第一篇：萬事達中心固定資產(chǎn)管理制度

萬事達中心固定資產(chǎn)管理制度

為了加強公司固定資產(chǎn)管理，明確部門及員工的職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合公司實際，特制定本制度。

一、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)

固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與管理、運營有關(guān)的設(shè)備、器具、家具、工具等。不屬于管理、運營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。

二、固定資產(chǎn)的管理部門

根據(jù)內(nèi)部控制制度，固定資產(chǎn)由資產(chǎn)部、技術(shù)部對設(shè)施維護設(shè)備及相關(guān)技術(shù)設(shè)備進行管理；由IT部對計算機設(shè)備進行管理；由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。

各具體管理部門應(yīng)：

1、設(shè)置固定資產(chǎn)實物臺帳，建立固定資產(chǎn)卡片。

2、對固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一分類編號

3、對固定資產(chǎn)的使用落實到使用人（機器設(shè)備落實到組）

三、固定資產(chǎn)核算部門

1、財務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門

2、財務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類帳

3、財務(wù)部對固定資產(chǎn)的增減變動及時進行帳務(wù)處理

4、財務(wù)部會同固定資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)每季進行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。

四、固定資產(chǎn)的購置

1、各部門需購置固定資產(chǎn)，需填寫“內(nèi)部事務(wù)審批單”，由部門經(jīng)理、行政部門經(jīng)理、財務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、經(jīng)批準(zhǔn)后，由相關(guān)部門安排專人負(fù)責(zé)采購，報經(jīng)部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。在此表中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、3家供貨廠商報價以備合理采購。

3、固定資產(chǎn)收到后，由固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)驗收，并填寫“固定資產(chǎn)驗收清單”一式三份，在驗收清單中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商，并同時對固定資產(chǎn)進行編號。一份由使用部門留存，一份交財務(wù)部進行相應(yīng)的帳務(wù)處理，一份交資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)卡片，更新臺帳，落實使用責(zé)任人。

五、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移

1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，需填寫“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請單”，送移入部門簽字，確認(rèn)后交固定資產(chǎn)管理部門，將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單交固定資產(chǎn)管理部門辦理轉(zhuǎn)移登記。

2、固定資產(chǎn)管理部門將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財務(wù)部，以便進行帳務(wù)處理。

3、注意固定資產(chǎn)編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理。

六、固定資產(chǎn)的出售

固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)將閑置的固定資產(chǎn)書面告知管理部門，填寫“閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表”，管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執(zhí)行：

1、固定資產(chǎn)如需出售處理，需由固定資產(chǎn)管理部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)出售申請表”

2、列出準(zhǔn)備出售的固定資產(chǎn)明細(xì)，注明出售處理原因，出售金額，報部門經(jīng)理、行政部門經(jīng)理、財務(wù)部和總經(jīng)理審批。

3、固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門對該固定資產(chǎn)進行處置，并對固定資產(chǎn)卡片登記出售日期，臺帳做固定資產(chǎn)減少。

4、財務(wù)部根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產(chǎn)進行相應(yīng)的帳務(wù)處理。

七、固定資產(chǎn)報廢

1、當(dāng)固定資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，沒有維修價值時，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)報廢申

請表”，交固定資產(chǎn)管理部門報財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批。

2、經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門對實物進行處理。處理后對臺帳及固定資產(chǎn)卡片進行更新，并將處理結(jié)果書面通知財務(wù)部。

3、財務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報廢申請和實物處理結(jié)果，進行帳務(wù)處理。

八、固定資產(chǎn)的清查

公司建立固定資產(chǎn)清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部門和財務(wù)部共同執(zhí)行。固定資產(chǎn)的清查應(yīng)填制“固定資產(chǎn)盤點明細(xì)表”，詳細(xì)反應(yīng)所盤點的固定資產(chǎn)的實有數(shù)，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對，做到帳務(wù)、實物、和固定資產(chǎn)卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報“固定資產(chǎn)盤盈盤虧報告表”，列出原因和責(zé)任，報部門經(jīng)理、財務(wù)部和總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財務(wù)部進行相應(yīng)的帳務(wù)調(diào)整。管理部門對臺帳和固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容進行更新。

