學(xué)校原始憑證的報銷、收集、分類、匯總、傳遞以及資金的收支等工作。

4、嚴(yán)格開支審批手續(xù)和審批程序。采買用品除教學(xué)中必備的辦公用品外，其他各學(xué)科需用物品由該科教師向分管領(lǐng)導(dǎo)申請（填寫申請表寫清事由）并得到同意后方可購買。領(lǐng)用各種用品要登記、簽名，并說明用途，做好明細。所有支出必須有經(jīng)辦人、證明人、物品驗收人等簽字，發(fā)票要素齊全后交分管簽字審批，最后由校長審核同意后方能報銷；對不符合制度和規(guī)定的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，不予報銷，未經(jīng)審核同意不得辦理支付。

5、嚴(yán)格控制學(xué)校公用經(jīng)費支出范圍。公用經(jīng)費是指保證中小學(xué)正常運轉(zhuǎn)，在教學(xué)活動和后勤服務(wù)等方面的開支的費用，包括免雜費補助和財政安排的公用經(jīng)費。公用經(jīng)費開支范圍包括：教學(xué)業(yè)務(wù)與管理、教師培訓(xùn)、實驗實習(xí)、文體活動、水電、降溫、交通差旅、郵電、儀器設(shè)備及圖書資料等購置，房屋、建筑物及儀器設(shè)備的日常維修等。不得用于人員經(jīng)費、基本建設(shè)投資、償還債務(wù)等方面的開支。

教師培訓(xùn)費按照學(xué)校年度公用經(jīng)費預(yù)算總額的5%安排，用于教師按照學(xué)校年度培訓(xùn)計劃參加培訓(xùn)所需的差旅費、伙食補助費、資料和住宿費等開支。

6、學(xué)校要堅持量入為出，以收定支，嚴(yán)禁超財力支出。各類支出嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定，嚴(yán)格控制接待費、會議費、租車費，凡接待、租車必須請示分管領(lǐng)導(dǎo)同意并經(jīng)校長批準(zhǔn)；嚴(yán)格獎金、津補貼的發(fā)放。

7、除工資發(fā)放、政府采購、基建維修支出按規(guī)定的程序?qū)徟?，其余支出凡一次性金額在5000元以上的應(yīng)通過行政會議紀(jì)要，凡一次性支出金額在10000元以上的應(yīng)報區(qū)教育局同意。

8、學(xué)校支出須使用合法票據(jù)。

五、現(xiàn)金管理制度

1、嚴(yán)格遵守國務(wù)院頒布的<<現(xiàn)金管理暫行條例>>的規(guī)定，在國家規(guī)定的使用范圍內(nèi)合理使用現(xiàn)金。

2、大額支出1000元以上只能通過銀行轉(zhuǎn)賬，不得付現(xiàn)金。

3、嚴(yán)格遵守庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定。

六、票據(jù)管理制度

1、學(xué)校設(shè)票據(jù)管理員，由學(xué)校會計兼任。

2、票據(jù)管理員要建好領(lǐng)購臺帳，及時向教育分中心申請領(lǐng)取票據(jù)，用后及時將票據(jù)分類匯總后上交。

3、嚴(yán)格票據(jù)使用、保管、核銷，做到準(zhǔn)確無誤。

七、資產(chǎn)管理制度

學(xué)校固定資產(chǎn)是國家財產(chǎn)，是保證教育、教學(xué)工作，滿足師生生活所必須的物質(zhì)基礎(chǔ)。學(xué)校應(yīng)加強對固定資產(chǎn)的使用管理，充分發(fā)揮其作用。

1、管理和使用。

（1）學(xué)校固定資產(chǎn)的管理必須貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分工負責(zé)，管用結(jié)合，合理調(diào)配，物盡其用”的原則，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的作用。

（2）八大室的保管員負責(zé)財產(chǎn)臺帳、總賬、明細帳的管理，做好固定資產(chǎn)的驗收保管、分發(fā)、使用、調(diào)撥、登記、維修工作，定期檢查核實分管的財產(chǎn)，隨時記錄財產(chǎn)的變動情況，定期清查盤點，做到帳卡物相符。學(xué)校財產(chǎn)由學(xué)校統(tǒng)一調(diào)配使用，專用設(shè)備要專管專用，財產(chǎn)設(shè)備的使用須有領(lǐng)用、借用、回收手續(xù)。

（3）學(xué)校會計協(xié)同保管員一道管理學(xué)校資產(chǎn)帳務(wù)，建立財產(chǎn)物資輔助帳。

（4）各裝備人員、班主任、辦公室人員、全體教師要管理好各自保管及使用的校產(chǎn)。班主任負責(zé)教室內(nèi)學(xué)生桌椅、電教設(shè)備、講桌等物品的保管；辦公室人員負責(zé)辦公室的電腦、辦公桌椅、凈水器等物品的使用，在每學(xué)期初對各自負責(zé)的校產(chǎn)進行登記和檢查，保管人員簽字確認(rèn)，期末統(tǒng)計校產(chǎn)的損壞情況，對人為損壞的物品要進行賠償。

（5）、學(xué)校教職工調(diào)離，必須在5日內(nèi)辦理公物和房屋歸還移交手續(xù)，經(jīng)財產(chǎn)保管員簽字后，學(xué)校行政才可辦理調(diào)動手續(xù)。（6）凡造成校產(chǎn)損失、被盜等照價賠賞，特殊校產(chǎn)加倍賠賞。

