第一篇：公司現(xiàn)金借支及報銷制度

公司現(xiàn)金借支及報銷制度

第一條 目的

為加強(qiáng)昌泰集團(tuán)公司借支管理,減少資金占用,提高資金使用效率,特制定本制度。

第二條 本制度適用于本公司各職能部門員工辦理個人借用資金的管理。第三條 借支現(xiàn)金范圍

(1)員工出差、外出學(xué)習(xí)和培訓(xùn)等;

(2)需由公司負(fù)擔(dān)的各類資料費、信息費等費用;

(3)特定的零星采購支出;(4)公司日常零星的業(yè)務(wù)接待;(5)其他為辦理公司固定業(yè)務(wù)的支出。第四條 各項費用報銷范圍與批準(zhǔn)權(quán)限

1、差旅費報銷

1）出差人員回來后，必須在一周內(nèi)將需要報銷的差旅費單據(jù)和補(bǔ)助單，先由資金部審核，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理簽字后報銷。

2）報銷票據(jù)應(yīng)符合法定要求，正規(guī)有效，嚴(yán)禁白條頂賬。出差人員要將報銷票據(jù)粘貼規(guī)正干凈，填制差旅費報銷單 應(yīng)按要求寫清出差時間、地點和事由。

3）出差人員所提供的差旅費票據(jù)應(yīng)真實有效，票據(jù)與出差時間、地點不符的不予報銷。

2、業(yè)務(wù)招待費報銷

1）業(yè)務(wù)招待費支出實行“預(yù)先申請、據(jù)實報銷”的管理辦法。所有宴請、業(yè)務(wù)招待等費用開支必須列明事由和招待對象。

2）所報銷的業(yè)務(wù)招待費票據(jù)必須是稅務(wù)專用發(fā)票。必須有經(jīng)辦人簽字，證明人證明，并附招待申清單，方可按財務(wù)報銷簽批程序報支。

3）特殊業(yè)務(wù)招待費報公司董事長批準(zhǔn)。

4）業(yè)務(wù)接待中堅持“厲行節(jié)約，反對浪費”的原則，控制一客多陪和超規(guī)格接待。

3、其它費用報銷

第二篇：現(xiàn)金報銷制度

現(xiàn)金報銷制度

一、目的為保證業(yè)務(wù)用作規(guī)范，有序進(jìn)行、合理、節(jié)約使用公司資金，提高資金的使用效果，完善報銷審批、審批手續(xù)及程序，特制定本制度。

二、現(xiàn)金適用范圍

1、職工工資、津貼及個人勞務(wù)報酬。

2、根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，支付個人的獎金、各種津貼及補(bǔ)貼。

3、出差人員所需攜帶的差旅備用金。

4、結(jié)算起點一下的零星開支（起點為1000元）

★ 現(xiàn)金的借款與報銷

1、現(xiàn)金的借款

（1）日?，F(xiàn)金借款：

A 借款范圍：

因工作需要辦理各項業(yè)務(wù)所需的備用金

B 借款要求：

填列“借款單”請注明用途及金額并根據(jù)公司審批程序經(jīng)有關(guān)人員簽字批準(zhǔn)后到出納處領(lǐng)款。

日?，F(xiàn)金借款應(yīng)于借款之日起五日內(nèi)到財務(wù)部報賬。

（2）差旅備用金借款

借款范圍：因公出差人員攜帶的備用金。

借款要求：借款金額應(yīng)參照公司出差管理規(guī)定（原則上不超過3000元）申請借款。

★ 差旅借款請于回公司之日起，最長十日內(nèi)到財務(wù)報銷。

(3)借款違規(guī)懲罰條列：

若無特殊情況超時規(guī)定期限不報賬者，現(xiàn)金按私人借款處理，并按借款金額的10%罰款，從當(dāng)事人次月工資中扣除借款及罰款。

2、現(xiàn)金報銷

(1)報銷程序：

A 報銷人員憑收款單位開具的正式發(fā)票，由經(jīng)手人簽字并填寫相應(yīng)的報銷明細(xì)清單、將發(fā)票整齊粘貼在報銷單背面，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后，送財務(wù)部出納審核。

