第一篇：借支和報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度

借支管理規(guī)定及借支流程 以及報(bào)銷(xiāo)辦法

為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出、貨款支出等以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程 第一條借支管理規(guī)定

1、出差借款

出差人按照差旅費(fèi)相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》，憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回后5天內(nèi)憑相關(guān)費(fèi)用原始憑證到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)，2、固定資產(chǎn)、辦公用品采購(gòu)借支

購(gòu)買(mǎi)人員按照《采購(gòu)管理規(guī)定》憑借審批后的采購(gòu)申請(qǐng)單到財(cái)務(wù)部按批準(zhǔn)額度填寫(xiě)借支單，并附上采購(gòu)清單，購(gòu)買(mǎi)辦公用品超過(guò)1000元以上予以借支，低于1000元員工先墊付取得相關(guān)憑證后到財(cái)務(wù)部及時(shí)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，固定資產(chǎn)超過(guò)2000元以上予以借支，低于2000元員工先墊付取得相關(guān)憑證后到財(cái)務(wù)部及時(shí)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

3、其他臨時(shí)借款

如業(yè)務(wù)費(fèi)、備用金，周轉(zhuǎn)金，借款人應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，除周轉(zhuǎn)金外，借款不允許跨月借支。

4、各項(xiàng)借款超過(guò)3000元需提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

5、借款銷(xiāo)賬規(guī)定：借款銷(xiāo)賬時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。超過(guò)申請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)，必須經(jīng)過(guò)主管審批同意，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。

6、原則上“前帳未清，后帳不借”，當(dāng)月發(fā)生的借支，下月20號(hào)之前必須全部予以報(bào)銷(xiāo)。借款人在結(jié)清備用金之前不允許再次借支備用金，備用金未結(jié)清的借款人，報(bào)銷(xiāo)時(shí)沖還備用金，直至結(jié)清。

7、為降低風(fēng)險(xiǎn)，金額在5000元以上的備用金以網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬的方式臨取，同時(shí)單次單筆備用金不得超過(guò)3萬(wàn)元

8、在限定期限內(nèi)仍不沖賬或歸還的，有財(cái)務(wù)部從借款人當(dāng)月工資中全部扣除，不足部分從借款人部門(mén)負(fù)責(zé)人當(dāng)月工資中扣除，直至結(jié)清為止。

第二條借支流程

經(jīng)辦人按照規(guī)定填寫(xiě)申請(qǐng)單據(jù)，按照審批流程：經(jīng)辦人申請(qǐng)——部門(mén)經(jīng)理審核——財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核——總經(jīng)理審批——財(cái)務(wù)部付款 完成借款。

第三條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理

1、按照發(fā)票管理規(guī)定取得正規(guī)發(fā)票，收取的各類(lèi)非定額發(fā)票必須字跡清晰，不得涂改，項(xiàng)目齊全完整，公司信息與發(fā)票上一致并加蓋發(fā)票專(zhuān)用章。

2、費(fèi)用的分類(lèi)

（1）管理費(fèi)用：包括不限于管理人員的工資、辦公費(fèi)、快遞費(fèi)、通訊費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、車(chē)輛使用費(fèi)等；

（2）銷(xiāo)售費(fèi)用：銷(xiāo)售人員的工資、與銷(xiāo)售相關(guān)的其他費(fèi)用支出；（3）財(cái)務(wù)費(fèi)用：銀行收取的各項(xiàng)費(fèi)用，包括維護(hù)費(fèi)、支票費(fèi)用、手 續(xù)費(fèi)等；

3、報(bào)銷(xiāo)要求

（1）報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目類(lèi)型內(nèi)容必須與實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)的相符,與后附發(fā)票相同。（2）報(bào)銷(xiāo)人、領(lǐng)款人、復(fù)核人、領(lǐng)導(dǎo)、同時(shí)簽字齊全方可報(bào)銷(xiāo)。（3）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容為一批的，需要附發(fā)票清單

（4）當(dāng)月的發(fā)票當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)，尤其不允許出現(xiàn)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)跨年現(xiàn)象。（5）報(bào)銷(xiāo)時(shí)發(fā)票附件不符合上述要求，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。（6）購(gòu)買(mǎi)辦公用品、低耗品報(bào)銷(xiāo)：經(jīng)辦人應(yīng)附上辦公用品銷(xiāo)貨清單，并且經(jīng)行政驗(yàn)收附驗(yàn)收清單。

