第一篇：重要空白憑證銷號申請書

重要空白憑證銷號申請書

(開戶行名稱)：

我單位由于 原因，以下重要空白憑證已作廢，有此類憑證收起的一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任，由我單位全部承擔(dān)。重要空白憑證的種類、數(shù)量和趕止號碼：

開戶單位名稱： 銀 行 賬 號

單位預(yù)留印鑒：

201 年 月 日

第二篇：重要空白憑證管理辦法（推薦）

陜縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 重要空白憑證管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)重要空白憑證的管理，保障農(nóng)村信用社和客戶資金安全，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱重要空白憑證是指由農(nóng)村信用社或單位填寫金額等要素并簽章后具有支取款項效力的空白憑證。如支票、匯票、存單、存折、貸款收回憑證、報單、銀行卡、借據(jù)、股金證等，是農(nóng)村信用社憑以辦理收付款項的重要書面依據(jù)。第二章 基本規(guī)定 第三條 加強(qiáng)重要空白憑證的印制、包裝、調(diào)運(yùn)、領(lǐng)撥的管理，明確責(zé)任，確保安全，嚴(yán)防散失。重要空白憑證一律加印號碼。領(lǐng)購重要空白憑證以縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社（以下簡稱縣級聯(lián)社）為單位，到河南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社（以下簡稱省聯(lián)社）指定的地點購買。

第四條 重要空白憑證一律納入表外科目核算，設(shè)立“重要空白憑證登記簿”，并按憑證種類、批次立戶，以假定價格記賬（成本裝訂的，以一本一元的假定價格記賬；非成本裝訂的，以一份一元的假定價格記賬），并登記庫存憑證的起訖號碼。

第五條 重要空白憑證的管理要貫徹“證印分管，證押分管”的原則，實行專人負(fù)責(zé)，入庫保管，并經(jīng)常進(jìn)行賬、證核對，保證賬實、賬簿、賬賬、賬表相符。

第六條 嚴(yán)禁將農(nóng)村信用社的重要空白憑證移作他用；屬于農(nóng)村信用社簽發(fā)的重要空白憑證，嚴(yán)禁由客戶簽發(fā)；嚴(yán)禁在重要空白憑證上預(yù)先加蓋印章備用。

第七條 辦理與重要空白憑證有關(guān)的業(yè)務(wù)，原則上應(yīng)在網(wǎng)點營業(yè)場所辦理，不得將重要空白憑證帶回家。

第八條 省聯(lián)社負(fù)責(zé)制訂、修改、補(bǔ)充、完善河南省農(nóng)村信用社重要空白憑證管理辦法，監(jiān)督檢查制度執(zhí)行情況，依據(jù)有關(guān)規(guī)定，制訂農(nóng)村信用社重要空白憑證的格式、聯(lián)次及使用說明，負(fù)責(zé)全省農(nóng)村信用社重要空白憑證的印制、發(fā)放等管理工作。

省聯(lián)社各市辦公室、縣級聯(lián)社負(fù)責(zé)組織實施本辦法，并可根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r，制訂實施細(xì)則，監(jiān)督檢查制度執(zhí)行情況。

第三章 管理人員崗位職責(zé)

第九條 縣級聯(lián)社會計部門應(yīng)設(shè)置重要空白憑證管理員、會計等崗位；使用重要空白憑證的單位應(yīng)設(shè)置重要空白憑證管理員、監(jiān)督銷號員、會計等崗位，相關(guān)崗位管理職責(zé)為：

(一)重要空白憑證管理員。

1.管理賬表庫房，做到排放有序，使用方便，入庫加鎖保管； 2.管理“重要空白憑證保管登記簿”并序時記載；

3.負(fù)責(zé)編報賬表憑證領(lǐng)用計劃，辦理重要空白憑證的收、發(fā)、保管、登記等事項；

4.兼任“101重要空白憑證”科目的會計復(fù)核員，在相應(yīng)賬表、憑證上復(fù)核蓋章；

5.定期盤查庫存，與有關(guān)賬、簿核對相符。 重要空白憑證管理員不得兼職管理印章。(二)監(jiān)督銷號員。

手工填單的網(wǎng)點應(yīng)設(shè)置重要空白憑證監(jiān)督銷號員，逐份對照上日已開具的重要空白憑證進(jìn)行二次銷號。實行電腦打單的網(wǎng)點，由事后監(jiān)督員或指定專人進(jìn)行再監(jiān)督。

(三)主管內(nèi)部工作的副主任（網(wǎng)點負(fù)責(zé)人）。 1.負(fù)責(zé)本單位重要空白憑證的管理工作，對重要空白憑證的領(lǐng)用、保管、銷號、登記、會計核算等進(jìn)行監(jiān)督檢查；

2.定期向縣級聯(lián)社職能部門、農(nóng)村信用社主任匯報本單位重要空白憑證的管理工作；

3.負(fù)責(zé)本單位購入、領(lǐng)用重要空白憑證的審批。(四)會計人員。

1.設(shè)置總賬、明細(xì)賬，核算重要空白憑證購、領(lǐng)、存情況；

2.協(xié)助主管內(nèi)部工作的副主任檢查、指導(dǎo)本單位重要空白憑證的管理工作；

3.對手工填單網(wǎng)點，復(fù)核當(dāng)日領(lǐng)用人和二次銷號員銷完的“重要空白憑證銷號單”，核對二人領(lǐng)、銷信息是否一致，在“重要空白憑證銷號單”的“復(fù)核”欄加蓋名章。

(五)縣級聯(lián)社會計部門。

1.制定本轄區(qū)重要空白憑證管理的規(guī)章、制度，堵塞工作中的漏洞；

2.對轄內(nèi)農(nóng)村信用社重要空白憑證的購、領(lǐng)、存等情況進(jìn)行檢查；

3.按季匯總?cè)牎昂幽鲜∞r(nóng)村信用社賬表憑證訂購單”，并上報市辦公室，市辦公室匯總后上報省聯(lián)社財會部門。(六)縣級聯(lián)社稽核、保衛(wèi)部門定期不定期地對轄內(nèi)重要空白憑證的收發(fā)、使用、保管、會計核算等進(jìn)行檢查，對違規(guī)行為進(jìn)行處罰。

第四章 操作程序

第十條 印制。

(一)農(nóng)村信用社重要空白憑證采取“統(tǒng)一印制，分級管理”的辦法，由省聯(lián)社統(tǒng)一組織印制，市、縣管理部門、農(nóng)村信用社不得自行印制。

農(nóng)村信用社必須使用統(tǒng)一規(guī)定的重要空白憑證，不得另行設(shè)置憑證格式，購置或設(shè)計印制。

(二)重要空白憑證實行計劃管理，既不過量儲備又不因準(zhǔn)備不足影響正常營業(yè)需要。如重要空白憑證出現(xiàn)臨時不足，市內(nèi)縣級聯(lián)社之間需進(jìn)行調(diào)劑時，通過市辦公室辦理；農(nóng)村信用社之間需要調(diào)劑的，通過縣級聯(lián)社辦理。內(nèi)部調(diào)劑均應(yīng)視同出入庫辦理有關(guān)手續(xù)。專柜、網(wǎng)點和營業(yè)人員之間不準(zhǔn)相互調(diào)劑。

第十一條 運(yùn)輸。

重要空白憑證由兩人以上運(yùn)送（不包括汽車駕駛?cè)藛T），并對外保密。

第十二條 保管。

(一)縣級聯(lián)社按安全保衛(wèi)的規(guī)范要求設(shè)置重要空白憑證專用庫房，設(shè)專人管理，并由財務(wù)科長監(jiān)管。農(nóng)村信用社設(shè)重要空白憑證專用箱柜，置于現(xiàn)金庫房中，由重要空白憑證管理員保管。各營業(yè)柜組的重要空白憑證，于每日業(yè)務(wù)終了裝箱加鎖入庫保管，午間休息或經(jīng)管人員臨時外出要裝箱加鎖保管。重要空白憑證不得在辦公室、營業(yè)廳（室）等場所堆放。

