第一篇：我國(guó)商業(yè)銀行貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與控制

我國(guó)商業(yè)銀行貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與控制

【摘要】 商業(yè)銀行貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)能夠在我國(guó)得到快速發(fā)展，主要依據(jù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)體量的持續(xù)快速發(fā)展及以銀行融資手段為主的現(xiàn)代企業(yè)制度帶來的商業(yè)銀行市場(chǎng)化。然而，作為商業(yè)銀行市場(chǎng)化的一部分，商業(yè)銀行貸款擔(dān)保制度在飛速發(fā)展中也必然在監(jiān)管、制度等方面暴露出了很多問題。本文在分析我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)與控制做出來研究，以期對(duì)商業(yè)銀行貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)研究領(lǐng)域作出一定的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義。

【關(guān)鍵詞】 商業(yè)銀行 貸款擔(dān)保 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與控制

我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)主要指的是不確定性，這種不確定性體現(xiàn)為債務(wù)人出于各種原因無法或者不愿意按照貸款合同的風(fēng)險(xiǎn)要求按時(shí)償還規(guī)定本金與利息。而商業(yè)銀行貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，則表現(xiàn)為未合理預(yù)期被擔(dān)保人的還款能力，在出現(xiàn)被擔(dān)保人無法償還債務(wù)時(shí)，銀行作為履行借款合同的權(quán)利人，要求保證擔(dān)保人承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)的情況，而由于缺乏一系列對(duì)擔(dān)保人資格的制度合理性設(shè)計(jì)與安排，導(dǎo)致?lián)I(yè)務(wù)背離實(shí)際能力，在擔(dān)保業(yè)務(wù)領(lǐng)域，缺少準(zhǔn)入的監(jiān)管制度規(guī)范，從而引起對(duì)該業(yè)務(wù)的控制產(chǎn)生偏離現(xiàn)象，最后必定給銀行造成擔(dān)保損失。為了降低貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，單個(gè)商業(yè)銀行往往會(huì)運(yùn)用一定的制度與系統(tǒng)來對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一定的識(shí)別、預(yù)測(cè)與控制，通過影響貸款擔(dān)保行為來調(diào)控貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

一、貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)成因

導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行承受貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的因素可以分為銀行外部環(huán)境因素和銀行內(nèi)部管理因素兩類。其中銀行外部環(huán)境方面的因素主要包括經(jīng)濟(jì)周期、外部環(huán)境缺乏穩(wěn)定性、缺乏完善的法律保障、較低的企業(yè)管理水平、商業(yè)銀行高度依賴的銀企關(guān)系、信用意識(shí)淡薄、風(fēng)險(xiǎn)防控措施欠缺等等。銀行內(nèi)部環(huán)境方面的因素主要包括同業(yè)間無序競(jìng)爭(zhēng)、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際發(fā)生傳導(dǎo)控制在各相關(guān)銀行間認(rèn)可度不一，一旦出現(xiàn)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，殃及各家銀行的授信流程發(fā)生逆變，從而導(dǎo)致資金鏈斷裂、缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管理制度、內(nèi)部決策失誤、信息處理不及時(shí)等等。

二、貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的基本流程

商業(yè)銀行穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)的重要條件之一是及時(shí)識(shí)別貸款擔(dān)保存在的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)，其中最為關(guān)鍵的一步是對(duì)所擔(dān)保貸款進(jìn)行總體判斷后再進(jìn)行恰當(dāng)分類，隨后加總單筆擔(dān)保貸款的分類結(jié)果，得出總體的擔(dān)保貸款資產(chǎn)質(zhì)量判斷。擔(dān)保貸款的分類在很大程度上依賴信貸人員積累的經(jīng)驗(yàn)知識(shí)水平，其實(shí)際的分類流程如下。

第一步，閱讀貸款檔案。貸款檔案完整記錄了銀行從發(fā)放貸款、管理貸款到回收貸款的一系列過程。貸款檔案一般包含以下幾個(gè)方面：貸款基本情況，包括貸款申請(qǐng)書、貸款審批報(bào)告及最終形成的貸款合同等等；財(cái)務(wù)情況說明，主要包括借款人和擔(dān)保人連續(xù)的、不同時(shí)期的財(cái)務(wù)報(bào)表、評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告等；擔(dān)保抵押文件，主要是指具有法律效力的可以證明抵押擔(dān)保品所有權(quán)的文件、抵押品評(píng)估報(bào)告、保險(xiǎn)單據(jù)等等；信貸分析報(bào)告；備忘錄，是借款人歷來的還款記錄，信用評(píng)價(jià)情況以及借款人目前所在行業(yè)的主要發(fā)展趨勢(shì)分析等；信函，指與被擔(dān)保人的其它擔(dān)保人之間的信函往來、向其它銀行咨詢的信函等。

第二步，審查貸款的基本情況。在貸款基本情況的審查中，主要審查的是企業(yè)的貸款用途、還款來源和還款周期這幾個(gè)方面，旨在全面了解與跟蹤貸款的運(yùn)行情況。

第三步，確定還款的可能性。通過分析借款人現(xiàn)金流量情況、財(cái)務(wù)健康狀況、以及影響借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況等企業(yè)外因素，確定還款人的還款能力和還款的可能性；結(jié)合還款期限，綜合借款人過去的經(jīng)營(yíng)成果、目前的財(cái)務(wù)狀況、未來的發(fā)展前景、銀行信貸的管理現(xiàn)狀等來綜合評(píng)價(jià)企業(yè)還款的可能性。

第四步，確定貸款分類的結(jié)果，根據(jù)各類貸款的主要特征，進(jìn)行分類。可以按照貸款的賬齡、貸款人的信用、貸款金額基數(shù)等指標(biāo)來作為分類的主要依據(jù)，設(shè)定一定的權(quán)重，再綜合加總得到每一貸款的指數(shù)，通過比照設(shè)計(jì)的表格來確定貸款屬于哪一類。

三、我國(guó)商業(yè)銀行貸款擔(dān)保存在的問題

從2004年到2013年，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷快速發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行的貸款總量一直保持著15%左右的增長(zhǎng)速度。隨著信貸市場(chǎng)的快速興起，必然伴隨著越來越多的貸款擔(dān)保問題。近年來，為了克服這一現(xiàn)象，商業(yè)銀行逐漸開始建立不良信貸記錄的審批系統(tǒng)，大大降低了不良貸款。但商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展依然受到貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重制約。以下是我國(guó)商業(yè)銀行貸款擔(dān)保中主要出現(xiàn)的幾個(gè)問題，由于研究時(shí)間與文章篇幅有限，我們僅僅列出了問題的一部分。

1、擔(dān)保物不符合要求

在我國(guó)《擔(dān)保法》中，對(duì)抵押物的定義作了明確的規(guī)定，擔(dān)保物只有經(jīng)法律認(rèn)可才是有效的，否則視為無效。目前擔(dān)保合同中的擔(dān)保物不符合規(guī)定主要是由以下原因造成的：（1）擔(dān)保物來源不明；（2）擔(dān)保物不是貸款人的合法產(chǎn)出；（3）對(duì)抵押物所有權(quán)尚存在爭(zhēng)議；（4）抵押物不具有擔(dān)保資格，比如屬于非法財(cái)產(chǎn)；（5）抵押物被過分高估。

2、擔(dān)保主體不具有擔(dān)保資格實(shí)力

我國(guó)《擔(dān)保法》明確，只有具備償債能力的組織才能夠承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，目前我國(guó)商業(yè)貸款中，存在擔(dān)保人的實(shí)際能力已經(jīng)超越自身資金實(shí)力，企業(yè)融資的長(zhǎng)期性內(nèi)在要求與經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的不斷變化，造成擔(dān)保人自身經(jīng)營(yíng)情況的巨大不確定因素：（1）若干年前，隨著土地、房屋等購(gòu)建成本的增加，稅收制度改革、會(huì)計(jì)制度采取重置價(jià)值構(gòu)建企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，通過資產(chǎn)評(píng)估，增加了這些資產(chǎn)的虛擬價(jià)值計(jì)量；（2）企業(yè)對(duì)外投資形式有的采用直接投資、有的通過其它應(yīng)收賬款的形式參與對(duì)外投資，最終形成一種形式的關(guān)聯(lián)企業(yè)，另一種形式的非關(guān)聯(lián)獨(dú)立法人企業(yè)；（3）注冊(cè)資金隨意轉(zhuǎn)讓，造成實(shí)際股東實(shí)力資格虛擬化；（4）企業(yè)虛盈實(shí)虧；（5）一企多表，成為普遍現(xiàn)象，造成銀行無從適應(yīng)；（6）行政部門鼓勵(lì)企業(yè)走集團(tuán)化道路，打造企業(yè)航母，投資結(jié)構(gòu)錯(cuò)綜復(fù)雜；（7）銀行從業(yè)人員專業(yè)技能缺乏，考核體系也側(cè)重于負(fù)責(zé)資產(chǎn)能力以及能放款的能力衡量上，相反缺少對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控與識(shí)別的真正評(píng)價(jià)與考核，加之人員調(diào)動(dòng)，很難追究終身責(zé)任，短期利益驅(qū)動(dòng)明顯；（8）順境時(shí)，潛在風(fēng)險(xiǎn)被縮小，逆境時(shí)，潛在風(fēng)險(xiǎn)集中聚焦，也有被人為放大的因素，一種是被企業(yè)經(jīng)營(yíng)者自身主動(dòng)放棄經(jīng)營(yíng)，一種是被銀行資金壓縮形成資金鏈斷裂造成的風(fēng)險(xiǎn)；（9）銀行的保證擔(dān)保貸款是基于擔(dān)保方永續(xù)經(jīng)營(yíng)，卻在企業(yè)不對(duì)股東進(jìn)行利潤(rùn)分配的前提下，設(shè)立的擔(dān)保合同，假如對(duì)投資者進(jìn)行分紅，將直接引起擔(dān)保能力失控；（10）銀行在訂立保證借款合同過程中，均是單個(gè)銀行的自身行為，并不為其它相關(guān)銀行所認(rèn)可，在實(shí)踐中銀行間屬于競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，而并非合作關(guān)系；（11）我國(guó)現(xiàn)有企業(yè)制度與國(guó)際上的企業(yè)制度，仍存有很大的不同，隨著我國(guó)加入WTO，國(guó)際國(guó)內(nèi)市場(chǎng)正逐步開放與統(tǒng)一，但國(guó)內(nèi)外企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境卻有很大不同，以我國(guó)為例，絕大多數(shù)企業(yè)融資渠道在銀行，而國(guó)外企業(yè)以上市為主要融資渠道，兩者在融資資金鏈的制度設(shè)計(jì)安排上有著天壤之別；（12）隨著商業(yè)銀行的市場(chǎng)化偏好，追逐利潤(rùn)是商業(yè)銀行十分關(guān)心的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)苗頭發(fā)生時(shí)，銀行首選的是力爭(zhēng)獨(dú)善其身；（13）從保證擔(dān)保貸款的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)來分析，已基本形成強(qiáng)、中、小三塊自成一體的分類形式的保證圈市場(chǎng)資源，為了獲取融資目的，擔(dān)保誠(chéng)信體系不夠健全，超負(fù)荷擔(dān)保行為成為一種新的常態(tài)。這就導(dǎo)致這些機(jī)構(gòu)擔(dān)保的貸款成為高危貸款，成為虛擬擔(dān)保、連環(huán)擔(dān)保、自我擔(dān)保等。受到多方面因素的影響，不同的擔(dān)保人有著不同的信用水平，所以評(píng)價(jià)擔(dān)保的信用時(shí)也應(yīng)該進(jìn)行分析，縱使具有法律效應(yīng)的擔(dān)保合同也一樣不能夠提供百分之百的保障，依然會(huì)由于存在失信等因素導(dǎo)致最后出現(xiàn)擔(dān)保無效等情況，造成壞賬。

