第一篇：借支和報銷財務(wù)制度

借支管理規(guī)定及借支流程 以及報銷辦法

為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、經(jīng)營費用支出、貨款支出等以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程 第一條借支管理規(guī)定

1、出差借款

出差人按照差旅費相關(guān)規(guī)定填寫《出差申請表》，憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回后5天內(nèi)憑相關(guān)費用原始憑證到財務(wù)部辦理報銷還款手續(xù)，2、固定資產(chǎn)、辦公用品采購借支

購買人員按照《采購管理規(guī)定》憑借審批后的采購申請單到財務(wù)部按批準額度填寫借支單，并附上采購清單，購買辦公用品超過1000元以上予以借支，低于1000元員工先墊付取得相關(guān)憑證后到財務(wù)部及時據(jù)實報銷，固定資產(chǎn)超過2000元以上予以借支，低于2000元員工先墊付取得相關(guān)憑證后到財務(wù)部及時據(jù)實報銷。

3、其他臨時借款

如業(yè)務(wù)費、備用金，周轉(zhuǎn)金，借款人應(yīng)及時報賬，除周轉(zhuǎn)金外，借款不允許跨月借支。

4、各項借款超過3000元需提前一天通知財務(wù)部備款。

5、借款銷賬規(guī)定：借款銷賬時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷。超過申請標(biāo)準，必須經(jīng)過主管審批同意，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。

6、原則上“前帳未清，后帳不借”，當(dāng)月發(fā)生的借支，下月20號之前必須全部予以報銷。借款人在結(jié)清備用金之前不允許再次借支備用金，備用金未結(jié)清的借款人，報銷時沖還備用金，直至結(jié)清。

7、為降低風(fēng)險，金額在5000元以上的備用金以網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬的方式臨取，同時單次單筆備用金不得超過3萬元

8、在限定期限內(nèi)仍不沖賬或歸還的，有財務(wù)部從借款人當(dāng)月工資中全部扣除，不足部分從借款人部門負責(zé)人當(dāng)月工資中扣除，直至結(jié)清為止。

第二條借支流程

經(jīng)辦人按照規(guī)定填寫申請單據(jù)，按照審批流程：經(jīng)辦人申請——部門經(jīng)理審核——財務(wù)部經(jīng)理審核——總經(jīng)理審批——財務(wù)部付款 完成借款。

第三條 費用報銷管理

1、按照發(fā)票管理規(guī)定取得正規(guī)發(fā)票，收取的各類非定額發(fā)票必須字跡清晰，不得涂改，項目齊全完整，公司信息與發(fā)票上一致并加蓋發(fā)票專用章。

2、費用的分類

（1）管理費用：包括不限于管理人員的工資、辦公費、快遞費、通訊費、差旅費、交通費、車輛使用費等；

（2）銷售費用：銷售人員的工資、與銷售相關(guān)的其他費用支出；（3）財務(wù)費用：銀行收取的各項費用，包括維護費、支票費用、手 續(xù)費等；

3、報銷要求

（1）報銷項目類型內(nèi)容必須與實際發(fā)生業(yè)務(wù)的相符,與后附發(fā)票相同。（2）報銷人、領(lǐng)款人、復(fù)核人、領(lǐng)導(dǎo)、同時簽字齊全方可報銷。（3）費用報銷內(nèi)容為一批的，需要附發(fā)票清單

（4）當(dāng)月的發(fā)票當(dāng)月報銷，尤其不允許出現(xiàn)費用報銷跨年現(xiàn)象。（5）報銷時發(fā)票附件不符合上述要求，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。（6）購買辦公用品、低耗品報銷：經(jīng)辦人應(yīng)附上辦公用品銷貨清單，并且經(jīng)行政驗收附驗收清單。

