第一篇：財(cái)政專戶清理整頓意見

轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于清理整頓地方財(cái)政

專戶整改意見的通知

各市、縣（區(qū)）財(cái)政局：

現(xiàn)將《財(cái)政部關(guān)于清理整頓地方財(cái)政專戶的整改意見》(財(cái)庫[2011]171號(hào)）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，并作如下補(bǔ)充和強(qiáng)調(diào)，請(qǐng)一并遵照?qǐng)?zhí)行。

一、提高思想認(rèn)識(shí)。針對(duì)2011年清理整頓中存在的問題，要進(jìn)一步統(tǒng)一思想，充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)與規(guī)范財(cái)政專戶管理的重要性和緊迫性，高度重視清理整頓財(cái)政專戶整改工作。財(cái)政局主要負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人，分管負(fù)責(zé)人為具體責(zé)任人，國庫科（股）和相關(guān)科（股）要密切配合，嚴(yán)格按照財(cái)政部的整改意見，切實(shí)做好整改工作。

二、落實(shí)整改工作。要對(duì)照財(cái)政部八條整改意見中的各項(xiàng)整改要求和其他有關(guān)要求，結(jié)合各地清理整頓中存在的問題，逐條逐項(xiàng)落實(shí)整改，嚴(yán)格按照財(cái)政部規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，確保落實(shí)到位。屆時(shí)，省財(cái)政廳將組織開展整改落實(shí)情況“回頭看”工作，財(cái)政部將對(duì)地方“回頭看”情況進(jìn)行重點(diǎn)檢查。對(duì)不按規(guī)定整改的，要嚴(yán)格追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

三、認(rèn)真總結(jié)上報(bào)。各市、縣（區(qū)）財(cái)政部門要于2012年6月底前，將全市、縣（區(qū)）清理整頓財(cái)政專戶整改情況報(bào)告，連同完整填列的《清理整頓地方財(cái)政專戶整改意見落實(shí)情況表》（附件1）、《撤銷財(cái)政專戶情況表》（附件3）、《保留財(cái)政專戶情況表》（附件4），以正式文件上報(bào)省財(cái)政廳（國庫處），同時(shí)通過國庫處文件傳輸服務(wù)器（ftp：//10.4.200.7/財(cái)政專戶管理），將電子文檔報(bào)送國庫處。整改報(bào)告要全面，整改內(nèi)容要完整，逐條列示，不能走過場。整改報(bào)告及填列附表的質(zhì)量將作為國庫工作評(píng)價(jià)的重要內(nèi)容。

財(cái)庫[2011]171號(hào)

財(cái)政部關(guān)于清理整頓地方財(cái)政

專戶的整改意見

各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）：

為切實(shí)加強(qiáng)地方財(cái)政專戶管理，防范財(cái)政資金安全風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于清理整頓地方財(cái)政專戶的通知》（財(cái)庫[2011]1號(hào)）和《財(cái)政部關(guān)于清理整頓地方財(cái)政專戶工作重點(diǎn)抽查有關(guān)事宜的通知》（財(cái)庫[2011] 84號(hào)）規(guī)定，各級(jí)財(cái)政部門扎實(shí)開展清理整頓工作，撤銷一批違規(guī)設(shè)置的專戶，推進(jìn)專戶轉(zhuǎn)歸財(cái)政國庫部門統(tǒng)一管理，專戶資金管理規(guī)范性明顯提高，清理整頓工作取得明顯階段性成效。但是也發(fā)現(xiàn)一些地方的財(cái)政部門存在認(rèn)識(shí)不到位、消極觀望、組織不力、整改滯后等問題，一定程度上影響了清理整頓工作效果。為確保清理整頓工作達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，現(xiàn)就清理整頓中發(fā)現(xiàn)的主要問題提出如下整改意見，請(qǐng)結(jié)合本地情況限期予以整改。

一、檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）專項(xiàng)支出專戶開設(shè)過多、過亂。有的地方依據(jù)已經(jīng)廢止或失效的中央文件開設(shè)專戶；有的地方依據(jù)省級(jí)政府及其財(cái)政部門正式有效文件開設(shè)專戶，但根據(jù)財(cái)政國庫管理制度改革要求，相關(guān)專項(xiàng)資金應(yīng)實(shí)行國庫集中支付，在國庫統(tǒng)一核算；有的地方以省級(jí)政府及其財(cái)政部門會(huì)議紀(jì)要、領(lǐng)導(dǎo)批示等作為開戶依據(jù)，無正式有效文件，不符合設(shè)置財(cái)政專戶規(guī)定；有的地方省級(jí)政府其他職能部門，以及市級(jí)，縣級(jí)政府及其部門超越權(quán)限發(fā)文要求開設(shè)財(cái)政專戶；有的地方尚未建立償債準(zhǔn)備金制度，就先行開設(shè)償債準(zhǔn)備金專戶。

（二）違規(guī)開設(shè)不符合基本條件的專戶。有的地方在無專項(xiàng)用途情況下將庫款調(diào)出國庫，直接存入地方商業(yè)銀行；有的地方在信托投資公司等非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開設(shè)財(cái)政專戶；有的地方開設(shè)委托貸款基金賬戶，為企業(yè)提供貸款質(zhì)押；有的地方為爭取銀行貸款，在異地開設(shè)財(cái)政專戶；有的地方違規(guī)開設(shè)臨時(shí)存款賬戶。

（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金多頭、重復(fù)開戶問題比較突出。有的地方為每個(gè)險(xiǎn)種分別開設(shè)一個(gè)專戶，來按規(guī)定將不同險(xiǎn)種基金進(jìn)行歸并，實(shí)行分賬核算；有的地方同一險(xiǎn)種開設(shè)多個(gè)專戶。

（四）非稅收入專戶管理亟待加強(qiáng)。有的地方違規(guī)在同一家商業(yè)銀行開設(shè)多個(gè)非稅收入專戶；有的地方未在規(guī)定期限內(nèi)(10日)及時(shí)將財(cái)政專戶中應(yīng)上繳國庫的非稅收入足額繳入國庫。

（五）財(cái)政專戶歸口管理不徹底。有的地方仍未將財(cái)政專戶歸口財(cái)政國庫部門統(tǒng)一管理；有的地方未按要求制定將所有財(cái)政專戶于2011年底前全部轉(zhuǎn)歸財(cái)政國庫部門統(tǒng)一管理的工作計(jì)劃；有的地方雖然制定了歸口管理工作計(jì)劃，但工作進(jìn)展緩慢；有的地方財(cái)政專戶歸口管理后，財(cái)政國庫部門與財(cái)政業(yè)務(wù)部門管理職責(zé)至今劃分不清晰。

（六）財(cái)政專戶開戶銀行選擇與管理缺乏規(guī)范性。有的地方開戶銀行選擇程序不規(guī)范，僅報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)即可，有的甚至只需處（科）室領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；有的地方末對(duì)開戶銀行的資質(zhì)條件進(jìn)行全面考核，未建立科學(xué)的選擇機(jī)制；有的地方與開戶銀行簽訂的委托代理協(xié)議規(guī)定不全面，責(zé)任界定不明確；有的地方缺乏對(duì)開戶銀行的日常管理。

（七）將國庫資金采取“以撥作支”方式調(diào)入財(cái)政專戶，影響預(yù)算執(zhí)行信息的真實(shí)性。有的地方將國庫資金調(diào)入財(cái)政專戶，同時(shí)列支出，虛增預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。