3、擔(dān)保管理過程中受到阻礙

在銀行貸款擔(dān)保的管理中，處理貸款擔(dān)保體系本身存在的問題外，還受到行政干擾的影響。例如目前地方政府為了保住面臨倒閉困境的大規(guī)模企業(yè)，會(huì)出現(xiàn)“菜籃子”、“面袋子”等類型的貸款，明顯降低資產(chǎn)質(zhì)量。

四、我國(guó)商業(yè)銀行需健全貸款擔(dān)保信用體系，規(guī)避貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)

本文在綜合考慮以上問題后，建議商業(yè)銀行需盡快進(jìn)一步健全貸款擔(dān)保信用體系，嚴(yán)格審查擔(dān)保物、擔(dān)保人的資格，加強(qiáng)信用擔(dān)保體系中細(xì)節(jié)的落實(shí)，同時(shí)加強(qiáng)監(jiān)管。在監(jiān)管擔(dān)保業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入方面，作為監(jiān)管當(dāng)局的銀監(jiān)職能部門也應(yīng)制定符合市場(chǎng)化運(yùn)作的擔(dān)保準(zhǔn)入具體細(xì)則，在評(píng)價(jià)和控制貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中，嚴(yán)格執(zhí)行“三查”制度和審批制度是關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。

加強(qiáng)對(duì)被擔(dān)保貸款單位的貸前資信調(diào)查。作為貸前審查的主要環(huán)節(jié)，銀行可以通過信用調(diào)查來有效評(píng)估客戶所申請(qǐng)貸款的用途，并有效判斷企業(yè)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀和未來的獲利能力。完善貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)的審批制度。要保證貸款管理的安全，必須要有全方位責(zé)任制保證和嚴(yán)格的貸款審批程序，一切按照規(guī)定的流暢來進(jìn)行，留下走流程的痕跡。此外，在監(jiān)督控制上，要努力做到全面監(jiān)督。對(duì)擔(dān)保單位進(jìn)行有效的貸時(shí)審查。調(diào)查內(nèi)容主要包括審查貸款額度和手續(xù)是否符合要求，同時(shí)要對(duì)貸款的詳細(xì)用途進(jìn)行調(diào)查。在審核中，應(yīng)將評(píng)價(jià)結(jié)果建立在有效與全面的信息基礎(chǔ)之上，確保擔(dān)保單位是否存在著。在事后，還應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)貸款的后訪控制。

貸款業(yè)務(wù)中“三查”制度的落實(shí)。所謂“三查”，主要是指貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后檢查，三個(gè)環(huán)節(jié)相互依存，“三查”制度環(huán)環(huán)相扣，缺一環(huán)都無法實(shí)現(xiàn)有效審查的最終效果。

近幾年，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，銀行業(yè)的信貸規(guī)模迅速擴(kuò)大。但是商業(yè)銀行潛在的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)共同融合形成的貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，并未能得到根本化解。如何處理好風(fēng)險(xiǎn)防控與業(yè)務(wù)發(fā)展之間的關(guān)系，切實(shí)增強(qiáng)商業(yè)銀行在信貸市場(chǎng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和競(jìng)爭(zhēng)力，是我國(guó)各商業(yè)銀行亟需解決的。筆者在分析我國(guó)商業(yè)銀行貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)實(shí)狀況基礎(chǔ)上，就風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的客觀內(nèi)外部環(huán)境綜合因素，擬對(duì)制度改革設(shè)計(jì)，社會(huì)誠(chéng)信規(guī)范，以及銀行間開展有協(xié)調(diào)的社會(huì)責(zé)任競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則，進(jìn)一步對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)與控制做出來研究，以期為商業(yè)銀行貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)研究領(lǐng)域作出一定的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 王皓：中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)研究[D].河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)，2014.[2] 陳燕萍：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)與控制研究――以浙江省分行為例[D].石家莊經(jīng)濟(jì)學(xué)院，2013.（責(zé)任編輯：諶盼）

第二篇：擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制制度2015

保有限責(zé)任公司

擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制制度

為了進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)控制，在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，最大限度地為中小企業(yè)融資提供擔(dān)保服務(wù)，堅(jiān)持原則性與靈活性相結(jié)合，根據(jù)公司《章程》，結(jié)合中小企業(yè)現(xiàn)狀及擔(dān)保工作實(shí)際需要特制定本制度及相關(guān)代償、追償措施。

一、擔(dān)保總規(guī)模實(shí)行總量控制，計(jì)劃管理。

公司擔(dān)?？傄?guī)模一般控制在擔(dān)保資金的2-10倍，為單個(gè)會(huì)員企業(yè)提供的貸款擔(dān)保額度一般不超過注冊(cè)資本的10%。前期，以園區(qū)客戶為主。

二、建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和風(fēng)險(xiǎn)保證金制度。

1、建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度。公司按當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金；按不超過當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例以及所得稅后利潤(rùn)的一定比例提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金,用于擔(dān)保賠付。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金累計(jì)達(dá)到擔(dān)保責(zé)任余額的10%后，實(shí)行差額提取。

2、建立風(fēng)險(xiǎn)保證金制度?？蛻魬?yīng)按擔(dān)保金額的10%繳納風(fēng)險(xiǎn)保證金，具體根據(jù)客戶項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度做上下適當(dāng)浮動(dòng)。當(dāng)客戶貸款到期不能償還由公司代償時(shí)，首先用繳納的風(fēng)險(xiǎn)保證金補(bǔ)償，不足部分依法追償。

三、嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)操作流程，規(guī)范擔(dān)保手續(xù)。

1、每筆業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格執(zhí)行擔(dān)保業(yè)務(wù)流程及各項(xiàng)管理制度。

2、被擔(dān)保企業(yè)，除有固定的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和必要的設(shè)施及從業(yè)人員外，還要符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向，產(chǎn)品銷路好，效益明顯，有名符其

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實(shí)的注冊(cè)資本，有健全的財(cái)務(wù)制度，原則上要求企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)一年以上?？蛻舯仨殱M足擔(dān)保公司“項(xiàng)目立項(xiàng)受理?xiàng)l件及其他擔(dān)保條件”。

3、對(duì)貸款客戶實(shí)行A、B角調(diào)查制度，使調(diào)查人員即能相互協(xié)作，又能互相制約，以確保調(diào)查的客觀、科學(xué)、真實(shí)、準(zhǔn)確。防止弄虛作假、杜絕人情擔(dān)保、騙保等。

四、嚴(yán)格審批程序，實(shí)行分級(jí)管理。

1、對(duì)經(jīng)過調(diào)查認(rèn)證確定為符合擔(dān)保條件的項(xiàng)目，在辦理擔(dān)保手續(xù)過程中，必須嚴(yán)格審批。

2、嚴(yán)格執(zhí)行審保分離制度及項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)制度。做到項(xiàng)目決策的謹(jǐn)慎、科學(xué)、客觀、合理、民主性。

3、每筆業(yè)務(wù)必須實(shí)行逐級(jí)審批制度，由董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）最終審批。

4、各種擔(dān)保合同、法律文書必須通過律師審核，合同的簽訂時(shí)必須實(shí)行雙人和專人進(jìn)行，規(guī)范辦理各項(xiàng)擔(dān)保手續(xù)，防止操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

五、認(rèn)真落實(shí)反擔(dān)保措施。

1、反擔(dān)保措施按照權(quán)屬明晰、足值和“四易”的原則〈易于變現(xiàn)、易于評(píng)估、易于操作、易于觸動(dòng)債務(wù)人利益〉的原則。在設(shè)定反擔(dān)保物時(shí)，股東、法定代表人及實(shí)際控制人必須提供連帶責(zé)任保證，以增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的責(zé)任和對(duì)其進(jìn)行有效的約束。

2、反擔(dān)保的具體落實(shí)

（1）反擔(dān)保措施的落實(shí)與審查。為了增強(qiáng)借款人使用貸款的責(zé)任心，對(duì)其進(jìn)行有效的約束，促進(jìn)其改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，公司按照“區(qū)別對(duì)待、擇優(yōu)扶持”原則，依據(jù)受保企業(yè)信用等級(jí)、預(yù)期收益、擔(dān)保金額等情況確定擔(dān)保項(xiàng)目是否要求提供反擔(dān)保措施。對(duì)資信等級(jí)較差的企業(yè)必須要求提供有效、可靠的反擔(dān)保措施。（2）對(duì)反擔(dān)保人提供的抵押物（質(zhì)押物）的真實(shí)性、有效性、合第 2 頁2 共7 頁