2、資產(chǎn)帳、冊

（1）保管員應(yīng)對固定資產(chǎn)建立財產(chǎn)登記清冊，記錄所分管財產(chǎn)的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、價值等。

（2）必須做到帳冊記錄齊全，帳物相符，帳帳相符。

3、固定資產(chǎn)減少的鑒定、報批

（1）學(xué)校固定資產(chǎn)的報廢、報損和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)經(jīng)學(xué)校校長批準(zhǔn)。建筑物、貴重設(shè)備的報廢、報損和轉(zhuǎn)讓，要經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后予以核銷。

（2）固定資產(chǎn)經(jīng)鑒定不能使用且無使用價值時，應(yīng)填寫固定資產(chǎn)報損單，經(jīng)學(xué)校校長批準(zhǔn)方能報損，并作相應(yīng)的帳務(wù)處理。

（3）學(xué)校應(yīng)當(dāng)定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點。年度終了前應(yīng)當(dāng)進行一次全面的清查盤點，對固定資產(chǎn)的盤盈盤虧應(yīng)當(dāng)按規(guī)定程序及時處理。

（4）保管員要經(jīng)常清點各室、各位教師保管的校產(chǎn)，發(fā)現(xiàn)問題及時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報告。

八、專項資金管理制度

1、嚴(yán)格做到?？顚Ｓ?。

2、嚴(yán)格按專項資金規(guī)定的用途專項使用，不隱瞞、截留、挪用。

九、食堂財務(wù)管理制度

1、學(xué)校食堂是為師生服務(wù)的單位，是學(xué)校的一部分，其資產(chǎn)屬學(xué)校所有。

2、食堂由學(xué)校統(tǒng)一管理，不以營利為目的，應(yīng)本著學(xué)生自愿、為師生服務(wù)的原則，在保證食品衛(wèi)生安全的前提下，努力降低成本，提高伙食質(zhì)量，讓師生享受質(zhì)優(yōu)價廉的服務(wù)。

3、食堂實行獨立核算，自負盈虧，按規(guī)定設(shè)置賬目，賬目公開清楚，定期向教職工公布。

4、食堂的收入必須存入?yún)^(qū)結(jié)算中心的帳戶，不得坐收坐支，不得以個人存入折子戶。

5、食堂大宗物品實行定點采購，采購時食堂負責(zé)人、出納員應(yīng)當(dāng)參加，必要時分管行政要參加，供應(yīng)商必須證件齊全，支出時要求供應(yīng)商提供發(fā)票。

6、食堂保管員必須建好物資帳，定期對庫存物資進行盤點，如實反映盈虧；分管領(lǐng)導(dǎo)要經(jīng)常檢查物資保管情況。

7、采購回的物資保管員必須開箱開包及時驗收入庫，出入庫必須辦理手續(xù)。

8、食堂報銷的票據(jù)必須有售貨人（要寫明售貨人姓名、住址）、采購人、驗物人簽字，分管領(lǐng)導(dǎo)審批，校長審核同意方可付款。

9、與食堂無關(guān)的支出不得在食堂帳列支。

十、財務(wù)公開制度

1、建立民主理財、公開理財、科學(xué)理財?shù)呢攧?wù)管理機制，健全財經(jīng)審查小組，定期審查學(xué)校財務(wù)。

2、實行校長監(jiān)管、副校長分管、限額以上支出校務(wù)委員會決定的財務(wù)管理制度。

3、學(xué)校要定期向財經(jīng)審查小組和教職工報告財務(wù)收支情況。

十一、內(nèi)部牽制制度

為了在經(jīng)濟業(yè)務(wù)處理中查錯防弊，以保證會計信息質(zhì)量和學(xué)校財物的安全完整，制訂學(xué)校內(nèi)部牽制制度。

1、凡涉及款項和財物收付、結(jié)算及登記每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的處理過程，必須由兩人或兩人以上共同分工負責(zé)。

2、經(jīng)費的報銷需有經(jīng)辦人、驗收人（或證明人）簽字，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批，校長審核同意后才能辦理。重大經(jīng)濟業(yè)務(wù)須經(jīng)行政會研究決定。

3、財務(wù)印鑒必須有二人或二人以上分別保管。

4、實行財務(wù)公開、民主理財，增強學(xué)校財務(wù)工作透明度。

第二篇：嬌子小學(xué)學(xué)籍管理制度

本文由liichele貢獻

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嬌子小學(xué)學(xué)籍管理制度

第一章總則

第一條為全面貫徹黨的教育方針，實施《中華人民共和國教育法》和《中華人民共和國義務(wù)教育法》，維護學(xué)校良好的教育教學(xué)秩序，保障九年義務(wù)教育的實施，根據(jù)《小學(xué)管理規(guī)程》《四川省義務(wù)教育實施條例》和《錦江區(qū)中、、小學(xué)學(xué)籍管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校學(xué)生實際，特制訂本制度。第二條學(xué)生入學(xué)、考勤、轉(zhuǎn)學(xué)、借讀、休學(xué)、復(fù)學(xué)、退學(xué)、開除和畢業(yè)

等事項，均按本辦法執(zhí)行。第三條學(xué)籍由學(xué)校審核、編制、管理，并對教育行政部門負責(zé)。學(xué)籍管

理工作由學(xué)校教導(dǎo)處指定專人負責(zé)，設(shè)立學(xué)籍檔案，嚴(yán)格管理，妥善保存。

第二章

第四條

入

學(xué)

