第一篇：關(guān)于開展重要空白憑證自查的報告

XXX農(nóng)村信用聯(lián)社關(guān)于開展 重要空白憑證的自查報告

XXX: 根據(jù)XXX下發(fā)的《關(guān)于開展重要空白憑證自查的緊急通知》，為了加強(qiáng)全縣農(nóng)村信用社重要空白憑證管理，準(zhǔn)確掌握重要空白憑證管理中存在的問題，切實(shí)防范操作風(fēng)險，聯(lián)社及時組織人員開展了專項(xiàng)檢查工作。

一、組織領(lǐng)導(dǎo)

為了按時完成自查工作，XXX信用聯(lián)社成立了以聯(lián)社主任XXX為組長，計劃財務(wù)部經(jīng)理XXX、審計稽核部經(jīng)理XXX為成員的重要空白憑證專項(xiàng)檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，抽調(diào)相關(guān)部門X名工作人員組成X個檢查小組，對全縣XXX個信用社（部）、XX個信用分社，共計XXX個營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)用和己停用的存單、存折、飛天卡、股金證、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、貸款收回憑證、大、小額支付憑證等重要空白憑證進(jìn)行了全部核對，檢查面達(dá)100%。

二、檢查時間：2011年X月XX日至2011年X月X日。

三、檢查的方法及內(nèi)容：

1、檢查重要空白憑證銷號使用是否合規(guī)，是否納入綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)管理；

2、重要空白憑證是否賬表、賬賬、賬簿、賬實(shí)相符；

3、重要空白憑證領(lǐng)用是否做到雙人領(lǐng)取、交接是否規(guī)范；

4、重要空白憑證是否專人管理，上級部門是否按規(guī)定對重要空白憑證進(jìn)行定期檢查，是否登記；

5、是否建立《重要空白憑證保管登記簿》和《重要空

白憑證領(lǐng)用登記薄》，并詳細(xì)記載領(lǐng)入、發(fā)出日期、種類、數(shù)量、起止號碼和結(jié)存等情況；

6、重要空白憑證是否預(yù)先違規(guī)加蓋預(yù)留印簽。

四、檢查情況：

通過檢查，各社均建立了《重要空白憑證保管登記簿》和《重要空白憑證領(lǐng)用登記薄》，并詳細(xì)記載領(lǐng)入、發(fā)出日期、種類、數(shù)量、起止號碼和結(jié)存等情況；上級部門按規(guī)定對重要空白憑證進(jìn)行了定期檢查，且有登記；未發(fā)現(xiàn)重要空白憑證預(yù)先加蓋預(yù)留印簽現(xiàn)象；重要空白憑證專人管理。存在以下問題：

1、XXXX社賬面余額XXXX元，庫存金額XXXX元，相差2025元，其因是賬務(wù)處理不合規(guī)，基層信用社沒有做出庫賬務(wù)處理，聯(lián)社未做入庫賬務(wù)處理。具體情況是：

2、XXX信用社大小額支付憑證串用，造成賬實(shí)不符。大額支付憑證多一套號碼為，小額支付憑證少一套號碼為。

五、整改措施

1、對停止使用的重要空白憑證和作廢的飛天卡聯(lián)社將組織有關(guān)人員計劃在2011年X月XX日前集中進(jìn)行銷毀。

2、對賬務(wù)處理不合規(guī)、總分不符的信用社，聯(lián)社要求相關(guān)信用社立即按規(guī)定及時處理賬務(wù)，達(dá)到賬表、賬賬、賬簿、賬實(shí)相符。

3、對紅沙梁信用社大小額支付憑證串用，造成賬實(shí)不符的問題，責(zé)令該社立即糾正。

4、建議XXX將大、小額支付憑證號碼納入綜合系統(tǒng)管理，逐張進(jìn)行銷號。

第二篇：重要空白憑證自查報告

西信聯(lián)發(fā)〔2011〕114號

簽發(fā)人：米吉鋒

關(guān)于慶陽市西峰區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社

重要空白憑證自查報告

省聯(lián)社：

為了進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控管理，規(guī)范操作規(guī)程，建立健全全區(qū)農(nóng)村信用社重要空白憑證領(lǐng)用、保管、使用的合規(guī)性，有效遏制違法違規(guī)案件的發(fā)生。按照《關(guān)于開展重要空白憑證檢查的通知》（甘信聯(lián)發(fā)[2011]216號），我區(qū)聯(lián)社高度重視此次專項(xiàng)檢查，召開了專題會議，制訂了自查方案，成立以主任任秋峰同志為組長，計劃財務(wù)部、安全保衛(wèi)部為成員的自查小組。利用6個工作日對轄區(qū)22家營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)所有重要空白憑證進(jìn)行了全面自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：

一、檢查范圍、內(nèi)容及方法

（一）檢查范圍、內(nèi)容：本次檢查主要對轄區(qū)22家營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)用和停用的存單、存折、飛天卡、廢卡、股金證、支票、匯票、大小額支付憑證、中間業(yè)務(wù)收費(fèi)憑證等重要空白憑證開展一次全面檢查。檢查內(nèi)容：

1、重要空白憑證是否賬表、賬賬、賬簿、賬實(shí)相符。

2、重要空白憑證是否做到“證帳分管、證印分管”，是否指定專人管理。

3、重要空白憑證領(lǐng)用是否做到雙人領(lǐng)用、交接是否規(guī)范；

4、是否建立《重要空白憑證保管登記簿》和《重要空白憑證領(lǐng)用登記簿》并有詳細(xì)記錄。

5、重要空白憑證是否預(yù)先加蓋預(yù)留印鑒。

6、上級行社和管理人員是否按規(guī)定對重要空白憑做到專人管理。

7、重要空白憑證銷號是否合規(guī)。

8、是否納入綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)管理。

9、營業(yè)終了內(nèi)勤主任或會計主管是否對柜員尾箱及重要空白憑證逐份清點(diǎn)核對。

10、各信用社主任網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人是否堅持按周查尾箱現(xiàn)金及重要空白憑證。