第二篇：萬事達案例分析報告

萬事達和Cardsystems案例分析報告

一．小組介紹小組成員：

組長：王洋

組員：尹藝迪、曹雨情、王瓊、丁銀姬、黃敬然小組分工：

PPT制作：王洋

課堂演示：曹雨情

資料收集：(1)問題一：丁銀姬

(2)問題二：王瓊

(3)問題三：尹藝迪

(4)問題四：黃敬然

(5)問題五：王洋

資料整理：尹藝迪、曹雨情

案例分析報告：尹藝迪

二、準(zhǔn)備過程：

1.案例討論(2012-05-02，下午)

第一次會議，對案例進行閱讀，總結(jié)案例所反映的問題，并對問題進行初步討論，確定案例分析的重點，為資料收集做好準(zhǔn)備，并針對案例問題進行初步分工。

其中案例所反映的問題如下：

(1)萬事達和其它信用卡公司以及銀行在這個案例中面臨什么樣的問題？出現(xiàn)該問題的原因是什么？它的影響是什么?

(2)萬事達是否已經(jīng)正確的查明這個問題？該問題涉及哪些人員、組織、技術(shù)等方面的問題？關(guān)于這個問題，你建議信用卡公司和銀行還應(yīng)獲取其他哪些證據(jù)或資料？

(3)萬事達和其他公司在處理該問題時考慮了哪些解決方案？方案合適嗎？是否還有其他方案可予以考慮？

(4)對于當(dāng)事方來說，最好的解決方案是什么？你認(rèn)為萬事達能否成功解決這一問題？請解釋原因。

(5)對于案例中的問題，解釋一下萬事達、Cardsystem公司、安全專家和政府采取的方法有什么不同。

案例分析的重點為：

(1)了解信用卡行業(yè)的特點，針對案例末的問題，對案例中萬事達公司面臨的問題、原因、方案、影響及解決措施等進行詳細(xì)分析。

(2)從組織、人員、技術(shù)三個維度對信用卡安全行業(yè)進行分析。

過程中遇到的問題及解決方法：

(1)對信用卡安全保護的機制及作用原理了解不夠。

解決方法：反復(fù)閱讀案例，并查閱相關(guān)文獻，增加相關(guān)知識，增強對案例的理解。

(2)對信用卡的相關(guān)知識了解不足。

解決方法：上網(wǎng)搜集資料、閱讀文獻等，通過對資料的整理來對以上的問

題進行較深入的了解。

2.資料搜集(2012-05-02晚到2012-05-03日下午)

主要任務(wù)：對案例分析提出的主要問題搜集相關(guān)資料，對不同組員搜集到的資料進行初步整理

資料搜集的方式：通過互聯(lián)網(wǎng)搜集、查閱相關(guān)報紙、圖書

3.第二次討論（2012-05-04下午）

主要任務(wù)：針對小組成員搜集到的資料及資料搜集過程中出現(xiàn)的問題進行討論，詳細(xì)討論展示及分析報告各部分安排及內(nèi)容，并進一步明確各小組成員分工，4.案例綜合整理(2012-05-04 晚至2012-05-05下午)

對各組員搜集到的資料進行綜合的系統(tǒng)的整理，得出分析的結(jié)論和意見及啟示，最后編寫案例分析報告和制作講演PPT

過程中遇到的問題：

搜集到的資料繁多并且散亂，很難篩選出最有價值的資料。

解決方法：對問題進行進一步的細(xì)化，對每個細(xì)化問題逐個解決。

四：案例分析結(jié)論和意見

首先，通過閱讀案例及對信用卡行業(yè)及其安全保護措施的了解，我們從外部宏觀角度對信用卡行業(yè)進行了分析。

分析方法：PEST模型

經(jīng)濟環(huán)境：進入21世紀(jì)后，全球經(jīng)濟都得到了穩(wěn)定持續(xù)的發(fā)展，雖然有幾次波動，但都沒有阻止信用卡時代的來臨。大多數(shù)人都更傾向于利用信用卡進行消費同時多數(shù)企業(yè)都，大多數(shù)企業(yè)也都有結(jié)賬終端用于信用卡支付。在這種信用卡消費方式繁榮發(fā)展的經(jīng)濟環(huán)境下，萬事達公司也在不斷發(fā)展。