（八）財(cái)政專戶管理基礎(chǔ)工作薄弱。有的地方缺乏內(nèi)部崗位制衡機(jī)制，財(cái)政專戶有關(guān)資金撥付、撥付審核、會(huì)計(jì)記賬、記賬復(fù)核，檔案管理等崗位存在違規(guī)混崗現(xiàn)象，職責(zé)劃分不明確；有的地方專戶資金支付申請(qǐng)、審核，開具支付憑證、記賬等環(huán)節(jié)全部手工處理；有的地方對(duì)賬機(jī)制不健全，未建立規(guī)范的定期對(duì)賬機(jī)制，缺乏嚴(yán)密的核查程序；有的地方專戶管理的有關(guān)重要資料保管不夠嚴(yán)密。

二、整改意見

根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)清理整頓中發(fā)現(xiàn)的省、市、縣三級(jí)財(cái)政專戶管理問題提出如下整改意見：

（一）關(guān)于專項(xiàng)支出專戶開設(shè)過多、過亂問題。一是凡無國務(wù)院、財(cái)政部、省級(jí)人民政府和省級(jí)財(cái)政部門正式有效文件依據(jù)開設(shè)的專戶，2012午3月底前一律撤銷。二是中央文件已廢止或政策已不執(zhí)行，但省級(jí)政府及財(cái)政部門文件仍保留的專戶，包括基本建設(shè)資金、政府采購資金、國債轉(zhuǎn)貸資金、消化粗食掛賬資金，國家儲(chǔ)備糧油資金專戶，2012年3月底前一律撤銷。三是在具備有效文件依據(jù)的專項(xiàng)支出專戶中，除國務(wù)院規(guī)定開設(shè)的專戶，以及財(cái)政部規(guī)定開設(shè)的中央專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金國庫集中支付特設(shè)專戶暫時(shí)予以保留外，其他專項(xiàng)支出專戶2012年6月底前壓縮50%，并結(jié)合國庫集中支付制度改革的深化，分步全部撤銷。四是己開設(shè)償債準(zhǔn)備金專戶的，要建立償債準(zhǔn)備金制度；2012年6月底前仍未建立償債準(zhǔn)備金制度的，要取消償債準(zhǔn)備金專戶；未開設(shè)償債準(zhǔn)備金專戶的，如需開設(shè)償債準(zhǔn)備金專戶，要首先建立償債準(zhǔn)備金制度。撤并專戶內(nèi)的資金根據(jù)規(guī)范的資金管理程序上繳國庫或轉(zhuǎn)入其他財(cái)政專戶分賬核算。

（二）關(guān)于違規(guī)開設(shè)不符合基本條件專戶的問題。一是制定撤并此類專戶的計(jì)劃，最遲于2012年6月底前完成撤并工作，專戶資金按原渠道歸還。二是抓緊解決凍結(jié)資金問題。對(duì)于擔(dān)保期未到的，采取措施解除擔(dān)保責(zé)任；擔(dān)保期已到但企業(yè)仍未償還貸款資金的，要督促企業(yè)立即還款，企業(yè)拒不償還的，要履行必要法律程序，予以追回。

（三）關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)基金多頭、重復(fù)開戶問題。一是省、市級(jí)社?；鹭?cái)政專戶設(shè)置在5個(gè)以上的，2012年底前原則上要精簡歸并到5個(gè)；縣級(jí)社保基金財(cái)政專戶設(shè)置在3個(gè)以上的，2012年底前原則上要精簡歸并到3個(gè)，并對(duì)各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金實(shí)行分賬核算、按政策規(guī)定計(jì)息。商一家商業(yè)銀行只允許開設(shè)1個(gè)社?；饘?。今后隨著社保省級(jí)統(tǒng)籌工作的推進(jìn)，進(jìn)一步精簡專戶數(shù)量。二是目前開設(shè)社保基金專戶在上述規(guī)定個(gè)數(shù)以下的，不再增加專戶數(shù)量。

（四）關(guān)于非稅收入專戶管理問題。一是在同一家商業(yè)銀行開設(shè)多個(gè)非稅收入專戶的，2012年6月底前一律歸并為1個(gè)。二是對(duì)未按規(guī)定及時(shí)上繳國庫的非稅收入，要確保在規(guī)定時(shí)限內(nèi)上繳國庫，不得拖延、滯后。上級(jí)財(cái)政部門要定期核查下級(jí)財(cái)政部門非稅收入上繳國庫情況，對(duì)延遲上繳單位要予以通報(bào)。三是升級(jí)、完善非稅收入收繳信息系統(tǒng)，減少因技術(shù)性差錯(cuò)造成的非稅收入上繳時(shí)滯。

（五）關(guān)于財(cái)政專戶歸口管理問題。一是未實(shí)現(xiàn)歸口管理的各類專戶，必須在2011年底前轉(zhuǎn)歸財(cái)政國庫部門統(tǒng)一管理。二是明確歸口管理后各部門職責(zé)分工，業(yè)務(wù)部門繼續(xù)負(fù)責(zé)并加強(qiáng)相關(guān)業(yè)務(wù)管理，財(cái)政國庫部門主要負(fù)責(zé)專戶資金及核算管理，形成財(cái)政內(nèi)部“管事”與“管錢”分離的制約機(jī)制，確保資金安全。三是建立健全業(yè)務(wù)管理部門與國庫管理部門之間的工作協(xié)調(diào)機(jī)制，通過完善信息系統(tǒng)控制體系等方式推進(jìn)專戶信息共享，保證財(cái)政專戶歸口管理后業(yè)務(wù)工作的規(guī)范高效運(yùn)行。

（六）關(guān)于財(cái)政專戶開戶銀行選擇與管理規(guī)范性的問題。一是選擇因素上，要綜合考慮銀行資質(zhì)、償債能力，盈利能力、運(yùn)營情況以及內(nèi)部控制水平，信息化管理水平、服務(wù)水平等多方面因素。二是選擇程序上，要具備透明度。具備條件的，應(yīng)實(shí)行招投標(biāo)制度；不具備條件的，應(yīng)建立集體決策機(jī)制。三是必須與開戶銀行簽訂規(guī)范的委托代理協(xié)議，尚未簽訂的應(yīng)限期補(bǔ)簽，協(xié)議內(nèi)容要全面、職責(zé)界定要清晰。四是加強(qiáng)對(duì)開戶銀行的日常管理，對(duì)出現(xiàn)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)或無法提供分賬核算等服務(wù)的銀行，要求限期整改，逾期達(dá)不到要求的，予以更換。

（七）關(guān)于將國庫資金采取“以撥作支”方式調(diào)入財(cái)政專戶的問題。一是除財(cái)政補(bǔ)助社?；鸬馁Y金，以及糧食風(fēng)險(xiǎn)基金等國家另有規(guī)定的專項(xiàng)支出資金外，將國庫資金調(diào)入財(cái)政專戶不得列財(cái)政支出。二是加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算編制和執(zhí)行管理，除國庫集中支付結(jié)余外，不得在總預(yù)算會(huì)計(jì)層面擅自采用權(quán)責(zé)發(fā)生制列支。三是不得超越專戶核算管理范圍，將非專戶管理的資金調(diào)入財(cái)政專戶。