B 財務(wù)部出納應(yīng)嚴(yán)格審核報銷項目，金額是否符合報銷規(guī)定，發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定的報銷單據(jù)，出納有權(quán)拒付。

C 財務(wù)部出納員在報銷單據(jù)審核過程中，發(fā)現(xiàn)錯誤通知經(jīng)辦人本人修改。

D 出納復(fù)核無誤，交財務(wù)經(jīng)理審批后，通知報銷人結(jié)算。

★ 報銷程序流程圖： 報銷人出納審核 報銷人 人事課審核登記

（2）對原始單據(jù)的審核

A 憑收款單位開具的有效發(fā)票，發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字（背面除經(jīng)手人簽字外不可有任何字跡）請在清單上填列用途及應(yīng)注明事項。

B 一般收據(jù)及白條不可作為報銷憑據(jù)，財務(wù)部不予報銷。

C 發(fā)票丟失，財務(wù)部不予報銷，若已從公司借款必須及時還清借款。

（3）報銷單填制要求

A 報銷單按原始憑證內(nèi)容分類填寫；

B 報銷單所列內(nèi)容的填寫要整齊規(guī)范，不準(zhǔn)涂改；

C 報銷單上各級人員的簽字要齊全；

D 報銷單所附原始憑證要粘貼整齊。

第三篇：公司關(guān)于借支管理及日常費用報銷制度及報銷流程

關(guān)于借支管理及日常費用報銷流程

為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為。根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，特制定借支管理規(guī)定及日常費用報銷制度和報銷流程。

一、借支管理規(guī)定及借支流程

（一）、借款管理規(guī)定

1、出差借款：出差人員按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回7日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

2、各項借款金額超過3000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

3、借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

4、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

5、當(dāng)月發(fā)生的費用開支必須在當(dāng)月25日前完成報銷。

(二)、借款流程

1、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金、并簽字。

2、審批程序：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批。

3、財務(wù)付款：借款人憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

二、日常費用報銷制度及流程

日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。

(一)、費用報銷的規(guī)定

1、報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人和證明人簽名，簡述費用內(nèi)容或事由。

2、填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

3、按規(guī)定的審批程序報批。

4、報銷3000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

（二）、費用報銷的流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

（三）、辦公用品、低值易耗品的管理辦法。

1、為了合理控制費用支出，辦公用品、低值易耗品由公司行政部集中購置、統(tǒng)一管理并指定專人負(fù)責(zé)。

2、購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單報批。

3、費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，按實際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?/p>

三、財務(wù)報表的報送時間及其他要求

1、正常情況下，會計必須在次月10日之前做好財務(wù)報表，并報送總經(jīng)理。出納必須在次月5日之前做好出納報告單并送交會計審核。

2、本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

3、本制度須經(jīng)董事長簽字后生效。

年月日

XX有限公司

第四篇：某公司公司現(xiàn)金及費用報銷管理制度

現(xiàn)金及費用報銷管理制度

第一章總則

第一條 本規(guī)定適用我公司現(xiàn)金及費用報銷的管理。

第二章管理要求

第二條 現(xiàn)金及費用報銷的原則

1.嚴(yán)格執(zhí)行國家現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，一切現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照國務(wù)院頒發(fā)的現(xiàn)金管理暫行條件辦理，任何單位和個人，不得以任何理由突破現(xiàn)金使用范圍。

2.嚴(yán)格按國家財經(jīng)、稅務(wù)等法律法規(guī)的要求審核所報原始憑證的合理、合法性，按公司財務(wù)審批權(quán)限及審批程序的規(guī)定“審核其規(guī)范性及有效性、任何個人，不得以任何理由予以拒絕和阻撓”。

第三條現(xiàn)金與銀行存款

（一）現(xiàn)金的管理

1、實行錢賬分管，出納員負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金，存款日記帳。

2、現(xiàn)金收支由會計人員填制收、付款憑證，出納及時登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。