政治法律環(huán)境：目前，聯(lián)邦政府并沒有一套完善的法律體系保護信用卡安全。萬事達公司想負(fù)責(zé)其支付處理的公司提供安全要求是不受法律管制的，但是它可以向沒有遵守其規(guī)則的處理方收取六位數(shù)的罰金。但是，由于缺少法律的保護，萬事達公司在對其處理方的監(jiān)管方面很難進行。

社會文化環(huán)境：隨著經(jīng)濟的發(fā)展，人們的思想不斷進步，更加傾向于使用信用卡消

費。這種消費方式簡單快捷，滿足了人們渴望得到更便利的服務(wù)方式的需求。企業(yè)也更加傾向于采用信用卡結(jié)賬，減化了繁瑣的結(jié)賬過程，提高了企業(yè)的運營效率。

技術(shù)環(huán)境：隨著教育的不斷提高，技術(shù)的發(fā)展越來越成熟，信用卡公司可以開發(fā)出提供不同服務(wù)的信用卡和管理信息系統(tǒng)，使公司可以吸引更多的顧客，慢慢的改變?nèi)藗兊纳罘绞健Ｈ欢?，技術(shù)的不斷提高，也給信用卡公司帶來了安全風(fēng)險，很多高技術(shù)人員開始進行計算機犯罪。

通過PEST分析，可以看出，經(jīng)濟的快速發(fā)展促進了信用卡消費方式的誕生，教育水平的不斷提高提供了大量的技術(shù)人員，技術(shù)人員為企業(yè)帶來了新鮮血液，開發(fā)出了各種信用卡和信息系統(tǒng)，加速了信息化進程。但是，與此同時，政治法律的發(fā)展卻沒有跟上信用卡消費的腳步，這促使了一件件的數(shù)據(jù)安全問題的發(fā)生。

其次，我們還從組織、人員、技術(shù)三個維度對萬事達公司的信息泄露問題進行了分析：

此外，我們也針對案例中問題進行了分析討論，得出的結(jié)論如下： 問題一，該公司面臨的問題、原因及解決方案。

問題二，問題三，萬事達公司考慮的解決方案及可以考慮的其它方案。

當(dāng)萬事達公司發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)被暴露時，首先對對事件進行公開，并與執(zhí)法人員一起對入侵者的欺詐模式進行追查，同時，對數(shù)據(jù)丟失的客戶進行安慰，保證不會被追究任何欺詐的指控，支付詐騙損失此外，對CardSystems公司進行了警告，終止于其合作。為了解決這一嚴(yán)重的信息竊取問題，提高信用卡交易的安全度，萬事達與各公司也采取或計劃采取了一系列相關(guān)措施，主要有實行安全上網(wǎng)、客戶身份驗證更有效、雇用專門從事安全方面的員工、改進轉(zhuǎn)移大量客戶數(shù)據(jù)的方法，保護數(shù)據(jù)源免受外部入侵；加強內(nèi)部控制，使員工不能訪問與其工作不想管的文件、應(yīng)用程序以及網(wǎng)絡(luò)的一些區(qū)域；利用復(fù)雜密令、令牌、智能卡及生物統(tǒng)計身份認(rèn)證設(shè)備強化密碼保護；讓一個管理身份失竊的辦公室隸屬于聯(lián)邦貿(mào)易委員會運作，對任何處理敏感個人數(shù)據(jù)的組織設(shè)立最低安全標(biāo)準(zhǔn)，并對沒有執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)的組織處以罰金；將物理磁帶的貨運傳輸方式用通過安全高速的網(wǎng)絡(luò)傳輸方式取代。