(二)庫存重要空白憑證按種類、批次分別放置，做到排列整齊，易于整點。

(三)縣級聯(lián)社設(shè)重要空白憑證入庫、出庫、銷毀登記簿；農(nóng)村信用社及營業(yè)網(wǎng)點設(shè)重要空白憑證保管登記簿。

(四)“重要空白憑證保管登記簿”由重要空白憑證管理員負(fù)責(zé)登記，按憑證種類、批次設(shè)分戶記載，詳細(xì)登記結(jié)存憑證的起訖號碼；及時登記，當(dāng)日核對，保證庫存與重要空白憑證保管登記簿結(jié)存數(shù)量相符，登記簿與表外科目分戶賬相符，分戶賬與總賬相符，總賬與報表相符。

第十三條 出入庫。

(一)縣級聯(lián)社、農(nóng)村信用社根據(jù)供貨單位發(fā)貨票或“重要空白憑證領(lǐng)用單”，由重要空白憑證管理員對購入憑證清點驗收無誤后，辦理入庫手續(xù)。會計人員填制表外科目收方傳票，及時記賬和登記。

(二)縣級聯(lián)社、農(nóng)村信用社發(fā)出憑證時，根據(jù)“重要空白憑證領(lǐng)用單”，填制表外科目付方傳票，及時記賬和登記。重要空白憑證領(lǐng)用單要加蓋領(lǐng)用單位預(yù)留印鑒。

第十四條 領(lǐng)用。

(一)各業(yè)務(wù)專柜、信用網(wǎng)點領(lǐng)用重要空白憑證時，應(yīng)填制“重要空白憑證領(lǐng)用單”，建立重要空白憑證使用登記簿，將領(lǐng)入、使用（售出）和庫存份數(shù)逐項登記，保證庫存份數(shù)與使用登記簿核對相符。

(二)信用代辦站及達(dá)不到“錢賬分管、換人復(fù)核、印證分管、印押分管”的營業(yè)網(wǎng)點不得領(lǐng)取重要空白憑證。

(三)達(dá)到印證分管要求的并賬式網(wǎng)點，在向管轄社交賬時，主管會計應(yīng)對重要空白憑證逐一核對，并進(jìn)行登記。

(四)單位領(lǐng)購空白支票，應(yīng)填寫支票領(lǐng)用單，簽注全部預(yù)留印鑒，經(jīng)辦人員要認(rèn)真核對，防止冒領(lǐng)。單位領(lǐng)購空白支票，應(yīng)根據(jù)單位業(yè)務(wù)量認(rèn)購，可以按份購買，亦可以按本購買，但最多每次只能領(lǐng)購一本。在售給單位時，可以將單位的賬號和開戶信用社全稱在空白支票上加蓋齊全，不得由單位自填，以防憑證轉(zhuǎn)讓。

第十五條 簽發(fā)。

(一)經(jīng)辦人員簽發(fā)重要空白憑證時，要進(jìn)行銷號控制。

(二)使用計算機(jī)打印重要空白憑證時，只能在領(lǐng)取的重要空白憑證上填空打印，不得另行打印。

(三)重要空白憑證按下列要求開具： 1.字跡清楚；

2.金額大小寫完全一致，且不得涂改；如開具憑證后，因故沒能收取款項，應(yīng)按填寫有誤處理，并加蓋“作廢”戳記；

3.要素齊全；

4.票面金額與實際收到的金額相符；

5.套寫憑證全部聯(lián)次一次填開，上、下聯(lián)的內(nèi)容和金額完全一致。應(yīng)由有關(guān)網(wǎng)點留存的重要空白憑證備查聯(lián)(管理卡)，應(yīng)在并賬時與其他憑證一同上交管轄社，由管轄社接柜員審核，無誤后，在事后監(jiān)督欄加蓋印章后退還有關(guān)網(wǎng)點；

6.交由客戶的憑證聯(lián)應(yīng)加蓋公章或?qū)Ｓ谜?；?7.一般不得拆本使用，開具時應(yīng)按憑證號碼的順序填列，不得跳號使用；

8.收款(含轉(zhuǎn)賬)開票，不得提前或滯后；

9.不得開具不符合規(guī)定(如無號碼、廢舊或殘損等)的重要空白憑證。

(四)重要空白憑證不得作為教學(xué)、練習(xí)用具，如因技術(shù)比賽需要，應(yīng)由主辦部門提出所需重要空白憑證的種類、數(shù)量清單，經(jīng)主任批準(zhǔn)后方可領(lǐng)用；發(fā)出時由重要憑證管理員切角，用后由負(fù)責(zé)人、領(lǐng)用人、重要憑證管理員共同檢查無誤后抄列清冊，經(jīng)有關(guān)人員簽字蓋章后，登記銷毀。一份清冊作表外科目付方憑證附件，一份清冊作會計檔案永久保存。

第十六條 作廢和銷毀。

(一)重要空白憑證如填寫有誤，應(yīng)另行開具，并在誤填的憑證上注明“誤填作廢”字樣，加蓋“作廢”印章。作廢憑證的號碼，應(yīng)在作廢登記簿內(nèi)注明備查，并將作廢憑證附在當(dāng)日傳票后面裝訂入當(dāng)日憑證。

(二)開戶單位銷戶時，應(yīng)將領(lǐng)用的剩余重要空白憑證全部交回農(nóng)村信用社，在銷戶單位賬戶領(lǐng)用憑證記錄處注明交回空白憑證張數(shù)和起訖號碼備查，并對交回的空白憑證立即截右上角作廢或加蓋作廢戳記，作當(dāng)日銷戶單位憑證的附件。開戶單位未按規(guī)定交回各種重要空白憑證的，應(yīng)當(dāng)出具有關(guān)證明，造成損失的，由開戶單位自行承擔(dān)。

(三)重要空白憑證因格式更換需銷毀時，農(nóng)村信用社要把庫存的重要空白憑證及所轄網(wǎng)點、柜組的重要空白憑證按照領(lǐng)用、使用登記簿結(jié)存的數(shù)量與實際庫存核對相符，按憑證種類、號碼編制清單一式三份，同時在登記簿上注明，統(tǒng)一交由聯(lián)社集中銷毀，并由會計、稽核、保衛(wèi)等部門有關(guān)人員監(jiān)銷，銷毀清單報市辦公室備案。

第十七條 管理人員交接。

重要空白憑證管理員工作崗位變動，應(yīng)事先辦理交接手續(xù)，交接人、監(jiān)交人應(yīng)仔細(xì)清點，核對賬實，并分別在交接單上簽章。管理重要空白憑證的人員未辦妥交接手續(xù)前不得離職。柜組交接要建立嚴(yán)格的接賬審查和登記制度。

第五章 監(jiān)督檢查

第十八條 重要空白憑證發(fā)生丟失、損毀等異常情況，必須查明原因，及時上報。

第十九條 檢查制度。

(一)信用社主任每月檢查不少于一次；內(nèi)部主管主任、網(wǎng)點負(fù)責(zé)人每月檢查不少于兩次。

(二)聯(lián)社主任及主管主任，每年應(yīng)直接或派人對所轄機(jī)構(gòu)全部檢查一次，并不定期組織抽查，抽查面不得少于所屬營業(yè)機(jī)構(gòu)總數(shù)的三分之一。聯(lián)社財會、稽核、保衛(wèi)等部門每年對所轄機(jī)構(gòu)全面檢查不得少于兩次。 檢查要留有登記。

第六章 附 則

第二十條 本辦法由省聯(lián)社制定，并負(fù)責(zé)解釋。 第二十一條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行，以前有關(guān)規(guī)定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。