法性審查，審查無誤后方可接收。首先要根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，認(rèn)定該財(cái)產(chǎn)權(quán)利是否屬于法律允許的可作抵押、質(zhì)押的財(cái)產(chǎn)和權(quán)屬；其次，要核實(shí)驗(yàn)證該財(cái)產(chǎn)權(quán)利的產(chǎn)權(quán)或使用權(quán)；最后，要經(jīng)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估后，由公司確認(rèn)該抵押物（質(zhì)物）的價(jià)值，再按一定抵（質(zhì)）押貸款率確定擔(dān)保額度。確定時(shí)可參考如下折率：存單、國(guó)庫券等有價(jià)證券質(zhì)押貸款率≤95%；房地產(chǎn)、營(yíng)運(yùn)車輛抵押貸款率≤80%；樓宇按揭抵押貸款率≤70%；機(jī)器設(shè)備、上市股票抵押貸款率≤50%。

3、審查確認(rèn)反擔(dān)保人的資格、保證意向和保證能力。按照《擔(dān)保法》之規(guī)定，反擔(dān)保人必須是具有代借款人清償債務(wù)能力的法人、其他組織或者公民。對(duì)《擔(dān)保法》規(guī)定不能作保證人的國(guó)家機(jī)關(guān)、學(xué)校、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、職業(yè)團(tuán)體、企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)（有法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證）和職能部門等要明確通知借款人更換反擔(dān)保人；核實(shí)反擔(dān)保人保證意見的真實(shí)性；審查反擔(dān)人保證能力。計(jì)算保證能力可以參考如下公式：反擔(dān)保人的保證能力=資產(chǎn)總額-待處理財(cái)產(chǎn)損失-已對(duì)外擔(dān)保額-已作抵押額-無形資產(chǎn)。

辦理反擔(dān)保合同（合同文本由公司統(tǒng)一定式）。辦理反擔(dān)保抵押，必須依法到有關(guān)部門辦理登記：以土地使用權(quán)抵押的，到核發(fā)土地使用權(quán)證書的主管部門辦理登記；以房地產(chǎn)、廠房等建筑物抵押的，到政府規(guī)定的部門登記；以車輛抵押的，到運(yùn)輸工具的管理部門登記；以設(shè)備和其他動(dòng)產(chǎn)抵押的，到財(cái)產(chǎn)所在地工商行政管理部門登記。辦理反擔(dān)保質(zhì)押合同以動(dòng)產(chǎn)出質(zhì)的，自質(zhì)物移交于質(zhì)權(quán)人占有時(shí)生效；以權(quán)利憑證質(zhì)押的，自權(quán)利憑證交付之日生效；以依法轉(zhuǎn)讓的股票出質(zhì)的，自向證券登記機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記之日起生效；以有限責(zé)任公司的股份出質(zhì)的，自股份出質(zhì)記載于股東名冊(cè)之日起生效。

4、各種反擔(dān)保合同、法律文書必須通過律師審核，合同的簽訂、反擔(dān)保手續(xù)辦理時(shí)必須實(shí)行雙人和專人進(jìn)行，規(guī)范辦理各項(xiàng)擔(dān)保手

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續(xù)，防止操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。相關(guān)資料原件和重要憑證妥善保管。

六、強(qiáng)化工作人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行責(zé)任追究制度。

1、公司工作人員對(duì)由于調(diào)查、審查不嚴(yán)、循私舞弊等原因給公司造成公司資金損失的，視其損失情況承擔(dān)賠償責(zé)任。嚴(yán)重者依法追究刑事責(zé)任。

2、公司業(yè)務(wù)提成獎(jiǎng)勵(lì)實(shí)行分次發(fā)放，擔(dān)保業(yè)務(wù)正式承保發(fā)放提成獎(jiǎng)勵(lì)的50%，另外50%需等到項(xiàng)目完結(jié)解除擔(dān)保責(zé)任方可發(fā)放。

七、建立健全保后管理制度和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度。

對(duì)正式承保項(xiàng)目由項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)日常跟蹤檢查管理，風(fēng)控部負(fù)責(zé)監(jiān)督及風(fēng)險(xiǎn)管理。保后跟蹤檢查應(yīng)嚴(yán)密關(guān)注下列預(yù)警信號(hào)，以便及時(shí)采取對(duì)應(yīng)措施，控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

（一）財(cái)務(wù)報(bào)表反映的預(yù)警信號(hào)：

1、不能及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，或財(cái)務(wù)報(bào)表不完整、不連續(xù)。

2、存貨的突然增加。

3、應(yīng)收帳款的收回拖延。

4、經(jīng)營(yíng)成本的上升和利潤(rùn)下降。

5、銷售額連續(xù)下降或大幅度上升。

6、以短期融資作長(zhǎng)期投資。

7、應(yīng)付帳款出現(xiàn)異常的增加、延長(zhǎng)支付。

（二）銀行帳戶上反映的預(yù)警信號(hào)：

1、存款余額不斷下降。

2、不能支付到期的貸款本息、應(yīng)付票據(jù)。

3、借款人被其他債權(quán)人追討欠款。

4、借款人不能按期支付利息。

（三）經(jīng)營(yíng)管理方面的預(yù)警信號(hào)：

1、經(jīng)營(yíng)管理混亂，環(huán)境臟、亂、差，工作紀(jì)律松懈。

2、廠房和設(shè)備陳舊、維修不善，運(yùn)轉(zhuǎn)率低。

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3、企業(yè)的產(chǎn)品市場(chǎng)份額縮小或在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于不利地位。

4、存貨大量積壓。

5、與主要供貨商關(guān)系緊張。

6、生產(chǎn)規(guī)模過度擴(kuò)張。

（四）管理層方面的預(yù)警信號(hào)：

1、對(duì)銀行或公司的態(tài)度發(fā)生變化，缺乏坦誠(chéng)的合作態(tài)度。

2、主要管理人員的重大人事變動(dòng)影響企業(yè)運(yùn)作。

3、管理層缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)的經(jīng)營(yíng)策略，對(duì)市場(chǎng)需求及經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化應(yīng)變能力不強(qiáng)。

4、經(jīng)營(yíng)體制重大變化，機(jī)構(gòu)重大調(diào)整。

（五）或有事項(xiàng)方面的預(yù)警信號(hào)：

1、出現(xiàn)稅務(wù)方面的強(qiáng)制措施。

2、出現(xiàn)重大訴訟情況。

3、出現(xiàn)重大質(zhì)量、設(shè)備、安全事故。

八、防范不確定的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)因素。不確定風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的界定： 以下兩種情況應(yīng)界定為不確定風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目；

（一）經(jīng)營(yíng)正常，但不能提供完整財(cái)務(wù)信息的企業(yè)申請(qǐng)的經(jīng)營(yíng)資金貸款擔(dān)保項(xiàng)目。

（二）不屬于正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，只能提供相關(guān)評(píng)價(jià)信息的擔(dān)保項(xiàng)目。

對(duì)不確定風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的擔(dān)保條件：

1、不確定風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保項(xiàng)目應(yīng)具備以下基本條件。

（1）能夠取得協(xié)議金融機(jī)構(gòu)的貸款意向并無信用劣跡記錄；（2）項(xiàng)目或企業(yè)法定代表人個(gè)人信用品質(zhì)良好；（3）能提供擔(dān)保公司認(rèn)定的反擔(dān)保措施。

2、Ⅰ類項(xiàng)目具體條件：

（1）企業(yè)具有正常的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量；

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（2）調(diào)查認(rèn)定的資產(chǎn)負(fù)債率小于70%；（3）申請(qǐng)保額不超過調(diào)查認(rèn)定凈資產(chǎn)的50%。

3、Ⅱ類項(xiàng)目具體條件：

（1）具體切實(shí)可行的還款來源；（2）項(xiàng)目業(yè)主自有資金比例大于50%；（3）申請(qǐng)保額不超過項(xiàng)目自有資金的50%。

三、不確定風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目調(diào)查內(nèi)容：

1、Ⅰ類項(xiàng)目的調(diào)查內(nèi)容：

（1）注冊(cè)資本及到位情況、股東及之間關(guān)系；（2）工商注冊(cè)及年檢情況；（3）經(jīng)營(yíng)范圍及近幾年經(jīng)營(yíng)情況；

（4）財(cái)務(wù)狀況：資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、應(yīng)收、應(yīng)付帳款、主要資產(chǎn)名稱、單值、座落位置及權(quán)屬狀況等。

（5）納稅、涉訴等重大或有事項(xiàng)情況；

（6）歷史融資及信用記錄，市場(chǎng)信用等事項(xiàng)記錄；

（7）法定代表人或主要經(jīng)營(yíng)者人品、履歷、家庭及信用狀況；（8）反擔(dān)保措施相關(guān)情況；（9）主要往來單位情況；（10）其它重大事項(xiàng)。

2、Ⅱ類項(xiàng)目調(diào)查內(nèi)容：

（1）融資主體或真實(shí)融資主體的合法性及相關(guān)信息；（2）融資項(xiàng)目的可行性分析資料：手續(xù)是否齊全、程序是否合法、總投資額、自籌資金數(shù)量，目前進(jìn)展情況、未來前景預(yù)測(cè)、還款來源等。

（3）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及承擔(dān)反擔(dān)保責(zé)任相關(guān)人員人品、履歷、家庭及信用情況；

（4）主要往來單位情況；

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（5）重大或有事項(xiàng)情況；（6）其他重大事項(xiàng)。

四、項(xiàng)目評(píng)價(jià)：

（1）擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查后，由項(xiàng)目經(jīng)理按照調(diào)查內(nèi)容要求提交書面《調(diào)查報(bào)告書》，《調(diào)查報(bào)告書》內(nèi)容含項(xiàng)目概述、調(diào)查情況、存在問題及對(duì)策建議、風(fēng)險(xiǎn)控制等部分。

（2）審保小組人員根據(jù)調(diào)查人員口頭匯報(bào)、《調(diào)查報(bào)告書》反映情況及相關(guān)信息，依據(jù)擔(dān)保公司業(yè)務(wù)制度的基本原則，結(jié)合自己的專業(yè)經(jīng)驗(yàn)作出有利和不利因素分析，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制預(yù)案提出完善建議。