（八）關(guān)于財(cái)政專戶管理基礎(chǔ)工作問題。一是加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)。嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置崗位，并足額配備會(huì)計(jì)人員，保證不相容崗位嚴(yán)格分離，建立起有效的制衡機(jī)制。二是繼續(xù)完善信息系統(tǒng)控制體系，盡快將所有財(cái)政專戶資金收支納入信息系統(tǒng)管理。三是建立全面對(duì)賬制度。財(cái)政部門內(nèi)部預(yù)算、國庫機(jī)構(gòu)要分別與業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)核對(duì)預(yù)算指標(biāo)和資金賬，上下級(jí)財(cái)政部門要核對(duì)資金往來賬，財(cái)政部門要與本級(jí)各預(yù)算單位核對(duì)預(yù)算指標(biāo)和資金賬，與同級(jí)人民銀行國庫核對(duì)資金賬，與財(cái)政專戶開戶銀行通過后臺(tái)對(duì)賬的方式核對(duì)專戶資金賬，有條件的地方要與開戶銀行的上級(jí)單位核對(duì)專戶余額賬，確保賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。四是加強(qiáng)專戶印鑒、憑證、開戶文件等的保管。

對(duì)財(cái)政部在重點(diǎn)抽查階段發(fā)現(xiàn)的其他問題，按照檢查組與地方的交換意見進(jìn)行整改。

三、有關(guān)要求

（一）全面進(jìn)行整改。地方各級(jí)財(cái)政部門要按照上述整改意見全面進(jìn)行整改，并限期完成。省級(jí)財(cái)政部門在做好本級(jí)整改工作的同時(shí)，要切實(shí)抓好地（市）、縣（區(qū)）的整改落實(shí)情況，對(duì)未按要求完成整改的要采取有效措施督促其整改到位。對(duì)拒不整改的，要按規(guī)定追究相關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

（二）按時(shí)上報(bào)整改情況。省級(jí)財(cái)政部門要于2012年7月底前，將全省清理整頓財(cái)政專戶情況報(bào)告，連同填寫完整的《清理整頓地方財(cái)政專戶整改意見落實(shí)情況表》（附件1）、《清理整頓地方財(cái)政專戶整改意見落實(shí)情況匯總表》（附件2）、《撤銷財(cái)政專戶情況表》（附件3）、《保留財(cái)政專戶情況表》（附件4），以正式文件上報(bào)財(cái)政部（國庫司），同時(shí)通過財(cái)政部內(nèi)網(wǎng)郵件系統(tǒng)報(bào)送電子文檔。

（三）切實(shí)加強(qiáng)制度建設(shè)。地方各級(jí)財(cái)政部門要結(jié)合清理整頓財(cái)政專戶中發(fā)現(xiàn)的問題，有針對(duì)性地采取措施，建立健全財(cái)政專戶管理制度以及相關(guān)資金管理制度和基礎(chǔ)性工作規(guī)范，形成有效的監(jiān)督制約機(jī)制和財(cái)政專戶規(guī)范管理的長效機(jī)制。主要包括：財(cái)政專戶開立、變更、撤銷等的審批管理程序，財(cái)政專戶轉(zhuǎn)歸財(cái)政國庫部門統(tǒng)一管理后的相關(guān)部門職責(zé)分工制度，國庫與財(cái)政專戶之間資金調(diào)度管理制度，財(cái)政專戶資金運(yùn)行內(nèi)控管理，財(cái)政專戶開戶銀行選擇管理制度，檔案資料保管制度，財(cái)政專戶管理情況定期報(bào)告制度和檢查制度等。

（四）嚴(yán)格控制新設(shè)財(cái)政專戶。今后原則上禁止新開設(shè)財(cái)政專戶，確需開設(shè)的，由省級(jí)財(cái)政部門報(bào)財(cái)政部（國庫司）核準(zhǔn)。

（五）組織開展“回頭看”工作。省級(jí)財(cái)政部門在做好本級(jí)整改工作的同時(shí)，要組織開展對(duì)市縣財(cái)政部門整改落實(shí)“回頭看”工作，重點(diǎn)檢查清理整頓整改意見落實(shí)情況，以及財(cái)政專戶管理制度和長效機(jī)制建立健全情況，以確保清理整頓工作取得實(shí)效。2012財(cái)政部將組織力量對(duì)地方“回頭看”情況進(jìn)行檢查。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政專戶問題處理意見另行下達(dá)。

附件：

1、清理整頓地方財(cái)政專戶整改意見落實(shí)情況表

2、清理整頓地方財(cái)政專戶整改意見落實(shí)情況匯總表

3、撤銷財(cái)政專戶情況表

4、保留財(cái)政專戶情況表

第二篇：財(cái)政專戶清理整頓自查報(bào)告

*區(qū)

財(cái)政專戶清理整頓工作

自查報(bào)告

財(cái)政專戶是國庫單一賬戶的重要組成部分，加強(qiáng)與規(guī)范財(cái)政資金專戶管理，是深化財(cái)政國庫管理制度改革，堵塞財(cái)政資金安全管理漏洞的重要措施。根據(jù)*市財(cái)政局《關(guān)于做好財(cái)政專戶清理整頓工作的通知》的要求，從今年4月起，我區(qū)財(cái)政局專門開展了財(cái)政專戶清理整頓自查工作，現(xiàn)將自查情況簡要匯報(bào)如下：

一、強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，從思想上認(rèn)識(shí)到位

成立了以*區(qū)財(cái)政局長為組長的財(cái)政專戶清理整頓工作小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在國庫科，全面負(fù)責(zé)整個(gè)活動(dòng)的開展；建立健全工作機(jī)制，形成國庫科牽頭、各業(yè)務(wù)科室配合、財(cái)政監(jiān)督把關(guān)的工作格局；召開了清理整頓財(cái)政專戶動(dòng)員部署大會(huì)，會(huì)上認(rèn)真組織學(xué)習(xí)財(cái)政部、自治區(qū)財(cái)政專戶清理整頓工作文件精神，結(jié)合國內(nèi)相關(guān)案例，使工作人員認(rèn)識(shí)到清理整頓工作的重要性和緊迫性；制定了清理整頓財(cái)政專戶工作方案，明確清理整頓工作的對(duì)象、范圍、任務(wù)和目標(biāo)，分三個(gè)階段實(shí)施清理整頓。將財(cái)政專戶清理整頓重點(diǎn)內(nèi)容和《財(cái)政專戶基本信息表》印發(fā)各科室，要求各科室將2010年底保留的所有財(cái)政專戶嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行全面

梳理。

二、抓好三個(gè)環(huán)節(jié)，從行動(dòng)上落實(shí)到位

（1）是抓好制度建設(shè)環(huán)節(jié)。制定《*區(qū)財(cái)政局財(cái)政專戶管理制度》，規(guī)定財(cái)政資金專戶應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院、財(cái)政部以及省級(jí)人民政府或省級(jí)財(cái)政部門以正式文件批準(zhǔn)后開設(shè)，各類財(cái)政資金專戶的開立、變更，應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部門內(nèi)部審核程序，經(jīng)區(qū)財(cái)政國庫部門核準(zhǔn)后辦理，凡未按規(guī)定程序開設(shè)的財(cái)政資金專戶，一律撤銷。將各類預(yù)算內(nèi)、外以及其他財(cái)政專戶資金統(tǒng)一歸口到財(cái)政國庫部門管理。建立健全《財(cái)政專戶檔案管理制度》、《財(cái)政專戶定期報(bào)告制度》和《財(cái)政專戶定期檢查制度》。