第三篇：重要空白憑證自查報告

西信聯(lián)發(fā)〔2011〕114號

簽發(fā)人：米吉鋒

關(guān)于慶陽市西峰區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社

重要空白憑證自查報告

省聯(lián)社：

為了進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控管理，規(guī)范操作規(guī)程，建立健全全區(qū)農(nóng)村信用社重要空白憑證領(lǐng)用、保管、使用的合規(guī)性，有效遏制違法違規(guī)案件的發(fā)生。按照《關(guān)于開展重要空白憑證檢查的通知》（甘信聯(lián)發(fā)[2011]216號），我區(qū)聯(lián)社高度重視此次專項檢查，召開了專題會議，制訂了自查方案，成立以主任任秋峰同志為組長，計劃財務(wù)部、安全保衛(wèi)部為成員的自查小組。利用6個工作日對轄區(qū)22家營業(yè)網(wǎng)點所有重要空白憑證進(jìn)行了全面自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：

一、檢查范圍、內(nèi)容及方法

（一）檢查范圍、內(nèi)容：本次檢查主要對轄區(qū)22家營業(yè)網(wǎng)點現(xiàn)用和停用的存單、存折、飛天卡、廢卡、股金證、支票、匯票、大小額支付憑證、中間業(yè)務(wù)收費(fèi)憑證等重要空白憑證開展一次全面檢查。檢查內(nèi)容：

1、重要空白憑證是否賬表、賬賬、賬簿、賬實相符。

2、重要空白憑證是否做到“證帳分管、證印分管”，是否指定專人管理。

3、重要空白憑證領(lǐng)用是否做到雙人領(lǐng)用、交接是否規(guī)范；

4、是否建立《重要空白憑證保管登記簿》和《重要空白憑證領(lǐng)用登記簿》并有詳細(xì)記錄。

5、重要空白憑證是否預(yù)先加蓋預(yù)留印鑒。

6、上級行社和管理人員是否按規(guī)定對重要空白憑做到專人管理。

7、重要空白憑證銷號是否合規(guī)。

8、是否納入綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)管理。

9、營業(yè)終了內(nèi)勤主任或會計主管是否對柜員尾箱及重要空白憑證逐份清點核對。

10、各信用社主任網(wǎng)點負(fù)責(zé)人是否堅持按周查尾箱現(xiàn)金及重要空白憑證。

（二）自查方法：采取順查、逆查等方式，調(diào)閱會計檔案資料、翻閱傳票、查看綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)作廢登記簿、銷戶登記簿等手段進(jìn)行全面檢查。

二、存在的問題

（一）重要空白憑證領(lǐng)用手續(xù)不健全。部分網(wǎng)點未建立重要 空白憑證領(lǐng)用保管登記簿，重空領(lǐng)用、使用未進(jìn)行手工銷號。

（二）賬實不符。一是大小額支付憑證有調(diào)號使用現(xiàn)象，東門分社1份，長慶路信用社4份；彭原信用社系統(tǒng)反映廢卡2張，但無實物。

（三）廢卡管理。由于人員變動，綜合門柜網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)未做廢卡上繳處理，將出納尾箱廢卡移交新出納，導(dǎo)致廢卡不能上繳聯(lián)社中心庫。彭原信用社、長慶南路儲蓄所廢卡各1張，卡號分別為***9098和***3792。

（四）由于綜合門柜網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的缺限性，顯勝信用社電信收費(fèi)憑證作廢后，系統(tǒng)作廢登記簿顯示儲蓄存折作廢。

（五）支票管理。支票改版、售出未使用的支票未收回或收回在綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中未做賬務(wù)處理，陳戶信用社、肖金信用社、顯勝信用社、長慶南路儲蓄所、九龍商場儲蓄所；作廢憑證未隨當(dāng)日傳票裝訂，安定路分社銷戶交回轉(zhuǎn)賬支票23份（支票號為2668903-2668925），現(xiàn)金作廢支票105份，肖金信用社現(xiàn)金支票23份，轉(zhuǎn)賬支票38份，董志信用社轉(zhuǎn)賬支票125份，現(xiàn)金支票150份，彭原信用社、九龍商場儲蓄所轉(zhuǎn)賬支票13份，現(xiàn)金支票25份；轉(zhuǎn)賬支票記賬未銷號，安定路分社2010年9月14日的轉(zhuǎn)賬支票1張（憑證號碼2668902）記賬時由于憑證種類選為其他非重要空白憑證導(dǎo)致支票未銷號。

（六）個別信用社主任、網(wǎng)點負(fù)責(zé)人每周柜員尾箱檢查流于形式，未逐份對重要空白憑證進(jìn)行檢查，致使存在問題未及時發(fā)現(xiàn)和整改，還有個別網(wǎng)點未堅持按周查安全、查庫制度。

三、對檢查出的問題我區(qū)聯(lián)社采取邊查邊糾，現(xiàn)場能整改 的給予了徹底整改，對現(xiàn)場整改不了的問題，通過與上級聯(lián)社聯(lián)系，做了整改，具體整改措施是：

（一）聯(lián)社要求各信用社、營業(yè)網(wǎng)點從7月份開在重要空白憑證管理系統(tǒng)銷號的同時建立手工《重要空白憑證領(lǐng)用保管登記簿》，登記領(lǐng)取日期、種類、數(shù)量、起止號碼、結(jié)存數(shù)量；堅持雙人領(lǐng)用，入庫保管，保證系統(tǒng)、賬簿、賬實三相符。

（二）對于大小額支付憑證調(diào)號使用，賬實不符的問題，現(xiàn)場進(jìn)行了賬務(wù)處理，做到了賬實相符；對彭原信用社廢卡賬實不符的，當(dāng)天將信息反饋市場發(fā)展部，市場發(fā)展部通過與省聯(lián)社市場發(fā)展部聯(lián)系，對所有廢卡已作上繳聯(lián)社中心庫處理。

（三）對不能出庫上繳廢卡的問題，聯(lián)社市場發(fā)展部對柜員卡做了調(diào)整后，于7月5日網(wǎng)點廢卡已上繳聯(lián)社中心庫。

（四）對未堅持按周查安全、查庫的信用社主任當(dāng)場給予批評，并經(jīng)濟(jì)處罰200元。

(五）對安定路2010年9月14日未銷號的轉(zhuǎn)賬支票已做了支票刪除處理，達(dá)到了賬實相符。

（六）對改版停用支票未作賬務(wù)處理的，工作組現(xiàn)場指導(dǎo)進(jìn)行了作廢記賬，并當(dāng)場清點、核對、造冊、簽字收回聯(lián)社中心庫，由財務(wù)部、稽核部、安全保衛(wèi)部等部門進(jìn)行統(tǒng)一銷毀，清冊作為會計檔案永久保管。

四、今后工作打算

（一）要求各營業(yè)網(wǎng)點每天營業(yè)終了內(nèi)勤主任、網(wǎng)點負(fù)責(zé)人或會計主管必須根據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)打印的柜員庫存尾箱清單，在監(jiān)控范圍內(nèi)對柜員重要空白憑使用、結(jié)存數(shù)量證進(jìn)行逐分清點核 對，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。

（二）進(jìn)一步健全完善內(nèi)控制度體系，加強(qiáng)稽核檢查的有效性，強(qiáng)化內(nèi)控制度的執(zhí)行力，努力營造有章可循，違章必究的內(nèi)部控制文化氛圍，提高執(zhí)行內(nèi)控制度的自覺性和主動性。

（三）加大對重要空白憑證管理違規(guī)行為責(zé)任追究力度，對屢糾屢犯，拒不落實制度要從嚴(yán)處理，絕不姑息遷就，牢固樹立違法違規(guī)是“高壓線”，堅決不能碰撞的思想，切實增強(qiáng)員工的風(fēng)險和案件防控意識。