（3）審保小組成員綜合考慮各方面分析因素，獨(dú)立決策并提出書面表決意見。

（二）事中控制的主要內(nèi)容：

1、報(bào)表調(diào)查：定期收集客戶財(cái)務(wù)報(bào)表及其他信息資料。

2、實(shí)地調(diào)查：定期到客戶單位調(diào)查了解情況，調(diào)查對(duì)象包括主辦會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或主管、企業(yè)負(fù)責(zé)人、部分職工、往來關(guān)聯(lián)戶等；調(diào)查內(nèi)容包括貸款使用、貨款回籠、月營(yíng)業(yè)收入、銷售價(jià)格、銷售合同計(jì)劃、應(yīng)收帳款、流動(dòng)負(fù)債、現(xiàn)金存量、現(xiàn)金流量、盈利情況、機(jī)構(gòu)人事、經(jīng)營(yíng)機(jī)制、其他情況等。

3、銀行調(diào)查：定期到貸款銀行調(diào)查了解客戶貸款使用情況和資金流量情況、借款增減、還本付息情況等。

4、反擔(dān)保調(diào)查：定期對(duì)反擔(dān)保財(cái)產(chǎn)、反擔(dān)保人的變動(dòng)情況調(diào)查了解。

5、相關(guān)調(diào)查：定期到法院、稅務(wù)部門等單位了解客戶的重大或有事項(xiàng)的變化，包括經(jīng)濟(jì)糾紛訴訟、稅務(wù)糾紛、擔(dān)保事項(xiàng)等。

6、工作要求：包括整理成工作底稿，進(jìn)行簡(jiǎn)單分析、提交分析報(bào)告、提交對(duì)客戶整改建議方案、提交干預(yù)控制客戶行為的方案。

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7、權(quán)利行使：包括收集客戶報(bào)表、檢查客戶、參予客戶經(jīng)濟(jì)和訴訟活動(dòng)、委派會(huì)計(jì)干預(yù)客戶活動(dòng)、凍結(jié)資金帳戶，這些權(quán)利作為保留權(quán)利寫進(jìn)《委托擔(dān)保協(xié)議》，有條件行使。

九、建立代償制度、落實(shí)追償措施。對(duì)于逾期擔(dān)保貸款，公司應(yīng)建立代償制度。當(dāng)擔(dān)保貸款到期不能償還時(shí)，首先由貸款銀行組織催收與追償，直至采取法律手段依法收貸。對(duì)于采取以上措施仍無法追回的貸款本息，公司憑貸款銀行的代償通知書，根據(jù)有關(guān)協(xié)作合同經(jīng)調(diào)查核實(shí)后承擔(dān)代償責(zé)任。

公司履行代償義務(wù)后，在法律關(guān)系上由擔(dān)保人變?yōu)閭鶛?quán)人，相應(yīng)取得追索權(quán)，通過下列方式展開追償，以彌補(bǔ)公司擔(dān)保資金的損失：

（一）追究反擔(dān)保人及受保人民事賠償責(zé)任；

（二）變現(xiàn)其抵押物、質(zhì)押物；

（三）租賃其資產(chǎn)，以租賃收入彌補(bǔ)損失；

（四）委托經(jīng)營(yíng)其資產(chǎn)，以經(jīng)營(yíng)收入彌補(bǔ)損失；

（五）拍賣、變賣其資產(chǎn)，以其收入彌補(bǔ)損失；

（六）其他合法處置方式。

隨著擔(dān)保規(guī)模的增加，風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)增大，防范風(fēng)險(xiǎn)顯得更為重要。公司堅(jiān)持規(guī)范運(yùn)作，切實(shí)把控制風(fēng)險(xiǎn)作為基本準(zhǔn)則，放在第一位，在風(fēng)險(xiǎn)防范上強(qiáng)調(diào)穩(wěn)健性、安全性，正確處理好規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)與擔(dān)保規(guī)模的關(guān)系。

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第三篇：融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制

濟(jì)南景福投資擔(dān)保有限公司作為一家專業(yè)進(jìn)行房產(chǎn)抵押貸款、民間借貸、風(fēng)險(xiǎn)投資、投資擔(dān)保等業(yè)務(wù)為一體的專業(yè)投資擔(dān)保服務(wù)機(jī)構(gòu)，多年來積累了非常好的信譽(yù)，在業(yè)界贏得了廣泛好評(píng)。景福投資擔(dān)保專家提醒廣大客戶，在尋求投資擔(dān)保，鼎力擔(dān)保合同的時(shí)候，應(yīng)該注意一下幾個(gè)問題，以防對(duì)自己的利益造成損害：

第一，拒絕人情擔(dān)保。有的人礙于情面，不對(duì)對(duì)方進(jìn)行資信調(diào)查，盲目簽訂了合同，可是世事難料，當(dāng)被擔(dān)保人日后無力還款的時(shí)候，你就悔不當(dāng)初了。

第二，拒絕賄賂擔(dān)保。這種擔(dān)保往往都是因?yàn)閷?duì)方有某種不合理不合法的目的，一般會(huì)賄賂投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)，使領(lǐng)導(dǎo)對(duì)下屬下命令或者自己親自操作，這種投資擔(dān)保會(huì)對(duì)社會(huì)或者國(guó)家利益造成損害，一旦東窗事發(fā)，投資擔(dān)保者也悔之莫及。這種被擔(dān)保人是一定要勇敢的拒絕的，要杜絕誘惑，做一個(gè)正直的廉政的人。

第三，拒絕無效擔(dān)保。我國(guó)有法律明文規(guī)定，國(guó)家機(jī)關(guān)、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等不能作為擔(dān)保人，如果投資擔(dān)保合同上的擔(dān)保人是他們，那就是無效合同無效擔(dān)保，是不能簽字的，不要不看清楚合同，盲目簽字，這樣很容易導(dǎo)致日后的大麻煩大糾紛，就不是你可以負(fù)責(zé)得起的了！

論擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制體系構(gòu)建

作者：王倫強(qiáng) 來源：泰和泰律師事務(wù)所 時(shí)間：2010-2-3 11:28:27 瀏覽：6

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一、擔(dān)保公司設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制體系的重要性

擔(dān)保公司依靠經(jīng)營(yíng)“或有負(fù)債”生存和發(fā)展，因此風(fēng)險(xiǎn)控制過程的實(shí)質(zhì)就是化解擔(dān)保公司的或有負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)，是擔(dān)保公司實(shí)現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的前提。擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)具有典型的“高風(fēng)險(xiǎn)、低收益”特征，要實(shí)現(xiàn)可持續(xù)經(jīng)營(yíng)，就要盡力減少擔(dān)保代償賠付，不斷加強(qiáng)自身的內(nèi)部管理能力與風(fēng)險(xiǎn)控制能力。建立了一整套適合自身發(fā)展的經(jīng)營(yíng)管理控制機(jī)制，在保證擔(dān)保規(guī)模不斷擴(kuò)大的同時(shí)，將或有

負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)損失降到最低點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)控制能力是擔(dān)保公司市場(chǎng)核心競(jìng)爭(zhēng)能力的體現(xiàn)，建立規(guī)范的擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制體系至關(guān)重要。

二、擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制體系須解決的基本問題

擔(dān)保公司要生存，就是要做銀行想做而不能做的信用補(bǔ)充。因而，擔(dān)保公司必須具備比銀行更強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制與風(fēng)險(xiǎn)化解能力，才能穩(wěn)健生存。擔(dān)?？赡苡龅降娘L(fēng)險(xiǎn)既有來自內(nèi)部的管理控制風(fēng)險(xiǎn)，也有來自外部的風(fēng)險(xiǎn)，這決定了擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制體系必須具有系統(tǒng)性。為了健全擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，必須結(jié)合法律和制度的因素，從公司內(nèi)外兩方面的因素來分析。

1．來自公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)

來自擔(dān)保公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)上包括內(nèi)部管理控制的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)設(shè)臵、內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部制衡機(jī)制等不健全和不完善，都會(huì)通過擔(dān)保決策機(jī)制上的缺陷或失誤，使擔(dān)保公司在經(jīng)營(yíng)中可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。

2．可能面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)

擔(dān)保業(yè)務(wù)可能面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)主要是來自擔(dān)保對(duì)象（客戶）的違約風(fēng)險(xiǎn)和反擔(dān)保資產(chǎn)變現(xiàn)能力。區(qū)分擔(dān)保對(duì)象的企業(yè)或個(gè)人性質(zhì)，外部風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容構(gòu)成又有很大的不同。

（1）對(duì)中小企業(yè)的擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型包括針對(duì)擔(dān)保對(duì)象的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)和外來風(fēng)險(xiǎn)。其中內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)包括：財(cái)務(wù)信息真實(shí)性、經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)、競(jìng)爭(zhēng)能力、技術(shù)和產(chǎn)品市場(chǎng)、經(jīng)營(yíng)信息不透明等風(fēng)險(xiǎn)；外來風(fēng)險(xiǎn)包括：政府干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)、政府政策風(fēng)險(xiǎn)、與貸款提供者串謀、現(xiàn)行法制缺陷、市場(chǎng)服務(wù)體系不足等風(fēng)險(xiǎn)。

（2）對(duì)個(gè)人擔(dān)保要全面考慮個(gè)人資信的若干內(nèi)容，綜合評(píng)價(jià)：個(gè)人征信紀(jì)錄；受教育的程度；家庭成員構(gòu)成；身體素質(zhì)及健康狀況；心理素質(zhì)；社會(huì)交往信譽(yù)；職業(yè)素養(yǎng)；業(yè)務(wù)技能；職業(yè)穩(wěn)定性；收入情況及穩(wěn)定性；個(gè)人或家庭當(dāng)前資產(chǎn)構(gòu)成；個(gè)人當(dāng)前資產(chǎn)負(fù)債狀況等。

擔(dān)保業(yè)務(wù)必須根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)來源結(jié)合具體業(yè)務(wù)分析。在擔(dān)保業(yè)務(wù)開展的過程中，對(duì)外部風(fēng)險(xiǎn)信息，可以根據(jù)構(gòu)成因素設(shè)臵權(quán)重，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型，并用模型的計(jì)算結(jié)果來指導(dǎo)擔(dān)保業(yè)務(wù)決策。

三、構(gòu)建和增強(qiáng)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制能力的系統(tǒng)設(shè)想

1．完善公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

公司提升管理風(fēng)險(xiǎn)的能力，應(yīng)在以下六個(gè)方面下形成規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