（7）出差報銷：出差人將審批后的《出差申請表》交財務(wù)部，填寫出差報銷單。附能證明出差地點、目的地、交通費、住宿費、餐飲費、接待費等相關(guān)原始憑證。按照出差相關(guān)規(guī)定標(biāo)準審核完全后報銷。（8）公司車輛使用費：公司車輛維修保養(yǎng)應(yīng)在指定維修點完成，報銷時應(yīng)附發(fā)票、費用清單及維修審批單，非突發(fā)情況一律采取銀行轉(zhuǎn)賬方式。

公司加油使用統(tǒng)一的加油卡，一車一卡，憑票報銷，報下次充值額前，應(yīng)將上次充值的全部消費明細打印出來，附在請款單后，經(jīng)過審批方能辦理。

（9）業(yè)務(wù)招待費：為了滿足對外經(jīng)營發(fā)展或生產(chǎn)任務(wù)而發(fā)生的招待費用，其中包括業(yè)務(wù)往來的招待費、業(yè)績交際活動。

（10）其他費用報銷：包括員工培訓(xùn)費、物業(yè)管理費，水電費、房租費等等。報銷時附相應(yīng)發(fā)票、合同或者申請審批單，審批完成后方可報銷。

（11）報銷時間：為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)外業(yè)務(wù)的發(fā)展，方便員工報銷，每周一至周三為報銷單據(jù)接受時間，周四報銷付款上周的費用。第四條、報銷流程

經(jīng)辦人——部門負責(zé)人——財務(wù)部經(jīng)理——總經(jīng)理——財務(wù)部付款

第二篇：費用借支、報銷管理辦法

（@@@@@@@）有限公司

費用借支、報銷管理辦法

第一部分 總則

第一條 為了規(guī)范備用金借款、物資采購支付等款項借支行為，加強內(nèi)部管理，強化公司貨幣資金的內(nèi)部控制，事前防范風(fēng)險以及規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，合同控制費用支出，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用@@@@@@有限公司。

第二部分 備用金借支管理

第一條 借支備用金的業(yè)務(wù)事項范圍如下：

（一）工作人員因公出差必須攜帶的差旅費；

（二）經(jīng)營業(yè)務(wù)費用；

（三）零星物品的購置。

第二條 備用金的借支必須遵循以下原則：

（一）支付起點在5000元以上的物品采購和與其他單位正常往來的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應(yīng)采用轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得在備用金中支付；

（二）公款一律不準私借，非本公司發(fā)放工資的職工不得借備用金；

（三）借支備用金應(yīng)嚴格執(zhí)行“前清后借”的原則，原則上前不清，后不借。對逾期未還又無正當(dāng)理由的轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣除。

（四）借支金額在5000元以上的，必須提前一天通知財務(wù)部門備款。第三條 備用金借支的審批權(quán)限：

（一）借款金額在5000元以下（含5000元），由財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后送財務(wù)部辦理。

（二）借款金額在5000元以上的，由財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批后送財務(wù)部辦理。

（三）財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理不在時，由不在領(lǐng)導(dǎo)委托在家領(lǐng)導(dǎo)審批后送財務(wù)部辦理或者由經(jīng)辦人電話聯(lián)系不在家領(lǐng)導(dǎo)，得到同意后由財務(wù)部辦理，領(lǐng)導(dǎo)回公司后由經(jīng)辦人送領(lǐng)導(dǎo)補簽字。

第四條 借款人在辦理借款時應(yīng)填寫“借支單”（見附表一），借支單上必須填列借支時間、事由及金額，并經(jīng)審批人批準。

第五條 會計人員受理借款業(yè)務(wù)時，按以上條款進行嚴格審核無誤后，填制記賬憑證，出納員應(yīng)依據(jù)記賬憑證支付借款，嚴禁僅憑借條賬外支付個人借款。

第六條 借款人應(yīng)在完成與借支備用金相關(guān)工作的五個工作日內(nèi)，到財務(wù)部門辦理報銷沖賬事宜；如因特殊原因不能及時報賬的，借款人必須持經(jīng)借款審批人批準的延期報告交財務(wù)部門，延期報告上應(yīng)寫明延期原因及期限。