這些措施對于該問題的解決都具有不錯的效果，此外，我們認(rèn)為，還可以采取以下措施：及時通知信用卡客戶應(yīng)及時查賬，如發(fā)現(xiàn)未經(jīng)授權(quán)的交易行為及時與發(fā)卡公司、警方取得聯(lián)系；將信用卡向著IC卡的形式發(fā)展，使信用卡附帶還有大量信息的芯片，從而為客戶身份的確認(rèn)提供支撐，杜絕仿制的可能；制定更多的法律規(guī)范來限制公司收集個人信息，并加強對違反者的處罰力度。問題四，對當(dāng)事方來說，最好的解決方案及萬事達能否成功解決這一問題。

對于當(dāng)事方來說，要有效地打擊網(wǎng)絡(luò)犯罪，減少數(shù)據(jù)盜竊事件，保證數(shù)據(jù)安全，最好的解決方案是采取綜合的方法。

綜合的方法包括安全上網(wǎng)的方法、客戶身份驗證更有效的方法、雇用專門從事安全方面的員工、改進轉(zhuǎn)移大量客戶數(shù)據(jù)的方法。在這基礎(chǔ)上，除了保護數(shù)據(jù)資源免受外來入侵者破壞以外，公司還必須加強內(nèi)部控制，使得員工不能訪問與其工作不相關(guān)的文

件、應(yīng)用程序以及網(wǎng)絡(luò)的一些區(qū)域。公司可以利用復(fù)雜密碼、令牌、智能卡以及生物統(tǒng)計身份認(rèn)證來強化密碼保護，從而建立這些控制。

在解決方案中，要包括兩個主體：外部侵入者和公司內(nèi)部人員。

對于外部侵入者的防范是一個很復(fù)雜的過程，它涉及信用卡從發(fā)卡系統(tǒng)、收單系統(tǒng)到跨行交換系統(tǒng)的整個產(chǎn)業(yè)鏈，任何一個系統(tǒng)出了問題都將危及信用卡產(chǎn)業(yè)的安全。此次信用卡資料外泄事件就是在收單方面出了問題，這是一個典型的木桶‘短板效應(yīng)’。針對這一問題，首先，萬事達公司應(yīng)該先完善自己的信息系統(tǒng)，形成一個安全的網(wǎng)絡(luò)，對于病毒、木馬等惡意軟件的侵入，黑客的攻擊等能進行有效的阻擊。主要的做法有：

1.信道防泄漏：通過專用的通信線路來傳輸保密信息，防止信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)與信息在傳輸?shù)倪^程中被非法截獲；2.加密防泄漏：通過的重要的、需要保密的信息加密后再傳輸，防止信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)與信息被截獲后的有效識別；3.隔離防泄漏：通過防火墻隔離內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)和外部網(wǎng)絡(luò)，防止信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)與信息被竊?。?.檢測防泄漏：通過對硬件系統(tǒng)和軟件系統(tǒng)（含信息系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)、操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)、web服務(wù)器軟件系統(tǒng)、防火墻及應(yīng)用系統(tǒng)等）進行檢測，及時發(fā)現(xiàn)并修補漏洞，防止信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)和信息被盜取或被破壞。

我們傾向于認(rèn)為，對于企業(yè)的安全威脅來自組織外部。但事實上，商業(yè)機構(gòu)面對的最大威脅來自內(nèi)部人士的盜用和錯誤的操作。很多員工忘記進入計算機系統(tǒng)的密碼，或者允許同事使用自己的密碼，這將對系統(tǒng)產(chǎn)生危害。試圖進入系統(tǒng)的惡意入侵者有時會偽裝成公司的合法成員來欺騙員工，聲稱自己需要信息以誘騙他們泄露自己的密碼。所以，萬事達公司在完善信息系統(tǒng)的同時，對內(nèi)部員工的管理也是非常重要的。通過對領(lǐng)導(dǎo)和管理人員的安全教育和網(wǎng)絡(luò)知識普及，加強企業(yè)工作人員的安全意識，使他們真正重視信息系統(tǒng)的安全維護。

