第一篇:借支和報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度
借支管理規(guī)定及借支流程 以及報(bào)銷(xiāo)辦法
為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出、貨款支出等以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程 第一條借支管理規(guī)定
1、出差借款
出差人按照差旅費(fèi)相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》,憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回后5天內(nèi)憑相關(guān)費(fèi)用原始憑證到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù),2、固定資產(chǎn)、辦公用品采購(gòu)借支
購(gòu)買(mǎi)人員按照《采購(gòu)管理規(guī)定》憑借審批后的采購(gòu)申請(qǐng)單到財(cái)務(wù)部按批準(zhǔn)額度填寫(xiě)借支單,并附上采購(gòu)清單,購(gòu)買(mǎi)辦公用品超過(guò)1000元以上予以借支,低于1000元員工先墊付取得相關(guān)憑證后到財(cái)務(wù)部及時(shí)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo),固定資產(chǎn)超過(guò)2000元以上予以借支,低于2000元員工先墊付取得相關(guān)憑證后到財(cái)務(wù)部及時(shí)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。
3、其他臨時(shí)借款
如業(yè)務(wù)費(fèi)、備用金,周轉(zhuǎn)金,借款人應(yīng)及時(shí)報(bào)賬,除周轉(zhuǎn)金外,借款不允許跨月借支。
4、各項(xiàng)借款超過(guò)3000元需提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
5、借款銷(xiāo)賬規(guī)定:借款銷(xiāo)賬時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。超過(guò)申請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn),必須經(jīng)過(guò)主管審批同意,否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。
6、原則上“前帳未清,后帳不借”,當(dāng)月發(fā)生的借支,下月20號(hào)之前必須全部予以報(bào)銷(xiāo)。借款人在結(jié)清備用金之前不允許再次借支備用金,備用金未結(jié)清的借款人,報(bào)銷(xiāo)時(shí)沖還備用金,直至結(jié)清。
7、為降低風(fēng)險(xiǎn),金額在5000元以上的備用金以網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬的方式臨取,同時(shí)單次單筆備用金不得超過(guò)3萬(wàn)元
8、在限定期限內(nèi)仍不沖賬或歸還的,有財(cái)務(wù)部從借款人當(dāng)月工資中全部扣除,不足部分從借款人部門(mén)負(fù)責(zé)人當(dāng)月工資中扣除,直至結(jié)清為止。
第二條借支流程
經(jīng)辦人按照規(guī)定填寫(xiě)申請(qǐng)單據(jù),按照審批流程:經(jīng)辦人申請(qǐng)——部門(mén)經(jīng)理審核——財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核——總經(jīng)理審批——財(cái)務(wù)部付款 完成借款。
第三條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理
1、按照發(fā)票管理規(guī)定取得正規(guī)發(fā)票,收取的各類(lèi)非定額發(fā)票必須字跡清晰,不得涂改,項(xiàng)目齊全完整,公司信息與發(fā)票上一致并加蓋發(fā)票專(zhuān)用章。
2、費(fèi)用的分類(lèi)
(1)管理費(fèi)用:包括不限于管理人員的工資、辦公費(fèi)、快遞費(fèi)、通訊費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、車(chē)輛使用費(fèi)等;
(2)銷(xiāo)售費(fèi)用:銷(xiāo)售人員的工資、與銷(xiāo)售相關(guān)的其他費(fèi)用支出;(3)財(cái)務(wù)費(fèi)用:銀行收取的各項(xiàng)費(fèi)用,包括維護(hù)費(fèi)、支票費(fèi)用、手 續(xù)費(fèi)等;
3、報(bào)銷(xiāo)要求
(1)報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目類(lèi)型內(nèi)容必須與實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)的相符,與后附發(fā)票相同。(2)報(bào)銷(xiāo)人、領(lǐng)款人、復(fù)核人、領(lǐng)導(dǎo)、同時(shí)簽字齊全方可報(bào)銷(xiāo)。(3)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容為一批的,需要附發(fā)票清單
(4)當(dāng)月的發(fā)票當(dāng)月報(bào)銷(xiāo),尤其不允許出現(xiàn)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)跨年現(xiàn)象。(5)報(bào)銷(xiāo)時(shí)發(fā)票附件不符合上述要求,財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。(6)購(gòu)買(mǎi)辦公用品、低耗品報(bào)銷(xiāo):經(jīng)辦人應(yīng)附上辦公用品銷(xiāo)貨清單,并且經(jīng)行政驗(yàn)收附驗(yàn)收清單。
(7)出差報(bào)銷(xiāo):出差人將審批后的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,填寫(xiě)出差報(bào)銷(xiāo)單。附能證明出差地點(diǎn)、目的地、交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、接待費(fèi)等相關(guān)原始憑證。按照出差相關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)審核完全后報(bào)銷(xiāo)。(8)公司車(chē)輛使用費(fèi):公司車(chē)輛維修保養(yǎng)應(yīng)在指定維修點(diǎn)完成,報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)附發(fā)票、費(fèi)用清單及維修審批單,非突發(fā)情況一律采取銀行轉(zhuǎn)賬方式。
公司加油使用統(tǒng)一的加油卡,一車(chē)一卡,憑票報(bào)銷(xiāo),報(bào)下次充值額前,應(yīng)將上次充值的全部消費(fèi)明細(xì)打印出來(lái),附在請(qǐng)款單后,經(jīng)過(guò)審批方能辦理。
(9)業(yè)務(wù)招待費(fèi):為了滿足對(duì)外經(jīng)營(yíng)發(fā)展或生產(chǎn)任務(wù)而發(fā)生的招待費(fèi)用,其中包括業(yè)務(wù)往來(lái)的招待費(fèi)、業(yè)績(jī)交際活動(dòng)。
(10)其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo):包括員工培訓(xùn)費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi),水電費(fèi)、房租費(fèi)等等。報(bào)銷(xiāo)時(shí)附相應(yīng)發(fā)票、合同或者申請(qǐng)審批單,審批完成后方可報(bào)銷(xiāo)。