3、庫存現(xiàn)金除日周轉(zhuǎn)需用外，應(yīng)每日解交銀行。庫存現(xiàn)金必須存放在保險柜內(nèi)。

4、不準(zhǔn)以白條抵庫。任何人不經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得借用現(xiàn)金。

5、遵守銀行規(guī)定的庫存限額。不得坐支現(xiàn)金。

6、資金管理負(fù)責(zé)人應(yīng)定期核實、現(xiàn)金。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，要立 1

即查明原因及時處理。

7、資金的支付200元以下，原則上公司領(lǐng)導(dǎo)一人簽字即可報銷，超過支付限額的支出，200元以上由兩位公司領(lǐng)導(dǎo)同時簽字方可予以報銷。

8、領(lǐng)用備用金的部門或個人以及出差人員應(yīng)及時報賬。如無必要繼續(xù)使用備用金，應(yīng)及時收回銷賬。

9、財務(wù)印鑒實行分管，由出納負(fù)責(zé)公司法人名章的管理，財務(wù)部管理員負(fù)責(zé)公司財務(wù)專用章的管理。

10、空白現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票禁止提前加蓋印章。

(二)銀行存款的管理

1、公司發(fā)生通過銀行收款、付款業(yè)務(wù)時，收付款憑證應(yīng)由會計人員填制并匯總。出納應(yīng)及時登記銀行存款收付日記賬。

2、遵守國家規(guī)定的信貸紀(jì)律和結(jié)算紀(jì)律，不出租出借賬戶，不開空頭支票。

3、出納應(yīng)妥善保管空白支票、匯票和本票，并設(shè)置備查登記簿，登記其購入、發(fā)出和注銷情況。

4、銀行存款收付業(yè)務(wù)必須定期與對賬單核對。出納應(yīng)及時與銀行對賬，查明未達(dá)賬款及原因。編制、審核銀行調(diào)節(jié)表。

5、發(fā)票與收據(jù)必須按編號順序使用，領(lǐng)用票據(jù)必須進(jìn)行登記。

6、支票簽發(fā)必須填制支票領(lǐng)用單，由領(lǐng)用人填明支票使用用途，并簽字。經(jīng)資金管理負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)賬支票的借用，必須在資金計劃以內(nèi)，同時提供對方單位的名稱、帳號、開戶銀行、用途及金額。嚴(yán)禁私自涂改支票，凡有以少改多或不按指定用途使用支票者，財務(wù)部將按涂改金額多少，以銀行規(guī)定罰款金額的5%進(jìn)行罰款，從個人工資中扣回，支票使用必須妥善保管，凡不慎丟失者，造成的經(jīng)濟(jì)損失全部由個人負(fù)責(zé)。審核及核對金額后，報總經(jīng)理審核、簽字。并設(shè)置支票簽發(fā)登

記簿進(jìn)行記錄。

7、支票領(lǐng)用人領(lǐng)用支票應(yīng)妥善保管。如有丟失造成經(jīng)濟(jì)損失者應(yīng)按損失程度賠償。

二、貨幣資金對外收付程序

1、本公司一切貨幣資金收支由財務(wù)部負(fù)責(zé)。

2、所有與本公司業(yè)務(wù)有關(guān)的對外付款，必須先填制“借款單”，由經(jīng)辦人、經(jīng)辦部門經(jīng)理簽字后，送資金管理負(fù)責(zé)人審核簽字，然后報公司總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字，總經(jīng)理借款時需副總經(jīng)理簽字。出納依據(jù)填制的憑證方可辦理付款手續(xù)。辦理上述對外付款時，屬于對外股權(quán)投資、向外借出資金、進(jìn)行安全性高、流動性強(qiáng)的債券投資等，須經(jīng)董事長批準(zhǔn)后才能辦理付款手續(xù)。