報名入學(xué)的，除智力有嚴(yán)重缺陷或生活不能自理的以外，均按市

教育局當(dāng)年的招生規(guī)定入學(xué)。根據(jù)《小學(xué)管理規(guī)程》要求，一年級新生入學(xué)按戶口所在地、入學(xué)年齡、免試、相對就近、對口入學(xué)的要求就讀，登記時需出具經(jīng)公安機關(guān)年審認(rèn)定的戶口冊及與戶口冊地址一致的住房產(chǎn)權(quán)等證明材料。第五條被錄取的新生必須按規(guī)定時間到校辦理注冊、繳納雜費等手續(xù)。不按期到校注冊，又不辦理延期注冊手續(xù)的，由學(xué)校督促其入學(xué)；督促無效的，由學(xué)生戶口所在地的街道辦事處責(zé)令其家長送學(xué)生入學(xué)。在校學(xué)生在新學(xué)期開始時，必須按學(xué)校規(guī)定的日期到校辦理注冊、繳納雜費等手續(xù)。因故不能按期注冊的，應(yīng)憑學(xué)生家長或有關(guān)單位證明，到校請假。第六條新生辦理入學(xué)手續(xù)后，即取得學(xué)籍，編列學(xué)號。學(xué)生學(xué)號由六位數(shù)字編制組成。按從左到右的順序：第一個數(shù)字代表區(qū)號，第二、三個數(shù)字代表學(xué)校，最后三個數(shù)字代表學(xué)生號碼。學(xué)生學(xué)籍號長期不變。第七條小學(xué)采用班級授課制，班級的組織形式為單式。學(xué)校規(guī)模應(yīng)有利于教育教

學(xué)，有利于學(xué)生身心健康，便于管理，提高辦學(xué)效益。教學(xué)班級學(xué)額以不超過45人為宜。

第三章

出

勤

第八條學(xué)生到校上課和參加學(xué)校組織的各種活動，實行考勤。因故不能按時到校上課或參加學(xué)校組織的活動的，必須請假；不請假(包括超過請假期限的)，按曠課處理。曠課一天以上仍不到校上課的，學(xué)校應(yīng)積極聯(lián)系學(xué)生家長(或其他監(jiān)護人)，督促學(xué)生回校上課，并做好書面記錄。經(jīng)學(xué)校聯(lián)系學(xué)生仍不到校上課的，應(yīng)聯(lián)系學(xué)生戶口所在地街道辦事處或鄉(xiāng)人民政府督促其到校上課或責(zé)令學(xué)生家長送學(xué)生到校上課。

第四章

第九條

轉(zhuǎn)

學(xué)

學(xué)生轉(zhuǎn)出時，家長應(yīng)向原就讀學(xué)校提交書面申請和接收學(xué)校的接

收證明，原校同意后開具轉(zhuǎn)學(xué)證明，并辦理轉(zhuǎn)學(xué)手續(xù)，學(xué)生才能到接收學(xué)校就讀。第十條學(xué)生轉(zhuǎn)入時，家長應(yīng)向接收學(xué)校提交書面申請，經(jīng)接收學(xué)校同意

后出具接收證明，待收到原就讀學(xué)校開具的轉(zhuǎn)學(xué)證明后，接收學(xué)校根據(jù)轉(zhuǎn)出學(xué)校提供的轉(zhuǎn)學(xué)證

明、學(xué)籍卡片和健康卡片，經(jīng)審核完整，按原就讀年級插班學(xué)習(xí)，并在學(xué)籍卡中注明。第十一條凡符合政策的其他轉(zhuǎn)學(xué)情況，按照相關(guān)政策辦理。學(xué)校對符合政策的轉(zhuǎn)學(xué)學(xué)生和調(diào)劑分配的學(xué)生不得拒絕接收。接收確有困難的，由學(xué)校報區(qū)教育局協(xié)調(diào)解決。第十二條未經(jīng)接收學(xué)校同意，原校擅自開具轉(zhuǎn)學(xué)證明造成學(xué)生失學(xué)的，由原校承擔(dān)就學(xué)責(zé)任。第十三條學(xué)校不得接收無轉(zhuǎn)學(xué)證明的轉(zhuǎn)學(xué)生。第十四條申請借讀的外地學(xué)生，應(yīng)持學(xué)生常住戶口所在地街道辦事處或

第十一章第二十六條

畢業(yè)

應(yīng)屆畢業(yè)生取得畢業(yè)資格的，由學(xué)校編制畢業(yè)生名冊，報區(qū)

教育局核準(zhǔn)后，發(fā)給畢業(yè)證書。學(xué)生學(xué)習(xí)期滿，未取得畢業(yè)資格，由學(xué)校發(fā)給結(jié)業(yè)證書。學(xué)生畢業(yè)或結(jié)業(yè)后，學(xué)籍自然終止。

第十二章

學(xué)籍登記要求

第二十七條

學(xué)生入學(xué)，學(xué)校必須按規(guī)定建立每位學(xué)生的學(xué)籍(借讀生建

立臨時學(xué)籍)，按學(xué)籍登記詳表上所要求的項目登記，并做好數(shù)字學(xué)籍。學(xué)校應(yīng)及時了解學(xué)生相關(guān)情況的變化，由專人及時更新數(shù)字學(xué)籍等學(xué)籍資料。不得漏登、錯登。第二十八條每學(xué)期開學(xué)時學(xué)校應(yīng)專門對學(xué)籍進行核對，并于開學(xué)兩星期