（2）是抓好清理撤并環(huán)節(jié)。各業(yè)務(wù)科室首先自查了本科室的專戶設(shè)立是否有文件依據(jù)，專戶資金是否屬于專戶管理內(nèi)容，有沒有開立后一年內(nèi)未發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的財(cái)政專戶，屬于同一性質(zhì)或相似性質(zhì)資金的財(cái)政專戶是否進(jìn)行了歸并，非稅收入財(cái)政專戶是否實(shí)現(xiàn)在同一家商業(yè)銀行只開設(shè)一個(gè)財(cái)政專戶，財(cái)政專戶是否歸財(cái)政國庫部門統(tǒng)一管理。經(jīng)查，我局2010年底共有*個(gè)財(cái)政專戶，已撤銷*個(gè)，準(zhǔn)備撤銷*個(gè)，均有省級(jí)以上人民政府或財(cái)政部門文件依據(jù)，且所有財(cái)政專戶出納崗位設(shè)在國庫科，會(huì)計(jì)崗位分設(shè)在各科室。

（3）是抓好專戶資金規(guī)范環(huán)節(jié)。核查了各業(yè)務(wù)科室財(cái)政專戶崗位的設(shè)置、職責(zé)分工、資金撥付流程、印鑒管理以及

對(duì)賬制度等是否健全。經(jīng)查我局財(cái)政資金撥付管理嚴(yán)格執(zhí)行資金撥付、復(fù)核、稽核和單位主管領(lǐng)導(dǎo)審核把關(guān)的分工負(fù)責(zé)制。按照工作任務(wù)明確規(guī)定各崗位的職責(zé)權(quán)限，明確規(guī)定了撥款人員不得同時(shí)負(fù)責(zé)稽核、賬務(wù)或檔案管理工作；堅(jiān)決落實(shí)財(cái)政部和自治區(qū)財(cái)政廳、市財(cái)政局有關(guān)資金調(diào)度管理的規(guī)定，按規(guī)定調(diào)度資金，嚴(yán)格財(cái)政匯繳專戶管理，及時(shí)將應(yīng)繳國庫的資金劃入國庫，沒有超期滯留。

三、存在的問題和不足

（1）、此次財(cái)政專戶清理整頓工作時(shí)間緊、任務(wù)重，目前只對(duì)我區(qū)財(cái)政局內(nèi)部的專項(xiàng)資金進(jìn)行了比較徹底的清理整頓，但未組織對(duì)預(yù)算單位財(cái)政專戶的清理整頓，年內(nèi)，我局將對(duì)下級(jí)財(cái)政專戶進(jìn)行一次全面清理整頓。

（2）、因我區(qū)目前尚未全面完成國庫集中支付的轉(zhuǎn)軌工作，國庫科在財(cái)政專戶管理中尚未發(fā)揮應(yīng)有的作用，目前正在積極研究改善的方案，爭取在2012年完成向國庫集中支付的轉(zhuǎn)軌任務(wù)。

*區(qū)*財(cái)政局

二○一一年四月二十五日

第三篇：清理整頓財(cái)政專戶實(shí)施方案范文

為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范地方財(cái)政專戶的管理，堵塞財(cái)政專戶資金安全管理漏洞，按照?省財(cái)政廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)?財(cái)政部關(guān)于清理整頓地方財(cái)政專戶的通知?的通知?要求，經(jīng)局黨組研究，決定對(duì)全市財(cái)政專戶開展一次清理整頓工作。具體實(shí)施方案如下：

一、組織領(lǐng)導(dǎo)

成立什邡市財(cái)政局清理整頓財(cái)政專戶工作領(lǐng)導(dǎo)小組。組長：張肇梧局黨組書記、局長

副組長：曾明忠 局黨組成員、副局長 李柏林 局黨組成員、副局長 黃卓局黨組成員、副局長 成員：田亨富龍順兵邱林

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在國庫科（支付中心），曾明忠同志兼任辦公室主任，監(jiān)督科、國庫科（支付中心）、預(yù)算科抽調(diào)專人負(fù)責(zé)財(cái)政專戶清理整頓具體工作。

二、清理整頓依據(jù)、范圍和任務(wù)

（一）清理整頓依據(jù)

?財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)與規(guī)范財(cái)政資金專戶管理的通知?（財(cái)辦?2006?12號(hào)）、?財(cái)政部關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)地方財(cái)政資金安全管

理的通知?（財(cái)庫?2006?71號(hào)）、?財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范地方財(cái)政國庫資金安全管理的通知?（財(cái)庫?2007?115號(hào)）、?省財(cái)政廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)?財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政資金管理的通知?的通知?（川財(cái)辦?2011?３號(hào)）、?省財(cái)政廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<財(cái)政部關(guān)于全面加強(qiáng)地方財(cái)政資金安全管理的通知>?（川財(cái)庫?2009?22號(hào)）、?省財(cái)政廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)?財(cái)政部關(guān)于清理整頓地方財(cái)政專戶的通知?的通知?等有關(guān)制度規(guī)定。

（二）清理整頓范圍

2010年底保留的所有財(cái)政專戶。

（三）清理整頓任務(wù)

全面清理檢查財(cái)政專戶情況，對(duì)財(cái)政專戶設(shè)置和資金管理中不符合規(guī)定的問題進(jìn)行徹底整改，并建立健全財(cái)政專戶規(guī)范管理長效機(jī)制，實(shí)現(xiàn)財(cái)政專戶管理的精簡、統(tǒng)一、規(guī)范、高效。

二、清理整頓方法與步驟 清理整頓財(cái)政專戶，采取自查與局清理整頓財(cái)政專戶工作領(lǐng)導(dǎo)小組核查相結(jié)合的方式。具體分兩個(gè)階段：

（一）局相關(guān)科室、各鎮(zhèn)（街道辦）自查清理階段（2011年3月－4月）。局相關(guān)科室、各鎮(zhèn)（街道辦）要對(duì)照清理整頓工作任務(wù)對(duì)所管理財(cái)政專戶進(jìn)行全面自查和整改。整改內(nèi)容包括：撤銷無國務(wù)院、財(cái)政部、省級(jí)人民政府和省級(jí)財(cái)政部門有效文件依據(jù)的財(cái)政專戶；撤并一年內(nèi)未發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的財(cái)政專戶，以及同類或相似性質(zhì)資金開設(shè)的多個(gè)財(cái)政專戶；將財(cái)政專戶中應(yīng)上繳國庫的非稅收入及時(shí)足額繳入國庫；糾正違規(guī)將國庫資金調(diào)入或采取“以撥作支”方式轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶的做法等。

（二）清理整頓財(cái)政專戶工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織核查階段（2011年5月）。清理整頓財(cái)政專戶工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織對(duì)局相關(guān)科室、各鎮(zhèn)（街道辦）財(cái)政自查清理情況進(jìn)行全面核查。核查內(nèi)容包括：組織開展清查整頓財(cái)政專戶的工作是否得力；是否存在漏報(bào)、隱瞞財(cái)政專戶情況；違規(guī)設(shè)置的財(cái)政專戶是否全部予以撤并；財(cái)政專戶管理制度和專戶資金運(yùn)行內(nèi)控管理機(jī)制是否健全等。

三、清理整頓工作要求

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

充分認(rèn)識(shí)清理整頓財(cái)政專戶工作的重要性和緊迫性，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，各鎮(zhèn)（街道辦）要成立清理整頓工作領(lǐng)導(dǎo)小組，周密制定清理整頓工作方案，扎實(shí)有序開展清理整頓工作。

（二）加大工作力度

要按照全面清查、徹底整改的原則，對(duì)管理的所有財(cái)政專戶進(jìn)行逐一清理，對(duì)財(cái)政專戶資金運(yùn)行管理的每個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全面排查，不留死角。對(duì)清查出的問題要堅(jiān)決予以整改，確保清理整頓工作不走過場。