（1）完善內(nèi)控機(jī)制與業(yè)務(wù)制衡機(jī)制

應(yīng)通過集體智慧和廉潔來建立制衡的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，可按風(fēng)險(xiǎn)管理的前、中、后三個(gè)階段可設(shè)臵三個(gè)業(yè)務(wù)部門：擔(dān)保業(yè)務(wù)部為業(yè)務(wù)開拓部門；風(fēng)險(xiǎn)管理部為業(yè)務(wù)合規(guī)審查、合同文本審核的部門；綜合管理部為章證管理、重要檔案管理的部門。部門之間按“審保分離”原則，明確職責(zé)與分工，互相制衡。應(yīng)完善項(xiàng)目審批決策程序、保后監(jiān)管程序、代償追償程序等，并制定內(nèi)部業(yè)務(wù)管理制度，將這些程序規(guī)范落實(shí)。為使制度有效，應(yīng)建立以公司領(lǐng)導(dǎo)、主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、外騁行業(yè)專家共同組成公司的“擔(dān)保決策委員會(huì)”，執(zhí)行決策職能。

一方面，公司應(yīng)建立嚴(yán)格的股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層相制衡的治理機(jī)構(gòu)，完善的內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)和法人治理，設(shè)臵股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層“三會(huì)一層”的管理體系和業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部、綜合部、風(fēng)險(xiǎn)控制部與審查監(jiān)督部等內(nèi)部機(jī)構(gòu)，確保公司的“專業(yè)化運(yùn)作”與“規(guī)范化治理”相協(xié)調(diào)。制定公司《擔(dān)保業(yè)務(wù)管理辦法》、《或有負(fù)債管理辦法》、《貨幣資金內(nèi)部控制制度》、《不良資產(chǎn)管理辦法》、完善從項(xiàng)目受理、項(xiàng)目調(diào)查、反擔(dān)保措施的設(shè)計(jì)與落實(shí)、項(xiàng)目評(píng)審與決策、保后的動(dòng)態(tài)跟蹤監(jiān)管、代償后的追償、補(bǔ)償?shù)葘ｍ?xiàng)規(guī)章制度，提高業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)效率與風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

另一方面，可通過吸引外部股東，引入外部監(jiān)管機(jī)制；開展面向中小企業(yè)的擔(dān)保業(yè)務(wù)，應(yīng)加強(qiáng)和政府的合作，建立由政府相關(guān)主管部門或服務(wù)機(jī)構(gòu)參加的擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理控制制度，實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部治理與外部監(jiān)管相協(xié)調(diào)。

（2）建立科學(xué)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系

擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系可參考銀行的客戶評(píng)價(jià)體系，減少人為誤差，可結(jié)合公司目標(biāo)客戶群的特色與業(yè)務(wù)開拓的需求而建立，應(yīng)體現(xiàn)公司擔(dān)保經(jīng)營(yíng)特色，對(duì)申?？蛻暨M(jìn)行保前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，作為決策的依據(jù)。當(dāng)然，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的把握應(yīng)定量與定性結(jié)合，普通評(píng)價(jià)與特殊評(píng)價(jià)結(jié)合。擔(dān)保公司要首先建立審、保、監(jiān)管、追償相互獨(dú)立、相互制衡的業(yè)務(wù)流程，實(shí)施全過程風(fēng)險(xiǎn)管理，儲(chǔ)備或聘請(qǐng)具備豐富專業(yè)知識(shí)和技能的經(jīng)濟(jì)管理、法律、技術(shù)人員；建立模型化的項(xiàng)目評(píng)估系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估審查；注重客戶關(guān)系管理，建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的客戶群，積累完整詳細(xì)的客戶資料，穩(wěn)定評(píng)估的信息來源；嚴(yán)格擔(dān)保的業(yè)務(wù)流程，避免盲目決策；加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的跟蹤管理，完善事先評(píng)估、事中監(jiān)控、事后追償與處臵機(jī)制；強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)控，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。

（3）制定科學(xué)的盡職調(diào)查程序

較好的盡職調(diào)查程序應(yīng)是：“一分析，二看，三聽，四問，五查”五步調(diào)查程序。從分析客戶的申保資料開始，要帶著問題去擔(dān)保對(duì)象，對(duì)企業(yè)的考察，要聽企業(yè)負(fù)責(zé)人、一般職工、相關(guān)政府部門、供應(yīng)商與客戶對(duì)企業(yè)的評(píng)價(jià)，帶問題去企業(yè)尋找答案，判斷企業(yè)申保資料與財(cái)務(wù)指標(biāo)的合理性，針對(duì)可疑點(diǎn)，確定核查重點(diǎn)，查清企業(yè)實(shí)際情況。在調(diào)查過程中，應(yīng)發(fā)揮項(xiàng)目經(jīng)理AB制的雙人智慧，共同把關(guān)，互相配合，以A為主形成調(diào)研報(bào)告。

（4）對(duì)反擔(dān)保資源進(jìn)行創(chuàng)新組合公司服務(wù)申保企業(yè)，反擔(dān)保措施是關(guān)鍵。但是，中小企業(yè)及個(gè)人的特點(diǎn)決定了其難以提供足額、變現(xiàn)能力強(qiáng)的反擔(dān)保資源。但擔(dān)保公司面臨的反擔(dān)保政策環(huán)境差，特別是抵質(zhì)押反擔(dān)保政策環(huán)境差，《擔(dān)保法》雖已出臺(tái)多年，但其中規(guī)定的許多擔(dān)保措施難以實(shí)施，特別對(duì)非銀行機(jī)構(gòu)而言。如，登記機(jī)關(guān)通常差別對(duì)待擔(dān)保公司與銀行，對(duì)土地使用權(quán)、在建工程等抵質(zhì)押物，可抵押給銀行而禁止抵押給擔(dān)保公司，使缺少有力的反擔(dān)保措施的擔(dān)保機(jī)構(gòu)難以有效防控風(fēng)險(xiǎn)。

因此，公司須具備能力對(duì)擔(dān)保對(duì)象的反擔(dān)保資源進(jìn)行創(chuàng)新組合，通過對(duì)各種反擔(dān)保措施的組合，控制企業(yè)的第一還款來源或產(chǎn)生相對(duì)可靠的第二還款來源。如，應(yīng)收賬款質(zhì)押反擔(dān)保、專戶管理與訂單核數(shù)法結(jié)合加上企業(yè)法定代表人及主要管理層的無限責(zé)任保證反擔(dān)保；核算企業(yè)訂單產(chǎn)生的收益及成本，估算出企業(yè)的資金需求量；對(duì)跟蹤企業(yè)訂單履約狀況、與訂單買方企業(yè)簽訂應(yīng)收賬款質(zhì)押確認(rèn)函、與合作銀行建立專戶對(duì)企業(yè)銷售回款封閉管理，從第一還款來源上控制企業(yè)的違約風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)法定代表人及主要管理層的個(gè)人無限責(zé)任保證可以從心理上加強(qiáng)企業(yè)核心層的履約責(zé)任，避免惡意逃債。

（5）以項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制造就高素質(zhì)的項(xiàng)目經(jīng)理團(tuán)隊(duì)

項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的控制負(fù)主要責(zé)任。要通過制度，使項(xiàng)目經(jīng)理具有高度的責(zé)任心與敬業(yè)精神。可建立項(xiàng)目經(jīng)理的AB制，由兩名項(xiàng)目經(jīng)理共同處理同一項(xiàng)目，共擔(dān)責(zé)任，互相制約。為此應(yīng)完善的績(jī)效考核制度，建立項(xiàng)目經(jīng)理的問責(zé)制，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理的行為進(jìn)行監(jiān)督管理。良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德是項(xiàng)目經(jīng)理的基本素質(zhì)?？赏ㄟ^內(nèi)外部培訓(xùn)，使擔(dān)保公司的項(xiàng)目經(jīng)理比銀行客戶經(jīng)理有更好的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、創(chuàng)新意識(shí)。

（6）積極主動(dòng)爭(zhēng)取政府財(cái)政稅收政策支持

我國(guó)目前分層次的金融體系中，缺少面向個(gè)人和中小企業(yè)的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，擔(dān)保公司是一個(gè)特殊的行業(yè)，在一定程度上彌補(bǔ)了金融體系結(jié)構(gòu)性不足。政府為鼓勵(lì)擔(dān)保公司作為信用補(bǔ)充，出臺(tái)了多種財(cái)稅政策，公司應(yīng)積極爭(zhēng)取政策支持。

2．通過業(yè)務(wù)創(chuàng)新與組合提高公司風(fēng)險(xiǎn)控制管理能力

公司應(yīng)結(jié)合市場(chǎng)設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)組合，分散擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。在對(duì)個(gè)人擔(dān)保和企業(yè)擔(dān)保、長(zhǎng)期與短期的擔(dān)保業(yè)務(wù)、高風(fēng)險(xiǎn)與低風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保業(yè)務(wù)、不同行業(yè)擔(dān)保項(xiàng)目的業(yè)務(wù)等進(jìn)行收益和風(fēng)險(xiǎn)上的互補(bǔ)。傳統(tǒng)意義上的擔(dān)保業(yè)務(wù)是一年內(nèi)的短期銀行融資擔(dān)保。隨著擔(dān)保業(yè)的發(fā)展，擔(dān)保業(yè)務(wù)種類不斷增加，出現(xiàn)了新的業(yè)務(wù)組和趨勢(shì)：一是非銀行融資擔(dān)保業(yè)務(wù)種類驟增。二是擔(dān)保業(yè)出現(xiàn)與其他相關(guān)行業(yè)結(jié)合的趨勢(shì)，如，擔(dān)保與投資的結(jié)合；擔(dān)保業(yè)與典當(dāng)業(yè)的結(jié)合。創(chuàng)新是擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)突破的主

題：它使擔(dān)保公司信用價(jià)值提升；使擔(dān)保業(yè)務(wù)的外延擴(kuò)大，業(yè)務(wù)外延擴(kuò)大使擔(dān)保公司擁有更多信用資源，獲取更大的經(jīng)濟(jì)利益與社會(huì)效益。創(chuàng)新也是擔(dān)保公司控制風(fēng)險(xiǎn)的需要：擔(dān)保公司未被視為金融機(jī)構(gòu)，有更大自主性業(yè)務(wù)創(chuàng)新可能；因擔(dān)保業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大，使擔(dān)保公司有了創(chuàng)新的源動(dòng)力。只要在遵守法律、控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新，靠創(chuàng)新來提高效益、控制風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保公司業(yè)務(wù)領(lǐng)域仍有拓展空間。

3．嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，合理計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金