(11)報(bào)銷(xiāo)時(shí)間:為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)外業(yè)務(wù)的發(fā)展,方便員工報(bào)銷(xiāo),每周一至周三為報(bào)銷(xiāo)單據(jù)接受時(shí)間,周四報(bào)銷(xiāo)付款上周的費(fèi)用。第四條、報(bào)銷(xiāo)流程
經(jīng)辦人——部門(mén)負(fù)責(zé)人——財(cái)務(wù)部經(jīng)理——總經(jīng)理——財(cái)務(wù)部付款
第二篇:費(fèi)用借支、報(bào)銷(xiāo)管理辦法
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費(fèi)用借支、報(bào)銷(xiāo)管理辦法
第一部分 總則
第一條 為了規(guī)范備用金借款、物資采購(gòu)支付等款項(xiàng)借支行為,加強(qiáng)內(nèi)部管理,強(qiáng)化公司貨幣資金的內(nèi)部控制,事前防范風(fēng)險(xiǎn)以及規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,合同控制費(fèi)用支出,特制定本辦法。
第二條 本辦法適用@@@@@@有限公司。
第二部分 備用金借支管理
第一條 借支備用金的業(yè)務(wù)事項(xiàng)范圍如下:
(一)工作人員因公出差必須攜帶的差旅費(fèi);
(二)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)費(fèi)用;
(三)零星物品的購(gòu)置。
第二條 備用金的借支必須遵循以下原則:
(一)支付起點(diǎn)在5000元以上的物品采購(gòu)和與其他單位正常往來(lái)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),應(yīng)采用轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式,不得在備用金中支付;
(二)公款一律不準(zhǔn)私借,非本公司發(fā)放工資的職工不得借備用金;
(三)借支備用金應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“前清后借”的原則,原則上前不清,后不借。對(duì)逾期未還又無(wú)正當(dāng)理由的轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣除。
(四)借支金額在5000元以上的,必須提前一天通知財(cái)務(wù)部門(mén)備款。第三條 備用金借支的審批權(quán)限:
(一)借款金額在5000元以下(含5000元),由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后送財(cái)務(wù)部辦理。
(二)借款金額在5000元以上的,由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核,總經(jīng)理審批后送財(cái)務(wù)部辦理。
(三)財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理不在時(shí),由不在領(lǐng)導(dǎo)委托在家領(lǐng)導(dǎo)審批后送財(cái)務(wù)部辦理或者由經(jīng)辦人電話聯(lián)系不在家領(lǐng)導(dǎo),得到同意后由財(cái)務(wù)部辦理,領(lǐng)導(dǎo)回公司后由經(jīng)辦人送領(lǐng)導(dǎo)補(bǔ)簽字。
第四條 借款人在辦理借款時(shí)應(yīng)填寫(xiě)“借支單”(見(jiàn)附表一),借支單上必須填列借支時(shí)間、事由及金額,并經(jīng)審批人批準(zhǔn)。
第五條 會(huì)計(jì)人員受理借款業(yè)務(wù)時(shí),按以上條款進(jìn)行嚴(yán)格審核無(wú)誤后,填制記賬憑證,出納員應(yīng)依據(jù)記賬憑證支付借款,嚴(yán)禁僅憑借條賬外支付個(gè)人借款。
第六條 借款人應(yīng)在完成與借支備用金相關(guān)工作的五個(gè)工作日內(nèi),到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)沖賬事宜;如因特殊原因不能及時(shí)報(bào)賬的,借款人必須持經(jīng)借款審批人批準(zhǔn)的延期報(bào)告交財(cái)務(wù)部門(mén),延期報(bào)告上應(yīng)寫(xiě)明延期原因及期限。
第七條 財(cái)務(wù)人員要對(duì)備用金進(jìn)行嚴(yán)格管理,及時(shí)清查,必須做到:
(一)不得將屬于備用金性質(zhì)的個(gè)人借款掛賬到其他任何應(yīng)收款項(xiàng)科目,不得隱瞞本公司備用金的真實(shí)性;
(二)對(duì)未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)沖賬且無(wú)延期報(bào)告的借款,立即從借款人工資中扣回;
(三)月末及時(shí)對(duì)備用金進(jìn)行清理,并將異動(dòng)情況報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)。
第三部分 物資采購(gòu)支付管理
第八條 采購(gòu)人員借支零星采購(gòu)備用金,按備用金借支管理辦法執(zhí)行。第九條 除零星采購(gòu)?fù)?,其他采?gòu)活動(dòng)(含零星批量采購(gòu))均需簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同,經(jīng)辦人需按合同條款填寫(xiě)“付款申請(qǐng)單”(見(jiàn)附表二),辦完審批手續(xù)后送財(cái)務(wù)部辦理支付手續(xù)。
第十條 物資采購(gòu)必須遵循以下原則:
(一)公司為一般納稅人,在簽訂合同時(shí),合同條款中須注明供貨方必須提供增值稅專(zhuān)發(fā)票。
(二)除金額較小的零星采購(gòu)?fù)猓渌少?gòu)不得現(xiàn)金采購(gòu)。原則上所有的物資采購(gòu)(含固定資產(chǎn))必須要求供貨方提供增值稅專(zhuān)用發(fā)票。
(三)第一次支付供貨商貨款時(shí),須附購(gòu)銷(xiāo)合同原件,并由采購(gòu)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)發(fā)票的收??;向財(cái)務(wù)部遞交發(fā)票申請(qǐng)付款或沖賬時(shí),須附驗(yàn)收單。
(四)簽訂采購(gòu)合同時(shí),必須結(jié)合項(xiàng)目付款情況洽談合同,必要時(shí)要考慮利用商業(yè)信用,采用銀行承兌匯票等金融工具支付貨款。
第十一條
審批權(quán)限:
(一)支付金額在10000元以下(含10000元),由部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)審核,財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后送財(cái)務(wù)部辦理。
(二)支付金額在10000元以上的,由部門(mén)和財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核,總經(jīng)理審批后送財(cái)務(wù)部辦理。
第四部分 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理
第十二條 根據(jù)公司的實(shí)際情況,本辦法將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、專(zhuān)項(xiàng)支出等,以下予以分別列示。
第十三條 日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定。日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、公務(wù)通信費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、水電費(fèi)、租賃費(fèi)等。
(一)日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定:
(1)為了規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),報(bào)銷(xiāo)人必須取得與經(jīng)辦事項(xiàng)相對(duì)應(yīng)的合法票據(jù)(稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可),且經(jīng)辦人需在發(fā)票的背面簽名。(2)按“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”(見(jiàn)附表三)所列項(xiàng)目認(rèn)真填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單。填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)以上費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù);注明附件張數(shù);金額大小寫(xiě)須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。(3)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。
(4)報(bào)銷(xiāo)金額在5000元以上的,需提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
(二)日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的幾點(diǎn)具體要求:
(1)辦公用品、低值易耗品等:為了合理控制費(fèi)用支出,由各部門(mén)月末提交需求計(jì)劃,由綜合管理部匯總審批后集中購(gòu)置,指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理,并建立收發(fā)登記臺(tái)賬備查。
(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi):為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,武漢地區(qū)業(yè)務(wù)招待由綜合管理部統(tǒng)一在簽約酒店安排,大額招待費(fèi)應(yīng)事先征得總經(jīng)理的同意。
(3)培訓(xùn)費(fèi):各部門(mén)提出需求,由綜合管理部統(tǒng)一統(tǒng)籌安排,人力資源根據(jù)實(shí)際需求編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批。
(4)資料費(fèi):在保證滿足需求的前提下,盡量節(jié)約成本,實(shí)現(xiàn)資源共享。各部門(mén)在購(gòu)買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)申請(qǐng),在報(bào)銷(xiāo)前必須到行政 資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字驗(yàn)收)。
(三)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)按“出差管理制度”執(zhí)行;公務(wù)通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)按“公務(wù)通信費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法”執(zhí)行。
第十四條 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出的規(guī)定。工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等。
(一)工資支付:每月10日前由人力資源部將本月經(jīng)審批后的工資、獎(jiǎng)金工資表送財(cái)務(wù)部按時(shí)發(fā)放。
(二)臨時(shí)工資支付同工資支付。
(三)社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流。
(1)由人力資源部將審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理;
(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付;社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù),財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)后交人力資源部專(zhuān)人簽字確認(rèn),若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。
(3)其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”審批程序辦理后送財(cái)務(wù)部辦理。
第十五條 專(zhuān)項(xiàng)支出的規(guī)定。專(zhuān)項(xiàng)支出主要包括固定資產(chǎn)及大型軟件的購(gòu)置、咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。
(一)固定資產(chǎn)及軟件的購(gòu)置
(1)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng):按規(guī)定填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。
(2)支付手續(xù):填寫(xiě)“付款申請(qǐng)單”并審批,附相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)送財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。經(jīng)辦人收到發(fā)票后,辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附入庫(kù)單)后送財(cái)務(wù)部入賬銷(xiāo)賬。
(二)其他專(zhuān)項(xiàng)支出
(1)費(fèi)用范圍:包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用支出(含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用)。
(2)相關(guān)要求:此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大,由部門(mén)負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際需要向分管領(lǐng)導(dǎo)提交請(qǐng)示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等),經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后送財(cái)務(wù)部備案。簽訂合同時(shí),應(yīng)注明付款方式等。
(3)支付手續(xù):由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”,按審批程序?qū)徟笏拓?cái)務(wù)部按合同辦理付款手續(xù)。
第十六條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的控制原則、審批流程及審批權(quán)限
(一)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的控制原則:計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門(mén)人員費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查;由財(cái)務(wù)部對(duì)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的合法性進(jìn)行二級(jí)審查;由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中,原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行,并互相監(jiān)督、共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。