妥否，請審閱！

二〇一一年七月八日

主題詞：重空管理 自查報告 抄 報：省聯(lián)社慶陽辦事處

慶陽市西峰區(qū)信用聯(lián)社綜合管理部 2011年7月8日印發(fā) 印39份

第四篇：重要空白憑證管理辦法

山東省農(nóng)村信用社重要空白憑證管理辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范重要空白憑證管理，防范操作風(fēng)險，根據(jù)中國人民銀行《有價單證及重要空白憑證管理辦法》和《農(nóng)村信用社會計基本制度》，結(jié)合我省農(nóng)村信用社實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于山東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社（以下簡稱省聯(lián)社），辦事處、市聯(lián)社，縣（市、區(qū)）聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行（以下統(tǒng)稱縣級聯(lián)社）及其營業(yè)機(jī)構(gòu)。

第三條 重要空白憑證是指印有固定格式經(jīng)農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行（以下簡稱信用社）或客戶填寫金額并簽章后即具有支付效力的空白憑證及重要憑據(jù)。重要空白憑證是信用社憑以辦理收、付款項的重要書面依據(jù)。它或者具有支付手段的作用，或者表明債權(quán)、債務(wù)關(guān)系，或者是劃轉(zhuǎn)資金的依據(jù)。

第四條 重要空白憑證管理遵循“統(tǒng)一管理、分級負(fù)責(zé)、有效控制、落實專人”的原則。省聯(lián)社負(fù)責(zé)全省農(nóng)村信用社重要空白憑證的招標(biāo)、印制、征訂、分發(fā)及檢查、監(jiān)督工作；各辦事處、市聯(lián)社負(fù)責(zé)對所轄單位重要空白憑證的保管、使用、核算及銷毀情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督和分發(fā)銜接工作；縣級 聯(lián)社負(fù)責(zé)對所轄單位重要空白憑證的保管、領(lǐng)用、使用、核算情況進(jìn)行管理，并負(fù)責(zé)組織本單位重要空白憑證的銷毀工作。所有重要空白憑證和一般憑證（以下簡稱“會計單證”）由財務(wù)會計部門統(tǒng)一管理。各級財務(wù)會計部門必須明確專人負(fù)責(zé)會計單證的管理工作。

第二章 重要空白憑證種類

第五條 重要空白憑證主要包括：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、銀行匯票、銀行本票、貸款還款通知單、收回貸款本息憑證、單位存款開戶證實書、單位定期存單、存款證明書、儲蓄存單、存款存折、一本通存折、零存整取存折、銀行卡、股金證、行內(nèi)匯劃貸方補(bǔ)充報單、大額支付專用憑證、小額支付專用憑證、農(nóng)信銀支付專用憑證、同城資金清算系統(tǒng)貸方補(bǔ)充報單以及納入重要空白憑證管理的代理類業(yè)務(wù)憑證等。

第六條 重要空白憑證根據(jù)用途不同可分為三類。一是信用社簽發(fā)憑證，由信用社填寫對客戶具有承諾作用的憑證，如存折、存單、銀行卡等；二是客戶簽發(fā)憑證，由客戶購領(lǐng)簽發(fā)使用的具有支取款項效力的空白憑證，如支票、商業(yè)匯票等；三是代理簽發(fā)憑證，由委托方提供、銀行代為出具、證明業(yè)務(wù)有效的空白憑證，如代收費(fèi)發(fā)票等。

第七條 信用社簽發(fā)憑證和客戶簽發(fā)憑證的種類、格式、聯(lián)次、顏色、防偽要求及用途等，由中國人民銀行或省聯(lián)社 等部門根據(jù)具體業(yè)務(wù)要求統(tǒng)一規(guī)定，代理簽發(fā)憑證由業(yè)務(wù)委托方統(tǒng)一提供。

第八條 核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中根據(jù)重要空白憑證的使用狀態(tài)分為未使用、在途、在庫、可用、已使用、作廢、銷毀、掛失、質(zhì)押、沖正、公示催告、公示催告截止、結(jié)清等。其中正常狀態(tài)包括：未使用、在途、在庫、可用、已使用和結(jié)清；非正常狀態(tài)包括：作廢、銷毀、掛失、質(zhì)押、沖正、公示催告和公示催告截止。在途狀態(tài)是指：在調(diào)撥過程中，由憑證調(diào)出方發(fā)起調(diào)撥，接收方還未做接收確認(rèn)的憑證狀態(tài)。在途憑證當(dāng)日必須入庫。在庫狀態(tài)是指：中心庫、分金庫憑證入庫后未調(diào)撥的庫存憑證狀態(tài)?？捎脿顟B(tài)是指：營業(yè)機(jī)構(gòu)憑證管理員和一般柜員尾箱中的憑證狀態(tài)。憑證中心庫、分金庫憑證管理員庫存憑證狀態(tài)必須為“在庫”，營業(yè)機(jī)構(gòu)憑證管理員庫存憑證為“可用”。

第三章 重要空白憑證核算

第九條 重要空白憑證納入表外科目核算，采用單式記賬法，按憑證種類設(shè)立分戶賬。各營業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)立“重要空白憑證登記簿”輔助登記重要空白憑證的領(lǐng)用、調(diào)撥及庫存情況，以備事后查考和監(jiān)督。重要空白憑證統(tǒng)一以每份（本）1元人民幣的假定價格記賬。

第十條 重要空白憑證應(yīng)納入核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)核算，信用社簽發(fā)憑證和客戶簽發(fā)憑證應(yīng)管理到號。憑證號碼在系統(tǒng)中 應(yīng)登記正確，印有冠字號碼的，應(yīng)按系統(tǒng)規(guī)定輸入冠字號碼，不得以其他字符替代。

第十一條 重要空白憑證的收付按照“先收入后記賬，先記賬后付出”的原則進(jìn)行核算。

第十二條 各單位憑證管理員應(yīng)按月將重要空白憑證明細(xì)賬與有關(guān)登記簿、報表、實物進(jìn)行核對，確保賬表、賬賬、賬簿銜接，賬實相符。

第十三條 重要空白憑證管理與核算使用的各種調(diào)撥單、領(lǐng)用單、登記簿、銷毀清單等均應(yīng)按照會計檔案的有關(guān)規(guī)定妥善保管。

第四章 重要空白憑證征訂

第十四條 會計單證實行計劃管理，省聯(lián)社每年下達(dá)2次空白賬表憑證用量征訂通知，各辦事處、市聯(lián)社應(yīng)指導(dǎo)縣級聯(lián)社根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，結(jié)合當(dāng)期庫存并參照上期和往年同期各種憑證用量，合理匡算后編制憑證用量計劃，由辦事處、市聯(lián)社審核匯總后報送省聯(lián)社財務(wù)會計部門。

第十五條 辦事處、市聯(lián)社和縣級聯(lián)社要重視憑證用量的計劃工作，防止因計劃不合理造成憑證浪費(fèi)。

第十六條 對計劃外追加用量，應(yīng)提前上報并說明原因，由省聯(lián)社與承印單位聯(lián)系印制事宜。

第五章 重要空白憑證印制

第十七條 會計單證的印制遵循“統(tǒng)一管理、計劃控制、保證供應(yīng)、杜絕浪費(fèi)”的原則。

第十八條 會計單證由省聯(lián)社統(tǒng)一制定印刷標(biāo)準(zhǔn)、組織招標(biāo)、選定承印廠家，各單位不得自行印制。

第十九條 會計單證的印制實行統(tǒng)一質(zhì)量、統(tǒng)一定價，由省聯(lián)社與確定的印制廠家簽訂合同，按期下達(dá)印制計劃。

第二十條 省聯(lián)社負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理各類憑證的冠字號碼和憑證順序號，每份憑證號碼全省唯一。