（二）自查方法：采取順查、逆查等方式，調(diào)閱會計檔案資料、翻閱傳票、查看綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)作廢登記簿、銷戶登記簿等手段進(jìn)行全面檢查。

二、存在的問題

（一）重要空白憑證領(lǐng)用手續(xù)不健全。部分網(wǎng)點(diǎn)未建立重要 空白憑證領(lǐng)用保管登記簿，重空領(lǐng)用、使用未進(jìn)行手工銷號。

（二）賬實(shí)不符。一是大小額支付憑證有調(diào)號使用現(xiàn)象，東門分社1份，長慶路信用社4份；彭原信用社系統(tǒng)反映廢卡2張，但無實(shí)物。

（三）廢卡管理。由于人員變動，綜合門柜網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)未做廢卡上繳處理，將出納尾箱廢卡移交新出納，導(dǎo)致廢卡不能上繳聯(lián)社中心庫。彭原信用社、長慶南路儲蓄所廢卡各1張，卡號分別為***9098和***3792。

（四）由于綜合門柜網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的缺限性，顯勝信用社電信收費(fèi)憑證作廢后，系統(tǒng)作廢登記簿顯示儲蓄存折作廢。

（五）支票管理。支票改版、售出未使用的支票未收回或收回在綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中未做賬務(wù)處理，陳戶信用社、肖金信用社、顯勝信用社、長慶南路儲蓄所、九龍商場儲蓄所；作廢憑證未隨當(dāng)日傳票裝訂，安定路分社銷戶交回轉(zhuǎn)賬支票23份（支票號為2668903-2668925），現(xiàn)金作廢支票105份，肖金信用社現(xiàn)金支票23份，轉(zhuǎn)賬支票38份，董志信用社轉(zhuǎn)賬支票125份，現(xiàn)金支票150份，彭原信用社、九龍商場儲蓄所轉(zhuǎn)賬支票13份，現(xiàn)金支票25份；轉(zhuǎn)賬支票記賬未銷號，安定路分社2010年9月14日的轉(zhuǎn)賬支票1張（憑證號碼2668902）記賬時由于憑證種類選為其他非重要空白憑證導(dǎo)致支票未銷號。

（六）個別信用社主任、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人每周柜員尾箱檢查流于形式，未逐份對重要空白憑證進(jìn)行檢查，致使存在問題未及時發(fā)現(xiàn)和整改，還有個別網(wǎng)點(diǎn)未堅持按周查安全、查庫制度。

三、對檢查出的問題我區(qū)聯(lián)社采取邊查邊糾，現(xiàn)場能整改 的給予了徹底整改，對現(xiàn)場整改不了的問題，通過與上級聯(lián)社聯(lián)系，做了整改，具體整改措施是：

（一）聯(lián)社要求各信用社、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)從7月份開在重要空白憑證管理系統(tǒng)銷號的同時建立手工《重要空白憑證領(lǐng)用保管登記簿》，登記領(lǐng)取日期、種類、數(shù)量、起止號碼、結(jié)存數(shù)量；堅持雙人領(lǐng)用，入庫保管，保證系統(tǒng)、賬簿、賬實(shí)三相符。

（二）對于大小額支付憑證調(diào)號使用，賬實(shí)不符的問題，現(xiàn)場進(jìn)行了賬務(wù)處理，做到了賬實(shí)相符；對彭原信用社廢卡賬實(shí)不符的，當(dāng)天將信息反饋市場發(fā)展部，市場發(fā)展部通過與省聯(lián)社市場發(fā)展部聯(lián)系，對所有廢卡已作上繳聯(lián)社中心庫處理。

（三）對不能出庫上繳廢卡的問題，聯(lián)社市場發(fā)展部對柜員卡做了調(diào)整后，于7月5日網(wǎng)點(diǎn)廢卡已上繳聯(lián)社中心庫。

（四）對未堅持按周查安全、查庫的信用社主任當(dāng)場給予批評，并經(jīng)濟(jì)處罰200元。

(五）對安定路2010年9月14日未銷號的轉(zhuǎn)賬支票已做了支票刪除處理，達(dá)到了賬實(shí)相符。

（六）對改版停用支票未作賬務(wù)處理的，工作組現(xiàn)場指導(dǎo)進(jìn)行了作廢記賬，并當(dāng)場清點(diǎn)、核對、造冊、簽字收回聯(lián)社中心庫，由財務(wù)部、稽核部、安全保衛(wèi)部等部門進(jìn)行統(tǒng)一銷毀，清冊作為會計檔案永久保管。

四、今后工作打算

（一）要求各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)每天營業(yè)終了內(nèi)勤主任、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人或會計主管必須根據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)打印的柜員庫存尾箱清單，在監(jiān)控范圍內(nèi)對柜員重要空白憑使用、結(jié)存數(shù)量證進(jìn)行逐分清點(diǎn)核 對，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。

（二）進(jìn)一步健全完善內(nèi)控制度體系，加強(qiáng)稽核檢查的有效性，強(qiáng)化內(nèi)控制度的執(zhí)行力，努力營造有章可循，違章必究的內(nèi)部控制文化氛圍，提高執(zhí)行內(nèi)控制度的自覺性和主動性。

（三）加大對重要空白憑證管理違規(guī)行為責(zé)任追究力度，對屢糾屢犯，拒不落實(shí)制度要從嚴(yán)處理，絕不姑息遷就，牢固樹立違法違規(guī)是“高壓線”，堅決不能碰撞的思想，切實(shí)增強(qiáng)員工的風(fēng)險和案件防控意識。