(二)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程:報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門(mén)分 管領(lǐng)導(dǎo)或部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)。
(三)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審批權(quán)限:按上述流程,單次報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用金額在6000元以下(含6000元)由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)最終審批;6000以上的由總經(jīng)理最終審批。
第十七條 報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定
(一)為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)時(shí)間具體安排為:每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日,若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷(xiāo)日在該月的28日以后,為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬,該報(bào)銷(xiāo)日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。
(二)借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制,可隨時(shí)辦理。
第五部分 附則
第十八條 本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋并督促執(zhí)行。第十九條 本辦法從2015年 月 日起實(shí)施。
第三篇:04《營(yíng)銷(xiāo)中心借支、報(bào)銷(xiāo)流程》
營(yíng)銷(xiāo)中心借支、報(bào)銷(xiāo)流程
營(yíng)銷(xiāo)中心借支流程(本部)借款人營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理分管副總總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理1、1000元以?xún)?nèi)的費(fèi)用借支(以下借支都要按照新的借支制度累計(jì)借支限額)借支單、項(xiàng)目組簽字的周總結(jié)計(jì)劃交到營(yíng)銷(xiāo)助理處登記、核對(duì)原有余額審批審批2、1000—5000元的費(fèi)用借支(以下借支都要按照新的借支制度累計(jì)借支限額)借支單、項(xiàng)目組簽字的周總結(jié)計(jì)劃交到營(yíng)銷(xiāo)助理處登記、核對(duì)原有余額審核審批審批3、5000元以上的費(fèi)用借支(以下借支都要按照新的借支制度累計(jì)借支限額)借支單、項(xiàng)目組簽字的周總結(jié)計(jì)劃審核審批審核審批交到營(yíng)銷(xiāo)助理處登記、核對(duì)原有余額備注:
1、借款人要把本周的現(xiàn)金使用計(jì)劃在每周周一早上10:00點(diǎn)前發(fā)到營(yíng)銷(xiāo)助理處。
2、若借支核準(zhǔn)人出差在外時(shí),借款人必須發(fā)短信給相關(guān)核準(zhǔn)人,核準(zhǔn)人通過(guò)短信 審批,并將短信轉(zhuǎn)告下一流程的審批人。營(yíng)銷(xiāo)中心借支流程(辦事處費(fèi)用)借款人營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理分管副總總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理
1、預(yù)算范圍的辦事處費(fèi)用申請(qǐng)流程(若辦事處市場(chǎng)人員已超過(guò)借支限額就不能再借)辦事處助理提出費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告審批每個(gè)月3號(hào)前提出申請(qǐng)審核審批
2、超出預(yù)算范圍的辦事處費(fèi)用申請(qǐng)流程(若辦事處市場(chǎng)人員已超過(guò)借支限額就不能再借)辦事處助理提出費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告審核每個(gè)月3號(hào)前提出申請(qǐng)審批審核審批備注:辦事處費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告于每月3號(hào)后的第一個(gè)周周一由本部助理打印出來(lái)提交 到部門(mén)經(jīng)理,周二提交到分管副總審批。營(yíng)銷(xiāo)中心立項(xiàng)項(xiàng)目費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程報(bào)銷(xiāo)人項(xiàng)目組營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理分管副總總經(jīng)理財(cái)務(wù)中心1、1000元以?xún)?nèi)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)(單筆消費(fèi))已批準(zhǔn)同意的周計(jì)劃總結(jié),證明人簽好名的報(bào)銷(xiāo)單審核、報(bào)銷(xiāo)、沖賬審核審批同意2、1000——5000元的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)(單筆消費(fèi))已批準(zhǔn)同意的周計(jì)劃總結(jié),證明人簽好名的報(bào)銷(xiāo)單審批審核審核同意審核、報(bào)銷(xiāo)、沖賬3、5000元以上的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)(單筆消費(fèi))已批準(zhǔn)同意的周計(jì)劃總結(jié),證明人簽好名的報(bào)銷(xiāo)單審核審核審批審核審核、報(bào)銷(xiāo)、沖賬備注:
1、各流程審批人接收并審核報(bào)銷(xiāo)單的時(shí)間規(guī)定如下: 項(xiàng)目組為每周周一;營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理為每周周三;分管副總每周周五;總經(jīng)理為每周周四。營(yíng)銷(xiāo)助理于每周周一,將上周已簽完字 的報(bào)銷(xiāo)單交到財(cái)務(wù)處。
2、審核人因事不在崗位,可授權(quán)他人審核,但簽字責(zé)任由授權(quán)人承擔(dān)。
3、若報(bào)銷(xiāo)單審核過(guò)程發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,經(jīng)辦人要在一個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦完成重新提交審核。
4、報(bào)銷(xiāo)人從填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單之日至送達(dá)財(cái)務(wù)中心報(bào)銷(xiāo)之日,不得超過(guò)20日。