在此基礎(chǔ)上，萬事達公司還需要得到三方面的支持：持卡人、第三方處理公司和政府。萬事達公司要加強對持卡人的宣傳教育，告誡持卡人通過直接輸入銀行網(wǎng)址，而不是通過鏈接的方式進入銀行網(wǎng)上交易界面；不隨便打開陌生郵件、不隨便提供自己的卡號和密碼等信息；不隨便下載、打開不熟悉的郵件附件等等。

公司要對自己的處理方進行嚴(yán)密的監(jiān)管，必須保證處理方嚴(yán)格的遵守了自己的安全準(zhǔn)則。一定要杜絕案例中CardSystems公司非法存儲用戶信息等違規(guī)行為，這就需要當(dāng)事方合理的與處理方進行溝通與配合。

同時，萬事達公司也要積極響應(yīng)政府的政策，配合政府不斷完善關(guān)于網(wǎng)絡(luò)安全方面的政策。就像案例中的各種提議一樣，只有這些提議真正運作起來，發(fā)揮作用，信用卡安全問題才會更好的解決。

萬事達公司很難成功解決這一問題。即使萬事達公司肯付出昂貴的成本采取綜合的管理方法，它也很難解決數(shù)據(jù)盜竊這一問題。

首先，雖然在這次數(shù)據(jù)丟失事件中，萬事達公司并不是主要責(zé)任人，但是大多數(shù)的顧客是不清楚內(nèi)情的，因此，萬事達卡的聲譽大受損害。萬事達公司的損失不僅僅是免費更換一些卡片這樣簡單，更大的損失是此次事件導(dǎo)致持卡人信心明顯降低，剪卡不

斷。他們必須付出更多的努力澄清負(fù)面影響。就像案例中呈現(xiàn)的事實一樣：雖然雖然破壞行為并不是發(fā)生在萬事達卡的設(shè)備上，而且，在事發(fā)后，萬事達公司的安全分析人員和執(zhí)法人員馬上進行追查，盡可能把影響降低到最小，但是加利福尼亞州的消費者和零售商還是以CardSystems、萬事達和維薩違反本州法律，沒有對其網(wǎng)絡(luò)進行妥善保護，在事件發(fā)生以后沒有迅速通知客戶為由向三家公司提起了集體訴訟。

其次，要建立一個更加完善的信息系統(tǒng)是需要高昂的成本的，在此時萬事達公司已經(jīng)因數(shù)據(jù)失竊而造成了巨大的損失，想要馬上完善信息系統(tǒng)是不可能的。況且，目前金融機構(gòu)，尤其是數(shù)據(jù)處理公司，仍然是賬戶和身份盜用的熱門目標(biāo)，進行網(wǎng)絡(luò)犯罪的人，會通過各種方式對數(shù)據(jù)進行盜取與買賣。就像案例中寫到的一樣：黑市猖獗，尤其是高度結(jié)構(gòu)化的在線網(wǎng)站以及組織，竊賊可以通過這樣的網(wǎng)站進行數(shù)據(jù)的出售，這極大的提高了數(shù)據(jù)盜竊的犯罪率。而法律對計算機罪犯仍然無從下手。在公司的信息系統(tǒng)不斷提升的同時，計算機罪犯的信息技術(shù)也在不斷提高，黑市給了他們?nèi)ラ_發(fā)不同的軟件的動力，而信用卡公司只能被迫的應(yīng)對，這極大的提高了數(shù)據(jù)丟失的幾率。而且，目前又出現(xiàn)了網(wǎng)絡(luò)釣魚欺詐行為，罪犯通過電子郵件提供一個鏈接，使用戶根據(jù)提示點擊進入，輸入用戶名和密碼，誘使他們核實或更新賬戶資料。用戶在上當(dāng)?shù)耐瑫r會把責(zé)任歸咎于信用卡公司，然而，公司卻無法控制罪犯和用戶的行為，沒有更好的辦法杜絕這一事件的發(fā)生。