第二十一條 各營業(yè)機(jī)構(gòu)在使用會計單證過程中發(fā)現(xiàn)憑證印刷質(zhì)量存在瑕疵的，應(yīng)及時將情況逐級上報省聯(lián)社。

第二十二條 中國人民銀行等監(jiān)管部門對會計單證印制有特殊規(guī)定的，從其規(guī)定。

第六章 重要空白憑證調(diào)撥

第二十三條 縣級聯(lián)社收到上級財務(wù)會計部門或承印廠家發(fā)來的重要空白憑證，憑證管理員應(yīng)根據(jù)征訂計劃表和運(yùn)送清單，逐項清點接收，并在運(yùn)送清單上簽章，登記“重要空白憑證登記簿”，納入憑證中心庫核算和管理。

第二十四條 重要空白憑證管理機(jī)構(gòu)按照級次分為中心庫、分金庫和營業(yè)機(jī)構(gòu)。中心庫一般設(shè)在縣級聯(lián)社，負(fù)責(zé)與其他中心庫或系統(tǒng)外部（如印刷廠）進(jìn)行重要空白憑證往來調(diào)撥，以及轄內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)憑證的供應(yīng)和庫存憑證的保管。分金庫一般設(shè)在信用社、支行，負(fù)責(zé)與中心庫及營業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行重要空白憑證往來調(diào)撥，以及指定區(qū)域內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)憑證的供 應(yīng)和庫存憑證的保管。營業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)與中心庫或分金庫及營業(yè)柜員進(jìn)行憑證調(diào)撥，以及庫存憑證保管。

第二十五條 重要空白憑證調(diào)撥分為機(jī)構(gòu)間調(diào)撥和機(jī)構(gòu)內(nèi)調(diào)撥。機(jī)構(gòu)間調(diào)撥指中心庫、分金庫和營業(yè)機(jī)構(gòu)間的相互調(diào)撥，機(jī)構(gòu)間調(diào)撥包括中心庫間調(diào)撥、中心庫與分金庫間調(diào)撥、中心庫與營業(yè)庫間調(diào)撥、分金庫與營業(yè)庫間調(diào)撥；機(jī)構(gòu)內(nèi)調(diào)撥是指在同一營業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)憑證管理員與一般柜員間的調(diào)撥。

第二十六條 重要空白憑證領(lǐng)用應(yīng)固定專人，提前備案，嚴(yán)禁代領(lǐng)。重要空白憑證調(diào)撥實行雙人專車運(yùn)送，專箱（包）封存。

第二十七條 重要空白憑證臨時短缺，縣級聯(lián)社之間調(diào)劑使用由辦事處、市聯(lián)社辦理；分金庫之間調(diào)劑使用由縣級聯(lián)社辦理，營業(yè)機(jī)構(gòu)或一般柜員之間不得相互調(diào)劑，憑證調(diào)劑應(yīng)按規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)。

第二十八條 下級機(jī)構(gòu)向上級機(jī)構(gòu)領(lǐng)取憑證時必須在系統(tǒng)內(nèi)預(yù)約，調(diào)撥預(yù)約受理后不得主動撤銷，已受理的調(diào)撥預(yù)約必須在約定的日期內(nèi)處理完結(jié)。上繳憑證時，可不進(jìn)行預(yù)約。機(jī)構(gòu)間調(diào)撥時，系統(tǒng)生成的“機(jī)構(gòu)間重要憑證調(diào)撥單”作為調(diào)撥依據(jù)。

第二十九條 縣級聯(lián)社應(yīng)根據(jù)實際業(yè)務(wù)情況合理核定每個營業(yè)機(jī)構(gòu)和一般柜員每種憑證庫存數(shù)量。營業(yè)機(jī)構(gòu)庫存按 1個月的用量掌握；一般柜員尾箱庫存按1周的用量掌握，但每種憑證最多不能超過200份。

第三十條 憑證調(diào)撥時，各級憑證管理員應(yīng)首先審核申領(lǐng)人是否具備辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的權(quán)限，不得將憑證調(diào)撥給無使用權(quán)限的營業(yè)機(jī)構(gòu)和柜員。員工卡只能由縣級聯(lián)社營業(yè)部或者為省聯(lián)社、辦事處、市聯(lián)社統(tǒng)一辦理員工卡的營業(yè)機(jī)構(gòu)領(lǐng)取和使用。

第三十一條 憑證管理員調(diào)撥憑證時原則上要按照憑證號碼由小到大的順序調(diào)撥。

第三十二條 分金庫從中心庫調(diào)入重要空白憑證時，由分金庫填制“重要空白憑證、有價單證調(diào)撥（領(lǐng)用）單”（以下簡稱“領(lǐng)用單”），加蓋預(yù)留印鑒，到中心庫辦理領(lǐng)用手續(xù)。中心庫憑證管理員接到領(lǐng)用單后，登記“重要空白憑證登記簿”，配發(fā)重要空白憑證，并在領(lǐng)用單填明領(lǐng)用重要空白憑證的起止號碼，在領(lǐng)用單第一聯(lián)加蓋印章，在系統(tǒng)內(nèi)作憑證出庫處理，打印表外科目記賬憑證和“機(jī)構(gòu)間重要憑證調(diào)撥單”。第一聯(lián)領(lǐng)用單連同重要空白憑證交領(lǐng)用人，第二、三聯(lián)領(lǐng)用單和重要憑證調(diào)撥單作表外科目記賬憑證附件。分金庫憑證管理員清點憑證無誤后，登記“重要空白憑證-9-登記簿”，在系統(tǒng)中作憑證入庫處理，打印表外科目記賬憑證，領(lǐng)用單作記賬憑證附件。營業(yè)機(jī)構(gòu)從分金庫或中心庫領(lǐng)用重要空白憑證時比照分金庫從中心庫領(lǐng)用憑證手續(xù)辦理。第三十三條 重要空白憑證的調(diào)撥必須堅持雙人在場，當(dāng)面點清。分金庫或營業(yè)機(jī)構(gòu)到中心庫領(lǐng)用憑證時，應(yīng)當(dāng)場拆箱清點小捆包裝數(shù)量（連續(xù)紙類重要空白憑證應(yīng)查看起止號碼）；營業(yè)機(jī)構(gòu)到分金庫領(lǐng)取憑證時，應(yīng)按憑證最小包裝單位當(dāng)場清點數(shù)量；柜員間調(diào)撥時，應(yīng)當(dāng)場逐份清點。

第三十四條 重要空白憑證只有在“在庫”狀態(tài)才可以進(jìn)行憑證的機(jī)構(gòu)間調(diào)撥，只有在“可用”狀態(tài)下才可以做柜員間憑證調(diào)撥，只有“在庫”與“可用”狀態(tài)的憑證才可以作廢，只有在“作廢”狀態(tài)的憑證才可以進(jìn)行銷毀。

第三十五條 營業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)部調(diào)撥只能由憑證管理員發(fā)起，調(diào)出人、接收人和監(jiān)交人應(yīng)在“柜員間憑證調(diào)撥單”上簽字確認(rèn)。一般柜員間不得調(diào)撥憑證。

第三十六條 機(jī)構(gòu)內(nèi)調(diào)撥時，對于能實現(xiàn)系統(tǒng)銷號（包括通過交易手工銷號）的重要空白憑證，由憑證管理員填制一聯(lián)“重要單證領(lǐng)用銷號單”交二次銷號人員進(jìn)行再銷號；對于手工銷號的憑證應(yīng)填制兩聯(lián)“重要單證領(lǐng)用銷號單”分別交憑證使用人和二次銷號人員進(jìn)行銷號。