妥否，請審閱！

二〇一一年七月八日

主題詞：重空管理 自查報告 抄 報：省聯(lián)社慶陽辦事處

慶陽市西峰區(qū)信用聯(lián)社綜合管理部 2011年7月8日印發(fā) 印39份

第三篇：重要空白憑證管理辦法（推薦）

陜縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 重要空白憑證管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)重要空白憑證的管理，保障農(nóng)村信用社和客戶資金安全，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱重要空白憑證是指由農(nóng)村信用社或單位填寫金額等要素并簽章后具有支取款項(xiàng)效力的空白憑證。如支票、匯票、存單、存折、貸款收回憑證、報單、銀行卡、借據(jù)、股金證等，是農(nóng)村信用社憑以辦理收付款項(xiàng)的重要書面依據(jù)。第二章 基本規(guī)定 第三條 加強(qiáng)重要空白憑證的印制、包裝、調(diào)運(yùn)、領(lǐng)撥的管理，明確責(zé)任，確保安全，嚴(yán)防散失。重要空白憑證一律加印號碼。領(lǐng)購重要空白憑證以縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社（以下簡稱縣級聯(lián)社）為單位，到河南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社（以下簡稱省聯(lián)社）指定的地點(diǎn)購買。

第四條 重要空白憑證一律納入表外科目核算，設(shè)立“重要空白憑證登記簿”，并按憑證種類、批次立戶，以假定價格記賬（成本裝訂的，以一本一元的假定價格記賬；非成本裝訂的，以一份一元的假定價格記賬），并登記庫存憑證的起訖號碼。

第五條 重要空白憑證的管理要貫徹“證印分管，證押分管”的原則，實(shí)行專人負(fù)責(zé)，入庫保管，并經(jīng)常進(jìn)行賬、證核對，保證賬實(shí)、賬簿、賬賬、賬表相符。

第六條 嚴(yán)禁將農(nóng)村信用社的重要空白憑證移作他用；屬于農(nóng)村信用社簽發(fā)的重要空白憑證，嚴(yán)禁由客戶簽發(fā)；嚴(yán)禁在重要空白憑證上預(yù)先加蓋印章備用。

第七條 辦理與重要空白憑證有關(guān)的業(yè)務(wù)，原則上應(yīng)在網(wǎng)點(diǎn)營業(yè)場所辦理，不得將重要空白憑證帶回家。

第八條 省聯(lián)社負(fù)責(zé)制訂、修改、補(bǔ)充、完善河南省農(nóng)村信用社重要空白憑證管理辦法，監(jiān)督檢查制度執(zhí)行情況，依據(jù)有關(guān)規(guī)定，制訂農(nóng)村信用社重要空白憑證的格式、聯(lián)次及使用說明，負(fù)責(zé)全省農(nóng)村信用社重要空白憑證的印制、發(fā)放等管理工作。

省聯(lián)社各市辦公室、縣級聯(lián)社負(fù)責(zé)組織實(shí)施本辦法，并可根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r，制訂實(shí)施細(xì)則，監(jiān)督檢查制度執(zhí)行情況。

第三章 管理人員崗位職責(zé)

第九條 縣級聯(lián)社會計部門應(yīng)設(shè)置重要空白憑證管理員、會計等崗位；使用重要空白憑證的單位應(yīng)設(shè)置重要空白憑證管理員、監(jiān)督銷號員、會計等崗位，相關(guān)崗位管理職責(zé)為：

(一)重要空白憑證管理員。

1.管理賬表庫房，做到排放有序，使用方便，入庫加鎖保管； 2.管理“重要空白憑證保管登記簿”并序時記載；

3.負(fù)責(zé)編報賬表憑證領(lǐng)用計劃，辦理重要空白憑證的收、發(fā)、保管、登記等事項(xiàng)；

4.兼任“101重要空白憑證”科目的會計復(fù)核員，在相應(yīng)賬表、憑證上復(fù)核蓋章；

5.定期盤查庫存，與有關(guān)賬、簿核對相符。 重要空白憑證管理員不得兼職管理印章。(二)監(jiān)督銷號員。

手工填單的網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)設(shè)置重要空白憑證監(jiān)督銷號員，逐份對照上日已開具的重要空白憑證進(jìn)行二次銷號。實(shí)行電腦打單的網(wǎng)點(diǎn)，由事后監(jiān)督員或指定專人進(jìn)行再監(jiān)督。

(三)主管內(nèi)部工作的副主任（網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人）。 1.負(fù)責(zé)本單位重要空白憑證的管理工作，對重要空白憑證的領(lǐng)用、保管、銷號、登記、會計核算等進(jìn)行監(jiān)督檢查；

2.定期向縣級聯(lián)社職能部門、農(nóng)村信用社主任匯報本單位重要空白憑證的管理工作；

3.負(fù)責(zé)本單位購入、領(lǐng)用重要空白憑證的審批。(四)會計人員。

1.設(shè)置總賬、明細(xì)賬，核算重要空白憑證購、領(lǐng)、存情況；

2.協(xié)助主管內(nèi)部工作的副主任檢查、指導(dǎo)本單位重要空白憑證的管理工作；

3.對手工填單網(wǎng)點(diǎn)，復(fù)核當(dāng)日領(lǐng)用人和二次銷號員銷完的“重要空白憑證銷號單”，核對二人領(lǐng)、銷信息是否一致，在“重要空白憑證銷號單”的“復(fù)核”欄加蓋名章。