擔(dān)保公司須建立代償風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖和緩沖機(jī)制，避免風(fēng)險(xiǎn)集中暴露對(duì)公司財(cái)務(wù)造成不利影響。應(yīng)該按照當(dāng)年保費(fèi)收入的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金；按不超過年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例以及所得稅后利潤(rùn)的一定比例提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，用于擔(dān)保賠付準(zhǔn)備。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金累計(jì)達(dá)到擔(dān)保責(zé)任的余額10%以后，可差額提取。還須根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和拓展，結(jié)合需要，建立資本金追加機(jī)制，對(duì)于同政府合作的擔(dān)保業(yè)務(wù)，應(yīng)利用財(cái)政補(bǔ)償機(jī)制，持續(xù)注入和代償補(bǔ)償，保障風(fēng)險(xiǎn)抗御能力。

4．加強(qiáng)同業(yè)合作提升抗風(fēng)險(xiǎn)能力

除傳統(tǒng)的擔(dān)保業(yè)務(wù)外，擔(dān)保公司經(jīng)手的大宗擔(dān)保業(yè)務(wù)不斷增多，如大型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目擔(dān)保等。其中有些業(yè)務(wù)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)未必是主要的，而是合同或合作制度性需要，其中有些可能隱含著重要的商機(jī)。對(duì)于這些大宗業(yè)務(wù)，僅靠單個(gè)公司獨(dú)家難以完成擔(dān)保，應(yīng)該通過行業(yè)內(nèi)部的合作，通過聯(lián)合共同擔(dān)保，分散風(fēng)險(xiǎn)，拓展行業(yè)發(fā)展空間，增強(qiáng)行業(yè)長(zhǎng)期集體風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

四、結(jié)論

擔(dān)保公司是一類特殊的企業(yè)，為了持續(xù)經(jīng)營(yíng)，風(fēng)險(xiǎn)控制是經(jīng)營(yíng)管理的第一要?jiǎng)?wù)。擔(dān)保公司必須從內(nèi)外兩個(gè)視覺，根據(jù)業(yè)務(wù)拓展的需要，設(shè)計(jì)系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)控制模型，從規(guī)范業(yè)務(wù)管理和業(yè)務(wù)創(chuàng)新組合入手，建立風(fēng)險(xiǎn)控制體系。

[參考文獻(xiàn)]

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（4）.3.譚仲明、梅強(qiáng) 中國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保運(yùn)作模式研究，《數(shù)量經(jīng)濟(jì)技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究》2001.（6）.4.楊紅 洪旭 《政府性中小企業(yè)擔(dān)保公司運(yùn)作機(jī)制及創(chuàng)新》，《蘇南科技開發(fā)》2003（9）.5.王義高，投資公司與擔(dān)保公司戰(zhàn)略合作模式探析，《中國(guó)科技成果》2008（10）.

第四篇：如何寫商業(yè)計(jì)劃書（風(fēng)險(xiǎn)控制）

【世界經(jīng)理人辦公伙伴-訊】商業(yè)計(jì)劃書一般可以分為十一個(gè)部分，第一部分是概述，第二部分為業(yè)務(wù)及前景，第三部分是經(jīng)營(yíng)管理，第四部分是擬用籌資，第五部分為風(fēng)險(xiǎn)控制(因素)，第六部分是投資回報(bào)和退出，第七部分是營(yíng)運(yùn)及預(yù)測(cè)分析，第八部分是財(cái)務(wù)報(bào)表，第九部分是財(cái)務(wù)規(guī)劃，第十部分是產(chǎn)品宣傳：資料、小冊(cè)子、報(bào)道和圖片等，第十一部分為補(bǔ)充說明。

世界經(jīng)理人辦公伙伴認(rèn)為融資風(fēng)險(xiǎn)防范與控制是企業(yè)為了避免各類融資風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，或者控制風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)大和蔓延，而對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、管理活動(dòng)、融資活動(dòng)等進(jìn)行自我完善和控制。融資風(fēng)險(xiǎn)防范與控制技術(shù)，則是為了防范和控制融資風(fēng)險(xiǎn)而采取的一系列方式、方法和技術(shù)的總稱。

我們認(rèn)為，融資風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生、防范與控制有一定規(guī)律可循。如果對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的危害性予以足夠的重視，并通過企業(yè)團(tuán)隊(duì)事先的學(xué)習(xí)和借鑒，通過一定時(shí)間的完善和調(diào)整，完全可以控制和化解融資風(fēng)險(xiǎn)。相反，如果風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng)，重視不夠，就

會(huì)給企業(yè)帶來系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)。

根據(jù)我們的經(jīng)驗(yàn)和研究，融資風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制技術(shù)大致如下：

1.融資內(nèi)部控制

企業(yè)缺少融資內(nèi)部控制的制度與工作流程，也是產(chǎn)生融資風(fēng)險(xiǎn)的根源。通過制度和流程設(shè)計(jì)，可以起到非常好的效果。

為了便于融資企業(yè)結(jié)合自身的情況建立融資內(nèi)部控制制度，我們對(duì)融資內(nèi)部控制辦法作如下歸類說明：

(1)融資目標(biāo)控制

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* 融資成本目標(biāo);

* 融資過程費(fèi)用預(yù)算目標(biāo);

* 資金方及潛在資金方滿意度目標(biāo);

* 融資服務(wù)單位及其他合作方目標(biāo);

* 融資的工作進(jìn)度目標(biāo)等。

這些目標(biāo)，便于引導(dǎo)企業(yè)融資團(tuán)隊(duì)的行為，也便于企業(yè)進(jìn)行末期考核。

(2)融資工作流程控制

* 各部門職責(zé)分工與交叉;

* 各部門的工作規(guī)范。

(3)融資團(tuán)隊(duì)行為控制

* 主要是權(quán)力、義務(wù)、責(zé)任制度與激勵(lì)辦法。

2.融資危機(jī)管理

通常包括五個(gè)步驟。

(1)企業(yè)診斷與融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

在該階段，主要是通過對(duì)企業(yè)現(xiàn)狀進(jìn)行診斷與評(píng)估，找出可能產(chǎn)生融資風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵點(diǎn)。

(2)建立融資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系

這是識(shí)別和發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。在該階段，需要選擇一些可以量化的指標(biāo)和一些敏感的現(xiàn)象和信息，建立融資預(yù)警體系，以便在風(fēng)險(xiǎn)即將出現(xiàn)前，能夠通知有關(guān)部門及時(shí)采取措施。在該階段，采取的主要工作步驟包括：

* 尋找合適的指標(biāo)或信息;

* 對(duì)這些指標(biāo)或信息進(jìn)行合理取值，建立“紅線”、“黃線”、“綠線”，或者稱為警戒線。

* 建立信息傳遞機(jī)制，以便危機(jī)出現(xiàn)時(shí)，能夠保障信息的暢通。

(3)設(shè)置融資危機(jī)處理預(yù)案

融資危機(jī)處理預(yù)案是指預(yù)先準(zhǔn)備的、當(dāng)危機(jī)出現(xiàn)時(shí)擬采取的措施，主要應(yīng)該包括：

* 組織和人員準(zhǔn)備;

* 財(cái)務(wù)安排;

* 外部專家及融資服務(wù)機(jī)構(gòu)的利用

(4)預(yù)案的采取和危機(jī)的化解

在該階段，主要是根據(jù)不同的危機(jī)類別，采取不同的處理預(yù)案，及時(shí)化解風(fēng)險(xiǎn)，把損失和危害控制到最低點(diǎn)。

(5)危機(jī)的善后處理

在該階段，主要是總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善制度、工作流程，并迅速恢復(fù)正常的經(jīng)營(yíng)秩序。

商業(yè)計(jì)劃書第五部分：風(fēng)險(xiǎn)控制

這一章節(jié)中你要說明公司投資于你的公司的最主要的風(fēng)險(xiǎn)。這部分要說清楚所有缺點(diǎn)。不提供積極的意見，除了在每段的結(jié)尾處。你所要考慮的一些地方是如下這樣的：

5.01 有限的經(jīng)營(yíng)歷史

如果公司是新成立或最近成立的，缺少經(jīng)營(yíng)歷史將是個(gè)特別值得討論的地方。

5.02 有限的資源

公司也許會(huì)，也許不會(huì)，擁有足夠的資源來為延長(zhǎng)期持續(xù)的生產(chǎn)，如果事情并非如計(jì)劃那樣發(fā)展。說明這是個(gè)潛在風(fēng)險(xiǎn)。

5.03 有限的管理經(jīng)驗(yàn)

如果這個(gè)行業(yè)的管理是幼稚的或是全新的，你要說明管理的經(jīng)驗(yàn)水平。

5.04 市場(chǎng)不確定性

你要說明和銷售有關(guān)的現(xiàn)存的市場(chǎng)不確定性。

5.05 生產(chǎn)不確定性

這里你要說明任何可能存在的生產(chǎn)不確定性。也許一種模型從來不能在生產(chǎn)裝配線上做出來，因此對(duì)于是否能生產(chǎn)有一定的不確定性。

5.06 清算

這里你要列出你的公司的清算分析。那也就是說，萬一公司陷入困境不得不被清算，拍賣股票能值多少錢?

5.07 對(duì)核心管理人員的依賴

5.08 什么可能發(fā)生錯(cuò)誤?