內(nèi)到教育局相關(guān)科室進行審核。第二十九條期中如有學(xué)籍異動情況應(yīng)做好書面記錄，并應(yīng)及時上報。

第十三章

附

則

第三十條本制度自二o o四年八月三十日開始在本校執(zhí)行。

成都市嬌子小學(xué)學(xué)籍管理制度

二o o四年八月

第三篇：小學(xué)財務(wù)管理制度

***小學(xué)財務(wù)管理制度

（一）財產(chǎn)管理

1、學(xué)校一切財產(chǎn)由總務(wù)處統(tǒng)一安排，每個人必須妥善使用、保管、愛護，不得變公為私，損公利己，丟失和無故損壞者要照價賠償。

2、學(xué)校固定資產(chǎn)，一定要登記造冊，入庫保管嚴(yán)防丟失。對教師宿舍、辦公室的應(yīng)用物品，都要逐房登記，一式兩份，到移交時如數(shù)清點，個人丟失要照價賠償，辦公室應(yīng)用物品，個人不得拿去自用。

3、公用物品、教具、體育器材、衛(wèi)生用品等、均由有關(guān)人員在學(xué)期開校時總務(wù)人員寫借條領(lǐng)取使用，放假時按借條一律歸還。

4、學(xué)生桌凳在每學(xué)期開學(xué)時，由班主任按班內(nèi)實有人數(shù)與總務(wù)處辦理手續(xù)領(lǐng)取。插班學(xué)生的桌凳憑教導(dǎo)處條據(jù)辦理手續(xù)。放假時總務(wù)處如數(shù)清點驗收，如有丟失或損壞按價賠償。

5、教職工用煤用電必須樹立“節(jié)約關(guān)榮”的觀念，做到天不黑不開燈，人不在須管燈。學(xué)校統(tǒng)一配發(fā)燈泡，不得隨意加大瓦數(shù)和私增燈具及其他電氣設(shè)備；教室及辦公室冬季取暖用煤，要堅持節(jié)約的原則，春季回暖后剩余煤全部收回庫房，不得私用或轉(zhuǎn)送別人。

6、對于學(xué)校修建工地上的木材、柴禾、磚瓦、石灰、沙土等物，教職工不得私自動用。

7、教職工帶入的木制家具等，在帶出校門時必須先總務(wù)打招呼，門房準(zhǔn)許帶走。

8、愛護學(xué)校的花草樹木，不踐踏、不攀折、嚴(yán)禁用手搖小數(shù)、用刀刻樹皮樹枝。如有破壞者可按規(guī)定予以處罰。

9、破壞教室辦公室玻璃的，按其大小多少分別賠款，賠款后總務(wù)處方可補裝。

10、教職工調(diào)出學(xué)校，必須辦清借用物品手續(xù)后，再開介紹信。

（二）財經(jīng)管理

1、必須堅持學(xué)校經(jīng)費為教學(xué)服務(wù)的原則，節(jié)約其他開支，保證教學(xué)需要。

2、開校前要做好教學(xué)用具的購置，保證教學(xué)工作順利進行。

3、財務(wù)人員，按時撥領(lǐng)上級所發(fā)教師工資、副食差額補貼、取暖費等，由本人簽名蓋章，如數(shù)領(lǐng)取。

4、學(xué)雜費收入一定按規(guī)定收取，學(xué)校、班級不得擅自提高收費標(biāo)準(zhǔn)。班費開支期終要向總務(wù)處審核后，向?qū)W生公布。

5、學(xué)校經(jīng)費，一定要?？顚Ｓ?，領(lǐng)導(dǎo)無權(quán)批準(zhǔn)外節(jié)。

6、堅持民主理財，會計帳目必須做到日清月結(jié)。每學(xué)期向教職工公布一次。

第四篇：小學(xué)財務(wù)管理制度

會計人員崗位責(zé)任制

一、會計人員必須堅持原則，廉潔奉公；具有會計專業(yè)技術(shù)資格；熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)的有關(guān)知識；熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)。

二、持證上崗（會計證、電算化合格證），定期參加財政部門規(guī)定的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能。

三、按照《會計法》和上級要求設(shè)立會計核算科目，建立帳冊，設(shè)立總帳和明細帳、銀行日記帳和現(xiàn)金日記帳。

四、做好會計核算工作，對違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度規(guī)定的財務(wù)收支，不予辦理。

五、對本單位的收入、支出進行全面的預(yù)測，按照收支情況，編制預(yù)算計劃，并嚴(yán)格按照預(yù)算計劃執(zhí)行。

六、正確分清各類收支，按月向董事會和校長匯報學(xué)校財務(wù)執(zhí)行情況，協(xié)助校長做好學(xué)校財務(wù)管理工作。

七、學(xué)校所有的收費項目按物價局規(guī)定辦理，亮證收費，所有收費全部入帳，不設(shè)帳外帳。

八、對往來款項設(shè)立明細帳，及時清理；對應(yīng)上繳的款項，不拖欠挪用，及時上繳。

九、加強對學(xué)校資產(chǎn)的管理，確保學(xué)校資產(chǎn)不流失，按規(guī)定進行核算，固定資產(chǎn)的購入、使用、報廢清理手續(xù)完整，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符。

十、做好年終決算工作，全部報表做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、口徑一致，帳帳、帳表相符，編報及時說明詳實。保證所提供的會計信息合法、真實、準(zhǔn)確、及時、完整。

十一、按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，妥善保管好會計憑證、帳冊、報表等資料，定期立卷歸檔。