同時，萬事達公司還有一個不可控的外部因素——像CardSystems公司一樣的支付處理公司。萬事達公司無法得知自己的支付處理公司是否遵守了自己的安全準(zhǔn)則，這也極大的提高了萬事達公司的運營風(fēng)險。

成功的解決這一問題還需要一套完善的法律制度，而目前的法律制度在這一方面仍是空白，雖然已經(jīng)有個很多提案，但是，這離完善還差的很遠，還有很長的一段路要走。要解決數(shù)據(jù)安全問題，不僅需要一套綜合管理方法、完善的信息系統(tǒng)，還需要多方面的配合的。以目前的情況來看，要達成這一目標(biāo)還有很長的一段路要走，所以，萬事達公司很難成功解決這一問題。

通過本次案例討論，我們獲得的啟示與收獲主要有：

1.美國萬事達卡的數(shù)據(jù)泄露對中國的影響不大，但是，中國的信用卡公司要引以為戒，建立完善的信息系統(tǒng)，對組織人員也要進行適當(dāng)?shù)呐嘤?xùn)。

2.中國政府應(yīng)未雨綢繆，盡早出臺關(guān)于信用卡安全方面的政策，并對信用卡公司進行嚴(yán)密的監(jiān)管，防止數(shù)據(jù)失竊事件的發(fā)生。

參考文獻

第三篇：后村鎮(zhèn)中心幼兒園固定資產(chǎn)管理制度

后村鎮(zhèn)中心幼兒園固定資產(chǎn)管理制度

（一）、固定資產(chǎn)管理辦法

1、固定資產(chǎn)管理由總務(wù)、會計負(fù)責(zé)，下設(shè)班組財產(chǎn)管理員。

2、財產(chǎn)保管員有變動時，須有交接手續(xù)。

3、每學(xué)期總務(wù)、會計、班組共同核對固定資產(chǎn)1—2次，做到賬賬相符，賬物相符。

（二）、固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理

1、凡屬園里固定資產(chǎn)均需入賬，做到賬物相符。

2、會計按固定資產(chǎn)分類建總賬，總務(wù)建明細(xì)賬和固定資產(chǎn)分布賬，并做到每班有一份財產(chǎn)分布表。

3、財產(chǎn)的增加由總務(wù)處開出一式四聯(lián)單分別記放分類明細(xì)賬、總賬。

4、財產(chǎn)的減少由總務(wù)填寫固定資產(chǎn)報廢審批表，經(jīng)園長同意方能銷賬。

后村鎮(zhèn)中心幼兒園

2010.11

第四篇：固定資產(chǎn)管理制度

太康東路街道辦事處固定資產(chǎn)管理制度

為規(guī)范我辦事處固定資產(chǎn)管理，確保國有集體資產(chǎn)安全完整，促進固定資產(chǎn)使用效益得到充分發(fā)揮，依據(jù)上級文件有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

一、管理對象

全辦事處行政事業(yè)單位、辦事處所屬投資公司的土地、房屋及建筑物、交通運輸設(shè)備、電氣設(shè)備、電子及通訊設(shè)備、辦公桌椅、文藝體育設(shè)備、圖書文物、家具及其他通用、專用設(shè)備等固定資產(chǎn)。

二、管理人員

我辦事處固定資產(chǎn)管理工作在黨工委、辦事處領(lǐng)導(dǎo)下，由財政所負(fù)責(zé)，黨政辦配合，各內(nèi)設(shè)機構(gòu)及全體干部共同參與。

三、管理原則

（一）保障需要，統(tǒng)籌安排；

（二）按規(guī)辦理，程序到位；

（三）職責(zé)明確，責(zé)任到人。

四、職能分工

（一）鎮(zhèn)財政所負(fù)責(zé)管理辦法的制定、執(zhí)行，做好固定資產(chǎn)臺帳和卡片的登記，與黨政辦一起定期進行固定資產(chǎn)清理和處置，負(fù)責(zé)有關(guān)報表的填報。