(五)縣級聯(lián)社會計部門。

1.制定本轄區(qū)重要空白憑證管理的規(guī)章、制度，堵塞工作中的漏洞；

2.對轄內(nèi)農(nóng)村信用社重要空白憑證的購、領(lǐng)、存等情況進(jìn)行檢查；

3.按季匯總?cè)牎昂幽鲜∞r(nóng)村信用社賬表憑證訂購單”，并上報市辦公室，市辦公室匯總后上報省聯(lián)社財會部門。(六)縣級聯(lián)社稽核、保衛(wèi)部門定期不定期地對轄內(nèi)重要空白憑證的收發(fā)、使用、保管、會計核算等進(jìn)行檢查，對違規(guī)行為進(jìn)行處罰。

第四章 操作程序

第十條 印制。

(一)農(nóng)村信用社重要空白憑證采取“統(tǒng)一印制，分級管理”的辦法，由省聯(lián)社統(tǒng)一組織印制，市、縣管理部門、農(nóng)村信用社不得自行印制。

農(nóng)村信用社必須使用統(tǒng)一規(guī)定的重要空白憑證，不得另行設(shè)置憑證格式，購置或設(shè)計印制。

(二)重要空白憑證實(shí)行計劃管理，既不過量儲備又不因準(zhǔn)備不足影響正常營業(yè)需要。如重要空白憑證出現(xiàn)臨時不足，市內(nèi)縣級聯(lián)社之間需進(jìn)行調(diào)劑時，通過市辦公室辦理；農(nóng)村信用社之間需要調(diào)劑的，通過縣級聯(lián)社辦理。內(nèi)部調(diào)劑均應(yīng)視同出入庫辦理有關(guān)手續(xù)。專柜、網(wǎng)點(diǎn)和營業(yè)人員之間不準(zhǔn)相互調(diào)劑。

第十一條 運(yùn)輸。

重要空白憑證由兩人以上運(yùn)送（不包括汽車駕駛?cè)藛T），并對外保密。

第十二條 保管。

(一)縣級聯(lián)社按安全保衛(wèi)的規(guī)范要求設(shè)置重要空白憑證專用庫房，設(shè)專人管理，并由財務(wù)科長監(jiān)管。農(nóng)村信用社設(shè)重要空白憑證專用箱柜，置于現(xiàn)金庫房中，由重要空白憑證管理員保管。各營業(yè)柜組的重要空白憑證，于每日業(yè)務(wù)終了裝箱加鎖入庫保管，午間休息或經(jīng)管人員臨時外出要裝箱加鎖保管。重要空白憑證不得在辦公室、營業(yè)廳（室）等場所堆放。

(二)庫存重要空白憑證按種類、批次分別放置，做到排列整齊，易于整點(diǎn)。

(三)縣級聯(lián)社設(shè)重要空白憑證入庫、出庫、銷毀登記簿；農(nóng)村信用社及營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)設(shè)重要空白憑證保管登記簿。

(四)“重要空白憑證保管登記簿”由重要空白憑證管理員負(fù)責(zé)登記，按憑證種類、批次設(shè)分戶記載，詳細(xì)登記結(jié)存憑證的起訖號碼；及時登記，當(dāng)日核對，保證庫存與重要空白憑證保管登記簿結(jié)存數(shù)量相符，登記簿與表外科目分戶賬相符，分戶賬與總賬相符，總賬與報表相符。

第十三條 出入庫。

(一)縣級聯(lián)社、農(nóng)村信用社根據(jù)供貨單位發(fā)貨票或“重要空白憑證領(lǐng)用單”，由重要空白憑證管理員對購入憑證清點(diǎn)驗(yàn)收無誤后，辦理入庫手續(xù)。會計人員填制表外科目收方傳票，及時記賬和登記。

(二)縣級聯(lián)社、農(nóng)村信用社發(fā)出憑證時，根據(jù)“重要空白憑證領(lǐng)用單”，填制表外科目付方傳票，及時記賬和登記。重要空白憑證領(lǐng)用單要加蓋領(lǐng)用單位預(yù)留印鑒。

第十四條 領(lǐng)用。

(一)各業(yè)務(wù)專柜、信用網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)用重要空白憑證時，應(yīng)填制“重要空白憑證領(lǐng)用單”，建立重要空白憑證使用登記簿，將領(lǐng)入、使用（售出）和庫存份數(shù)逐項(xiàng)登記，保證庫存份數(shù)與使用登記簿核對相符。

(二)信用代辦站及達(dá)不到“錢賬分管、換人復(fù)核、印證分管、印押分管”的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)不得領(lǐng)取重要空白憑證。

(三)達(dá)到印證分管要求的并賬式網(wǎng)點(diǎn)，在向管轄社交賬時，主管會計應(yīng)對重要空白憑證逐一核對，并進(jìn)行登記。

(四)單位領(lǐng)購空白支票，應(yīng)填寫支票領(lǐng)用單，簽注全部預(yù)留印鑒，經(jīng)辦人員要認(rèn)真核對，防止冒領(lǐng)。單位領(lǐng)購空白支票，應(yīng)根據(jù)單位業(yè)務(wù)量認(rèn)購，可以按份購買，亦可以按本購買，但最多每次只能領(lǐng)購一本。在售給單位時，可以將單位的賬號和開戶信用社全稱在空白支票上加蓋齊全，不得由單位自填，以防憑證轉(zhuǎn)讓。

第十五條 簽發(fā)。

(一)經(jīng)辦人員簽發(fā)重要空白憑證時，要進(jìn)行銷號控制。

(二)使用計算機(jī)打印重要空白憑證時，只能在領(lǐng)取的重要空白憑證上填空打印，不得另行打印。

(三)重要空白憑證按下列要求開具： 1.字跡清楚；

2.金額大小寫完全一致，且不得涂改；如開具憑證后，因故沒能收取款項(xiàng)，應(yīng)按填寫有誤處理，并加蓋“作廢”戳記；

3.要素齊全；

4.票面金額與實(shí)際收到的金額相符；

5.套寫憑證全部聯(lián)次一次填開，上、下聯(lián)的內(nèi)容和金額完全一致。應(yīng)由有關(guān)網(wǎng)點(diǎn)留存的重要空白憑證備查聯(lián)(管理卡)，應(yīng)在并賬時與其他憑證一同上交管轄社，由管轄社接柜員審核，無誤后，在事后監(jiān)督欄加蓋印章后退還有關(guān)網(wǎng)點(diǎn)；