（7）出差報(bào)銷(xiāo)：出差人將審批后的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部，填寫(xiě)出差報(bào)銷(xiāo)單。附能證明出差地點(diǎn)、目的地、交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、接待費(fèi)等相關(guān)原始憑證。按照出差相關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)審核完全后報(bào)銷(xiāo)。（8）公司車(chē)輛使用費(fèi)：公司車(chē)輛維修保養(yǎng)應(yīng)在指定維修點(diǎn)完成，報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)附發(fā)票、費(fèi)用清單及維修審批單，非突發(fā)情況一律采取銀行轉(zhuǎn)賬方式。

公司加油使用統(tǒng)一的加油卡，一車(chē)一卡，憑票報(bào)銷(xiāo)，報(bào)下次充值額前，應(yīng)將上次充值的全部消費(fèi)明細(xì)打印出來(lái)，附在請(qǐng)款單后，經(jīng)過(guò)審批方能辦理。

（9）業(yè)務(wù)招待費(fèi)：為了滿足對(duì)外經(jīng)營(yíng)發(fā)展或生產(chǎn)任務(wù)而發(fā)生的招待費(fèi)用，其中包括業(yè)務(wù)往來(lái)的招待費(fèi)、業(yè)績(jī)交際活動(dòng)。

（10）其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：包括員工培訓(xùn)費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)，水電費(fèi)、房租費(fèi)等等。報(bào)銷(xiāo)時(shí)附相應(yīng)發(fā)票、合同或者申請(qǐng)審批單，審批完成后方可報(bào)銷(xiāo)。

（11）報(bào)銷(xiāo)時(shí)間：為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)外業(yè)務(wù)的發(fā)展，方便員工報(bào)銷(xiāo)，每周一至周三為報(bào)銷(xiāo)單據(jù)接受時(shí)間，周四報(bào)銷(xiāo)付款上周的費(fèi)用。第四條、報(bào)銷(xiāo)流程

經(jīng)辦人——部門(mén)負(fù)責(zé)人——財(cái)務(wù)部經(jīng)理——總經(jīng)理——財(cái)務(wù)部付款

第二篇：費(fèi)用借支、報(bào)銷(xiāo)管理辦法

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費(fèi)用借支、報(bào)銷(xiāo)管理辦法

第一部分 總則

第一條 為了規(guī)范備用金借款、物資采購(gòu)支付等款項(xiàng)借支行為，加強(qiáng)內(nèi)部管理，強(qiáng)化公司貨幣資金的內(nèi)部控制，事前防范風(fēng)險(xiǎn)以及規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為，合同控制費(fèi)用支出，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用@@@@@@有限公司。

第二部分 備用金借支管理

第一條 借支備用金的業(yè)務(wù)事項(xiàng)范圍如下：

（一）工作人員因公出差必須攜帶的差旅費(fèi)；

（二）經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)費(fèi)用；

（三）零星物品的購(gòu)置。

第二條 備用金的借支必須遵循以下原則：

（一）支付起點(diǎn)在5000元以上的物品采購(gòu)和與其他單位正常往來(lái)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)采用轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得在備用金中支付；

（二）公款一律不準(zhǔn)私借，非本公司發(fā)放工資的職工不得借備用金；

（三）借支備用金應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“前清后借”的原則，原則上前不清，后不借。對(duì)逾期未還又無(wú)正當(dāng)理由的轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣除。

（四）借支金額在5000元以上的，必須提前一天通知財(cái)務(wù)部門(mén)備款。第三條 備用金借支的審批權(quán)限：

（一）借款金額在5000元以下（含5000元），由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后送財(cái)務(wù)部辦理。

（二）借款金額在5000元以上的，由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批后送財(cái)務(wù)部辦理。