十二、會計人員工作調(diào)動或因故離職，必須將本人所經(jīng)管的全部會計工作全部移交給接替人員并編制移交清冊。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動或者離職。

出納人員崗位責(zé)任制

一、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，超出庫存現(xiàn)金限額部分

及時存入銀行，按規(guī)定設(shè)立現(xiàn)金日記帳。每日核對庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，不坐支，不白條抵庫，按序逐筆登記現(xiàn)金日記帳，并編制記帳憑證，保證帳款相符。

二、對原始憑證進行審核，包括憑證的名稱、填制憑證的日期、經(jīng)辦人員簽名或蓋章、內(nèi)容和金額等，原始憑證不得涂改，發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或更正；對不真實、不合法的原始憑證不予受理；對弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證不予受理，同時應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)報告。各種費用憑證報銷，必須由經(jīng)辦人和校長簽字。

三、按規(guī)定手續(xù)辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，收到交來的現(xiàn)金必須開給繳款人正式收據(jù)或發(fā)票。從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由財務(wù)負責(zé)人簽字蓋章。支付現(xiàn)金應(yīng)取得合法的原始憑證。

四、按物價局核定的收費標(biāo)準(zhǔn)，做好每月的收費工作。

五、辦理銀行存款的收付業(yè)務(wù)，按序逐筆登記銀行日記帳。月度終了時，核對銀行余額，做到銀行日記帳余額與銀行對帳單余額相符。

六、不簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不出租、出借銀行帳戶，不公款私存。遵守銀行結(jié)算制度和現(xiàn)金管理制度，接受銀行和董事會的監(jiān)督。

七、保管好有關(guān)印鑒、空白支票、各種收據(jù)發(fā)票、庫存現(xiàn)金、有價證券等各種票據(jù)入表現(xiàn)庫。嚴(yán)守保險柜的密碼，保管好鑰匙，確保安全無缺。

資

金

管

理

制

度

一、現(xiàn)金管理

1、根據(jù)國家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)金主要用于支付國家規(guī)定的職工工資、各項工資性補貼、勞保、福利費、出差人員必須攜帶的差旅費等零星小額支出。

2、庫存現(xiàn)金限額不超過銀行核定的限額，如情況有變，需重新向銀行申請辦理核定手續(xù)。

3、各項收入應(yīng)及時解繳銀行，不得坐支。

4、辦理現(xiàn)金收支，必須以合法的原始憑證為依據(jù)。收到現(xiàn)金及時開出相應(yīng)的收據(jù)；付出現(xiàn)金后應(yīng)及時入帳，每天要結(jié)出余額，做到日清月結(jié)，帳款相符。

二、銀行存款管理

1、銀行存款是貨幣資金的主要部分，每筆貨幣資金的收付，包括現(xiàn)金的繳存和提取，都必須反映在銀行存款的帳戶中，并于月度終了時進行對帳。

2、對銀行存款收支應(yīng)進行嚴(yán)格控制，監(jiān)督存款的使用，使單位的貨幣收支活動符合會計制度及預(yù)算計劃的完成。

3、開設(shè)一個基本銀行帳戶，只供本單位使用，不轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用。其他貨幣資金收支活動，都通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不使用現(xiàn)金。

4、及時與銀行對帳單進行核對，保證帳帳相符，帳實相符。

財產(chǎn)管理制度

一、對購進的固定資產(chǎn)，做好財產(chǎn)編號，登記入帳。

二、定期（一年）進行財產(chǎn)清查。

三、財會人員與財產(chǎn)保管員密切配合，及時對購進財產(chǎn)進行核對并登記入帳，做到帳帳相符、帳物相符。

四、財產(chǎn)不得隨意移位變動，如在校長室的統(tǒng)一規(guī)劃下有所調(diào)整變動，經(jīng)辦人員應(yīng)及時通知財產(chǎn)保管員，做好帳面調(diào)整工作。

五、對捐贈的財物，應(yīng)報董事會和上級主管部門辦理相應(yīng)手續(xù)，校長室或經(jīng)辦人員及時通知財產(chǎn)保管員清點驗收，入帳入庫。

六、對需報廢的財產(chǎn)，報送董事會和上級主管部門批準(zhǔn)，按規(guī)定辦理報廢手續(xù)。

七、屬個人違反《會計法》等有關(guān)規(guī)定，造成財產(chǎn)損失的，將追究其造成的損失和應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任。

票據(jù)管理制度

一、票據(jù)的購買和領(lǐng)?。?/p>

1、學(xué)校學(xué)雜費專用收據(jù)，每年憑“銷號單”到區(qū)教育局計財科領(lǐng)取。

2、根據(jù)規(guī)定持《收費票據(jù)購印證》及票據(jù)購印申請表到區(qū)財政局購買統(tǒng)一收據(jù)和通用收據(jù)。

3、按月填報《徐匯區(qū)行政事業(yè)單位收費票據(jù)收支情況表》上交主管部門。

二、票據(jù)的管理：

1、收費票據(jù)由財務(wù)部門統(tǒng)一管理，不得自行印制、出售、轉(zhuǎn)讓、出借或代開收費票據(jù)，不得自行改變收費票據(jù)的用途。