第三十七條 在調(diào)入重要空白憑證時如發(fā)現(xiàn)多缺，應(yīng)將整批憑證退回調(diào)出社，并開具書面證明，說明發(fā)現(xiàn)憑證錯誤的過程、多缺數(shù)量、起止號碼，加蓋經(jīng)辦人、證明人名章、單位業(yè)務(wù)公章交上級財務(wù)會計部門；屬印刷原因的，逐級上報省聯(lián)社，由省聯(lián)社通知憑證承印廠家具體落實。

第七章 重要空白憑證使用

第三十八條 憑證使用人應(yīng)按憑證號碼順序簽發(fā)重要空白憑證，不得跳號使用；柜員對外出售憑證時應(yīng)按號碼順序出售。

第三十九條 重要空白憑證使用應(yīng)堅持銷號制度。能實現(xiàn)系統(tǒng)銷號（包括通過交易手工銷號）的重要空白憑證，憑證使用人不需進(jìn)行手工銷號；不能實現(xiàn)系統(tǒng)銷號的重要空白憑證，憑證使用人應(yīng)在使用時進(jìn)行手工銷號。聯(lián)行類重要空白憑證，由會計主管在憑證使用當(dāng)日進(jìn)行二次銷號；其他重要空白憑證，可由會計主管、事中監(jiān)督人員或換人在憑證使用當(dāng)日進(jìn)行二次銷號。二次銷號時應(yīng)逐筆注明銷號日期并由二次銷號人簽章負(fù)責(zé)。二次銷號應(yīng)重點審查非正常狀態(tài)憑證相關(guān)業(yè)務(wù)辦理情況。

第四十條 各營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途及程序使用重要空白憑證，嚴(yán)禁移作他用。屬于內(nèi)部簽發(fā)的重要空白憑證，不得由客戶簽發(fā)，嚴(yán)禁在重要空白憑證上預(yù)先加蓋印章備用。不得將重要空白憑證帶出營業(yè)場所簽發(fā)。重要空白憑證不得作為教學(xué)、練習(xí)用具，如因技術(shù)比賽需要，應(yīng)由主辦部門提出所需重要空白憑證的種類、數(shù)量清單，經(jīng)縣級聯(lián)社分管主任批準(zhǔn)后領(lǐng)用，發(fā)出時由憑證管理員加蓋“作廢”章，用后由財務(wù)會計部門負(fù)責(zé)人、領(lǐng)用人、憑證管理員共同檢查無誤后登記銷毀。第四十一條 加強(qiáng)機(jī)用重要空白憑證管理，應(yīng)由系統(tǒng)打印輸出的重要空白憑證不得手工填制。

第四十二條 因系統(tǒng)故障或人為失誤造成會計憑證打印不符合要求時，應(yīng)經(jīng)會計主管授權(quán)后進(jìn)行重復(fù)打印、手工補(bǔ)制，或按規(guī)定對該筆業(yè)務(wù)沖正后重新辦理。第四十三條重要空白憑證使用過程中（出售或簽發(fā)）中發(fā)現(xiàn)多頁、缺頁、錯號、要素有誤等缺陷憑證時，應(yīng)登記入庫留查，并及時與上級主管部門聯(lián)系，查明原因進(jìn)行處理。

第四十四條 柜員領(lǐng)用的重要空白憑證每天進(jìn)行賬、證核對，確保賬實相符。

第四十五條 營業(yè)機(jī)構(gòu)因辦理業(yè)務(wù)需要在其開戶機(jī)構(gòu)購買的重要空白憑證不納入表外科目核算，但應(yīng)加強(qiáng)管理，按規(guī)定做好銷號和二次銷號工作。

第四十六條 代理簽發(fā)憑證不需進(jìn)行二次銷號。

第八章 重要空白憑證出售

第四十七條 對外出售重要空白憑證應(yīng)堅持先收款后辦理。對外出售重要空白憑證應(yīng)驗證客戶身份，并根據(jù)客戶業(yè)務(wù)量適量出售，嚴(yán)禁由信用社工作人員代客戶購買、簽收重要空白憑證。

第四十八條 開戶單位撤銷賬戶時，應(yīng)將未使用重要空白憑證的種類、號碼、份數(shù)等在《撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書》上注明，連同未使用的重要空白憑證一并交回開戶機(jī)構(gòu)，經(jīng) 辦人員將未使用的重要空白憑證實物與系統(tǒng)內(nèi)憑證數(shù)量核對無誤后，將收回的重要空白憑證剪角并加蓋“作廢”章，作當(dāng)日憑證附件。若收回重要空白憑證較多，經(jīng)會計主管審核，可暫時入庫保管，按規(guī)定集中清理銷毀。單位不能交回未使用的重要空白憑證的，應(yīng)出具相關(guān)證明并保證承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任后辦理銷戶手續(xù)。

第九章 重要空白憑證保管

第四十九條 重要空白憑證應(yīng)實行專庫（柜）存放。保管庫房應(yīng)具備防火、防盜、防潮、防蛀等條件。營業(yè)機(jī)構(gòu)非營業(yè)時間存放重要空白憑證的，須采取一定的安全防衛(wèi)措施。經(jīng)辦人員臨時離柜應(yīng)入箱(屜、柜)加鎖。非營業(yè)時間，營業(yè)機(jī)構(gòu)庫存重要空白憑證應(yīng)存放于庫房或具有防盜設(shè)施的憑證室內(nèi)。無人值守的營業(yè)機(jī)構(gòu)，非營業(yè)時間不得留存重要空白憑證。

第五十條 縣級聯(lián)社應(yīng)加強(qiáng)憑證庫房管理，合理劃分正常憑證區(qū)域和作廢憑證區(qū)域，憑證按類別有序存放。庫房內(nèi)應(yīng)保持整潔，不得存放憑證空箱等雜物。

第五十一條 各級機(jī)構(gòu)均應(yīng)設(shè)立憑證管理員?？h級聯(lián)社具備條件的，可配備2名大庫憑證管理員，實行雙人管庫。人員少的營業(yè)機(jī)構(gòu)，憑證管理員可由一般柜員兼任，但從中心庫或分金庫調(diào)入憑證后，應(yīng)立即調(diào)撥給相關(guān)柜員，不得留存非自用種類的重要空白憑證，留存的自用種類的重要空白 憑證數(shù)量不受本辦法第二十九條規(guī)定的一般柜員尾箱庫存數(shù)量限制。會計主管不得兼任憑證管理員。

第五十二條 重要空白憑證管理必須堅持印、證分管分用原則，柜員制勞動組合方式下允許一般柜員同時持有重要空白憑證和業(yè)務(wù)印章。

第五十三條 領(lǐng)用的重要空白憑證實行個人負(fù)責(zé)制，由領(lǐng)用人負(fù)責(zé)領(lǐng)用重要空白憑證的保管和使用。

第五十四條 重要空白憑證管理員應(yīng)定期輪換，縣級聯(lián)社憑證庫管理員至少每2年輪換一次，其他營業(yè)機(jī)構(gòu)的憑證管理員至少每年輪換一次。

第五十五條 重要空白憑證管理員由于崗位變動等原因需要將憑證移交他人時，應(yīng)抄列憑證交接清單，與接收人和監(jiān)交人共同核點庫存，并與有關(guān)賬簿進(jìn)行核對。無誤后雙方登記會計人員分工交接登記簿，辦理交接手續(xù)。交接由會計主管組織并監(jiān)交。

第五十六條 領(lǐng)用的重要空白憑證如有丟失，應(yīng)立即上報上級管理部門，及時通過有關(guān)媒體發(fā)布作廢聲明，在“重要空白憑證登記簿”上詳細(xì)注明，并將作廢聲明附登記簿備查，同時組織查找，通知有關(guān)網(wǎng)點協(xié)助防范，以后如因丟失的憑證發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛，其責(zé)任由原領(lǐng)用人承擔(dān)。