第七條 財務(wù)人員要對備用金進行嚴格管理，及時清查，必須做到：

（一）不得將屬于備用金性質(zhì)的個人借款掛賬到其他任何應(yīng)收款項科目，不得隱瞞本公司備用金的真實性；

（二）對未按規(guī)定時間報銷沖賬且無延期報告的借款，立即從借款人工資中扣回；

（三）月末及時對備用金進行清理，并將異動情況報主管領(lǐng)導(dǎo)。

第三部分 物資采購支付管理

第八條 采購人員借支零星采購備用金，按備用金借支管理辦法執(zhí)行。第九條 除零星采購?fù)?，其他采購活動（含零星批量采購）均需簽訂購銷合同，經(jīng)辦人需按合同條款填寫“付款申請單”（見附表二），辦完審批手續(xù)后送財務(wù)部辦理支付手續(xù)。

第十條 物資采購必須遵循以下原則：

（一）公司為一般納稅人，在簽訂合同時，合同條款中須注明供貨方必須提供增值稅專發(fā)票。

（二）除金額較小的零星采購?fù)?，其他采購不得現(xiàn)金采購。原則上所有的物資采購（含固定資產(chǎn)）必須要求供貨方提供增值稅專用發(fā)票。

（三）第一次支付供貨商貨款時，須附購銷合同原件，并由采購經(jīng)辦人負責(zé)發(fā)票的收??；向財務(wù)部遞交發(fā)票申請付款或沖賬時，須附驗收單。

（四）簽訂采購合同時，必須結(jié)合項目付款情況洽談合同，必要時要考慮利用商業(yè)信用，采用銀行承兌匯票等金融工具支付貨款。

第十一條

審批權(quán)限：

（一）支付金額在10000元以下（含10000元），由部門分管領(lǐng)導(dǎo)審核，財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后送財務(wù)部辦理。

（二）支付金額在10000元以上的，由部門和財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批后送財務(wù)部辦理。

第四部分 費用報銷管理

第十二條 根據(jù)公司的實際情況，本辦法將財務(wù)報銷分為日常費用、工薪福利及相關(guān)費用、專項支出等,以下予以分別列示。

第十三條 日常費用報銷規(guī)定。日常費用主要包括差旅費、交通費、公務(wù)通信費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費、水電費、租賃費等。

（一）日常費用報銷的一般規(guī)定：

（1）為了規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，報銷人必須取得與經(jīng)辦事項相對應(yīng)的合法票據(jù)（稅務(wù)機關(guān)認可），且經(jīng)辦人需在發(fā)票的背面簽名。（2）按“費用報銷單”（見附表三）所列項目認真填寫報銷單。填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)以上費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。（3）按規(guī)定的審批程序報批。

（4）報銷金額在5000元以上的，需提前一天通知財務(wù)部備款。

（二）日常費用報銷的幾點具體要求：

（1）辦公用品、低值易耗品等：為了合理控制費用支出,由各部門月末提交需求計劃，由綜合管理部匯總審批后集中購置,指定專人負責(zé)統(tǒng)一管理，并建立收發(fā)登記臺賬備查。

（2）業(yè)務(wù)招待費：為了規(guī)范招待費的支出，武漢地區(qū)業(yè)務(wù)招待由綜合管理部統(tǒng)一在簽約酒店安排，大額招待費應(yīng)事先征得總經(jīng)理的同意。

（3）培訓(xùn)費：各部門提出需求，由綜合管理部統(tǒng)一統(tǒng)籌安排，人力資源根據(jù)實際需求編制培訓(xùn)計劃報領(lǐng)導(dǎo)審批。

（4）資料費：在保證滿足需求的前提下，盡量節(jié)約成本，實現(xiàn)資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫申請，在報銷前必須到行政 資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字驗收)。

（三）差旅費報銷按“出差管理制度”執(zhí)行；公務(wù)通訊費報銷按“公務(wù)通信費用報銷管理辦法”執(zhí)行。

第十四條 工薪福利及相關(guān)費用支出的規(guī)定。工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等。