5、駐外人員必須于每周周一用快遞寄回上周的報(bào)銷(xiāo)單。營(yíng)銷(xiāo)中心未立項(xiàng)項(xiàng)目費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程報(bào)銷(xiāo)人項(xiàng)目組營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理分管副總總經(jīng)理財(cái)務(wù)中心1、1000元以?xún)?nèi)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)(單筆消費(fèi))已批準(zhǔn)同意的周計(jì)劃總結(jié),證明人簽好名的報(bào)銷(xiāo)單審批同意審核.報(bào)銷(xiāo).沖帳2、1000--5000元以?xún)?nèi)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)(單筆消費(fèi))已批準(zhǔn)同意的周計(jì)劃總結(jié),證明人簽好名的報(bào)銷(xiāo)單審批審核同意審核、報(bào)銷(xiāo)沖賬3、5000元以上的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)(單筆消費(fèi))已批準(zhǔn)同意的周計(jì)劃總結(jié),證明人簽好名的報(bào)銷(xiāo)單審核同意審批審核審核、報(bào)銷(xiāo)沖賬 備注:
1、各流程審批人接收并審核報(bào)銷(xiāo)單的時(shí)間規(guī)定如下: 項(xiàng)目組為每周周一;營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理為每周周三;分管副總每周周五;總經(jīng)理為每周周四。營(yíng)銷(xiāo)助理于每周周一,將上周已簽完字 的報(bào)銷(xiāo)單交到財(cái)務(wù)處。
2、審核人因事不在崗位,可授權(quán)他人審核,但簽字責(zé)任由授權(quán)人承擔(dān)。
3、若報(bào)銷(xiāo)單審核過(guò)程發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,經(jīng)辦人要在一個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦完成重新提交審核。
4、報(bào)銷(xiāo)人從填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單之日至送達(dá)財(cái)務(wù)中心報(bào)銷(xiāo)之日,不得超過(guò)20日。
5、駐外人員必須于每周周一用快遞寄回上周的報(bào)銷(xiāo)單。
6、未立項(xiàng)項(xiàng)目如前期跟蹤后未能立項(xiàng),所有前期費(fèi)用由營(yíng)銷(xiāo)中心,技術(shù)中心獨(dú)立 承擔(dān),記入部門(mén)費(fèi)效比。未立項(xiàng)項(xiàng)目如前期跟蹤后能立項(xiàng),則從立項(xiàng)后所產(chǎn) 生的費(fèi)用由營(yíng)銷(xiāo)中心及技術(shù)中心共同承擔(dān),立項(xiàng)前的費(fèi)用由營(yíng)銷(xiāo)中心,技術(shù) 中心各自獨(dú)立承擔(dān)。
7、未立項(xiàng)項(xiàng)目費(fèi)用控制金額為500元(待定)。營(yíng)銷(xiāo)中心渠道建設(shè)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程報(bào)銷(xiāo)人項(xiàng)目組營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理分管副總 總經(jīng)理財(cái)務(wù)中心
1、報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用5000元(含5000元)以下(單筆消費(fèi))已批準(zhǔn)同意的周計(jì)劃總結(jié),證明人簽好名的報(bào)銷(xiāo)單交到營(yíng)銷(xiāo)助理處登記審批 審核同意審核
2、報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用5000元以上(單筆消費(fèi))已批準(zhǔn)同意的周計(jì)劃總結(jié),證明人簽好名的報(bào)銷(xiāo)單審批審核 審核 交到營(yíng)銷(xiāo)助理處登記審核同意備注:
1、各流程審批人接收并審核報(bào)銷(xiāo)單的時(shí)間規(guī)定如下: 項(xiàng)目組為每周周一;營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理為每周周三;分管副總每周周五;總經(jīng)理為每周周四。營(yíng)銷(xiāo)助理于每周周一,將上周已簽完字 的報(bào)銷(xiāo)單交到財(cái)務(wù)處。
2、審核人因事不在崗位,可授權(quán)他人審核,但簽字責(zé)任由授權(quán)人承擔(dān)。
3、若報(bào)銷(xiāo)單審核過(guò)程發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,經(jīng)辦人要在一個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦完成重新提交審核。
4、報(bào)銷(xiāo)人從填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單之日至送達(dá)財(cái)務(wù)中心報(bào)銷(xiāo)之日,不得超過(guò)20日。
5、駐外人員必須于每周周一用快遞寄回上周的報(bào)銷(xiāo)單。營(yíng)銷(xiāo)中心駐外機(jī)構(gòu)固定費(fèi)及差旅費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程報(bào)銷(xiāo)人項(xiàng)目組營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理分管副總總經(jīng)理 財(cái)務(wù)中心
1、駐外機(jī)構(gòu)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程(超出計(jì)劃范圍)證明人簽好名的報(bào)銷(xiāo)單審批交到營(yíng)銷(xiāo)助理處登記審核同意審核.報(bào)銷(xiāo).沖帳
2、駐外機(jī)構(gòu)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程(計(jì)劃范圍)證明人簽好名的報(bào)銷(xiāo)單交到營(yíng)銷(xiāo)助理處登記審批同意審核.報(bào)銷(xiāo).沖帳備注:
1、各流程審批人接收并審核報(bào)銷(xiāo)單的時(shí)間規(guī)定如下: 項(xiàng)目組為每周周一;營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理為每周周三;分管副總每周周五;總經(jīng)理為每周周四。營(yíng)銷(xiāo)助理于每周周一,將上周已簽完字 的報(bào)銷(xiāo)單交到財(cái)務(wù)處。
2、審核人因事不在崗位,可授權(quán)他人審核,但簽字責(zé)任由授權(quán)人承擔(dān)。
3、若報(bào)銷(xiāo)單審核過(guò)程發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,經(jīng)辦人要在一個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦完成重新提交審核。
4、報(bào)銷(xiāo)人從填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單之日至送達(dá)財(cái)務(wù)中心報(bào)銷(xiāo)之日,不得超過(guò)20日。
5、駐外人員必須于每周周一用快遞寄回上周的報(bào)銷(xiāo)單。營(yíng)銷(xiāo)中心車(chē)輛使用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程報(bào)銷(xiāo)人項(xiàng)目組營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理分管副總 總經(jīng)理財(cái)務(wù)中心
1、車(chē)輛使用報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用(車(chē)輛費(fèi)用指車(chē)輛的維修費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、加油費(fèi)等。)路橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)由用車(chē)人自行支付、報(bào)銷(xiāo),報(bào)銷(xiāo)走相關(guān)的項(xiàng)目或渠道流程。證明人簽好名的報(bào)銷(xiāo)單審核.報(bào)銷(xiāo).沖帳交到營(yíng)銷(xiāo)助理處登記審核備注:
1、各流程審批人接收并審核報(bào)銷(xiāo)單的時(shí)間規(guī)定如下: 項(xiàng)目組為每周周一;營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理為每周周三;分管副總每周周五;總經(jīng)理為每周周四。營(yíng)銷(xiāo)助理于每周周一,將上周已簽完字 的報(bào)銷(xiāo)單交到財(cái)務(wù)處。
2、審核人因事不在崗位,可授權(quán)他人審核,但簽字責(zé)任由授權(quán)人承擔(dān)。
3、若報(bào)銷(xiāo)單審核過(guò)程發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,經(jīng)辦人要在一個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦完成重新提交審核。
4、報(bào)銷(xiāo)人從填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單之日至送達(dá)財(cái)務(wù)中心報(bào)銷(xiāo)之日,不得超過(guò)20日。
5、駐外人員必須于每周周一用快遞寄回上周的報(bào)銷(xiāo)單。
第四篇:公司現(xiàn)金借支及報(bào)銷(xiāo)制度
公司現(xiàn)金借支及報(bào)銷(xiāo)制度
第一條 目的
為加強(qiáng)昌泰集團(tuán)公司借支管理,減少資金占用,提高資金使用效率,特制定本制度。
第二條 本制度適用于本公司各職能部門(mén)員工辦理個(gè)人借用資金的管理。第三條 借支現(xiàn)金范圍
(1)員工出差、外出學(xué)習(xí)和培訓(xùn)等;
(2)需由公司負(fù)擔(dān)的各類(lèi)資料費(fèi)、信息費(fèi)等費(fèi)用;
(3)特定的零星采購(gòu)支出;(4)公司日常零星的業(yè)務(wù)接待;(5)其他為辦理公司固定業(yè)務(wù)的支出。第四條 各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)范圍與批準(zhǔn)權(quán)限
1、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)
1)出差人員回來(lái)后,必須在一周內(nèi)將需要報(bào)銷(xiāo)的差旅費(fèi)單據(jù)和補(bǔ)助單,先由資金部審核,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理簽字后報(bào)銷(xiāo)。
2)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)應(yīng)符合法定要求,正規(guī)有效,嚴(yán)禁白條頂賬。出差人員要將報(bào)銷(xiāo)票據(jù)粘貼規(guī)正干凈,填制差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單 應(yīng)按要求寫(xiě)清出差時(shí)間、地點(diǎn)和事由。
3)出差人員所提供的差旅費(fèi)票據(jù)應(yīng)真實(shí)有效,票據(jù)與出差時(shí)間、地點(diǎn)不符的不予報(bào)銷(xiāo)。
2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)
1)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出實(shí)行“預(yù)先申請(qǐng)、據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)”的管理辦法。所有宴請(qǐng)、業(yè)務(wù)招待等費(fèi)用開(kāi)支必須列明事由和招待對(duì)象。
2)所報(bào)銷(xiāo)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)票據(jù)必須是稅務(wù)專(zhuān)用發(fā)票。必須有經(jīng)辦人簽字,證明人證明,并附招待申清單,方可按財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)簽批程序報(bào)支。
3)特殊業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。
4)業(yè)務(wù)接待中堅(jiān)持“厲行節(jié)約,反對(duì)浪費(fèi)”的原則,控制一客多陪和超規(guī)格接待。
3、其它費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)
第五篇:借款(借支)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程
第一部分 總則
第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。
第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、專(zhuān)項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。
第三條 本制度適用公司全體員工。
第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
第四條 借款管理規(guī)定
(一)出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。
(二)其他臨時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)500元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
(四)借款銷(xiāo)賬規(guī)定:(1)借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo),超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳;(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。
(五)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。
第一條 借款流程
(一)借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。
(二)審批流程:主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
(三)財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程
第二條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。
第三條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定
(一)報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě),注明附件張數(shù);金額大小寫(xiě)須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。
(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。
(三)報(bào)銷(xiāo)500元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。
第四條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程:報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)。
第五條 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程。
(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):
職 務(wù)
交通工具
住宿標(biāo)準(zhǔn)
伙食標(biāo)準(zhǔn)