2、專人負責(zé)票據(jù)的購買、領(lǐng)用，保管與開票人不能為同一人。

3、按順序號開具收費票據(jù)，不拆本使用，套上復(fù)印紙?zhí)顚?；如有錯誤作廢時要加蓋作廢章；如有遺失要查明原因，及時上報。

三、票據(jù)的核銷：

1、票據(jù)的核銷就是將已用完或未用完但不能續(xù)用的票據(jù)本進行銷號。為避免出現(xiàn)漏洞，任何票據(jù)都必須做核銷工作。

2、使用“銷號單”進行核銷。一式兩聯(lián)，一聯(lián)附在審核過的收費票據(jù)后面，說明此票據(jù)本已作銷號處理不得再使用；另一聯(lián)按票據(jù)序號裝訂以作領(lǐng)用新票據(jù)時主管部門核銷舊票據(jù)的依據(jù)。

內(nèi)部牽制制度

建立內(nèi)部牽制制度是為了增強會計資料的真實性、準(zhǔn)確性、完整性，強化會計管理，達到相互控制和監(jiān)督的作用。

一、設(shè)置專職的會計人員和出納人員。二者嚴(yán)格分開，會計管帳不管錢，出納管錢不管帳，分工明確，責(zé)任分清。

二、現(xiàn)金管理的內(nèi)部牽制。會計人員應(yīng)當(dāng)經(jīng)常進行庫存現(xiàn)金抽查，監(jiān)督現(xiàn)金是否合理使用。更換出納時，應(yīng)監(jiān)督辦理交接手續(xù)，督促收回鑰匙和更換密碼，保證現(xiàn)金的安全和完整。

三、票據(jù)管理的內(nèi)部牽制?？瞻字?、收據(jù)、各類銀行票據(jù)應(yīng)由專人保管，印鑒章必須由二人以上負責(zé)保管。領(lǐng)用空白票據(jù)要有領(lǐng)用登記和注銷制度，作廢收據(jù)要蓋“作廢”章，并聯(lián)同存根一并保存。

四、財產(chǎn)管理的內(nèi)部牽制。設(shè)置專職的財產(chǎn)保管員，負責(zé)財產(chǎn)物資的收發(fā)工作，建立財產(chǎn)帳，制定財產(chǎn)管理制度。

財務(wù)收支審批制度

一、學(xué)校對所有的財務(wù)收支編制預(yù)算經(jīng)費使用計劃，由董事會根據(jù)財政、稅務(wù)、財務(wù)制度的規(guī)定及本單位的實際情況審批決定，經(jīng)董事會批準(zhǔn)后，預(yù)算計劃方可執(zhí)行。預(yù)算計劃執(zhí)行的決算須報董事會批準(zhǔn)通過。

二、學(xué)校實行分級審核的原則,經(jīng)董事會批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)資金由校長審批。超預(yù)算支出金額1%以下的大額資金，由校領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論，校長決定，并報董事會備案；超預(yù)算支出金額1%以上預(yù)算外大額資金，仍由董事會討論決定。未列入預(yù)算的重大項目均由董事會討論決定。

三、對資產(chǎn)處置、資金調(diào)度和其他重大經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決策后，報送董事會審批。

四、凡通過合法渠道接受的社會捐贈，須全額解繳徐匯區(qū)教育基金會，并報董事會備案。使用時校長須向董事會提出申請，批準(zhǔn)后方可使用。

會計檔案保管制度

一、會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、會計報表、預(yù)決算及經(jīng)濟合同等會計資料。

二、按月裝訂會計憑證，按年裝訂會計帳簿及報表等會計資料。

三、對會計檔案應(yīng)定期歸集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊，并妥善保管。

四、根據(jù)《會計檔案保管期限》的規(guī)定對會計檔案進行保管（會計憑證、會計帳簿保管期限為15年，會計決算報表為永久，月、季報表為5年，等等）。

會計電算化制度

為了科學(xué)、規(guī)范地開展會計電算化工作，不斷提高財務(wù)管理水平，根據(jù)上級部門有關(guān)會計電算化的規(guī)定和辦法制定本辦法：

一、根據(jù)“用友軟件”使用手冊，正確執(zhí)行會計電算化的操作程序；認(rèn)真執(zhí)行會計電算化管理制度，自覺接受上級部門和董事會的監(jiān)督和檢查。

二、電算化設(shè)備由財務(wù)部門統(tǒng)一管理，做到專機專人使用，其他部門和人員不得使用。明確規(guī)定上機操作人員對會計軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限，不得越權(quán)操作。

三、各工作崗位的操作要設(shè)置密碼口令，密碼除操作人員本人外不得告知其他任何人，操作密碼應(yīng)定期更換。如遇人員變動必須更換工作崗位密碼。

四、每次操作完畢，應(yīng)按正確方式退出，不得在使用過程中突然關(guān)機，如臨時離開，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計軟件。

五、定期對計算機進行病毒測試，外來軟盤須經(jīng)防毒軟件測試后，方可上機使用。操作過程中如果發(fā)生斷電、設(shè)備故障、軟件運行不正常等意外情況，應(yīng)立即停止操作，及時通知有關(guān)人員進行處理。

六、對正在使用的會計軟件進行修改、升版和對計算機硬件設(shè)備進行更換等工作，須經(jīng)財政部門審批，并由相關(guān)人員進行監(jiān)督，以保證會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全。

七、不隨意修改和刪除上級規(guī)定的會計科目，如有需要可增加二級或三級科目。根據(jù)原始憑證編制記帳憑證，正確輸入會計數(shù)據(jù)，要正確運用會計科目，簡單明了的填寫摘要。