3、財務(wù)部在辦理付款手續(xù)時，應(yīng)首先審核“借款單”的簽字手續(xù)是否齊全，付款的內(nèi)容、金額是否正確。在簽發(fā)銀行支票或填制銀行匯款單的同時，會計負(fù)責(zé)審核公司總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字后的憑證，據(jù)實填寫“付款憑證”，方可付款。

4、投資業(yè)務(wù)的付款需附上投資合同及相關(guān)文件，其他業(yè)務(wù)如有合同或協(xié)議的，在辦理付款手續(xù)時也應(yīng)附上有關(guān)的合同、協(xié)議及相關(guān)文件。

5、為保障公司對外付款的及時、準(zhǔn)確，各業(yè)務(wù)部門在付款時間前務(wù)必辦理好“借款單”的批準(zhǔn)簽字手續(xù)，送財務(wù)部。大額付款必須提前兩天通知財務(wù)部，以便財務(wù)部及時調(diào)整公司資金金額，保證款項的及時支付。

6、一切收、付款必須賃證齊全，收付業(yè)務(wù)完成后加蓋收訖和付訖印章。所有與現(xiàn)金或銀行存款收付業(yè)務(wù)有關(guān)的人員在業(yè)務(wù)處理后，都必須在相關(guān)文件上簽字，以備追溯責(zé)任。

7、業(yè)務(wù)費開支，應(yīng)本著合理、廉潔的原則，從嚴(yán)控制，嚴(yán)禁用

公款到高級餐廳、舞廳、等處消費。正常業(yè)務(wù)交往的招待費用，須書面說明支付原因、去向，陪同人數(shù)，由公司主管審批，嚴(yán)禁“先斬后奏”。

8、業(yè)務(wù)費的報銷必須在三日內(nèi)報賬，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。

第四條 借款及審核報銷制度

1.嚴(yán)格控制各項借款。嚴(yán)格自報用途，公款私用，因公出差需借款時，必須事先填制出差任務(wù)單。同時，填借款單，由公司總經(jīng)理或付總經(jīng)理簽字，總經(jīng)理出差借款，由副總經(jīng)理簽字。財務(wù)部依據(jù)出差地點、時間支付借款。出差人員須在回公司后七日內(nèi)，憑與出差任務(wù)、路線、時間相符的車船票、住宿票到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，同時退還余款。凡長期不來報銷者，財務(wù)部有權(quán)從其實發(fā)工資中扣款抵還。并可扣付每天0.05%的罰金。

2.職工因公出差或探親、療養(yǎng)時，必須按最近線路乘車，嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院、財政部及我公司關(guān)于差旅費報銷的有關(guān)規(guī)定，不得已出差或療養(yǎng)之機(jī)游山玩水，觀光名勝，凡不按任務(wù)單所指的地點、時間完成出差任務(wù)或超出規(guī)定的開支，財務(wù)部拒絕報銷。

3.各種支出款項，報銷時必須有對方單位的正式發(fā)票，據(jù)以填制的費用報銷單等，財務(wù)部審核無誤時，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報銷。金額較大的需兩位領(lǐng)導(dǎo)同時簽字方可予以報銷。

本制度自2010年8月31日執(zhí)行

第五篇：費用借支、報銷管理辦法

（@@@@@@@）有限公司

費用借支、報銷管理辦法

第一部分 總則

第一條 為了規(guī)范備用金借款、物資采購支付等款項借支行為，加強(qiáng)內(nèi)部管理，強(qiáng)化公司貨幣資金的內(nèi)部控制，事前防范風(fēng)險以及規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，合同控制費用支出，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用@@@@@@有限公司。

第二部分 備用金借支管理

第一條 借支備用金的業(yè)務(wù)事項范圍如下：

（一）工作人員因公出差必須攜帶的差旅費；

（二）經(jīng)營業(yè)務(wù)費用；

（三）零星物品的購置。

第二條 備用金的借支必須遵循以下原則：

（一）支付起點在5000元以上的物品采購和與其他單位正常往來的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)采用轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得在備用金中支付；