這里投資者想你為他考慮,盡量把業(yè)務(wù)看作是投資。他希望你能提出這個(gè)問題，“什么可能會(huì)發(fā)生錯(cuò)誤?”用來回答的相關(guān)問題是，“投資者如何會(huì)失去他的錢?”換句話說，投資者希望你用你自己的客觀的分析技巧來分析你的業(yè)務(wù)狀況。他希望你能指出來，你必須說明你會(huì)如何去解決。

5.09 其它條款

你要說明這樣的條款，如你的估計(jì)的財(cái)政儲(chǔ)備，股票缺少公開市場(chǎng)，經(jīng)濟(jì)控制或其它政府法規(guī)，非投資者股東對(duì)公司的控制以及無紅利等。如果它們很重要的話你應(yīng)加以說明，不要等到投資者來提出這些問題?！臼澜缃?jīng)理人辦公伙伴-office.icxo.com】

第五篇：中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制探討

摘要：近年來，隨著國(guó)家金融管理體制的創(chuàng)新和開放，具備向中小企業(yè)提供融資擔(dān)保功能的的擔(dān)保行業(yè)悄然興起。我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保實(shí)踐始于20世紀(jì)90年代初，經(jīng)過十幾年的發(fā)展，已初具規(guī)模。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的建立對(duì)緩解我國(guó)中小企業(yè)融資難問題起了積極作用。

關(guān)鍵詞：信用擔(dān)保：風(fēng)險(xiǎn)管理：債務(wù)處理

一、擔(dān)保行業(yè)興起

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，中小型企業(yè)如雨后春筍般蓬勃發(fā)展，中小企業(yè)在促進(jìn)社會(huì)發(fā)展、創(chuàng)造社會(huì)財(cái)富、吸納社會(huì)就業(yè)方面發(fā)揮著越來越重要的作用。但由于現(xiàn)行金融體系存在著貸款門檻過高、放款“嫌貧愛富”的體制弊端，一直以來中小企業(yè)貸款、融資難的問題極大地困擾了中小企業(yè)的健康有序發(fā)展。并且隨著我國(guó)金融機(jī)構(gòu)不斷的商業(yè)化改革，將會(huì)越來越重視自身經(jīng)濟(jì)效益和資產(chǎn)質(zhì)量，盡管部分中小企業(yè)還是具備一定的盈利能力和還款能力，但由于符合銀行抵押要求的固定資產(chǎn)有限，加上沒有規(guī)范的內(nèi)部管理及財(cái)務(wù)管理，銀行信貸資金很少投放到這些中小企業(yè)。而專門為廣大中小企業(yè)服務(wù)，向商業(yè)銀行傳遞和放大企業(yè)信用職能的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)卻為中小企業(yè)融資打開另一扇融資大門。

信用擔(dān)保是指信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在收取債務(wù)人一定擔(dān)保費(fèi)的基礎(chǔ)上，為債務(wù)人的債務(wù)向債權(quán)人提供保證擔(dān)保當(dāng)債務(wù)人不按合同約定履行債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人進(jìn)行代償。中小企業(yè)信用擔(dān)保是國(guó)際公認(rèn)的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，再加上我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的歷史還不長(zhǎng)，因此擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制還沒有很好地形成與協(xié)作銀行的利益共事、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制也不夠到位，省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)還沒有普遍組建。

雖然商業(yè)信用擔(dān)保是近幾年才興起的新興行業(yè)，并且中小企業(yè)信用擔(dān)保具有高風(fēng)險(xiǎn)，但是截止到2010年底，我國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)已達(dá)5200多家，擔(dān)保資金近4000億元，中小企業(yè)貸款累計(jì)擔(dān)保總額近2.8萬億元。清遠(yuǎn)市目前有50多家擔(dān)保公司，資產(chǎn)1億元以上擔(dān)保公司有16家，擔(dān)保資金近40億元，對(duì)清遠(yuǎn)市的中小企業(yè)融資起到了一定的作用。

但由于商業(yè)性擔(dān)保在我國(guó)尚屬新生事物，加之政府監(jiān)管缺位、法律不健全等因素的影響，其在短短的幾年發(fā)展過程中積累了不少問題：機(jī)構(gòu)規(guī)模小、業(yè)務(wù)構(gòu)成不合理、經(jīng)營(yíng)理念存在偏差、社會(huì)評(píng)價(jià)低等。這些問題直接影響著商業(yè)性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在我國(guó)的進(jìn)一步發(fā)展，也限制了其信用增級(jí)作用的發(fā)揮，進(jìn)而在一定程度上影響著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。這最致命的是影響著我國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展，因?yàn)楦鞣矫婺骋画h(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，為中小企業(yè)作信用擔(dān)保的商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)首當(dāng)直沖，因此商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)“如何建立完善的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制”、“如何控制信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)”是一個(gè)迫切需要解決的問題，是目前商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的首要任務(wù)。

二、我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)成因分析

第一來源于受保企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)

主要指受保企業(yè)缺乏履約能力或履約意愿低而導(dǎo)致違約風(fēng)險(xiǎn)。具體誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因包括：由于實(shí)際控制人或核心管理層的經(jīng)營(yíng)能力、創(chuàng)新能力和專業(yè)技術(shù)水平等綜合素質(zhì)不能滿足發(fā)展需要缺乏應(yīng)有的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，在競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)實(shí)際控制人缺乏誠(chéng)信意識(shí)，個(gè)人道德品質(zhì)低下，違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)內(nèi)部管理混亂，組織結(jié)構(gòu)和員工管理缺乏穩(wěn)定性，股東之間矛盾激化；技術(shù)和設(shè)備落后，研發(fā)能力不足產(chǎn)品技術(shù)含量低，缺乏市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力；財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，信息披露不完善，財(cái)務(wù)人員素質(zhì)低下，缺乏應(yīng)有的成本管理現(xiàn)金流量管理等。

第二來源于反擔(dān)保方的風(fēng)險(xiǎn)

主要來自于保證反保證、抵押反擔(dān)保、質(zhì)押反擔(dān)保等第三方風(fēng)險(xiǎn)。如在債務(wù)人無法履約時(shí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生代償后，要求保證反擔(dān)保人履行義務(wù)時(shí)，反擔(dān)保人因清償能力不足或清償意愿差而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。又如，抵押物、質(zhì)押物設(shè)置不合理未能按有效法律程序辦理登記公示手續(xù)，或抵押物、質(zhì)押物價(jià)值嚴(yán)重貶值給擔(dān)保機(jī)構(gòu)帶來損失。

第三擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理分散化，規(guī)模過小

擔(dān)保機(jī)構(gòu)由于經(jīng)營(yíng)管理水平內(nèi)部控制制度、操作規(guī)程及從業(yè)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德等方面的不完善，給擔(dān)保機(jī)構(gòu)帶來的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

第四來源于合作金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)

合作銀行對(duì)貸款對(duì)象的選擇是否準(zhǔn)確、貸款操作是否規(guī)范，直接影響著信用擔(dān)保資金的安全。如貸款銀行處于轉(zhuǎn)嫁貸款風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)機(jī)而有意放松貸款條件，或放松對(duì)企業(yè)的資信調(diào)查、貸款審查與審批，使本來不應(yīng)獲得貸款支持的中小企業(yè)進(jìn)入信貸序列；信貸人員責(zé)任心不強(qiáng)，違規(guī)操作甚至與企業(yè)相互串通，提供虛假信息，共同騙取擔(dān)保，勢(shì)必都會(huì)給擔(dān)保機(jī)構(gòu)留下巨大的潛在風(fēng)險(xiǎn)。另外，在風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)方面，合作銀行往往只要求權(quán)利而不愿意承擔(dān)義務(wù)銀保關(guān)系中權(quán)利與義務(wù)不對(duì)等。

第五來源于外部的經(jīng)營(yíng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)營(yíng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是指由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)、債權(quán)人或債務(wù)人所處的外部環(huán)境變化而導(dǎo)致?lián)p失的可能性，主要是由政治風(fēng)險(xiǎn)和不可抗力等因素引起的。如國(guó)家方針政策的改變、經(jīng)濟(jì)周期的變化、利率匯率的變動(dòng)、宏觀調(diào)控措施的實(shí)施、稅收政策和重大信貸支持的調(diào)整等都可能帶來風(fēng)險(xiǎn)。另外個(gè)別地方的信用環(huán)境不完善，對(duì)逃廢債務(wù)行為缺乏應(yīng)有的懲戒機(jī)制；法律法規(guī)不健全，有法不依等情況也會(huì)給擔(dān)保機(jī)構(gòu)帶來風(fēng)險(xiǎn)。

三、加強(qiáng)我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制措施

（一）建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度

第一建立風(fēng)險(xiǎn)管理部門

擔(dān)保機(jī)構(gòu)要把控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)放在戰(zhàn)略的高度來看待。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)成立專門的部門或委派專門的人員負(fù)責(zé)管理擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，形成有效管理的鏈條，即：各業(yè)務(wù)部門對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)中出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)度歸類、分析后，及時(shí)上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，進(jìn)行深入的市場(chǎng)調(diào)查、分析，并提出相應(yīng)的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)方法與措施，然后向組織高層管理人員上報(bào)并實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)控制，降低風(fēng)險(xiǎn)成本。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債情況、業(yè)務(wù)開展?fàn)顩r、代償情況等，制訂整個(gè)機(jī)構(gòu)擔(dān)保總額度，并根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)調(diào)整，控制組織承受的風(fēng)險(xiǎn)總額；制訂各項(xiàng)規(guī)章制度，使擔(dān)保業(yè)務(wù)有章可循；制訂項(xiàng)目受理規(guī)章，保證申請(qǐng)人的資格。對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人可設(shè)置如下限定條件：組織運(yùn)營(yíng)管理制度健全，財(cái)務(wù)核算規(guī)范；組織運(yùn)營(yíng)班子穩(wěn)定、資信可靠；有按期還本付息的能力；原應(yīng)付貸款本金和利息已按期還清，應(yīng)付款項(xiàng)賬面額度在財(cái)務(wù)預(yù)警線之下；應(yīng)經(jīng)過工商部門的當(dāng)年年檢；近三年沒有不良運(yùn)營(yíng)和違約記錄及重大民事、經(jīng)濟(jì)糾紛；有三年以上持續(xù)盈利的歷史：申請(qǐng)擔(dān)保額不得超過組織凈資產(chǎn)的60%。第二項(xiàng)目經(jīng)理第一責(zé)任人制

建立項(xiàng)目經(jīng)理第一責(zé)任人制有利于增強(qiáng)其風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)。要求項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)調(diào)查資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、全面性負(fù)責(zé)，對(duì)在保項(xiàng)目履行保后跟蹤職責(zé)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)并采取應(yīng)對(duì)措施；對(duì)出現(xiàn)代償項(xiàng)目積極、主要配合保全部門進(jìn)行清收，并承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。實(shí)行a、b角雙人調(diào)查制度每個(gè)項(xiàng)目都由a、b兩個(gè)項(xiàng)目經(jīng)理擔(dān)任，a角為項(xiàng)目主要負(fù)責(zé)人，b角負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目調(diào)查、反擔(dān)保方案設(shè)計(jì)、評(píng)審報(bào)告撰寫、保后跟蹤、督促企業(yè)履約等任務(wù)：b角協(xié)助a角完成以上任務(wù)，并對(duì)項(xiàng)目獨(dú)立發(fā)表意見。a角項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)所負(fù)責(zé)的項(xiàng)目承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，當(dāng)項(xiàng)目出現(xiàn)逾期和代償時(shí)，根據(jù)金額的大小，留置一定的效益工資直至項(xiàng)目債務(wù)全部追回為止。