（一）工資支付：每月10日前由人力資源部將本月經(jīng)審批后的工資、獎金工資表送財務(wù)部按時發(fā)放。

（二）臨時工資支付同工資支付。

（三）社會保險及住房公積金支付流。

（1）由人力資源部將審批后的支付標(biāo)準交財務(wù)部進行相關(guān)的財務(wù)處理；

（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)后交人力資源部專人簽字確認，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進行調(diào)整。

（3）其他福利費支出由公司人力資源部按“費用報銷單”審批程序辦理后送財務(wù)部辦理。

第十五條 專項支出的規(guī)定。專項支出主要包括固定資產(chǎn)及大型軟件的購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

（一）固定資產(chǎn)及軟件的購置

（1）填寫購置申請：按規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

（2）支付手續(xù)：填寫“付款申請單”并審批，附相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請送財務(wù)部辦理付款手續(xù)。經(jīng)辦人收到發(fā)票后，辦理驗收入庫手續(xù)（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附入庫單）后送財務(wù)部入賬銷賬。

（二）其他專項支出

（1）費用范圍：包括其他所有專門立項的費用支出（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）。

（2）相關(guān)要求：此類費用一般金額較大，由部門負責(zé)人根據(jù)實際需要向分管領(lǐng)導(dǎo)提交請示報告（含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后送財務(wù)部備案。簽訂合同時，應(yīng)注明付款方式等。

（3）支付手續(xù)：由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫“費用報銷單”，按審批程序?qū)徟笏拓攧?wù)部按合同辦理付款手續(xù)。

第十六條 費用報銷的控制原則、審批流程及審批權(quán)限

（一）費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負責(zé)本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務(wù)部對報銷票據(jù)的合法性進行二級審查；由分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理進行最后的審核批準。費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督、共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。

（二）費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單→部門分 管領(lǐng)導(dǎo)或部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

（三）費用報銷的審批權(quán)限：按上述流程，單次報銷費用金額在6000元以下（含6000元）由財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)最終審批；6000以上的由總經(jīng)理最終審批。

第十七條 報銷時間的具體規(guī)定

（一）為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排為：每周四為財務(wù)報銷日，若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。

（二）借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第五部分 附則

第十八條 本辦法由公司財務(wù)部負責(zé)解釋并督促執(zhí)行。第十九條 本辦法從2015年 月 日起實施。

第三篇：04《營銷中心借支、報銷流程》

營銷中心借支、報銷流程

營銷中心借支流程（本部）借款人營銷經(jīng)理分管副總總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理1、1000元以內(nèi)的費用借支(以下借支都要按照新的借支制度累計借支限額)借支單、項目組簽字的周總結(jié)計劃交到營銷助理處登記、核對原有余額審批審批2、1000—5000元的費用借支(以下借支都要按照新的借支制度累計借支限額)借支單、項目組簽字的周總結(jié)計劃交到營銷助理處登記、核對原有余額審核審批審批3、5000元以上的費用借支(以下借支都要按照新的借支制度累計借支限額)借支單、項目組簽字的周總結(jié)計劃審核審批審核審批交到營銷助理處登記、核對原有余額備注：

1、借款人要把本周的現(xiàn)金使用計劃在每周周一早上10：00點前發(fā)到營銷助理處。

2、若借支核準人出差在外時，借款人必須發(fā)短信給相關(guān)核準人，核準人通過短信 審批，并將短信轉(zhuǎn)告下一流程的審批人。營銷中心借支流程(辦事處費用)借款人營銷經(jīng)理分管副總總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理