（二）公款一律不準(zhǔn)私借，非本公司發(fā)放工資的職工不得借備用金；

（三）借支備用金應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“前清后借”的原則，原則上前不清，后不借。對逾期未還又無正當(dāng)理由的轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣除。

（四）借支金額在5000元以上的，必須提前一天通知財務(wù)部門備款。第三條 備用金借支的審批權(quán)限：

（一）借款金額在5000元以下（含5000元），由財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后送財務(wù)部辦理。

（二）借款金額在5000元以上的，由財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批后送財務(wù)部辦理。

（三）財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理不在時，由不在領(lǐng)導(dǎo)委托在家領(lǐng)導(dǎo)審批后送財務(wù)部辦理或者由經(jīng)辦人電話聯(lián)系不在家領(lǐng)導(dǎo)，得到同意后由財務(wù)部辦理，領(lǐng)導(dǎo)回公司后由經(jīng)辦人送領(lǐng)導(dǎo)補(bǔ)簽字。

第四條 借款人在辦理借款時應(yīng)填寫“借支單”（見附表一），借支單上必須填列借支時間、事由及金額，并經(jīng)審批人批準(zhǔn)。

第五條 會計人員受理借款業(yè)務(wù)時，按以上條款進(jìn)行嚴(yán)格審核無誤后，填制記賬憑證，出納員應(yīng)依據(jù)記賬憑證支付借款，嚴(yán)禁僅憑借條賬外支付個人借款。

第六條 借款人應(yīng)在完成與借支備用金相關(guān)工作的五個工作日內(nèi)，到財務(wù)部門辦理報銷沖賬事宜；如因特殊原因不能及時報賬的，借款人必須持經(jīng)借款審批人批準(zhǔn)的延期報告交財務(wù)部門，延期報告上應(yīng)寫明延期原因及期限。

第七條 財務(wù)人員要對備用金進(jìn)行嚴(yán)格管理，及時清查，必須做到：

（一）不得將屬于備用金性質(zhì)的個人借款掛賬到其他任何應(yīng)收款項科目，不得隱瞞本公司備用金的真實性；

（二）對未按規(guī)定時間報銷沖賬且無延期報告的借款，立即從借款人工資中扣回；

（三）月末及時對備用金進(jìn)行清理，并將異動情況報主管領(lǐng)導(dǎo)。

第三部分 物資采購支付管理

第八條 采購人員借支零星采購備用金，按備用金借支管理辦法執(zhí)行。第九條 除零星采購?fù)?，其他采購活動（含零星批量采購）均需簽訂購銷合同，經(jīng)辦人需按合同條款填寫“付款申請單”（見附表二），辦完審批手續(xù)后送財務(wù)部辦理支付手續(xù)。

第十條 物資采購必須遵循以下原則：

（一）公司為一般納稅人，在簽訂合同時，合同條款中須注明供貨方必須提供增值稅專發(fā)票。

（二）除金額較小的零星采購?fù)?，其他采購不得現(xiàn)金采購。原則上所有的物資采購（含固定資產(chǎn)）必須要求供貨方提供增值稅專用發(fā)票。

（三）第一次支付供貨商貨款時，須附購銷合同原件，并由采購經(jīng)辦人負(fù)責(zé)發(fā)票的收取；向財務(wù)部遞交發(fā)票申請付款或沖賬時，須附驗收單。

（四）簽訂采購合同時，必須結(jié)合項目付款情況洽談合同，必要時要考慮利用商業(yè)信用，采用銀行承兌匯票等金融工具支付貨款。

第十一條

審批權(quán)限：

（一）支付金額在10000元以下（含10000元），由部門分管領(lǐng)導(dǎo)審核，財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后送財務(wù)部辦理。

（二）支付金額在10000元以上的，由部門和財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批后送財務(wù)部辦理。

第四部分 費用報銷管理

第十二條 根據(jù)公司的實際情況，本辦法將財務(wù)報銷分為日常費用、工薪福利及相關(guān)費用、專項支出等,以下予以分別列示。

第十三條 日常費用報銷規(guī)定。日常費用主要包括差旅費、交通費、公務(wù)通信費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費、水電費、租賃費等。