（二）鎮(zhèn)黨政辦公室負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)采購、分配、內(nèi)部調(diào)度，與財政所一起定期進行固定資產(chǎn)清理和處置。

（三）各內(nèi)設(shè)機構(gòu)負(fù)責(zé)人對本部門固定資產(chǎn)保管、使用情況負(fù)總責(zé)，應(yīng)督促本部門工作人員加強固定資產(chǎn)管理，避免遺失、損壞等事件的發(fā)生。

（四）固定資產(chǎn)使用人員應(yīng)做好日常保管和維護，對固定資產(chǎn)的保管和使用負(fù)直接責(zé)任。

五、管理方式

（一）物卡同行。財政所對每個（批）固定資產(chǎn)發(fā)放一張登記卡，使用人應(yīng)將登記卡與固定資產(chǎn)實物共同保管，如固定資產(chǎn)發(fā)生內(nèi)部調(diào)度、核銷、出售、捐贈等，使用人應(yīng)同時箱財政所轉(zhuǎn)交登記卡。

（二）定期清理。由鎮(zhèn)財政所和黨政辦公室定期對固定資產(chǎn)實物的保管、使用情況進行檢查、清理，并將清理情況向領(lǐng)導(dǎo)專項匯報并進行公示。

六、管理內(nèi)容

（一）采購。固定資產(chǎn)采購由鎮(zhèn)黨政辦公室根據(jù)采購人要求統(tǒng)一提出采購計劃，報鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)審核同意后填寫《黃山區(qū)政府采購申請表》并報區(qū)政府采購辦，按規(guī)定辦理采購手續(xù)。

（二）分配。鎮(zhèn)黨政辦公室將采購的固定資產(chǎn)交內(nèi)設(shè)機構(gòu)負(fù)責(zé)人或使用人，同時通知財政所，登記臺帳和發(fā)放《行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)登記卡》。

（三）上級配發(fā)和企業(yè)、社會捐贈。受配發(fā)、受捐贈人收到固定資產(chǎn)實物后，將固定資產(chǎn)明細(xì)情況報財政所，以登記臺帳和辦理《行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)登記卡》發(fā)放手續(xù)。

（四）內(nèi)部調(diào)度。鎮(zhèn)黨政辦公室根據(jù)統(tǒng)籌需要擬定調(diào)度計劃，報經(jīng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)同意后通知相關(guān)內(nèi)設(shè)機構(gòu)負(fù)責(zé)人和使用人進行固定資產(chǎn)調(diào)度，同時通知財政所，登記臺帳和修改更換《行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)登記卡》。

（五）核銷、出售、捐贈、置換等其他處置。使用人根據(jù)固定資產(chǎn)實際情況需要進行核銷處理的，由使用人提出申請，報內(nèi)設(shè)機構(gòu)負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審核，由主要領(lǐng)導(dǎo)審批。其他處置事項，由鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)提出處置要求，黨政辦和財政所按有關(guān)規(guī)定共同做好處置工作。其中原值1萬元以下的固定資產(chǎn)報區(qū)國資辦備案，財政所進行賬務(wù)處理。原值1萬元及以上的，由財政所填寫《行政事業(yè)單位 國有資產(chǎn)處置申報表》，報區(qū)國資辦審核批復(fù)并公示后，進行賬務(wù)處理。

七、遺失、損壞處理

對固定資產(chǎn)發(fā)生遺失、損壞的，由使用人或保管人就有關(guān)事項做出書面說明，由內(nèi)設(shè)機構(gòu)負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審核。其中原值1萬元以下的由主要領(lǐng)導(dǎo)審批確定，做出處理意見；原值1萬元及以上的報黨政領(lǐng)導(dǎo)辦公會進行責(zé)任認(rèn)定，做出處理意見。財政所根據(jù)處理意見辦理賬務(wù)處理及備案、報批手續(xù)。