（三）財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理不在時(shí)，由不在領(lǐng)導(dǎo)委托在家領(lǐng)導(dǎo)審批后送財(cái)務(wù)部辦理或者由經(jīng)辦人電話聯(lián)系不在家領(lǐng)導(dǎo)，得到同意后由財(cái)務(wù)部辦理，領(lǐng)導(dǎo)回公司后由經(jīng)辦人送領(lǐng)導(dǎo)補(bǔ)簽字。

第四條 借款人在辦理借款時(shí)應(yīng)填寫(xiě)“借支單”（見(jiàn)附表一），借支單上必須填列借支時(shí)間、事由及金額，并經(jīng)審批人批準(zhǔn)。

第五條 會(huì)計(jì)人員受理借款業(yè)務(wù)時(shí)，按以上條款進(jìn)行嚴(yán)格審核無(wú)誤后，填制記賬憑證，出納員應(yīng)依據(jù)記賬憑證支付借款，嚴(yán)禁僅憑借條賬外支付個(gè)人借款。

第六條 借款人應(yīng)在完成與借支備用金相關(guān)工作的五個(gè)工作日內(nèi)，到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)沖賬事宜；如因特殊原因不能及時(shí)報(bào)賬的，借款人必須持經(jīng)借款審批人批準(zhǔn)的延期報(bào)告交財(cái)務(wù)部門(mén)，延期報(bào)告上應(yīng)寫(xiě)明延期原因及期限。

第七條 財(cái)務(wù)人員要對(duì)備用金進(jìn)行嚴(yán)格管理，及時(shí)清查，必須做到：

（一）不得將屬于備用金性質(zhì)的個(gè)人借款掛賬到其他任何應(yīng)收款項(xiàng)科目，不得隱瞞本公司備用金的真實(shí)性；

（二）對(duì)未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)沖賬且無(wú)延期報(bào)告的借款，立即從借款人工資中扣回；

（三）月末及時(shí)對(duì)備用金進(jìn)行清理，并將異動(dòng)情況報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)。

第三部分 物資采購(gòu)支付管理

第八條 采購(gòu)人員借支零星采購(gòu)備用金，按備用金借支管理辦法執(zhí)行。第九條 除零星采購(gòu)?fù)?，其他采?gòu)活動(dòng)（含零星批量采購(gòu)）均需簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同，經(jīng)辦人需按合同條款填寫(xiě)“付款申請(qǐng)單”（見(jiàn)附表二），辦完審批手續(xù)后送財(cái)務(wù)部辦理支付手續(xù)。

第十條 物資采購(gòu)必須遵循以下原則：

（一）公司為一般納稅人，在簽訂合同時(shí)，合同條款中須注明供貨方必須提供增值稅專(zhuān)發(fā)票。

（二）除金額較小的零星采購(gòu)?fù)猓渌少?gòu)不得現(xiàn)金采購(gòu)。原則上所有的物資采購(gòu)（含固定資產(chǎn)）必須要求供貨方提供增值稅專(zhuān)用發(fā)票。

（三）第一次支付供貨商貨款時(shí)，須附購(gòu)銷(xiāo)合同原件，并由采購(gòu)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)發(fā)票的收??；向財(cái)務(wù)部遞交發(fā)票申請(qǐng)付款或沖賬時(shí)，須附驗(yàn)收單。

（四）簽訂采購(gòu)合同時(shí)，必須結(jié)合項(xiàng)目付款情況洽談合同，必要時(shí)要考慮利用商業(yè)信用，采用銀行承兌匯票等金融工具支付貨款。

第十一條

審批權(quán)限：

（一）支付金額在10000元以下（含10000元），由部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后送財(cái)務(wù)部辦理。

（二）支付金額在10000元以上的，由部門(mén)和財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批后送財(cái)務(wù)部辦理。

第四部分 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理

第十二條 根據(jù)公司的實(shí)際情況，本辦法將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、專(zhuān)項(xiàng)支出等,以下予以分別列示。

第十三條 日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定。日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、公務(wù)通信費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、水電費(fèi)、租賃費(fèi)等。

（一）日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定：

（1）為了規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，報(bào)銷(xiāo)人必須取得與經(jīng)辦事項(xiàng)相對(duì)應(yīng)的合法票據(jù)（稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可），且經(jīng)辦人需在發(fā)票的背面簽名。（2）按“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”（見(jiàn)附表三）所列項(xiàng)目認(rèn)真填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單。填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)以上費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。（3）按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