外埠市內(nèi)交通費(fèi)用
一般員工
火車(chē)硬臥
120元/天
30元/天
30元/天
部門(mén)負(fù)責(zé)人
火車(chē)硬臥
150元/天
40元/天
40元/天
總經(jīng)理助理
飛機(jī)
200元/天
50元/天
50元/天
總經(jīng)理及以上
飛機(jī)
實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)
實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)
實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)
(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明:
1.住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票,實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。
2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn),12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達(dá))以半天計(jì),12:00以前出發(fā)(或12:00以后到達(dá))以一天計(jì)。
3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制,依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)形式,特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。
4.宴請(qǐng)客戶(hù)需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi),同時(shí)按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。
5.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。
(三)報(bào)銷(xiāo)流程
1.出差申請(qǐng):擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等,出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2.借支差旅費(fèi):出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。
3.購(gòu)票: 出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件,到行政部訂票(原則上機(jī)票一律用支票支付,特殊情況不能用支票的,需事先書(shū)面說(shuō)明情況,經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案)。
4.返回報(bào)銷(xiāo):出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》,部門(mén)經(jīng)理審核簽字,財(cái)務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條 電話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程
(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1.移動(dòng)通訊費(fèi):為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn),具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
2.固定電話費(fèi):公司為員工提供工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。
(二)報(bào)銷(xiāo)流程
1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財(cái)務(wù)部。
2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
3、財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。
4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。
5、固定電話費(fèi)由行政部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。
第十一條 交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程
(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):(1)員工因公需要用車(chē)可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車(chē),在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)行政部車(chē)輛管理人員同意后可以乘坐出租車(chē);(2)市內(nèi)因公公交車(chē)費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。
(二)報(bào)銷(xiāo)流程
1.員工整理交通車(chē)票(含因公公交車(chē)票),在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字,并由行政部派車(chē)人員簽字確認(rèn),按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》。
2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>
3.員工持審批后的報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
第十二條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程
(一)管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類(lèi)費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購(gòu)置,并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。
(二)報(bào)銷(xiāo)流程
1.購(gòu)置申請(qǐng): 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算,實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。
2.報(bào)銷(xiāo)程序:報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(附出入庫(kù)單),按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。
3.費(fèi)用歸集:財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表,歸集核算各部門(mén)相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用,待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>
第十三條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度及流程
(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1.招待費(fèi):為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。
2.培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排,此費(fèi)用由公司人力資源部門(mén)統(tǒng)一管理,各部門(mén)培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。