1、預(yù)算范圍的辦事處費用申請流程（若辦事處市場人員已超過借支限額就不能再借）辦事處助理提出費用申請報告審批每個月3號前提出申請審核審批

2、超出預(yù)算范圍的辦事處費用申請流程（若辦事處市場人員已超過借支限額就不能再借）辦事處助理提出費用申請報告審核每個月3號前提出申請審批審核審批備注：辦事處費用申請報告于每月3號后的第一個周周一由本部助理打印出來提交 到部門經(jīng)理，周二提交到分管副總審批。營銷中心立項項目費用報銷流程報銷人項目組營銷經(jīng)理分管副總總經(jīng)理財務(wù)中心1、1000元以內(nèi)的費用報銷(單筆消費)已批準同意的周計劃總結(jié)，證明人簽好名的報銷單審核、報銷、沖賬審核審批同意2、1000——5000元的費用報銷(單筆消費)已批準同意的周計劃總結(jié)，證明人簽好名的報銷單審批審核審核同意審核、報銷、沖賬3、5000元以上的費用報銷(單筆消費)已批準同意的周計劃總結(jié)，證明人簽好名的報銷單審核審核審批審核審核、報銷、沖賬備注：

1、各流程審批人接收并審核報銷單的時間規(guī)定如下： 項目組為每周周一；營銷經(jīng)理為每周周三；分管副總每周周五；總經(jīng)理為每周周四。營銷助理于每周周一，將上周已簽完字 的報銷單交到財務(wù)處。

2、審核人因事不在崗位,可授權(quán)他人審核,但簽字責(zé)任由授權(quán)人承擔(dān)。

3、若報銷單審核過程發(fā)現(xiàn)問題，經(jīng)辦人要在一個工作日內(nèi)補辦完成重新提交審核。

4、報銷人從填寫報銷單之日至送達財務(wù)中心報銷之日，不得超過20日。

5、駐外人員必須于每周周一用快遞寄回上周的報銷單。營銷中心未立項項目費用報銷流程報銷人項目組營銷經(jīng)理分管副總總經(jīng)理財務(wù)中心1、1000元以內(nèi)的費用報銷(單筆消費)已批準同意的周計劃總結(jié)，證明人簽好名的報銷單審批同意審核.報銷.沖帳2、1000--5000元以內(nèi)的費用報銷(單筆消費)已批準同意的周計劃總結(jié)，證明人簽好名的報銷單審批審核同意審核、報銷沖賬3、5000元以上的費用報銷(單筆消費)已批準同意的周計劃總結(jié)，證明人簽好名的報銷單審核同意審批審核審核、報銷沖賬 備注：

1、各流程審批人接收并審核報銷單的時間規(guī)定如下： 項目組為每周周一；營銷經(jīng)理為每周周三；分管副總每周周五；總經(jīng)理為每周周四。營銷助理于每周周一，將上周已簽完字 的報銷單交到財務(wù)處。

2、審核人因事不在崗位,可授權(quán)他人審核,但簽字責(zé)任由授權(quán)人承擔(dān)。

3、若報銷單審核過程發(fā)現(xiàn)問題，經(jīng)辦人要在一個工作日內(nèi)補辦完成重新提交審核。

4、報銷人從填寫報銷單之日至送達財務(wù)中心報銷之日，不得超過20日。

5、駐外人員必須于每周周一用快遞寄回上周的報銷單。

6、未立項項目如前期跟蹤后未能立項，所有前期費用由營銷中心，技術(shù)中心獨立 承擔(dān)，記入部門費效比。未立項項目如前期跟蹤后能立項，則從立項后所產(chǎn) 生的費用由營銷中心及技術(shù)中心共同承擔(dān)，立項前的費用由營銷中心，技術(shù) 中心各自獨立承擔(dān)。

7、未立項項目費用控制金額為500元(待定)。營銷中心渠道建設(shè)費用報銷流程報銷人項目組營銷經(jīng)理分管副總 總經(jīng)理財務(wù)中心

1、報銷費用5000元（含5000元）以下（單筆消費）已批準同意的周計劃總結(jié)，證明人簽好名的報銷單交到營銷助理處登記審批 審核同意審核

2、報銷費用5000元以上（單筆消費）已批準同意的周計劃總結(jié)，證明人簽好名的報銷單審批審核 審核 交到營銷助理處登記審核同意備注：

1、各流程審批人接收并審核報銷單的時間規(guī)定如下： 項目組為每周周一；營銷經(jīng)理為每周周三；分管副總每周周五；總經(jīng)理為每周周四。營銷助理于每周周一，將上周已簽完字 的報銷單交到財務(wù)處。