八、審核后的記帳憑證要及時打印，將原始憑證附入相應(yīng)的記帳憑證。

九、每月打印現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳，總帳、明細帳按需打印，每月對會計資料進行軟盤備份；年終結(jié)帳后，打印出全年的總帳、明細帳及會計報表，并對全年的會計資料進行軟盤備份，防止會計檔案丟失。年終的軟件備份要二份，并存放在不同地點。

十、嚴(yán)格按照財政部有關(guān)規(guī)定的要求對會計檔案進行管理，由專人負責(zé)。通用會計軟件的全套文檔資料及會計軟件程序，視同會計檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。

會計機構(gòu)和會計人員設(shè)置制度

學(xué)校根據(jù)本單位實際情況設(shè)置會計機構(gòu)和會計人員，以有利于學(xué)校教育、教學(xué)工作，符合會計管理制度為原則，設(shè)置會計一名，出納一名，會計人員由董事會或教育局委派。

擺渡小學(xué)財務(wù)管理制度

為了更好地規(guī)范和完善學(xué)校的財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)行為，嚴(yán)密財務(wù)手續(xù)，維護財經(jīng)紀(jì)律，強化財務(wù)的監(jiān)督與管理，確保財務(wù)工作有序進行，使財務(wù)管理制度不流于形式，并結(jié)合學(xué)校實際情況，現(xiàn)將我校的財務(wù)管理制度、收費管理制度、采購管理制度制定完善如下：

一、建立財務(wù)管理制度

學(xué)校財務(wù)制度是強化財務(wù)管理的一種手段，是財經(jīng)工作方針、政策及有關(guān)法律、法令、法規(guī)的具體表現(xiàn)。因此，學(xué)校必須建立財務(wù)管理制度。

1、要合理安排，按要求、正確制定預(yù)算內(nèi)、外資金收支計劃。

2、每學(xué)期，財會人員應(yīng)及時向分管財務(wù)的校長、總務(wù)報告各項經(jīng)費的收入情況，并配合校長做好預(yù)算內(nèi)、外支出計劃，做到統(tǒng)收統(tǒng)支，?？顚Ｓ谩?/p>

3、必須做到民主理財，不得單立賬目，嚴(yán)禁公款私存，學(xué)校只能在指定的銀行開立賬號，不得私自找銀行或儲蓄所建賬存款。

4、嚴(yán)格財經(jīng)審批手續(xù)，所有報銷發(fā)票應(yīng)有經(jīng)手人、驗收人或證明人簽字，并注明事理，最后由校長審批方可報銷。

5、部門或個人向財務(wù)辦理借款手續(xù)時，借款人應(yīng)填寫借條，并說明借款使用原因，分管財務(wù)校長審批后，財務(wù)人員才能給予借款。

6、不管是接待還是購置設(shè)備等，報銷票據(jù)都必須具有稅務(wù)監(jiān)制章的合法發(fā)票，必須具備發(fā)票的名稱、填制發(fā)票的日期、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額，必須蓋有填制單位的公章（或?qū)Ｓ谜拢?，大小寫必須相符。其發(fā)票背面須有經(jīng)辦人和證明人簽名或簽章，屬于固定資產(chǎn)的，必須填寫財產(chǎn)登記表。

7、全校財產(chǎn)物資的申購、調(diào)配、報廢等均由總務(wù)處辦理。保管室負責(zé)保管、驗收，履行領(lǐng)用手續(xù)。

8、差旅費報銷，當(dāng)事人應(yīng)如實填明出差事由、地點、日期、出發(fā)和到達時間、票價。車票應(yīng)貼在報銷單背面，報單人簽名，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批，會計審核后才能辦理報銷手續(xù)。

9、學(xué)校的收據(jù)和發(fā)票，是會計核算的原始憑證和法定依據(jù)，學(xué)生票據(jù)和事業(yè)性發(fā)票均由總務(wù)購買，會計向總務(wù)領(lǐng)用，用多少領(lǐng)多少，用完要及時上繳財政。如果開錯，此發(fā)票三聯(lián)填上“報廢”字樣，作為報費處理。

10、學(xué)校財務(wù)要做到日清月結(jié)，每學(xué)期結(jié)束，學(xué)校要成立結(jié)帳小組，清期賬目做到民主理財。

11、自覺接受上級審計部門的審計，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。

12、財會人員必須嚴(yán)格執(zhí)法，自覺執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，做好財務(wù)核算，做到賬物相符，帳帳相符。

二、建立收費管理制度

1、學(xué)校每學(xué)期的收費標(biāo)準(zhǔn)由上級有關(guān)部門規(guī)定，學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行上級的統(tǒng)一收費政策和收費標(biāo)準(zhǔn)。

2、認(rèn)真使用省財政統(tǒng)一監(jiān)制的事業(yè)性收費的專用打印票據(jù)。

3、收取得雜費、借讀費及時納入預(yù)算外資金管理，并按規(guī)定繳存財政專戶。

4、各年級部和個人不得擅自提高收費標(biāo)準(zhǔn)或搭車收費，否則追究法律責(zé)任。

5、代辦費實行?？顚Ｓ?，多還少補原則，不擠用、占用、挪用、截留，并納入學(xué)校財務(wù)統(tǒng)一管理。

6、學(xué)校支出必須有計劃、有安排，會計要編制每月支出計劃，做到心中有數(shù)。

三、建立采購管理制度

1、該政府采購的堅持政府統(tǒng)一采購原則。

2、不是政府采購的，重大采購項目由校領(lǐng)導(dǎo)班子成員集中討論研究決定采購方式，并嚴(yán)格按照校務(wù)公開的要求規(guī)范采購行為。