第五篇：固定資產(chǎn)管理制度

固定資產(chǎn)管理制度

第一條 目的 為加強固定資產(chǎn)的保管及合理調(diào)配使用管理，特制定本制度。第二條 范圍

本制度所稱固定資產(chǎn)包括公司購置的辦公設(shè)備、機械設(shè)備、交通車輛、項目部購置的勞動工具、能夠多次使用的輔材等。第三條 財務(wù)部門

根據(jù)固定資產(chǎn)，能多次使用通過購置報銷統(tǒng)計，每月月底統(tǒng)計新購固定資產(chǎn)情況表提供給管理部門備案、核查。第四條 管理部門

固定資產(chǎn)按下列類別，由公司指定部門負(fù)責(zé)管理，其管理及保養(yǎng)細(xì)則由公司管理部門會同項目部自行制定。

1、機械設(shè)備、水泵、發(fā)電機等設(shè)備施工期間由項目部負(fù)責(zé)管理保養(yǎng)等，但公司管理部門根據(jù)情況不定期核查清點查看，項目結(jié)束，維修保養(yǎng)后交公司庫房統(tǒng)一保管。

2、工具施工期間由各項目部倉庫負(fù)責(zé)管理，施工完畢交公司指定的倉庫管理維護。

3、交通車輛由駕駛?cè)烁鶕?jù)實際情況負(fù)責(zé)保養(yǎng)，如需維修報公司相關(guān)管理部門在指定點維修。

第五條 編號統(tǒng)計

原有固定資產(chǎn)各項目部或使用部門需要借用應(yīng)建立單獨的固定資產(chǎn)統(tǒng)計表在公司相關(guān)管理部門存檔，新購固定資產(chǎn)應(yīng)按月統(tǒng)計報管理部門存檔，即歸管理部門管理，并會同財務(wù)部門依其類別編號確定統(tǒng)計無誤各負(fù)責(zé)人簽字存檔。第六條 移交

相關(guān)管理人員變換或辭職前對負(fù)責(zé)的固定資產(chǎn)進行移交，由管理部門，原負(fù)責(zé)人和新接收人三方清查核對簽字確認(rèn)辦理移交手續(xù)。

第七條 盤點

項目結(jié)束后固定資產(chǎn)管理部門對項目部固定資產(chǎn)進行盤點。對報損，損壞，丟失等按責(zé)任、折舊劃分處理交公司管理層決定處理。

第八條 固定資合理施工原則

新項目確立后需要的固定資產(chǎn)優(yōu)先考慮公司原有的資產(chǎn)調(diào)整使用，使用部門提供所需的機械，工具，車輛需求清單，合理調(diào)配公司現(xiàn)有資產(chǎn)使用。

第九條 資產(chǎn)送修處理

需要維修的固定資產(chǎn)，優(yōu)先考慮送售后服務(wù)維修，如大修的設(shè)備，機械等需建立維修檔案，確保機械、設(shè)備安全使用。第十條 出租或外借處理

固定資產(chǎn)出租或外借，管理部門應(yīng)先會同財務(wù)部門后按序報總經(jīng)理核準(zhǔn)后，同意后再辦理，并應(yīng)簽定租賃或借出協(xié)議，副本送財務(wù)部門以備核對協(xié)議內(nèi)容應(yīng)包括修繕保養(yǎng)及、租金、歸還期限、保持原狀、附屬設(shè)備明細(xì)等。第十一條 減損處理 閑置固定資產(chǎn)處理

固定資產(chǎn)的管理部門至少每季度或根據(jù)項目終結(jié)時間對經(jīng)營上認(rèn)為無利用價值的閑置、報損的固定資產(chǎn)予以整理，填具“閑置、報廢固定資產(chǎn)明細(xì)表”，擬定處理意見后呈報總經(jīng)理，給出處理意見，第十二條 工具處理

1、建立好出入庫登記制度。

2、借用需要明確責(zé)權(quán)人，因人為損壞丟失照價賠償。

3、短期不使用應(yīng)做好保養(yǎng)，檢修等。

第十三條 本規(guī)則未包含的固定資產(chǎn)遺漏問題及時報公司管部門商定確定。

陜西綠蔭園林景觀工程有限公司 2013年9月28日