3.資料費(fèi):在保證滿足需要的前提下,盡量節(jié)約成本,注意資源共享。各部門(mén)在購(gòu)買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)《資料申請(qǐng)表》,在報(bào)銷(xiāo)前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。
4.其他費(fèi)用:根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。
(二)報(bào)銷(xiāo)流程:
1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷(xiāo)程序辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
3.資料費(fèi)在報(bào)銷(xiāo)前需辦理資料登記手續(xù),按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷(xiāo)單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
4.其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程辦理。
第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程
第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等,此類(lèi)費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十五條 工薪福利支付流程
(一)工資支付流程:(1)每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部;(2)總經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分配表;(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表;(4)按工薪審批程序?qū)徟?;?)每月25日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資;(6)每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。
(二)臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。
(三)社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程:(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理;(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付;社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù),財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專(zhuān)人簽字確認(rèn),若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。
(四)其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單→經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批,審批后的報(bào)銷(xiāo)單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
第五部分 專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程
第十六條 專(zhuān)項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。
第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度及流程。
(一)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng):按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。
(二)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。
(三)結(jié)賬報(bào)銷(xiāo):(1)資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無(wú)誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù),按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單);(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?;?)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單以支票形式付款;(4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
第十八條 其他專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)制度及流程
(一)費(fèi)用范圍:其他專(zhuān)項(xiàng)支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用)支出。
(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大,由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等),經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。
(三)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程
1.審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案,以便財(cái)務(wù)備款。
2.簽訂合同:由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同,(合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核,合同應(yīng)注明付款方式等)。
3.付款流程:(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定);(2)按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T(mén)經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批;(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單金額付款;(4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
第六部分 報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定
第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下:
1.財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo):公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷(xiāo)日在該月的28日以后,為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬,該報(bào)銷(xiāo)日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。
2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制,可隨時(shí)辦理。