6.交由客戶的憑證聯(lián)應(yīng)加蓋公章或?qū)Ｓ谜?；?7.一般不得拆本使用，開具時應(yīng)按憑證號碼的順序填列，不得跳號使用；

8.收款(含轉(zhuǎn)賬)開票，不得提前或滯后；

9.不得開具不符合規(guī)定(如無號碼、廢舊或殘損等)的重要空白憑證。

(四)重要空白憑證不得作為教學(xué)、練習(xí)用具，如因技術(shù)比賽需要，應(yīng)由主辦部門提出所需重要空白憑證的種類、數(shù)量清單，經(jīng)主任批準(zhǔn)后方可領(lǐng)用；發(fā)出時由重要憑證管理員切角，用后由負(fù)責(zé)人、領(lǐng)用人、重要憑證管理員共同檢查無誤后抄列清冊，經(jīng)有關(guān)人員簽字蓋章后，登記銷毀。一份清冊作表外科目付方憑證附件，一份清冊作會計檔案永久保存。

第十六條 作廢和銷毀。

(一)重要空白憑證如填寫有誤，應(yīng)另行開具，并在誤填的憑證上注明“誤填作廢”字樣，加蓋“作廢”印章。作廢憑證的號碼，應(yīng)在作廢登記簿內(nèi)注明備查，并將作廢憑證附在當(dāng)日傳票后面裝訂入當(dāng)日憑證。

(二)開戶單位銷戶時，應(yīng)將領(lǐng)用的剩余重要空白憑證全部交回農(nóng)村信用社，在銷戶單位賬戶領(lǐng)用憑證記錄處注明交回空白憑證張數(shù)和起訖號碼備查，并對交回的空白憑證立即截右上角作廢或加蓋作廢戳記，作當(dāng)日銷戶單位憑證的附件。開戶單位未按規(guī)定交回各種重要空白憑證的，應(yīng)當(dāng)出具有關(guān)證明，造成損失的，由開戶單位自行承擔(dān)。

(三)重要空白憑證因格式更換需銷毀時，農(nóng)村信用社要把庫存的重要空白憑證及所轄網(wǎng)點(diǎn)、柜組的重要空白憑證按照領(lǐng)用、使用登記簿結(jié)存的數(shù)量與實(shí)際庫存核對相符，按憑證種類、號碼編制清單一式三份，同時在登記簿上注明，統(tǒng)一交由聯(lián)社集中銷毀，并由會計、稽核、保衛(wèi)等部門有關(guān)人員監(jiān)銷，銷毀清單報市辦公室備案。

第十七條 管理人員交接。

重要空白憑證管理員工作崗位變動，應(yīng)事先辦理交接手續(xù)，交接人、監(jiān)交人應(yīng)仔細(xì)清點(diǎn)，核對賬實(shí)，并分別在交接單上簽章。管理重要空白憑證的人員未辦妥交接手續(xù)前不得離職。柜組交接要建立嚴(yán)格的接賬審查和登記制度。

第五章 監(jiān)督檢查

第十八條 重要空白憑證發(fā)生丟失、損毀等異常情況，必須查明原因，及時上報。

第十九條 檢查制度。

(一)信用社主任每月檢查不少于一次；內(nèi)部主管主任、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人每月檢查不少于兩次。

(二)聯(lián)社主任及主管主任，每年應(yīng)直接或派人對所轄機(jī)構(gòu)全部檢查一次，并不定期組織抽查，抽查面不得少于所屬營業(yè)機(jī)構(gòu)總數(shù)的三分之一。聯(lián)社財會、稽核、保衛(wèi)等部門每年對所轄機(jī)構(gòu)全面檢查不得少于兩次。 檢查要留有登記。

第六章 附 則

第二十條 本辦法由省聯(lián)社制定，并負(fù)責(zé)解釋。 第二十一條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行，以前有關(guān)規(guī)定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。

第四篇：重要空白憑證管理辦法

山東省農(nóng)村信用社重要空白憑證管理辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范重要空白憑證管理，防范操作風(fēng)險，根據(jù)中國人民銀行《有價單證及重要空白憑證管理辦法》和《農(nóng)村信用社會計基本制度》，結(jié)合我省農(nóng)村信用社實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于山東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社（以下簡稱省聯(lián)社），辦事處、市聯(lián)社，縣（市、區(qū)）聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行（以下統(tǒng)稱縣級聯(lián)社）及其營業(yè)機(jī)構(gòu)。

第三條 重要空白憑證是指印有固定格式經(jīng)農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行（以下簡稱信用社）或客戶填寫金額并簽章后即具有支付效力的空白憑證及重要憑據(jù)。重要空白憑證是信用社憑以辦理收、付款項(xiàng)的重要書面依據(jù)。它或者具有支付手段的作用，或者表明債權(quán)、債務(wù)關(guān)系，或者是劃轉(zhuǎn)資金的依據(jù)。