（三）抓好指導(dǎo)監(jiān)督

局相關(guān)科室在做好本級(jí)財(cái)政專戶清理整頓工作的同時(shí)，要切實(shí)抓好對(duì)各鎮(zhèn)（街道辦）財(cái)政所的指導(dǎo)監(jiān)督工作，及時(shí)掌握清理整頓工作進(jìn)展情況。對(duì)行動(dòng)不積極，整改不力，敷衍應(yīng)付的地方，要通報(bào)批評(píng)。對(duì)檢查當(dāng)中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問題，要依法進(jìn)行嚴(yán)肅處理，并督促整章建制，完善制度。

（四）按時(shí)上報(bào)材料

2011年5月底前，各鎮(zhèn)（街道辦）財(cái)政所要將清理整頓財(cái)政專戶工作情況報(bào)告，連同填寫完整的?財(cái)政專戶基本信息表?、?財(cái)政專戶清理整頓落實(shí)情況表?，以正式文件形式報(bào)送市財(cái)政局，由財(cái)政局匯總本級(jí)財(cái)政專戶情況后報(bào)德陽市財(cái)政局。

近日，為貫徹落實(shí)財(cái)政部、省財(cái)政部門關(guān)于清理整頓財(cái)政專戶的有關(guān)文件精神，進(jìn)一步健全財(cái)政管理內(nèi)部控制制度，確保財(cái)政資金的運(yùn)行安全，定海區(qū)財(cái)政局全面開展財(cái)政專戶清理整頓工作。

一是加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。成立由局長任組長，各位副局長任副組長，國庫科、財(cái)政監(jiān)督科以及其他相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人任成員的清理整頓工作領(lǐng)導(dǎo)小組，協(xié)調(diào)全區(qū)財(cái)政專戶清理整頓工作。并在領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)清理整頓辦公室，負(fù)責(zé)全區(qū)財(cái)政專戶清理整頓的各項(xiàng)工作。

二是認(rèn)真學(xué)習(xí)。及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)省財(cái)政廳?轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于清理整頓地方財(cái)政專戶的通知?到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，召開由局清理整頓工作領(lǐng)導(dǎo)小組及相關(guān)人員等參加的專題會(huì)議，學(xué)習(xí)傳達(dá)上級(jí)有關(guān)文件精神，研究部署財(cái)政專戶清理整頓等有關(guān)問題。

三是精心組織。對(duì)局內(nèi)業(yè)務(wù)科室下發(fā)了?定海區(qū)財(cái)政專戶清理整頓工作實(shí)施方案?，統(tǒng)一了思想，明確了財(cái)政專戶清理整頓的原則。結(jié)合財(cái)政專戶管理的現(xiàn)狀，對(duì)財(cái)政專戶的整頓、清理、管理作出了相應(yīng)的要求。四是迅速行動(dòng)。及時(shí)組織國庫科、財(cái)政監(jiān)督科等相關(guān)人員對(duì)局相關(guān)業(yè)務(wù)科室及中心財(cái)政專戶進(jìn)行重新摸底統(tǒng)計(jì)并登記造冊，并著重對(duì)上述財(cái)政專戶的開戶依據(jù)有效性、管理制度健全性、資金安全性等情況進(jìn)行重點(diǎn)檢查，及時(shí)提出整改意見，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政專戶的管理，確保資金安全。

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所,局機(jī)關(guān)各科室：

為保障財(cái)政資金的安全、規(guī)范、有效運(yùn)行，根據(jù)財(cái)政部?關(guān)于清理整頓地方財(cái)政專戶的通知?（財(cái)庫?2011?1號(hào)）及省財(cái)政廳?轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于清理整頓地方財(cái)政專戶的通知?（浙財(cái)預(yù)執(zhí)[2011]7號(hào)）精神，現(xiàn)將我縣清理整頓地方財(cái)政專戶工作實(shí)施方案印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

一、明確清理整頓工作的對(duì)象和范圍

本次清理整頓地方財(cái)政專戶的對(duì)象為縣級(jí)財(cái)政部門和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理部門。清理整頓的范圍為財(cái)政開設(shè)在各商業(yè)銀行的所有專戶，不包括因?qū)嵭袊鴰旒兄Ц堕_設(shè)的財(cái)政零余額賬戶。

二、清理整頓工作的時(shí)間安排及主要任務(wù)

（一）第一階段（3月10日之前）。制定清理整頓地方財(cái)政專戶工作實(shí)施方案并成立清理整頓工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

（二）第二階段（3月10日至4月10日）。清理整頓自查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改落實(shí)，對(duì)自查情況進(jìn)行總結(jié)。

（三）第三階段（4月10日至5月10日）?？h財(cái)政部門組織復(fù)查，并對(duì)清理整頓工作進(jìn)行全面總結(jié)，形成自查報(bào)告。

（四）第四階段（6月至12月）。迎接上級(jí)部門核查，健全完善有關(guān)制度。

三、清理整頓地方財(cái)政專戶各階段工作安排

（一）第一階段

1、縣財(cái)政成立以縣財(cái)政局局長為組長，相關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長，國庫、財(cái)政監(jiān)督等各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人為成員的清理整頓地方財(cái)政專戶工作領(lǐng)導(dǎo)小組。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所相應(yīng)成立工作小組。

2、制定清理整頓工作實(shí)施方案，明確清理整頓工作的意義、目標(biāo)、任務(wù)、步驟及措施。

（二）第二階段

1、部署全縣清理整頓財(cái)政專戶工作。分縣、鄉(xiāng)兩個(gè)層面進(jìn)行自查?？h級(jí)層面由國庫科牽頭負(fù)責(zé)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)層面由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理科牽頭負(fù)責(zé)。自查內(nèi)容主要包括：開立財(cái)政專戶的文件依據(jù)是否有效；是否存在一年內(nèi)未發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的財(cái)政專戶；同類或相似性質(zhì)資金是否開立多個(gè)財(cái)政專戶；是否存在違規(guī)將國庫資金調(diào)入或采取“以撥作支”方式轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶的情況；是否存在將應(yīng)存放國庫的預(yù)算資金調(diào)入財(cái)政專戶進(jìn)行投資理財(cái)行為；財(cái)政專戶中是否存有應(yīng)繳庫未繳的非稅收入；財(cái)政專戶是否全部轉(zhuǎn)歸預(yù)算執(zhí)行（國庫）部門統(tǒng)一管理；財(cái)政專戶開設(shè)、變更是否經(jīng)預(yù)算執(zhí)行（國庫）部門核準(zhǔn)并報(bào)財(cái)政局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理；財(cái)政專戶管理各項(xiàng)制度是否建立健全；財(cái)政專戶資金管理中是否存在安全漏洞和隱患等。并如實(shí)填寫?財(cái)政專戶基本信息表?（?通知?附件1）和?財(cái)政專戶清理整頓工作落實(shí)情況表?（?通知?附件3）。

2、匯總自查情況?？h本級(jí)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政自查表和情況總結(jié)于4月10日前完成。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理科負(fù)責(zé)匯總鄉(xiāng)鎮(zhèn)自查情況，國庫科負(fù)責(zé)匯總?cè)h自查情況，并于4月15日前將自查情況報(bào)送財(cái)政監(jiān)督科。

（三）第三階段

1、由財(cái)政監(jiān)督科組織對(duì)自查情況進(jìn)行復(fù)查。主要檢查縣本級(jí)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政的自查清理整頓工作組織領(lǐng)導(dǎo)、專戶管理制度建設(shè)、財(cái)政專戶清理撤并、財(cái)政專戶歸口管理、專戶資金規(guī)范管理、開戶銀行選擇、專戶定期報(bào)告和檢查管理、專戶檔案管理以及是否存在瞞報(bào)、漏報(bào)財(cái)政專戶情況等方面內(nèi)容。于4月底前完成復(fù)查工作。