（4）報(bào)銷(xiāo)金額在5000元以上的，需提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

（二）日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的幾點(diǎn)具體要求：

（1）辦公用品、低值易耗品等：為了合理控制費(fèi)用支出,由各部門(mén)月末提交需求計(jì)劃，由綜合管理部匯總審批后集中購(gòu)置,指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理，并建立收發(fā)登記臺(tái)賬備查。

（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，武漢地區(qū)業(yè)務(wù)招待由綜合管理部統(tǒng)一在簽約酒店安排，大額招待費(fèi)應(yīng)事先征得總經(jīng)理的同意。

（3）培訓(xùn)費(fèi)：各部門(mén)提出需求，由綜合管理部統(tǒng)一統(tǒng)籌安排，人力資源根據(jù)實(shí)際需求編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批。

（4）資料費(fèi)：在保證滿足需求的前提下，盡量節(jié)約成本，實(shí)現(xiàn)資源共享。各部門(mén)在購(gòu)買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)申請(qǐng)，在報(bào)銷(xiāo)前必須到行政 資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字驗(yàn)收)。

（三）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)按“出差管理制度”執(zhí)行；公務(wù)通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)按“公務(wù)通信費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法”執(zhí)行。

第十四條 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出的規(guī)定。工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等。

（一）工資支付：每月10日前由人力資源部將本月經(jīng)審批后的工資、獎(jiǎng)金工資表送財(cái)務(wù)部按時(shí)發(fā)放。

（二）臨時(shí)工資支付同工資支付。

（三）社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流。

（1）由人力資源部將審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；

（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付；社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)后交人力資源部專(zhuān)人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

（3）其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”審批程序辦理后送財(cái)務(wù)部辦理。

第十五條 專(zhuān)項(xiàng)支出的規(guī)定。專(zhuān)項(xiàng)支出主要包括固定資產(chǎn)及大型軟件的購(gòu)置、咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。

（一）固定資產(chǎn)及軟件的購(gòu)置

（1）填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)：按規(guī)定填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。

（2）支付手續(xù)：填寫(xiě)“付款申請(qǐng)單”并審批，附相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)送財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。經(jīng)辦人收到發(fā)票后，辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附入庫(kù)單）后送財(cái)務(wù)部入賬銷(xiāo)賬。

（二）其他專(zhuān)項(xiàng)支出

（1）費(fèi)用范圍：包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用支出（含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用）。

（2）相關(guān)要求：此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大，由部門(mén)負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際需要向分管領(lǐng)導(dǎo)提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后送財(cái)務(wù)部備案。簽訂合同時(shí)，應(yīng)注明付款方式等。

（3）支付手續(xù)：由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”，按審批程序?qū)徟笏拓?cái)務(wù)部按合同辦理付款手續(xù)。

第十六條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的控制原則、審批流程及審批權(quán)限

（一）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的控制原則：計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門(mén)人員費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查；由財(cái)務(wù)部對(duì)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的合法性進(jìn)行二級(jí)審查；由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督、共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。

（二）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程:報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門(mén)分 管領(lǐng)導(dǎo)或部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)。

（三）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審批權(quán)限：按上述流程，單次報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用金額在6000元以下（含6000元）由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)最終審批；6000以上的由總經(jīng)理最終審批。

第十七條 報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定

（一）為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)時(shí)間具體安排為：每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日，若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷(xiāo)日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。

（二）借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。

第五部分 附則

第十八條 本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋并督促執(zhí)行。第十九條 本辦法從2015年 月 日起實(shí)施。

第三篇：04《營(yíng)銷(xiāo)中心借支、報(bào)銷(xiāo)流程》

營(yíng)銷(xiāo)中心借支、報(bào)銷(xiāo)流程

營(yíng)銷(xiāo)中心借支流程（本部）借款人營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理分管副總總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理1、1000元以?xún)?nèi)的費(fèi)用借支(以下借支都要按照新的借支制度累計(jì)借支限額)借支單、項(xiàng)目組簽字的周總結(jié)計(jì)劃交到營(yíng)銷(xiāo)助理處登記、核對(duì)原有余額審批審批2、1000—5000元的費(fèi)用借支(以下借支都要按照新的借支制度累計(jì)借支限額)借支單、項(xiàng)目組簽字的周總結(jié)計(jì)劃交到營(yíng)銷(xiāo)助理處登記、核對(duì)原有余額審核審批審批3、5000元以上的費(fèi)用借支(以下借支都要按照新的借支制度累計(jì)借支限額)借支單、項(xiàng)目組簽字的周總結(jié)計(jì)劃審核審批審核審批交到營(yíng)銷(xiāo)助理處登記、核對(duì)原有余額備注：