第四條 重要空白憑證管理遵循“統(tǒng)一管理、分級負(fù)責(zé)、有效控制、落實(shí)專人”的原則。省聯(lián)社負(fù)責(zé)全省農(nóng)村信用社重要空白憑證的招標(biāo)、印制、征訂、分發(fā)及檢查、監(jiān)督工作；各辦事處、市聯(lián)社負(fù)責(zé)對所轄單位重要空白憑證的保管、使用、核算及銷毀情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督和分發(fā)銜接工作；縣級 聯(lián)社負(fù)責(zé)對所轄單位重要空白憑證的保管、領(lǐng)用、使用、核算情況進(jìn)行管理，并負(fù)責(zé)組織本單位重要空白憑證的銷毀工作。所有重要空白憑證和一般憑證（以下簡稱“會計單證”）由財務(wù)會計部門統(tǒng)一管理。各級財務(wù)會計部門必須明確專人負(fù)責(zé)會計單證的管理工作。

第二章 重要空白憑證種類

第五條 重要空白憑證主要包括：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、銀行匯票、銀行本票、貸款還款通知單、收回貸款本息憑證、單位存款開戶證實(shí)書、單位定期存單、存款證明書、儲蓄存單、存款存折、一本通存折、零存整取存折、銀行卡、股金證、行內(nèi)匯劃貸方補(bǔ)充報單、大額支付專用憑證、小額支付專用憑證、農(nóng)信銀支付專用憑證、同城資金清算系統(tǒng)貸方補(bǔ)充報單以及納入重要空白憑證管理的代理類業(yè)務(wù)憑證等。

第六條 重要空白憑證根據(jù)用途不同可分為三類。一是信用社簽發(fā)憑證，由信用社填寫對客戶具有承諾作用的憑證，如存折、存單、銀行卡等；二是客戶簽發(fā)憑證，由客戶購領(lǐng)簽發(fā)使用的具有支取款項(xiàng)效力的空白憑證，如支票、商業(yè)匯票等；三是代理簽發(fā)憑證，由委托方提供、銀行代為出具、證明業(yè)務(wù)有效的空白憑證，如代收費(fèi)發(fā)票等。

第七條 信用社簽發(fā)憑證和客戶簽發(fā)憑證的種類、格式、聯(lián)次、顏色、防偽要求及用途等，由中國人民銀行或省聯(lián)社 等部門根據(jù)具體業(yè)務(wù)要求統(tǒng)一規(guī)定，代理簽發(fā)憑證由業(yè)務(wù)委托方統(tǒng)一提供。

第八條 核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中根據(jù)重要空白憑證的使用狀態(tài)分為未使用、在途、在庫、可用、已使用、作廢、銷毀、掛失、質(zhì)押、沖正、公示催告、公示催告截止、結(jié)清等。其中正常狀態(tài)包括：未使用、在途、在庫、可用、已使用和結(jié)清；非正常狀態(tài)包括：作廢、銷毀、掛失、質(zhì)押、沖正、公示催告和公示催告截止。在途狀態(tài)是指：在調(diào)撥過程中，由憑證調(diào)出方發(fā)起調(diào)撥，接收方還未做接收確認(rèn)的憑證狀態(tài)。在途憑證當(dāng)日必須入庫。在庫狀態(tài)是指：中心庫、分金庫憑證入庫后未調(diào)撥的庫存憑證狀態(tài)?？捎脿顟B(tài)是指：營業(yè)機(jī)構(gòu)憑證管理員和一般柜員尾箱中的憑證狀態(tài)。憑證中心庫、分金庫憑證管理員庫存憑證狀態(tài)必須為“在庫”，營業(yè)機(jī)構(gòu)憑證管理員庫存憑證為“可用”。

第三章 重要空白憑證核算

第九條 重要空白憑證納入表外科目核算，采用單式記賬法，按憑證種類設(shè)立分戶賬。各營業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)立“重要空白憑證登記簿”輔助登記重要空白憑證的領(lǐng)用、調(diào)撥及庫存情況，以備事后查考和監(jiān)督。重要空白憑證統(tǒng)一以每份（本）1元人民幣的假定價格記賬。

第十條 重要空白憑證應(yīng)納入核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)核算，信用社簽發(fā)憑證和客戶簽發(fā)憑證應(yīng)管理到號。憑證號碼在系統(tǒng)中 應(yīng)登記正確，印有冠字號碼的，應(yīng)按系統(tǒng)規(guī)定輸入冠字號碼，不得以其他字符替代。

第十一條 重要空白憑證的收付按照“先收入后記賬，先記賬后付出”的原則進(jìn)行核算。

第十二條 各單位憑證管理員應(yīng)按月將重要空白憑證明細(xì)賬與有關(guān)登記簿、報表、實(shí)物進(jìn)行核對，確保賬表、賬賬、賬簿銜接，賬實(shí)相符。

第十三條 重要空白憑證管理與核算使用的各種調(diào)撥單、領(lǐng)用單、登記簿、銷毀清單等均應(yīng)按照會計檔案的有關(guān)規(guī)定妥善保管。

第四章 重要空白憑證征訂

第十四條 會計單證實(shí)行計劃管理，省聯(lián)社每年下達(dá)2次空白賬表憑證用量征訂通知，各辦事處、市聯(lián)社應(yīng)指導(dǎo)縣級聯(lián)社根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，結(jié)合當(dāng)期庫存并參照上期和往年同期各種憑證用量，合理匡算后編制憑證用量計劃，由辦事處、市聯(lián)社審核匯總后報送省聯(lián)社財務(wù)會計部門。

第十五條 辦事處、市聯(lián)社和縣級聯(lián)社要重視憑證用量的計劃工作，防止因計劃不合理造成憑證浪費(fèi)。

第十六條 對計劃外追加用量，應(yīng)提前上報并說明原因，由省聯(lián)社與承印單位聯(lián)系印制事宜。

第五章 重要空白憑證印制

第十七條 會計單證的印制遵循“統(tǒng)一管理、計劃控制、保證供應(yīng)、杜絕浪費(fèi)”的原則。

第十八條 會計單證由省聯(lián)社統(tǒng)一制定印刷標(biāo)準(zhǔn)、組織招標(biāo)、選定承印廠家，各單位不得自行印制。

第十九條 會計單證的印制實(shí)行統(tǒng)一質(zhì)量、統(tǒng)一定價，由省聯(lián)社與確定的印制廠家簽訂合同，按期下達(dá)印制計劃。