2、審核人因事不在崗位,可授權(quán)他人審核,但簽字責(zé)任由授權(quán)人承擔(dān)。

3、若報銷單審核過程發(fā)現(xiàn)問題，經(jīng)辦人要在一個工作日內(nèi)補辦完成重新提交審核。

4、報銷人從填寫報銷單之日至送達財務(wù)中心報銷之日，不得超過20日。

5、駐外人員必須于每周周一用快遞寄回上周的報銷單。營銷中心駐外機構(gòu)固定費及差旅費費用報銷流程報銷人項目組營銷經(jīng)理分管副總總經(jīng)理 財務(wù)中心

1、駐外機構(gòu)費用報銷流程(超出計劃范圍)證明人簽好名的報銷單審批交到營銷助理處登記審核同意審核.報銷.沖帳

2、駐外機構(gòu)費用報銷流程(計劃范圍)證明人簽好名的報銷單交到營銷助理處登記審批同意審核.報銷.沖帳備注：

1、各流程審批人接收并審核報銷單的時間規(guī)定如下： 項目組為每周周一；營銷經(jīng)理為每周周三；分管副總每周周五；總經(jīng)理為每周周四。營銷助理于每周周一，將上周已簽完字 的報銷單交到財務(wù)處。

2、審核人因事不在崗位,可授權(quán)他人審核,但簽字責(zé)任由授權(quán)人承擔(dān)。

3、若報銷單審核過程發(fā)現(xiàn)問題，經(jīng)辦人要在一個工作日內(nèi)補辦完成重新提交審核。

4、報銷人從填寫報銷單之日至送達財務(wù)中心報銷之日，不得超過20日。

5、駐外人員必須于每周周一用快遞寄回上周的報銷單。營銷中心車輛使用費用報銷流程報銷人項目組營銷經(jīng)理分管副總 總經(jīng)理財務(wù)中心

1、車輛使用報銷費用（車輛費用指車輛的維修費、保養(yǎng)費、加油費等。）路橋費、停車費由用車人自行支付、報銷，報銷走相關(guān)的項目或渠道流程。證明人簽好名的報銷單審核.報銷.沖帳交到營銷助理處登記審核備注：

1、各流程審批人接收并審核報銷單的時間規(guī)定如下： 項目組為每周周一；營銷經(jīng)理為每周周三；分管副總每周周五；總經(jīng)理為每周周四。營銷助理于每周周一，將上周已簽完字 的報銷單交到財務(wù)處。

2、審核人因事不在崗位,可授權(quán)他人審核,但簽字責(zé)任由授權(quán)人承擔(dān)。

3、若報銷單審核過程發(fā)現(xiàn)問題，經(jīng)辦人要在一個工作日內(nèi)補辦完成重新提交審核。

4、報銷人從填寫報銷單之日至送達財務(wù)中心報銷之日，不得超過20日。

5、駐外人員必須于每周周一用快遞寄回上周的報銷單。

第四篇：公司現(xiàn)金借支及報銷制度

公司現(xiàn)金借支及報銷制度

第一條 目的

為加強昌泰集團公司借支管理,減少資金占用,提高資金使用效率,特制定本制度。

第二條 本制度適用于本公司各職能部門員工辦理個人借用資金的管理。第三條 借支現(xiàn)金范圍

(1)員工出差、外出學(xué)習(xí)和培訓(xùn)等;

(2)需由公司負擔(dān)的各類資料費、信息費等費用;

(3)特定的零星采購支出;(4)公司日常零星的業(yè)務(wù)接待;(5)其他為辦理公司固定業(yè)務(wù)的支出。第四條 各項費用報銷范圍與批準權(quán)限