1、借款人要把本周的現(xiàn)金使用計(jì)劃在每周周一早上10：00點(diǎn)前發(fā)到營(yíng)銷(xiāo)助理處。

2、若借支核準(zhǔn)人出差在外時(shí)，借款人必須發(fā)短信給相關(guān)核準(zhǔn)人，核準(zhǔn)人通過(guò)短信 審批，并將短信轉(zhuǎn)告下一流程的審批人。營(yíng)銷(xiāo)中心借支流程(辦事處費(fèi)用)借款人營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理分管副總總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理

1、預(yù)算范圍的辦事處費(fèi)用申請(qǐng)流程（若辦事處市場(chǎng)人員已超過(guò)借支限額就不能再借）辦事處助理提出費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告審批每個(gè)月3號(hào)前提出申請(qǐng)審核審批

2、超出預(yù)算范圍的辦事處費(fèi)用申請(qǐng)流程（若辦事處市場(chǎng)人員已超過(guò)借支限額就不能再借）辦事處助理提出費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告審核每個(gè)月3號(hào)前提出申請(qǐng)審批審核審批備注：辦事處費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告于每月3號(hào)后的第一個(gè)周周一由本部助理打印出來(lái)提交 到部門(mén)經(jīng)理，周二提交到分管副總審批。營(yíng)銷(xiāo)中心立項(xiàng)項(xiàng)目費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程報(bào)銷(xiāo)人項(xiàng)目組營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理分管副總總經(jīng)理財(cái)務(wù)中心1、1000元以?xún)?nèi)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)(單筆消費(fèi))已批準(zhǔn)同意的周計(jì)劃總結(jié)，證明人簽好名的報(bào)銷(xiāo)單審核、報(bào)銷(xiāo)、沖賬審核審批同意2、1000——5000元的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)(單筆消費(fèi))已批準(zhǔn)同意的周計(jì)劃總結(jié)，證明人簽好名的報(bào)銷(xiāo)單審批審核審核同意審核、報(bào)銷(xiāo)、沖賬3、5000元以上的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)(單筆消費(fèi))已批準(zhǔn)同意的周計(jì)劃總結(jié)，證明人簽好名的報(bào)銷(xiāo)單審核審核審批審核審核、報(bào)銷(xiāo)、沖賬備注：

1、各流程審批人接收并審核報(bào)銷(xiāo)單的時(shí)間規(guī)定如下： 項(xiàng)目組為每周周一；營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理為每周周三；分管副總每周周五；總經(jīng)理為每周周四。營(yíng)銷(xiāo)助理于每周周一，將上周已簽完字 的報(bào)銷(xiāo)單交到財(cái)務(wù)處。

2、審核人因事不在崗位,可授權(quán)他人審核,但簽字責(zé)任由授權(quán)人承擔(dān)。

3、若報(bào)銷(xiāo)單審核過(guò)程發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，經(jīng)辦人要在一個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦完成重新提交審核。

4、報(bào)銷(xiāo)人從填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單之日至送達(dá)財(cái)務(wù)中心報(bào)銷(xiāo)之日，不得超過(guò)20日。