第二十條 省聯(lián)社負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理各類憑證的冠字號碼和憑證順序號，每份憑證號碼全省唯一。

第二十一條 各營業(yè)機(jī)構(gòu)在使用會計單證過程中發(fā)現(xiàn)憑證印刷質(zhì)量存在瑕疵的，應(yīng)及時將情況逐級上報省聯(lián)社。

第二十二條 中國人民銀行等監(jiān)管部門對會計單證印制有特殊規(guī)定的，從其規(guī)定。

第六章 重要空白憑證調(diào)撥

第二十三條 縣級聯(lián)社收到上級財務(wù)會計部門或承印廠家發(fā)來的重要空白憑證，憑證管理員應(yīng)根據(jù)征訂計劃表和運(yùn)送清單，逐項(xiàng)清點(diǎn)接收，并在運(yùn)送清單上簽章，登記“重要空白憑證登記簿”，納入憑證中心庫核算和管理。

第二十四條 重要空白憑證管理機(jī)構(gòu)按照級次分為中心庫、分金庫和營業(yè)機(jī)構(gòu)。中心庫一般設(shè)在縣級聯(lián)社，負(fù)責(zé)與其他中心庫或系統(tǒng)外部（如印刷廠）進(jìn)行重要空白憑證往來調(diào)撥，以及轄內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)憑證的供應(yīng)和庫存憑證的保管。分金庫一般設(shè)在信用社、支行，負(fù)責(zé)與中心庫及營業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行重要空白憑證往來調(diào)撥，以及指定區(qū)域內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)憑證的供 應(yīng)和庫存憑證的保管。營業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)與中心庫或分金庫及營業(yè)柜員進(jìn)行憑證調(diào)撥，以及庫存憑證保管。

第二十五條 重要空白憑證調(diào)撥分為機(jī)構(gòu)間調(diào)撥和機(jī)構(gòu)內(nèi)調(diào)撥。機(jī)構(gòu)間調(diào)撥指中心庫、分金庫和營業(yè)機(jī)構(gòu)間的相互調(diào)撥，機(jī)構(gòu)間調(diào)撥包括中心庫間調(diào)撥、中心庫與分金庫間調(diào)撥、中心庫與營業(yè)庫間調(diào)撥、分金庫與營業(yè)庫間調(diào)撥；機(jī)構(gòu)內(nèi)調(diào)撥是指在同一營業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)憑證管理員與一般柜員間的調(diào)撥。

第二十六條 重要空白憑證領(lǐng)用應(yīng)固定專人，提前備案，嚴(yán)禁代領(lǐng)。重要空白憑證調(diào)撥實(shí)行雙人專車運(yùn)送，專箱（包）封存。

第二十七條 重要空白憑證臨時短缺，縣級聯(lián)社之間調(diào)劑使用由辦事處、市聯(lián)社辦理；分金庫之間調(diào)劑使用由縣級聯(lián)社辦理，營業(yè)機(jī)構(gòu)或一般柜員之間不得相互調(diào)劑，憑證調(diào)劑應(yīng)按規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)。

第二十八條 下級機(jī)構(gòu)向上級機(jī)構(gòu)領(lǐng)取憑證時必須在系統(tǒng)內(nèi)預(yù)約，調(diào)撥預(yù)約受理后不得主動撤銷，已受理的調(diào)撥預(yù)約必須在約定的日期內(nèi)處理完結(jié)。上繳憑證時，可不進(jìn)行預(yù)約。機(jī)構(gòu)間調(diào)撥時，系統(tǒng)生成的“機(jī)構(gòu)間重要憑證調(diào)撥單”作為調(diào)撥依據(jù)。

第二十九條 縣級聯(lián)社應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況合理核定每個營業(yè)機(jī)構(gòu)和一般柜員每種憑證庫存數(shù)量。營業(yè)機(jī)構(gòu)庫存按 1個月的用量掌握；一般柜員尾箱庫存按1周的用量掌握，但每種憑證最多不能超過200份。

第三十條 憑證調(diào)撥時，各級憑證管理員應(yīng)首先審核申領(lǐng)人是否具備辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的權(quán)限，不得將憑證調(diào)撥給無使用權(quán)限的營業(yè)機(jī)構(gòu)和柜員。員工卡只能由縣級聯(lián)社營業(yè)部或者為省聯(lián)社、辦事處、市聯(lián)社統(tǒng)一辦理員工卡的營業(yè)機(jī)構(gòu)領(lǐng)取和使用。