1、差旅費報銷

1）出差人員回來后，必須在一周內(nèi)將需要報銷的差旅費單據(jù)和補助單，先由資金部審核，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理簽字后報銷。

2）報銷票據(jù)應(yīng)符合法定要求，正規(guī)有效，嚴禁白條頂賬。出差人員要將報銷票據(jù)粘貼規(guī)正干凈，填制差旅費報銷單 應(yīng)按要求寫清出差時間、地點和事由。

3）出差人員所提供的差旅費票據(jù)應(yīng)真實有效，票據(jù)與出差時間、地點不符的不予報銷。

2、業(yè)務(wù)招待費報銷

1）業(yè)務(wù)招待費支出實行“預(yù)先申請、據(jù)實報銷”的管理辦法。所有宴請、業(yè)務(wù)招待等費用開支必須列明事由和招待對象。

2）所報銷的業(yè)務(wù)招待費票據(jù)必須是稅務(wù)專用發(fā)票。必須有經(jīng)辦人簽字，證明人證明，并附招待申清單，方可按財務(wù)報銷簽批程序報支。

3）特殊業(yè)務(wù)招待費報公司董事長批準。

4）業(yè)務(wù)接待中堅持“厲行節(jié)約，反對浪費”的原則，控制一客多陪和超規(guī)格接待。

3、其它費用報銷

第五篇：借款(借支)財務(wù)報銷制度和報銷流程

第一部分 總則

第一條 為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

第三條 本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

第四條 借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過500元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

第一條 借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分 日常費用報銷制度及流程

第二條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

第三條 費用報銷的一般規(guī)定

(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報批。

(三)報銷500元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

第四條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

第五條 差旅費報銷制度及流程。

（一）費用標(biāo)準:

職 務(wù)

交通工具

住宿標(biāo)準

伙食標(biāo)準

外埠市內(nèi)交通費用

一般員工

火車硬臥

120元/天

30元/天

30元/天

部門負責(zé)人

火車硬臥

150元/天

40元/天

40元/天

總經(jīng)理助理

飛機

200元/天

50元/天

50元/天

總經(jīng)理及以上

飛機

實報實銷

實報實銷

實報實銷

（二）費用標(biāo)準的補充說明：

1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標(biāo)準金額，不予補償；超出住宿標(biāo)準部分由員工自行承擔(dān)。

2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。

3.伙食標(biāo)準、交通費用標(biāo)準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準領(lǐng)取補貼。

4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當(dāng)天的伙食補貼。

5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

（三）報銷流程

1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。

2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

3.購票: 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。

4.返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條 電話費報銷制度及流程

(一)費用標(biāo)準

1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準，具體標(biāo)準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2．固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

(二)報銷流程

1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標(biāo)準（含特批執(zhí)行標(biāo)準）交財務(wù)部。

2、財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標(biāo)準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。

3、財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

第十一條 交通費報銷制度及流程

(一)費用標(biāo)準：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。

(二)報銷流程

1.員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。

2.審批:按日常費用審批程序?qū)徟?/p>

3.員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

第十二條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責(zé)。

（二）報銷流程

1．購置申請: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3．費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分攤。

第十三條 招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標(biāo)準

1.招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓(xùn)費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。

3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

(二)報銷流程：

1.招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

2.培訓(xùn)費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第四部分 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條 工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：（1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；（2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；（3）財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準編制標(biāo)準格式的工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟?；?）每月25日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；（6）每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。

（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。

（三）社會保險及住房公積金支付流程：（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準交財務(wù)部進行相關(guān)的財務(wù)處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進行調(diào)整。

（四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

第五部分 專項支出財務(wù)報銷制度及流程

第十六條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。

(一)填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

(二)報銷標(biāo)準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

(三)結(jié)賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟唬?）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第十八條 其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

(二)費用標(biāo)準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。

(三)財務(wù)報銷流程

1．審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。

2．簽訂合同：由直接負責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。

3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第六部分 報銷時間的具體規(guī)定

第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：

1．財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。

2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。