第三審保、償分離制度

為增強(qiáng)擔(dān)保業(yè)務(wù)的客觀性和公正性提高操作的透明度，形成相互制約又職責(zé)明確的崗位分工，應(yīng)建立審保、償分離制度，直接辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)的部門與項(xiàng)目評(píng)審部門分開，形成橫向制衡的約束機(jī)制。

第四項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)決策機(jī)制

有條件的擔(dān)保機(jī)構(gòu)可成立項(xiàng)目評(píng)審會(huì)及評(píng)審部門，所有超過1000萬的擔(dān)保項(xiàng)目經(jīng)過業(yè)務(wù)部門初審或評(píng)審部門詳細(xì)審核后，必須連同項(xiàng)目材料報(bào)送項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)，只有通過項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)才能出具保函承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)采用投票方式集體表決，主要負(fù)責(zé)人有一票否決權(quán)，但沒有一票通過權(quán)，在項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)評(píng)審的基礎(chǔ)上，還可以輔以專家評(píng)審制，組織外聘專家參與評(píng)審決策。

第五保后跟蹤制度

保證合同生效后，并不意味著擔(dān)保業(yè)務(wù)的結(jié)束，而是擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的開始。因此，要重視保后跟蹤管理，實(shí)施首月監(jiān)控、月報(bào)制度、季訪制度、半年分析制度等保后跟蹤制度，對(duì)受保企業(yè)進(jìn)行跟蹤管理，直至最終解除擔(dān)保責(zé)任。

第六債務(wù)追償制度

信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，要制定完善、高效的追收和資產(chǎn)保全制度，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)及時(shí)地化解風(fēng)險(xiǎn)，盡可能減少損失。

（二）建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制

第一以企業(yè)核心能力為中心進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)價(jià)

企業(yè)的核心能力是指企業(yè)開發(fā)獨(dú)特產(chǎn)品、發(fā)展獨(dú)特技術(shù)和發(fā)明獨(dú)特營(yíng)銷手段等能力，它以企業(yè)技術(shù)能為基礎(chǔ)，通過企業(yè)戰(zhàn)略決策、生產(chǎn)制造、市場(chǎng)營(yíng)銷、內(nèi)部組織協(xié)調(diào)管理的交互作用而獲得的使企業(yè)保持持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的能力。核心能力是企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的基礎(chǔ)。因此，以企業(yè)核心能力為中心進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)價(jià)更容易避免信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)發(fā)掘優(yōu)質(zhì)客戶。

第二以現(xiàn)金流量分析為依據(jù)的首要償債來源評(píng)價(jià)

現(xiàn)金是企業(yè)日常生產(chǎn)運(yùn)作的血液，能夠更加直觀地反映企業(yè)償債能力。通常情況下，經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流預(yù)測(cè)分析是用周期內(nèi)銷售收入減去應(yīng)收賬款再減去付現(xiàn)成本等于凈流量。此外，還注意利用一切財(cái)務(wù)資料和非財(cái)務(wù)資料進(jìn)行全面調(diào)查，多層面驗(yàn)證企業(yè)現(xiàn)金流量的可靠性。如通過銀行對(duì)賬單、納稅憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行存款、銀行存款日記賬等信息載體推算現(xiàn)金流入量。通過對(duì)外合同訂單、報(bào)關(guān)單等業(yè)務(wù)往來把握其市場(chǎng)拓展規(guī)模。結(jié)合存貨流轉(zhuǎn)，測(cè)試生產(chǎn)與銷售的相關(guān)性、了解產(chǎn)品生產(chǎn)工藝流程、查閱生產(chǎn)任務(wù)通知單、收發(fā)憑證及其匯總表產(chǎn)量和工時(shí)記錄、成本計(jì)算資料等，以確定經(jīng)營(yíng)過程中的購(gòu)貨量與消耗量、消耗量與產(chǎn)出量產(chǎn)出量與銷售量之間是否有配比。

第三以可變現(xiàn)資產(chǎn)分析為依據(jù)的第二償債來源評(píng)價(jià)

當(dāng)前由于社會(huì)信用環(huán)境的惡劣和道德風(fēng)險(xiǎn)的存在，以及中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制的不完善，決定中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為防范信用風(fēng)險(xiǎn)，在評(píng)價(jià)客戶核心能力和現(xiàn)金流量之后，也要對(duì)企業(yè)可變現(xiàn)的抵債資產(chǎn)進(jìn)行適當(dāng)評(píng)價(jià)，以加強(qiáng)自身的保障。影響資產(chǎn)的償債能力因素有：資產(chǎn)的價(jià)值、變現(xiàn)費(fèi)用和變現(xiàn)周期。一般的考量，資產(chǎn)價(jià)值越高，變現(xiàn)費(fèi)用越低，變現(xiàn)周期越短資產(chǎn)質(zhì)量越好，充當(dāng)?shù)謧Y產(chǎn)的可能性越大。首先要明確資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)，要查閱資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)憑證。其次，要結(jié)合資產(chǎn)的原始價(jià)值計(jì)算資產(chǎn)重置價(jià)格，減去變現(xiàn)費(fèi)用就是資產(chǎn)的變現(xiàn)價(jià)值。最后，變現(xiàn)周期越長(zhǎng)的資產(chǎn)要在變現(xiàn)價(jià)值上再打個(gè)折扣。

（三）建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制

第一保后跟蹤監(jiān)管

首先，保后跟蹤以項(xiàng)目經(jīng)理自查為主，其他項(xiàng)目經(jīng)理互查為輔：查賬與查庫相結(jié)合檢查分析與建議相結(jié)合、保后檢查與爭(zhēng)取派生業(yè)務(wù)相結(jié)合。其次，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分類不同的項(xiàng)目實(shí)行強(qiáng)度不同保后跟蹤，將項(xiàng)目分為正常類、關(guān)注類、可疑預(yù)警類和對(duì)還本付息有成分把握、反擔(dān)保措施齊備有效的正常類項(xiàng)目只要按通常的保后跟蹤程序進(jìn)行管理就可以，對(duì)有能力償還本息、但存在潛在缺陷的關(guān)注類項(xiàng)目要加大登門監(jiān)督的頻率，督促其糾正生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中存在的問題，加強(qiáng)管理；對(duì)出現(xiàn)支付困難、正常業(yè)務(wù)收入不足以保證還款的可疑預(yù)警類項(xiàng)目，要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，督促其制定還款計(jì)劃，并要求企業(yè)提供更多的反擔(dān)保資產(chǎn)對(duì)已處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)，無法正常還款，拖欠利息的損失類項(xiàng)目，要采取果斷措施，控制企業(yè)提供的反擔(dān)保資產(chǎn)通知貸款銀行收貸，監(jiān)控企業(yè)的資金流動(dòng)。再次，認(rèn)真做好保后跟蹤記錄。要求保后跟蹤人員對(duì)項(xiàng)目在每次保后跟蹤后，詳細(xì)填寫保后跟蹤記錄表填寫內(nèi)容包括在保項(xiàng)目情況、企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況說明、反擔(dān)保情況說明企業(yè)各會(huì)計(jì)科目的變化情況等。

第二擔(dān)保代償和債務(wù)處置

首先，應(yīng)審查對(duì)主債權(quán)人是否存在抗辯事由，如確認(rèn)主債權(quán)人是否充分履行主合同及保證合同項(xiàng)下的義務(wù)：主債權(quán)人提出索賠時(shí)間是否超過保證責(zé)任期限；主債權(quán)人是否未經(jīng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)同意就允許債務(wù)人轉(zhuǎn)讓債務(wù)；主債權(quán)人是否未經(jīng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)同意就允許債務(wù)人延長(zhǎng)償還期限；主債權(quán)人與債務(wù)人是否雙方串通，騙取擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保；主債權(quán)人是否未履行應(yīng)盡的監(jiān)督義務(wù)等。其次，彈性處理債務(wù)。由于中小企業(yè)的特殊性，決定信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)債務(wù)處置與銀行資產(chǎn)保全相比，更強(qiáng)調(diào)早行動(dòng)、快行動(dòng)，十分注重運(yùn)用柔性策略和剛性策略。立足于最大程度控制債務(wù)人，保證反擔(dān)保人資產(chǎn)。在處置前，通過各種途徑尋找債務(wù)人、保證反擔(dān)保人的資產(chǎn)線索，迅速、果斷落實(shí)資產(chǎn)保全措施。根據(jù)可處置資產(chǎn)的具體情況，準(zhǔn)確選擇處置時(shí)機(jī)，對(duì)隨著時(shí)間推移不斷貶值的資產(chǎn)進(jìn)行果斷處置；對(duì)市場(chǎng)前景看好、升值潛力較大的資產(chǎn)，進(jìn)行穩(wěn)妥處置，實(shí)現(xiàn)其合理的市場(chǎng)價(jià)值。手段有：（1）直接清收債務(wù)。對(duì)暫時(shí)性經(jīng)營(yíng)困難或因資金回籠周期原因造成的代償，一般是進(jìn)行診斷，制定還款計(jì)劃，采取有效措施增強(qiáng)其還款意愿，通過勤上門、勤督促，逐步回收代償資金。（2）調(diào)整反擔(dān)保方式。在原有反擔(dān)保措施不足，反擔(dān)保物嚴(yán)重貶值的情況下，增加和改變反擔(dān)保方式和金額，以降低擔(dān)保損失。（3）債務(wù)重組。對(duì)債務(wù)人現(xiàn)有債務(wù)進(jìn)行清理、評(píng)估、重新組合，包括債務(wù)更新、折扣變現(xiàn)及協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式。針對(duì)債務(wù)人已出現(xiàn)嚴(yán)重經(jīng)營(yíng)問題，無力用貨幣資金償還債務(wù)，經(jīng)各方當(dāng)事人協(xié)商同意或法院依法裁定，以資產(chǎn)抵償債務(wù)。（4）提起訴訟或申請(qǐng)仲裁裁決。通過起訴、申請(qǐng)支付令、依據(jù)付有強(qiáng)制執(zhí)行效力的公證債權(quán)文件申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行、申請(qǐng)債務(wù)人破產(chǎn)等訴訟手段處置債務(wù)。