5、駐外人員必須于每周周一用快遞寄回上周的報(bào)銷(xiāo)單。營(yíng)銷(xiāo)中心未立項(xiàng)項(xiàng)目費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程報(bào)銷(xiāo)人項(xiàng)目組營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理分管副總總經(jīng)理財(cái)務(wù)中心1、1000元以?xún)?nèi)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)(單筆消費(fèi))已批準(zhǔn)同意的周計(jì)劃總結(jié)，證明人簽好名的報(bào)銷(xiāo)單審批同意審核.報(bào)銷(xiāo).沖帳2、1000--5000元以?xún)?nèi)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)(單筆消費(fèi))已批準(zhǔn)同意的周計(jì)劃總結(jié)，證明人簽好名的報(bào)銷(xiāo)單審批審核同意審核、報(bào)銷(xiāo)沖賬3、5000元以上的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)(單筆消費(fèi))已批準(zhǔn)同意的周計(jì)劃總結(jié)，證明人簽好名的報(bào)銷(xiāo)單審核同意審批審核審核、報(bào)銷(xiāo)沖賬 備注：

1、各流程審批人接收并審核報(bào)銷(xiāo)單的時(shí)間規(guī)定如下： 項(xiàng)目組為每周周一；營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理為每周周三；分管副總每周周五；總經(jīng)理為每周周四。營(yíng)銷(xiāo)助理于每周周一，將上周已簽完字 的報(bào)銷(xiāo)單交到財(cái)務(wù)處。

2、審核人因事不在崗位,可授權(quán)他人審核,但簽字責(zé)任由授權(quán)人承擔(dān)。

3、若報(bào)銷(xiāo)單審核過(guò)程發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，經(jīng)辦人要在一個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦完成重新提交審核。

4、報(bào)銷(xiāo)人從填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單之日至送達(dá)財(cái)務(wù)中心報(bào)銷(xiāo)之日，不得超過(guò)20日。

5、駐外人員必須于每周周一用快遞寄回上周的報(bào)銷(xiāo)單。

6、未立項(xiàng)項(xiàng)目如前期跟蹤后未能立項(xiàng)，所有前期費(fèi)用由營(yíng)銷(xiāo)中心，技術(shù)中心獨(dú)立 承擔(dān)，記入部門(mén)費(fèi)效比。未立項(xiàng)項(xiàng)目如前期跟蹤后能立項(xiàng)，則從立項(xiàng)后所產(chǎn) 生的費(fèi)用由營(yíng)銷(xiāo)中心及技術(shù)中心共同承擔(dān)，立項(xiàng)前的費(fèi)用由營(yíng)銷(xiāo)中心，技術(shù) 中心各自獨(dú)立承擔(dān)。

7、未立項(xiàng)項(xiàng)目費(fèi)用控制金額為500元(待定)。營(yíng)銷(xiāo)中心渠道建設(shè)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程報(bào)銷(xiāo)人項(xiàng)目組營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理分管副總 總經(jīng)理財(cái)務(wù)中心

1、報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用5000元（含5000元）以下（單筆消費(fèi)）已批準(zhǔn)同意的周計(jì)劃總結(jié)，證明人簽好名的報(bào)銷(xiāo)單交到營(yíng)銷(xiāo)助理處登記審批 審核同意審核

2、報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用5000元以上（單筆消費(fèi)）已批準(zhǔn)同意的周計(jì)劃總結(jié)，證明人簽好名的報(bào)銷(xiāo)單審批審核 審核 交到營(yíng)銷(xiāo)助理處登記審核同意備注：

1、各流程審批人接收并審核報(bào)銷(xiāo)單的時(shí)間規(guī)定如下： 項(xiàng)目組為每周周一；營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理為每周周三；分管副總每周周五；總經(jīng)理為每周周四。營(yíng)銷(xiāo)助理于每周周一，將上周已簽完字 的報(bào)銷(xiāo)單交到財(cái)務(wù)處。

2、審核人因事不在崗位,可授權(quán)他人審核,但簽字責(zé)任由授權(quán)人承擔(dān)。

3、若報(bào)銷(xiāo)單審核過(guò)程發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，經(jīng)辦人要在一個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦完成重新提交審核。

4、報(bào)銷(xiāo)人從填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單之日至送達(dá)財(cái)務(wù)中心報(bào)銷(xiāo)之日，不得超過(guò)20日。

5、駐外人員必須于每周周一用快遞寄回上周的報(bào)銷(xiāo)單。營(yíng)銷(xiāo)中心駐外機(jī)構(gòu)固定費(fèi)及差旅費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程報(bào)銷(xiāo)人項(xiàng)目組營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理分管副總總經(jīng)理 財(cái)務(wù)中心