（一）日常費用報銷的一般規(guī)定：

（1）為了規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，報銷人必須取得與經(jīng)辦事項相對應(yīng)的合法票據(jù)（稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可），且經(jīng)辦人需在發(fā)票的背面簽名。（2）按“費用報銷單”（見附表三）所列項目認(rèn)真填寫報銷單。填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)以上費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。（3）按規(guī)定的審批程序報批。

（4）報銷金額在5000元以上的，需提前一天通知財務(wù)部備款。

（二）日常費用報銷的幾點具體要求：

（1）辦公用品、低值易耗品等：為了合理控制費用支出,由各部門月末提交需求計劃，由綜合管理部匯總審批后集中購置,指定專人負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理，并建立收發(fā)登記臺賬備查。

（2）業(yè)務(wù)招待費：為了規(guī)范招待費的支出，武漢地區(qū)業(yè)務(wù)招待由綜合管理部統(tǒng)一在簽約酒店安排，大額招待費應(yīng)事先征得總經(jīng)理的同意。

（3）培訓(xùn)費：各部門提出需求，由綜合管理部統(tǒng)一統(tǒng)籌安排，人力資源根據(jù)實際需求編制培訓(xùn)計劃報領(lǐng)導(dǎo)審批。

（4）資料費：在保證滿足需求的前提下，盡量節(jié)約成本，實現(xiàn)資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫申請，在報銷前必須到行政 資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字驗收)。

（三）差旅費報銷按“出差管理制度”執(zhí)行；公務(wù)通訊費報銷按“公務(wù)通信費用報銷管理辦法”執(zhí)行。

第十四條 工薪福利及相關(guān)費用支出的規(guī)定。工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等。

（一）工資支付：每月10日前由人力資源部將本月經(jīng)審批后的工資、獎金工資表送財務(wù)部按時發(fā)放。

（二）臨時工資支付同工資支付。

（三）社會保險及住房公積金支付流。

（1）由人力資源部將審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理；

（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)后交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進(jìn)行調(diào)整。

（3）其他福利費支出由公司人力資源部按“費用報銷單”審批程序辦理后送財務(wù)部辦理。

第十五條 專項支出的規(guī)定。專項支出主要包括固定資產(chǎn)及大型軟件的購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

（一）固定資產(chǎn)及軟件的購置

（1）填寫購置申請：按規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

（2）支付手續(xù)：填寫“付款申請單”并審批，附相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請送財務(wù)部辦理付款手續(xù)。經(jīng)辦人收到發(fā)票后，辦理驗收入庫手續(xù)（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附入庫單）后送財務(wù)部入賬銷賬。

（二）其他專項支出

（1）費用范圍：包括其他所有專門立項的費用支出（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）。

（2）相關(guān)要求：此類費用一般金額較大，由部門負(fù)責(zé)人根據(jù)實際需要向分管領(lǐng)導(dǎo)提交請示報告（含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后送財務(wù)部備案。簽訂合同時，應(yīng)注明付款方式等。

（3）支付手續(xù)：由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫“費用報銷單”，按審批程序?qū)徟笏拓攧?wù)部按合同辦理付款手續(xù)。

第十六條 費用報銷的控制原則、審批流程及審批權(quán)限

（一）費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務(wù)部對報銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級審查；由分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督、共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。

（二）費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門分 管領(lǐng)導(dǎo)或部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

（三）費用報銷的審批權(quán)限：按上述流程，單次報銷費用金額在6000元以下（含6000元）由財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)最終審批；6000以上的由總經(jīng)理最終審批。

第十七條 報銷時間的具體規(guī)定

（一）為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排為：每周四為財務(wù)報銷日，若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。

（二）借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第五部分 附則

第十八條 本辦法由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋并督促執(zhí)行。第十九條 本辦法從2015年 月 日起實施。