第十章 重要空白憑證作廢和銷毀

第五十七條 營業(yè)機(jī)構(gòu)對停止使用、客戶交回或填制錯 誤的重要空白憑證分別做如下處理：

（一）停止使用的重要空白憑證，經(jīng)核點無誤，登記“重要空白憑證登記簿”，封存后入庫（柜）保管，按規(guī)定交縣級聯(lián)社集中銷毀；數(shù)量較少的可由營業(yè)機(jī)構(gòu)按規(guī)定作廢后做當(dāng)日憑證附件。

（二）客戶交回的重要空白憑證應(yīng)做當(dāng)日憑證附件或按規(guī)定集中上繳、統(tǒng)一銷毀。

（三）經(jīng)辦人員辦理業(yè)務(wù)過程中填錯的重要空白憑證作當(dāng)日相關(guān)憑證的附件。重要空白憑證作廢需訂入傳票時應(yīng)剪角，無磁條重要空白憑證自右側(cè)中間沿45度角向下剪角，有磁條的重要空白憑證應(yīng)按磁條對角線剪角破壞磁條信息。作廢憑證各聯(lián)次應(yīng)加蓋“作廢”戳記和“附件”章并由會計主管審核簽字。

第五十八條 停止使用的重要空白憑證由縣級聯(lián)社統(tǒng)一組織銷毀，銷毀工作應(yīng)在停用后6個月內(nèi)完成。

第五十九條 重要空白憑證銷毀工作由財務(wù)會計、審計、監(jiān)保及其他相關(guān)部門共同組織并監(jiān)督銷毀。銷毀前，應(yīng)成立銷毀小組，負(fù)責(zé)對擬銷毀重要憑證進(jìn)行清點整理，編制一式兩份“重要空白憑證銷毀清單”，并在系統(tǒng)中做作廢、銷毀處理，同時制定銷毀方案，對銷毀時間、地點、方式、職責(zé)分工、押運(yùn)路線、應(yīng)急預(yù)案等做出安排。銷毀方案及銷毀清單應(yīng)報請縣級聯(lián)社分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意。銷毀時，財務(wù)會計、審計、監(jiān)保及其他相關(guān)部門人員應(yīng)同時在場，共同監(jiān)銷，并在銷毀記錄上簽字。銷毀后，保管人員應(yīng)及時登記“重要空白憑證登記簿”，一份清單作會計檔案永久保管，一份清單報送上級會計部門備案。

第十一章 重要空白憑證監(jiān)督和檢查

第六十條 辦事處、市聯(lián)社應(yīng)對重要空白憑證管理使用情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，重點檢查重要空白憑證的保管、使用、核算、銷毀及檢查監(jiān)督情況。每年對縣級聯(lián)社中心庫至少查庫一次。

第六十一條 縣級聯(lián)社應(yīng)加強(qiáng)重要空白憑證管理，定期對庫存憑證進(jìn)行清查核對。會計主管（不設(shè)會計主管的為網(wǎng)點負(fù)責(zé)人）每旬對本網(wǎng)點柜員使用中的重要空白憑證查庫一次。會計主管和主持工作主任應(yīng)每月對所轄營業(yè)機(jī)構(gòu)重要空白憑證的領(lǐng)入、使用、結(jié)存情況至少進(jìn)行一次全面的清查核對；縣聯(lián)社會計部門應(yīng)定期組織對所轄營業(yè)機(jī)構(gòu)重要空白憑證的使用、保管、庫存情況進(jìn)行檢查，每季不少于一次；縣級聯(lián)社分管主任對轄屬營業(yè)機(jī)構(gòu)每年至少進(jìn)行一次全面性查庫。檢查完成后應(yīng)在《重要空白憑證登記簿》上認(rèn)真登記，以備查考。信用社主任會同會計主管、聯(lián)社主任同會計部門共同查庫時，不區(qū)分主要查庫人和參與查庫人，分別計算查庫次數(shù)。登記查庫記錄時應(yīng)明確到某時某分。

第六十二條 營業(yè)日終，二次銷號人員應(yīng)對柜員憑證庫 存進(jìn)行核對。

第六十三條 系統(tǒng)每日打印“柜員憑證明細(xì)單”后，二次銷號人員應(yīng)將“柜員憑證明細(xì)單”和二次銷號記錄核對一致，并在“柜員憑證明細(xì)單”上簽字確認(rèn)?！肮駟T憑證明細(xì)單”和使用完畢的一次銷號單（一次銷號使用手工銷號的）、二次銷號單附當(dāng)日傳票最后做附件。第六十四條縣級聯(lián)社應(yīng)按規(guī)定領(lǐng)用、保管、使用、銷毀重要空白憑證，對違反本辦法規(guī)定，造成重要空白憑證被濫用、盜用、丟失或者其他嚴(yán)重后果的，嚴(yán)格按照《山東省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違章行為處理暫行辦法》（暫行）追究當(dāng)事人及有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

第十二章 附則

第六十五條 本辦法由山東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社制定，解釋、修改亦同。

第六十六條 本辦法自2009年12月1日起執(zhí)行，原有規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。

第五篇：重要空白憑證管理辦法1

重要空白憑證管理辦法 **省農(nóng)村信用社 重要空白憑證管理辦法(討論稿)

第一章

總則

第一條

為了加強(qiáng)全省農(nóng)村信用社重要空白憑證的管理，保障資金安全，特制定本辦法。第二條

重要空白憑證是無面額經(jīng)信用社或單位填寫金額并簽章后即具有支付款項功能的憑證。按照用途分為存款類、貸款類、結(jié)算類和其他4個類型。存款類包括：各種空白存單（折）、單位定期存款證實書、出國人員存款證明書、借記卡卡片等；貸款類包括：借款借據(jù)、貼現(xiàn)憑證、收貸憑證等；結(jié)算類包括：各種匯票、支票、銀行本票、支付系統(tǒng)專用憑證、系統(tǒng)內(nèi)資金劃撥單等；其他類指股金證。

第三條

重要空白憑證管理工作由各市州、縣聯(lián)社財會部門負(fù)責(zé)。堅持“證賬分管、證印分管、證押分管”的原則。

第四條

全省農(nóng)村信用社在辦理金融業(yè)務(wù)中涉及重要空白憑證時，必須遵守本辦法。

第二章

印制與保管

第五條

全省農(nóng)村信用社的重要空白憑證由省聯(lián)社根據(jù)業(yè)務(wù)需要或人民銀行等有關(guān)部門的要求進(jìn)行設(shè)計，在定點廠家印制。

第六條

各市州、縣聯(lián)社按季向定點廠家報送重要空白憑證印制計劃，廠家按計劃安排印制。市州、縣聯(lián)社、信用社（分社、儲蓄所）均不得自行印制或外購重要空白憑證（向人行或其他開戶行領(lǐng)取的除外）。

第七條

重要空白憑證必須視同現(xiàn)金入庫保管。各級信用社應(yīng)指定專人（庫管員）負(fù)責(zé)重要空白憑證的保管工作。做到領(lǐng)發(fā)手續(xù)嚴(yán)密、保管安全可靠。庫管員變動時，按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

第三章

調(diào)運(yùn)

第八條

市州、縣聯(lián)社到定點廠家調(diào)入重要空白憑證。市州、縣聯(lián)社的庫管員填制重要空白憑證領(lǐng)用單，并加蓋聯(lián)社公章。由庫管員和1名財會部門工作人員共同到定點廠家辦理調(diào)運(yùn)事項。定點廠家憑介紹信和有效身份證件認(rèn)真核驗來人身份后，登記領(lǐng)用憑證種類、數(shù)量、啟迄號碼并辦理出庫，庫管員認(rèn)真清點，進(jìn)行質(zhì)量、數(shù)量和號碼段的配對檢查，隨同人員復(fù)核無誤后，共同在定點廠家的出庫單留存聯(lián)上簽字認(rèn)可。