1、駐外機(jī)構(gòu)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程(超出計(jì)劃范圍)證明人簽好名的報(bào)銷(xiāo)單審批交到營(yíng)銷(xiāo)助理處登記審核同意審核.報(bào)銷(xiāo).沖帳

2、駐外機(jī)構(gòu)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程(計(jì)劃范圍)證明人簽好名的報(bào)銷(xiāo)單交到營(yíng)銷(xiāo)助理處登記審批同意審核.報(bào)銷(xiāo).沖帳備注：

1、各流程審批人接收并審核報(bào)銷(xiāo)單的時(shí)間規(guī)定如下： 項(xiàng)目組為每周周一；營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理為每周周三；分管副總每周周五；總經(jīng)理為每周周四。營(yíng)銷(xiāo)助理于每周周一，將上周已簽完字 的報(bào)銷(xiāo)單交到財(cái)務(wù)處。

2、審核人因事不在崗位,可授權(quán)他人審核,但簽字責(zé)任由授權(quán)人承擔(dān)。

3、若報(bào)銷(xiāo)單審核過(guò)程發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，經(jīng)辦人要在一個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦完成重新提交審核。

4、報(bào)銷(xiāo)人從填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單之日至送達(dá)財(cái)務(wù)中心報(bào)銷(xiāo)之日，不得超過(guò)20日。

5、駐外人員必須于每周周一用快遞寄回上周的報(bào)銷(xiāo)單。營(yíng)銷(xiāo)中心車(chē)輛使用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程報(bào)銷(xiāo)人項(xiàng)目組營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理分管副總 總經(jīng)理財(cái)務(wù)中心

1、車(chē)輛使用報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用（車(chē)輛費(fèi)用指車(chē)輛的維修費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、加油費(fèi)等。）路橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)由用車(chē)人自行支付、報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)走相關(guān)的項(xiàng)目或渠道流程。證明人簽好名的報(bào)銷(xiāo)單審核.報(bào)銷(xiāo).沖帳交到營(yíng)銷(xiāo)助理處登記審核備注：

1、各流程審批人接收并審核報(bào)銷(xiāo)單的時(shí)間規(guī)定如下： 項(xiàng)目組為每周周一；營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理為每周周三；分管副總每周周五；總經(jīng)理為每周周四。營(yíng)銷(xiāo)助理于每周周一，將上周已簽完字 的報(bào)銷(xiāo)單交到財(cái)務(wù)處。

2、審核人因事不在崗位,可授權(quán)他人審核,但簽字責(zé)任由授權(quán)人承擔(dān)。

3、若報(bào)銷(xiāo)單審核過(guò)程發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，經(jīng)辦人要在一個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦完成重新提交審核。

4、報(bào)銷(xiāo)人從填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單之日至送達(dá)財(cái)務(wù)中心報(bào)銷(xiāo)之日，不得超過(guò)20日。

5、駐外人員必須于每周周一用快遞寄回上周的報(bào)銷(xiāo)單。

第四篇：公司現(xiàn)金借支及報(bào)銷(xiāo)制度

公司現(xiàn)金借支及報(bào)銷(xiāo)制度

第一條 目的

為加強(qiáng)昌泰集團(tuán)公司借支管理,減少資金占用,提高資金使用效率,特制定本制度。

第二條 本制度適用于本公司各職能部門(mén)員工辦理個(gè)人借用資金的管理。第三條 借支現(xiàn)金范圍

(1)員工出差、外出學(xué)習(xí)和培訓(xùn)等;

(2)需由公司負(fù)擔(dān)的各類(lèi)資料費(fèi)、信息費(fèi)等費(fèi)用;

(3)特定的零星采購(gòu)支出;(4)公司日常零星的業(yè)務(wù)接待;(5)其他為辦理公司固定業(yè)務(wù)的支出。第四條 各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)范圍與批準(zhǔn)權(quán)限

1、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)

1）出差人員回來(lái)后，必須在一周內(nèi)將需要報(bào)銷(xiāo)的差旅費(fèi)單據(jù)和補(bǔ)助單，先由資金部審核，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理簽字后報(bào)銷(xiāo)。