2、對(duì)自查和復(fù)查中存在的問題進(jìn)行整改，對(duì)全縣清理整頓工作進(jìn)行總結(jié)分析，于5月10日前完成自查書面匯總報(bào)告，并在規(guī)定時(shí)間之內(nèi)將自查表格和自查書面匯總報(bào)告上報(bào)省廳和市局。

（四）第四階段

1、迎接上級(jí)部門布置的交叉核查，全力配合，確保交叉核查工作的順利完成。

2、根據(jù)上級(jí)部門核查，嚴(yán)格進(jìn)行整改落實(shí)。重點(diǎn)是針對(duì)核查意見，查漏補(bǔ)缺，制定或修改完善相應(yīng)的制度，確保財(cái)政專戶資金的安全、規(guī)范、有效運(yùn)行。

四、清理整頓地方財(cái)政專戶工作要求

（一）充分認(rèn)識(shí)清理整頓地方財(cái)政專戶工作重要性。財(cái)政專戶是有效管理財(cái)政資金的重要載體，其設(shè)置及管理直接關(guān)系到財(cái)政資金能否安全、規(guī)范、有效運(yùn)行。財(cái)政專戶設(shè)置過多、過亂，管理不規(guī)范，直接威脅到財(cái)政資金的安全有效運(yùn)行。因此，我們要充分認(rèn)識(shí)清理整頓財(cái)政專戶工作的重要意義，借這次清理整頓工作，改進(jìn)和完善我縣財(cái)政專戶管理工作，堵塞資金管理漏洞，確保財(cái)政資金安全。

（二）在工作小組的統(tǒng)一安排下，各相關(guān)科室和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所需各司其職，各負(fù)其責(zé)。這次清理整頓地方財(cái)政專戶工作時(shí)間緊，任務(wù)重，涉及面廣，在國庫科對(duì)這項(xiàng)工作總體負(fù)責(zé)的基礎(chǔ)上，財(cái)政監(jiān)督、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理、非稅收入管理和其他相關(guān)科室以及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所要密切配合，全力做好清理整頓財(cái)政專戶工作。

（三）嚴(yán)格按照上級(jí)文件規(guī)定進(jìn)行自查和整改，做到自查不留死角，整改不走過場。在自查和復(fù)查階段，嚴(yán)格對(duì)照清理整頓工作要求，進(jìn)行全面檢查。一是縣本級(jí)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所有的財(cái)政專戶都要在自查表中進(jìn)行填報(bào)；二是所有填報(bào)的財(cái)政專戶的相關(guān)資料都根據(jù)真實(shí)情況進(jìn)行反映，切實(shí)做到自查全面，內(nèi)容真實(shí)完整。對(duì)清理整頓工作中發(fā)現(xiàn)的問題，制定整改計(jì)劃，確保整改到位。

（四）建立健全財(cái)政專戶管理和財(cái)政資金安全有效運(yùn)行的長效機(jī)制。根據(jù)上級(jí)有關(guān)文件規(guī)定，健全和完善財(cái)政專戶管理制度，制定和執(zhí)行內(nèi)控管理機(jī)制，完善資金撥付和會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范，逐步形成有效的監(jiān)督制約機(jī)制和財(cái)政專戶管理的長效機(jī)制，確保財(cái)政資金運(yùn)行的安全性、規(guī)范性和有效性。

第四篇：財(cái)政專戶清理整頓工作3

財(cái)政專戶清理整頓工作

情況匯報(bào)

根據(jù)省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)《財(cái)政部關(guān)于清理整頓地方財(cái)政專戶的通知》、省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政資金管理的通知》和《關(guān)于開展清理整頓財(cái)政專戶工作的通知》）文件精神，為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政資金專戶管理，切實(shí)堵塞財(cái)政專戶資金安全漏洞，牢固樹立科學(xué)理財(cái)、規(guī)范理財(cái)、安全理財(cái)意識(shí)，于2011年1月初開始對(duì)財(cái)政專戶資金管理進(jìn)行了認(rèn)真自查，并結(jié)合省廳下達(dá)的《財(cái)政資金專戶年檢決定書》，對(duì)全區(qū)財(cái)政專戶進(jìn)行了清理，現(xiàn)將財(cái)政專戶清理整頓情況匯報(bào)如下：

根據(jù)《財(cái)政專戶年檢決定書》，此次我區(qū)需要撤銷的專戶有*個(gè)，合并*個(gè)專戶。

一、撤銷情況

1、已撤銷專戶*個(gè)，分別是：基建專戶、環(huán)衛(wèi)人員工資戶、企業(yè)科旅游資金專戶、農(nóng)財(cái)農(nóng)稅專戶。

2、尚未撤銷專戶個(gè)，即：政府采購專戶

（原因：

1、公開招標(biāo)，競爭性談判及單一來源采購需收標(biāo)書工本費(fèi)，工本費(fèi)收繳需帳戶劃轉(zhuǎn)，物價(jià)局辦有收費(fèi)許可證。

2、采購專用款項(xiàng)和車輛保險(xiǎn)費(fèi)用都是由采購中心統(tǒng)一劃出，可以起到各單位定點(diǎn)采購的監(jiān)管。

3、采購項(xiàng)目的保證金由采購中心預(yù)收及退還，便于對(duì)采購程序的監(jiān)管和確保采購項(xiàng)目的質(zhì)量。）

二、合并情況

根據(jù)省廳要求，需要將養(yǎng)老金、低保金專戶合為一個(gè)。養(yǎng)老金專戶尚未撤銷合并。（原因：

1、按文件規(guī)定養(yǎng)老金專戶需開設(shè)在農(nóng)業(yè)銀行，如將養(yǎng)老金專戶與開設(shè)在信用合作社的專戶合并就與相關(guān)規(guī)定相悖。

2、信用合作社下設(shè)網(wǎng)點(diǎn)在轄區(qū)覆蓋面廣，能夠滿足城市及農(nóng)村低保金，救災(zāi)金、優(yōu)撫資金的發(fā)放要求，如將信用合作社的帳戶與農(nóng)業(yè)銀行的帳戶合并會(huì)給弱勢群眾領(lǐng)取生活保障金帶來不便。）

三、財(cái)政所專戶情況

共有*個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)街辦（開發(fā)區(qū)），共開設(shè)財(cái)政專戶*個(gè)。截止目前，鄉(xiāng)鎮(zhèn)街辦均已按照要求只保留1個(gè)財(cái)政所專戶。

第五篇：圓滿完成財(cái)政專戶清理整頓工作

積極行動(dòng) 狠抓落實(shí)

圓滿完成財(cái)政專戶清理整頓工作

———在全市清理整頓財(cái)政專戶工作會(huì)議上的講話

市財(cái)政局黨組成員、副局長 李向梅

（2011年4月11日）

同志們：

為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金安全管理，切實(shí)堵塞財(cái)政專戶管理漏洞，3月31日省財(cái)政廳召開了全省清理整頓財(cái)政專戶工作會(huì)議，會(huì)上，財(cái)政廳長、紀(jì)檢組長結(jié)合黨風(fēng)廉政建設(shè)就清理整頓工作作了全面的部署。4月1日全市財(cái)政工作會(huì)議上，唐局長對(duì)全面完成財(cái)政專戶清理整頓工作做了明確要求。今天，我們召開專題會(huì)議，研究布臵全市的清理整頓工作。下面，我講三點(diǎn)意見。