3、小項目的采購，由保管室或部門提出申請，總務(wù)處向校長申報，校長審批后方能采購。購回的設(shè)備或物品必須履行完善的驗收、領(lǐng)用手續(xù)。

四、建立基建管理制度

學(xué)校搞校舍基本建設(shè)或維修必須先履行預(yù)算，編設(shè)施工投資計劃，進行投資概算，在實施過程中，嚴(yán)格把好工程質(zhì)量關(guān)，嚴(yán)格按照國家規(guī)定的工程預(yù)算定額的取費標(biāo)準(zhǔn)，辦理工程結(jié)算，最后送審計審核。

五、加強各項制度的監(jiān)督落實

1、在采購中，操作人員認(rèn)真抓四個環(huán)節(jié)：①合理選擇供貨單位；②確定采購方式；③確定采購價格；④簽訂采購合同并加強合同的管理。

2、在資金結(jié)算管理制度中，操作人員按照制度程序辦事，由經(jīng)辦人簽字經(jīng)辦，保管核實驗收，領(lǐng)導(dǎo)審批，會計審核后方可辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算手續(xù)。

3、通過財務(wù)制度的實施，做到職責(zé)分明，手續(xù)嚴(yán)密，有憑有據(jù)，有章可循，財務(wù)人員相互監(jiān)督與管理，確保管理制度規(guī)范與完善，使管理不流于形式。

六、加強財務(wù)人員的法規(guī)教育

學(xué)校財務(wù)管理具有政策性強的特點，財務(wù)管理工作必須認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)法規(guī)制度，堅持依法辦事。因此，學(xué)校堅持加強對財務(wù)人員進行思想和法制教育，經(jīng)常組織財務(wù)管理人員參加各級培訓(xùn)學(xué)習(xí)，增強法制觀念，使財務(wù)人員遵守財務(wù)制度，履行職責(zé)，接受監(jiān)督，嚴(yán)于律己，防患于未然。

第五篇：小學(xué)財務(wù)管理制度

小學(xué)財務(wù)管理制度

一、學(xué)校財務(wù)工作任務(wù)

認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級財政制度和財經(jīng)紀(jì)律，本著精打細算，勤儉節(jié)約的原則，對學(xué)校各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報帳等一系列程序，反映資金的使用情況；完善財務(wù)規(guī)章制度，堵塞漏洞，嚴(yán)格監(jiān)督資金的有效使用。

二、經(jīng)費收入管理

學(xué)校財務(wù)部門管理以下各項資金：

1.上級撥入的事業(yè)經(jīng)費。2.專項撥款。

三、經(jīng)費計劃管理

a)學(xué)校向財務(wù)部門提供下需要的設(shè)備和主要項目費用的開支計劃，由財務(wù)部門據(jù)此作出下預(yù)算，經(jīng)主管校長審核。

b)學(xué)校根據(jù)上級下達的當(dāng)年經(jīng)費數(shù)，安排相關(guān)工作。

c)在經(jīng)費使用中應(yīng)堅持嚴(yán)格按計劃用款、?？顚Ｓ玫脑瓌t，并自覺接受審計部門的審計，若確需要更改項目，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。

四、經(jīng)費使用管理

1、費用報銷一律先由經(jīng)手人人簽字后校長審批，然后到財務(wù)報銷。

2、預(yù)算外的各項經(jīng)費，應(yīng)嚴(yán)格按照財務(wù)制度規(guī)定，在領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)的項目和限額內(nèi)開支使用。

3、教職工因公出差借款，由校長批簽。

4、任何人不得因私借用公款。

五、計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。

a)學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)按照財務(wù)制度和學(xué)校的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核各項原始憑證。符合財務(wù)規(guī)定的開支單據(jù)給予報銷，不符合規(guī)定的單據(jù)，不予報銷。否則，追究當(dāng)事人責(zé)任。

b)學(xué)校財務(wù)部門，應(yīng)按會計制度對各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，做到日清月結(jié)，手續(xù)完備，內(nèi)容真實，帳目清楚，數(shù)字準(zhǔn)確，資料齊全。

c)財務(wù)部門應(yīng)按財務(wù)檔案管理要求，將帳薄、財務(wù)計劃、會計報表，以及有關(guān)開支的經(jīng)濟文件資料，分類清理、裝訂、編號、造清單，保存檔案管理。

d)財務(wù)部門除向上級報送財會報表外，及時向領(lǐng)導(dǎo)反映不合理開支和超支的情況，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)管好、用好資金。

六、財務(wù)監(jiān)督與檢查

1、學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)制度，維護財經(jīng)紀(jì)律，對于不執(zhí)行計劃，違反財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律的開支，財務(wù)人員有權(quán)拒絕付款或報銷，同時報領(lǐng)導(dǎo)處理。

2、學(xué)校財務(wù)部門有權(quán)對學(xué)生財產(chǎn)、物資的使用和保管部門進行財產(chǎn)、物資的核對和檢查，以保證國家財產(chǎn)、物資的完整和安全。

3、會計必須對學(xué)校負責(zé)，每月對各項費用憑證審核一次，發(fā)現(xiàn)問題，及時匯報和糾正。

4、主管校領(lǐng)導(dǎo)每年對財務(wù)部門的會計憑證、帳薄抽查一次，以保證學(xué)校財務(wù)計劃和財務(wù)制度的正確貫徹執(zhí)行。