2）報(bào)銷(xiāo)票據(jù)應(yīng)符合法定要求，正規(guī)有效，嚴(yán)禁白條頂賬。出差人員要將報(bào)銷(xiāo)票據(jù)粘貼規(guī)正干凈，填制差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單 應(yīng)按要求寫(xiě)清出差時(shí)間、地點(diǎn)和事由。

3）出差人員所提供的差旅費(fèi)票據(jù)應(yīng)真實(shí)有效，票據(jù)與出差時(shí)間、地點(diǎn)不符的不予報(bào)銷(xiāo)。

2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)

1）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出實(shí)行“預(yù)先申請(qǐng)、據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)”的管理辦法。所有宴請(qǐng)、業(yè)務(wù)招待等費(fèi)用開(kāi)支必須列明事由和招待對(duì)象。

2）所報(bào)銷(xiāo)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)票據(jù)必須是稅務(wù)專(zhuān)用發(fā)票。必須有經(jīng)辦人簽字，證明人證明，并附招待申清單，方可按財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)簽批程序報(bào)支。

3）特殊業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

4）業(yè)務(wù)接待中堅(jiān)持“厲行節(jié)約，反對(duì)浪費(fèi)”的原則，控制一客多陪和超規(guī)格接待。

3、其它費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)

第五篇：借款(借支)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程

第一部分 總則

第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、專(zhuān)項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。

第三條 本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

第四條 借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。

(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)500元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(四)借款銷(xiāo)賬規(guī)定：(1)借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

第一條 借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

第二條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

第三條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定

(一)報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

(三)報(bào)銷(xiāo)500元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第四條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程:報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)。

第五條 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程。

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

職 務(wù)

交通工具

住宿標(biāo)準(zhǔn)

伙食標(biāo)準(zhǔn)

外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

一般員工

火車(chē)硬臥

120元/天

30元/天

30元/天

部門(mén)負(fù)責(zé)人

火車(chē)硬臥

150元/天

40元/天

40元/天

總經(jīng)理助理

飛機(jī)

200元/天

50元/天

50元/天

總經(jīng)理及以上

飛機(jī)

實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：

1.住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。

3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

4.宴請(qǐng)客戶(hù)需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

5.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。

（三）報(bào)銷(xiāo)流程

1.出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

3.購(gòu)票: 出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書(shū)面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。

4.返回報(bào)銷(xiāo)：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條 電話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2．固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。

(二)報(bào)銷(xiāo)流程

1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。

2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

3、財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

5、固定電話費(fèi)由行政部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

第十一條 交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車(chē)可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車(chē)，在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)行政部車(chē)輛管理人員同意后可以乘坐出租車(chē);(2)市內(nèi)因公公交車(chē)費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。

(二)報(bào)銷(xiāo)流程

1.員工整理交通車(chē)票（含因公公交車(chē)票），在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車(chē)人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》。

2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

3.員工持審批后的報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第十二條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程

（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類(lèi)費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。

（二）報(bào)銷(xiāo)流程

1．購(gòu)置申請(qǐng): 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

2．報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(附出入庫(kù)單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。

3．費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

第十三條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門(mén)統(tǒng)一管理，各部門(mén)培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

3.資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門(mén)在購(gòu)買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)《資料申請(qǐng)表》，在報(bào)銷(xiāo)前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

(二)報(bào)銷(xiāo)流程：

1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷(xiāo)程序辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

3.資料費(fèi)在報(bào)銷(xiāo)前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷(xiāo)單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

4.其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程辦理。

第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類(lèi)費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條 工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：（1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；（2）總經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分配表；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟?；?）每月25日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資；（6）每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。

（二）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

（三）社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付；社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專(zhuān)人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

（四）其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單→經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷(xiāo)單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第五部分 專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

第十六條 專(zhuān)項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。

第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度及流程。

(一)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。

(二)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。

(三)結(jié)賬報(bào)銷(xiāo)：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第十八條 其他專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)制度及流程

(一)費(fèi)用范圍：其他專(zhuān)項(xiàng)支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用）支出。

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。

(三)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程

1．審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。

2．簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。

3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T(mén)經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第六部分 報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定

第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：

1．財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷(xiāo)日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。

2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。