一、充分認(rèn)識(shí)清理整頓財(cái)政專戶工作的重要意義 財(cái)政專戶是有效管理財(cái)政性資金的重要載體，是國庫單一賬戶體系的重要組成部分。近年來，隨著財(cái)政國庫管理制度改革的不斷深化，各級(jí)財(cái)政部門在加強(qiáng)財(cái)政資金安全管理方面做了大量工作，取得了一定成效。但一些地方仍存在認(rèn)識(shí)不到位、制度不完善、管理不規(guī)范等問題，主要表現(xiàn)在：一是銀行賬戶開設(shè)過多過濫，有的一個(gè)縣財(cái)政開設(shè)專戶多達(dá)70多個(gè)；二是賬戶管理分散、納入國庫管理的比重較小，全市納入國庫管理的財(cái)政專戶僅有94個(gè)，占全市財(cái)政專戶的比重不到1/5，目前只有市級(jí)、富源、陸良財(cái)政專戶納入國庫管理；三是管理人員配備不到位，會(huì)計(jì)、出納未分設(shè)，核算分散，制度不統(tǒng)一，印章分別保管不落實(shí)，資金撥付監(jiān)管程序不力等問題。

近期發(fā)生在江西鄱陽縣財(cái)政局的?2〃11?案件，涉案金額之大，套取轉(zhuǎn)移之容易，觸目驚心，發(fā)人深省。早在1986年就被確定為國家級(jí)貧困縣的江西鄱陽，2010年地方財(cái)政收入僅為4.1億元，而該縣財(cái)政局經(jīng)濟(jì)建設(shè)股原股長李華波利用職務(wù)之便卷款逃往境外的涉案金額令人觸目驚心。經(jīng)初步查實(shí)，李華波、徐德堂等人利用職務(wù)之便，逃避財(cái)政局劃撥專項(xiàng)資金審批手續(xù)，用私蓋仿造的公章、提供虛假對(duì)賬單等手段，陸續(xù)將縣財(cái)政局存儲(chǔ)在信用聯(lián)社城區(qū)分社基建專戶中的資金9400萬元，轉(zhuǎn)至李華波、徐德堂預(yù)先注冊的鄱陽縣錦繡市政工程建設(shè)有限公司的賬上。

上述案件的發(fā)生，值得我們各級(jí)財(cái)政部門深思，務(wù)必要引起高度警惕。財(cái)政專戶管理出了問題，不僅財(cái)政資金受到損失，也讓財(cái)政干部受到影響。為避免類似問題的發(fā)生，迫切需要各級(jí)財(cái)政部門不斷改革和完善財(cái)政資金監(jiān)管的體制機(jī)制，強(qiáng)化事前、事中監(jiān)督，增強(qiáng)財(cái)政反腐倡廉工作的前瞻性和針對(duì)性。這也充分說明了各級(jí)財(cái)政部門開展清理整頓財(cái)政專戶工作的重要性、必要性和緊迫性。在清理整頓過程中，必須對(duì)現(xiàn)有的財(cái)政專戶管理制度，以及制度的執(zhí)行情況進(jìn)行全面、深入、細(xì)致的梳理，針對(duì)制度執(zhí)行中存在的問題，及時(shí)加以整改，不斷完善和強(qiáng)化財(cái)政資金監(jiān)管。

二、準(zhǔn)確把握清理整頓財(cái)政專戶工作的具體安排

（一）關(guān)于清理整頓的范圍和內(nèi)容

根據(jù)財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部《關(guān)于清理整頓地方財(cái)政專戶的通知》（云財(cái)庫“2011”22號(hào)）的統(tǒng)一部署和要求，開展此次清理整頓財(cái)政專戶工作的范圍是截至2010年底，全市各級(jí)財(cái)政部門保留的全部財(cái)政專戶。其主要內(nèi)容：一是要撤銷無國務(wù)院、財(cái)政部、省級(jí)人民政府和省級(jí)財(cái)政部門有效文件依據(jù)的財(cái)政專戶。二是要撤并一年內(nèi)未發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的財(cái)政專戶。三是要將財(cái)政專戶中應(yīng)上繳國庫的非稅收入及時(shí)足額繳入國庫。四是糾正違規(guī)將國庫資金調(diào)入或采取?以撥列支?方式轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶的做法。五是要制定財(cái)政專戶歸口管理的工作方案，明確時(shí)間表，務(wù)必于2011年5月31日前將分散在財(cái)政相關(guān)職能部門管理的財(cái)政專戶轉(zhuǎn)歸財(cái)政國庫部門統(tǒng)一管理。六是納入預(yù)算管理的行政事業(yè)性收費(fèi)按規(guī)定直接繳入國庫，不再繳入非稅收入過渡戶。

（二）關(guān)于清理整頓的依據(jù)

此次清理整頓工作嚴(yán)格依照以下文件規(guī)定來開展，即：《財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)與規(guī)范財(cái)政專戶管理的通知》（財(cái)辦“2006”12號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)地方財(cái)政資金安全管理的通知》（財(cái)庫“2006”71號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范地方財(cái)政國庫資金安全管理的通知》（財(cái)庫“2007”115號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于全面加強(qiáng)地方財(cái)政資金安全管理的通知》（財(cái)庫“2009”128號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政資金管理的通知》（財(cái)辦“2011”1號(hào)），以及國庫集中收付制度規(guī)定和省、市制定的相關(guān)財(cái)政資金管理的制度規(guī)定等。

（三）關(guān)于清理整頓的方式

此次清理整頓工作由各級(jí)財(cái)政部門具體組織實(shí)施。以市、縣（市、區(qū)）和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政部門自查為主，上級(jí)財(cái)政部門抽查為輔的方式進(jìn)行。針對(duì)縣級(jí)、鄉(xiāng)級(jí)財(cái)政專戶管理基礎(chǔ)相對(duì)較弱的實(shí)際，市對(duì)縣（市、區(qū)）、縣對(duì)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）的抽查面做到100%。

（四）關(guān)于清理整頓的時(shí)間安排 財(cái)政部將于今年7月份對(duì)部分省市財(cái)政專戶清理情況進(jìn)行抽查，為認(rèn)真做好接受財(cái)政部抽查時(shí)的匯報(bào)工作，我市開展清理整頓工作的時(shí)間安排是：4月1日至5月20日，各級(jí)財(cái)政部門開始進(jìn)行自查清理整頓，并于5月31日前完成自查工作。6月，省級(jí)財(cái)政部門組織對(duì)省以下各級(jí)財(cái)政部門自查情況進(jìn)行全面核查，確保下級(jí)財(cái)政自查和整改到位。市財(cái)政局自查工作已從全市財(cái)政會(huì)后啟動(dòng)，凡開設(shè)財(cái)政專戶的資金管理科室要將自查情況報(bào)告和報(bào)表于4月30日前報(bào)國庫科、監(jiān)督檢查科。