重要空白憑證由定點廠家送貨上門時，市州、縣聯(lián)社先將蓋好公章的重要空白憑證領(lǐng)用單傳真到定點廠家，不得僅用電話聯(lián)系。重要空白憑證送到時，市州、縣聯(lián)社按照上述要求接收。第十條 信用社到縣聯(lián)社調(diào)入重要空白憑證，由庫管員和會計主管共同到縣聯(lián)社辦理調(diào)運(yùn)事項。信用分社（儲蓄所）到信用社調(diào)入重要空白憑證，由庫管員和會計共同到信用社辦理調(diào)運(yùn)事項。調(diào)運(yùn)手續(xù)按照本辦法第八條市州、縣聯(lián)社調(diào)運(yùn)憑證的規(guī)定辦理。

第十一條

重要空白憑證調(diào)運(yùn)工作應(yīng)在規(guī)定的在途時限（最長不超過1天）內(nèi)完成，由雙人專車押運(yùn)，確保安全。

第十二條

各級信用社不得越級調(diào)運(yùn)重要空白憑證，縣聯(lián)社（信用社）根據(jù)信用社（分社、儲蓄所）的調(diào)運(yùn)申請發(fā)放，不得隨意下?lián)堋Ｐ庞蒙纾ǚ稚?、儲蓄所）之間不得調(diào)劑重要空白憑證。

第四章

領(lǐng)用與核算

第十三條

柜員領(lǐng)用。柜員所保存、使用的重要空白憑證，由柜員向信用社（分社、儲蓄所）辦理領(lǐng)取手續(xù)。

第十四條

柜員交接。柜員間因輪崗或需調(diào)劑重要空白憑證時，辦理交接。

第十五條

柜員上繳。柜員因工作變動或重要空白憑證停用，要將未用完的重要空白憑證及時交回信用社（分社、儲蓄所）。

第十六條 對外出售。凡由客戶簽發(fā)的重要空白憑證，應(yīng)由信用社指定柜員出售給客戶，嚴(yán)禁出售給非本社開戶客戶?？蛻糍徺I重要空白憑證時，登記好種類、數(shù)量、啟迄號碼后將重要空白憑證交予客戶清點，由客戶在重要空白憑證領(lǐng)用單上簽章認(rèn)可，并在收費(fèi)單上加蓋全部預(yù)留印鑒。

第十七條

營業(yè)期間，柜員不得將重要空白憑證置于桌面，要入箱、入屜妥善保管。第十八條

屬于信用社簽發(fā)的重要空白憑證，嚴(yán)禁由客戶簽發(fā)使用，嚴(yán)禁移作他用，不準(zhǔn)在重要空白憑證上預(yù)先蓋好印章備用，嚴(yán)禁帶離柜臺使用。屬于計算機(jī)打印的重要空白憑證，未經(jīng)會計主管同意不得擅自手工填制。

第十九條 重要空白憑證經(jīng)柜員填制(打印)使用后，如不屬系統(tǒng)自動銷號處理，則應(yīng)進(jìn)行手工銷號處理。

第二十條

每日營業(yè)終了，柜員要認(rèn)真清點使用和結(jié)余數(shù)量，做到日日清、班班結(jié)，賬實一致，并入箱入庫保管。

第二十一條

重要空白憑證必須以份為單位，全部納入表外科目核算。要在表外重要空白憑證科目下按領(lǐng)用單位（人）分憑證種類設(shè)立賬戶，按收、付發(fā)生額及結(jié)存余額予以核算。保證重要空白憑證的賬、薄、實相符一致。

作廢待銷毀的重要空白憑證，要在表外重要空白憑證科目下設(shè)立專用“待銷毀重要空白憑證”賬戶進(jìn)行核算。銷毀完畢之后及時銷記。

第二十二條

重要空白憑證登記薄、領(lǐng)用（交回）單、銷號單、作廢、銷毀清單作為會計檔案妥善保管。第五章

作廢與銷毀

第二十三條

營業(yè)期間錯填和客戶交回的已注銷重要空白憑證，當(dāng)時進(jìn)行作廢處理，作出明顯作廢標(biāo)記（蓋作廢章、打孔等）后，交與會計主管裝訂入當(dāng)天的會計憑證。

第二十四條

對已停止使用或損毀的重要空白憑證，要及時進(jìn)行批量作廢處理，編制作廢重要空白憑證清單，登記種類、數(shù)量和啟迄號碼，并對作廢憑證貨物做出明顯批注妥善保管，待上繳或銷毀。

第二十五條

信用社（分社、儲蓄所）作廢的重要空白憑證經(jīng)清理后，要及時上繳縣聯(lián)社。信用社（分社、儲蓄所）負(fù)責(zé)人審查同意后，在作廢清單上加蓋公章?？h聯(lián)社收到并清點，與作廢清單核對無誤后入庫保管。

第二十六條

重要空白憑證銷毀。省聯(lián)社負(fù)責(zé)審查批準(zhǔn)并監(jiān)督市州聯(lián)社的銷毀工作；市州聯(lián)社負(fù)責(zé)審查批準(zhǔn)并監(jiān)督所轄縣聯(lián)社的銷毀工作；縣聯(lián)社負(fù)責(zé)集中收回轄內(nèi)待銷毀憑證，在未經(jīng)上級聯(lián)社審批并監(jiān)督的情況下，不得擅自銷毀重要空白憑證；信用社（分社、儲蓄所）無權(quán)銷毀，待銷毀重要空白憑證必須在1個月內(nèi)上繳；各柜員嚴(yán)禁保留已停用的或客戶交回未用的作廢重要空白憑證。

負(fù)責(zé)銷毀聯(lián)社要成立有審計、財會人員參加的監(jiān)銷小組。監(jiān)銷小組對所有封包查驗無誤后組織銷毀。銷毀方式必須是化紙漿或者焚燒，確保干凈徹底。

第六章

檢查和處罰

第二十七條

單位負(fù)責(zé)人和會計主管應(yīng)定期或不定期地進(jìn)行重要空白憑證庫存盤點，單位負(fù)責(zé)人每月至少檢查使用、保管和庫存情況1次，會計主管每月至少檢查、盤庫2次。如發(fā)現(xiàn)遺失、缺號等現(xiàn)象，立即進(jìn)行憑證掛失處理，編制掛失憑證清單，請示當(dāng)?shù)厝嗣胥y行在金融系統(tǒng)公告并報告上級聯(lián)社。要對掛失情況進(jìn)行認(rèn)真查處，如過后重新找回，則應(yīng)及時進(jìn)行解除掛失處理；如確實丟失，則應(yīng)及時進(jìn)行核銷處理。

第二十八條

各級信用社要嚴(yán)格加強(qiáng)重要空白憑證的管理，建立重要空白憑證被盜、被搶、丟失等事件的緊急預(yù)防機(jī)制。對下列情形之一的，視情節(jié)輕重給予相關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)。

（一）未設(shè)專人管理重要空白憑證的；

（二）未堅持“證賬分管、證印分管、證押分管”原則的；

（三）重要空白憑證核算混亂，賬目不清的；

（四）重要空白憑證調(diào)運(yùn)、領(lǐng)用手續(xù)不合規(guī)，控制不嚴(yán)密，對使用、保管情況的檢查不落實，存在安全隱患的；

（五）發(fā)生重要空白憑證丟失、去向不明、被盜、被搶、毀損等事件的；

（六）因重要空白憑證管理不善引發(fā)各類經(jīng)濟(jì)案件的。

第七章

附則

第二十九條

本辦法由%%省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負(fù)責(zé)解釋和修改。

第三十條 全省農(nóng)村信用社普通會計憑證的印制、調(diào)運(yùn)、領(lǐng)用、作廢和銷毀等，參照本辦法進(jìn)行管理。

第三十一條

本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。