三、嚴(yán)格落實(shí)清理整頓財(cái)政專戶工作的有關(guān)要求

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織、通力協(xié)作

為切實(shí)加強(qiáng)對(duì)開展此次清理整頓財(cái)政專戶工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，各級(jí)財(cái)政部門要成立?清理整頓財(cái)政專戶工作領(lǐng)導(dǎo)小組?，由局長任組長，分管副局長任副組長；辦公室、國庫科、法制科、監(jiān)督檢查科及開設(shè)財(cái)政專戶的資金管理科室負(fù)責(zé)人為成員。各級(jí)財(cái)政部門在開展清理整頓工作中，要始終堅(jiān)持主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，親自審定清理整頓報(bào)告及報(bào)表，對(duì)清理整頓的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。此次清理整頓工作，離不開財(cái)政部門內(nèi)部各職能科室的相互配合，特別是開設(shè)資金賬戶科室與國庫科、監(jiān)督檢查科之間的協(xié)同配合。國庫科要嚴(yán)格按照制度法規(guī)認(rèn)真做好財(cái)政專戶的日常管理，做實(shí)資金撥付、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)檔案管理等基礎(chǔ)性工作，并自覺接受監(jiān)督，其他業(yè)務(wù)科室則要按程序、按級(jí)次負(fù)責(zé)辦理和解釋資金管理、資金分配等業(yè)務(wù)事項(xiàng)，并對(duì)資金分配的合規(guī)性、合法性負(fù)責(zé)。

(二)扎實(shí)開展好清理整頓財(cái)政專戶工作

開展清理整頓財(cái)政專戶工作，是深化財(cái)政國庫管理制度改革，強(qiáng)化財(cái)政資金監(jiān)管的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。各級(jí)財(cái)政部門要從自身抓起，按照財(cái)政部、財(cái)政廳的統(tǒng)一部署，認(rèn)真、扎實(shí)地開展好清理整頓工作。凡開設(shè)財(cái)政專戶的資金管理科室，要按照云財(cái)庫“2011”22號(hào)《通知》的要求，本著認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，對(duì)所管理的財(cái)政專戶進(jìn)行全面自查，提出整改意見，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)報(bào)告，國庫科、監(jiān)督檢查科要對(duì)財(cái)政專戶管理中存在的問題進(jìn)行認(rèn)真分析，提出改進(jìn)建議，向局黨組報(bào)告，并反饋相關(guān)業(yè)務(wù)科室。為督促各縣開展好清理整頓工作，市財(cái)政部門在抓好自身清理的同時(shí)，也要對(duì)縣的自查清理工作進(jìn)行抽查，確?？h級(jí)財(cái)政自查和整改到位，圓滿完成全市清理整頓工作任務(wù)。

（三）開展好此項(xiàng)工作，希望得到金融部門的理解和支持

長期以來，我市的金融部門在支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展和促進(jìn)社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)加快建設(shè)方面作出了很大的貢獻(xiàn)。在開展信貸業(yè)務(wù)的同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)都希望各級(jí)財(cái)政部門在開戶和存款方面給予大力的支持。這一點(diǎn)，財(cái)政部門能夠充分理解，并在較長一段時(shí)期，通過開設(shè)財(cái)政專戶存放財(cái)政資金的形式，給予金融機(jī)構(gòu)以支持。但隨著國庫集中收付制度改革的不斷深化和財(cái)政改革的不斷向前推進(jìn)，這一做法已明顯的不符合制度和紀(jì)律的要求了。近年來，財(cái)政部多次發(fā)文要求要進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政資金的管理，清理和整頓地方財(cái)政專戶，審計(jì)部門對(duì)此也經(jīng)常提出整改要求。今年財(cái)政部財(cái)辦“2011”1號(hào)通知又明確強(qiáng)調(diào)，各級(jí)財(cái)政部門?禁止違規(guī)將庫款轉(zhuǎn)移出國庫周轉(zhuǎn)使用，禁止違規(guī)將庫款調(diào)入財(cái)政專戶投資理財(cái)，禁止以支持地方商業(yè)銀行發(fā)展為由違規(guī)將庫款調(diào)入地方商業(yè)銀行，禁止違規(guī)采取‘以撥作支’方式將庫款轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶?。因此，清理整頓地方財(cái)政專戶，不僅金融機(jī)構(gòu)在財(cái)政部門的增量存款上，今后將不可能再有新的增加，甚至將要?jiǎng)拥浆F(xiàn)在的存款資金存量。但加強(qiáng)財(cái)政資金管理是財(cái)政部門的核心基礎(chǔ)性工作，是有效發(fā)揮財(cái)政職能作用，提高財(cái)政改革效率，維護(hù)財(cái)政資金安全的重要保障，也是從源頭上預(yù)防和治理腐敗的制度性、機(jī)制性措施。開展這項(xiàng)工作，衷心希望得到各商業(yè)銀行和地方金融機(jī)構(gòu)的理解、支持和配合。同時(shí)，希望各相關(guān)銀行也要對(duì)財(cái)政專戶進(jìn)行一次全面的稽核，切實(shí)履行好銀行的監(jiān)督職責(zé)，維護(hù)好財(cái)政資金安全。

（四）建立健全財(cái)政專戶管理的長效機(jī)制，實(shí)現(xiàn)財(cái)政專戶管理的精簡、統(tǒng)一、規(guī)范、高效。

一是歸口統(tǒng)一管理。各縣、市（區(qū)）要按照財(cái)政部和云南省財(cái)政廳相關(guān)要求，認(rèn)真落實(shí)財(cái)政專戶統(tǒng)一歸口國庫管理，盡快將所有財(cái)政專戶歸口到財(cái)政國庫部門管理。

二是賬戶移交管理。認(rèn)真核對(duì)賬目，做好移交工作。各級(jí)財(cái)政部門要認(rèn)真清理、建立移交清冊，相關(guān)科室協(xié)調(diào)配合做好移交工作。

三是賬戶核算管理。各級(jí)財(cái)政部門要建立本級(jí)專戶管理辦法，對(duì)本級(jí)財(cái)政專戶實(shí)行統(tǒng)一核算制度、統(tǒng)一核算平臺(tái)，規(guī)范撥款流程和手續(xù)制度。

四是同類專戶歸并管理。各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)對(duì)本級(jí)的財(cái)政資金專戶進(jìn)行清理、歸并，屬于同一性質(zhì)或相似性質(zhì)的資金專戶應(yīng)予以合并，進(jìn)行分賬核算，并及時(shí)辦理撤戶手續(xù)。

五是賬戶審批管理。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部門賬戶審批、備案制度，對(duì)確需新開立的財(cái)政資金專戶，要按財(cái)政部門內(nèi)部審核程序，統(tǒng)一由財(cái)政國庫部門審核辦理。

六是強(qiáng)化預(yù)算單位銀行賬戶管理，撤并違規(guī)開設(shè)和多頭開設(shè)的銀行賬戶，完善預(yù)算單位銀行賬戶開立、變更、撤銷的財(cái)政審批備案制度。建立健全年檢制度，實(shí)現(xiàn)對(duì)預(yù)算單位銀行賬戶的動(dòng)態(tài)管理。要積極創(chuàng)造條件，逐步將預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶納入國庫單一賬戶體系。

同志們，開展此次清理整頓財(cái)政專戶工作的意義重大、時(shí)間緊迫、任務(wù)繁重。我們要充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)財(cái)政專戶管理工作的重要性和緊迫性，牢固樹立常抓不懈思想，時(shí)刻繃緊財(cái)政資金安全和財(cái)政干部安全這根弦。各級(jí)財(cái)政部門及有關(guān)單位務(wù)必要按照此次會(huì)議的布臵和要求，切實(shí)做到思想上認(rèn)識(shí)到位、行動(dòng)上落實(shí)到位，要以此次清理整頓工作為契機(jī)，通過清理整頓，認(rèn)真梳理財(cái)政資金管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，完善制度，積極行動(dòng)狠抓落實(shí)，圓滿完成財(cái)政專戶清理整頓工作。