第三十一條 憑證管理員調(diào)撥憑證時原則上要按照憑證號碼由小到大的順序調(diào)撥。

第三十二條 分金庫從中心庫調(diào)入重要空白憑證時，由分金庫填制“重要空白憑證、有價單證調(diào)撥（領(lǐng)用）單”（以下簡稱“領(lǐng)用單”），加蓋預(yù)留印鑒，到中心庫辦理領(lǐng)用手續(xù)。中心庫憑證管理員接到領(lǐng)用單后，登記“重要空白憑證登記簿”，配發(fā)重要空白憑證，并在領(lǐng)用單填明領(lǐng)用重要空白憑證的起止號碼，在領(lǐng)用單第一聯(lián)加蓋印章，在系統(tǒng)內(nèi)作憑證出庫處理，打印表外科目記賬憑證和“機(jī)構(gòu)間重要憑證調(diào)撥單”。第一聯(lián)領(lǐng)用單連同重要空白憑證交領(lǐng)用人，第二、三聯(lián)領(lǐng)用單和重要憑證調(diào)撥單作表外科目記賬憑證附件。分金庫憑證管理員清點(diǎn)憑證無誤后，登記“重要空白憑證-9-登記簿”，在系統(tǒng)中作憑證入庫處理，打印表外科目記賬憑證，領(lǐng)用單作記賬憑證附件。營業(yè)機(jī)構(gòu)從分金庫或中心庫領(lǐng)用重要空白憑證時比照分金庫從中心庫領(lǐng)用憑證手續(xù)辦理。第三十三條 重要空白憑證的調(diào)撥必須堅持雙人在場，當(dāng)面點(diǎn)清。分金庫或營業(yè)機(jī)構(gòu)到中心庫領(lǐng)用憑證時，應(yīng)當(dāng)場拆箱清點(diǎn)小捆包裝數(shù)量（連續(xù)紙類重要空白憑證應(yīng)查看起止號碼）；營業(yè)機(jī)構(gòu)到分金庫領(lǐng)取憑證時，應(yīng)按憑證最小包裝單位當(dāng)場清點(diǎn)數(shù)量；柜員間調(diào)撥時，應(yīng)當(dāng)場逐份清點(diǎn)。

第三十四條 重要空白憑證只有在“在庫”狀態(tài)才可以進(jìn)行憑證的機(jī)構(gòu)間調(diào)撥，只有在“可用”狀態(tài)下才可以做柜員間憑證調(diào)撥，只有“在庫”與“可用”狀態(tài)的憑證才可以作廢，只有在“作廢”狀態(tài)的憑證才可以進(jìn)行銷毀。

第三十五條 營業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)部調(diào)撥只能由憑證管理員發(fā)起，調(diào)出人、接收人和監(jiān)交人應(yīng)在“柜員間憑證調(diào)撥單”上簽字確認(rèn)。一般柜員間不得調(diào)撥憑證。

第三十六條 機(jī)構(gòu)內(nèi)調(diào)撥時，對于能實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)銷號（包括通過交易手工銷號）的重要空白憑證，由憑證管理員填制一聯(lián)“重要單證領(lǐng)用銷號單”交二次銷號人員進(jìn)行再銷號；對于手工銷號的憑證應(yīng)填制兩聯(lián)“重要單證領(lǐng)用銷號單”分別交憑證使用人和二次銷號人員進(jìn)行銷號。

第三十七條 在調(diào)入重要空白憑證時如發(fā)現(xiàn)多缺，應(yīng)將整批憑證退回調(diào)出社，并開具書面證明，說明發(fā)現(xiàn)憑證錯誤的過程、多缺數(shù)量、起止號碼，加蓋經(jīng)辦人、證明人名章、單位業(yè)務(wù)公章交上級財務(wù)會計部門；屬印刷原因的，逐級上報省聯(lián)社，由省聯(lián)社通知憑證承印廠家具體落實(shí)。

第七章 重要空白憑證使用

第三十八條 憑證使用人應(yīng)按憑證號碼順序簽發(fā)重要空白憑證，不得跳號使用；柜員對外出售憑證時應(yīng)按號碼順序出售。

第三十九條 重要空白憑證使用應(yīng)堅持銷號制度。能實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)銷號（包括通過交易手工銷號）的重要空白憑證，憑證使用人不需進(jìn)行手工銷號；不能實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)銷號的重要空白憑證，憑證使用人應(yīng)在使用時進(jìn)行手工銷號。聯(lián)行類重要空白憑證，由會計主管在憑證使用當(dāng)日進(jìn)行二次銷號；其他重要空白憑證，可由會計主管、事中監(jiān)督人員或換人在憑證使用當(dāng)日進(jìn)行二次銷號。二次銷號時應(yīng)逐筆注明銷號日期并由二次銷號人簽章負(fù)責(zé)。二次銷號應(yīng)重點(diǎn)審查非正常狀態(tài)憑證相關(guān)業(yè)務(wù)辦理情況。

第四十條 各營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途及程序使用重要空白憑證，嚴(yán)禁移作他用。屬于內(nèi)部簽發(fā)的重要空白憑證，不得由客戶簽發(fā)，嚴(yán)禁在重要空白憑證上預(yù)先加蓋印章備用。不得將重要空白憑證帶出營業(yè)場所簽發(fā)。重要空白憑證不得作為教學(xué)、練習(xí)用具，如因技術(shù)比賽需要，應(yīng)由主辦部門提出所需重要空白憑證的種類、數(shù)量清單，經(jīng)縣級聯(lián)社分管主任批準(zhǔn)后領(lǐng)用，發(fā)出時由憑證管理員加蓋“作廢”章，用后由財務(wù)會計部門負(fù)責(zé)人、領(lǐng)用人、憑證管理員共同檢查無誤后登記銷毀。第四十一條 加強(qiáng)機(jī)用重要空白憑證管理，應(yīng)由系統(tǒng)打印輸出的重要空白憑證不得手工填制。

第四十二條 因系統(tǒng)故障或人為失誤造成會計憑證打印不符合要求時，應(yīng)經(jīng)會計主管授權(quán)后進(jìn)行重復(fù)打印、手工補(bǔ)制，或按規(guī)定對該筆業(yè)務(wù)沖正后重新辦理。第四十三條重要空白憑證使用過程中（出售或簽發(fā)）中發(fā)現(xiàn)多頁、缺頁、錯號、要素有誤等缺陷憑證時，應(yīng)登記入庫留查，并及時與上級主管部門聯(lián)系，查明原因進(jìn)行處理。

第四十四條 柜員領(lǐng)用的重要空白憑證每天進(jìn)行賬、證核對，確保賬實(shí)相符。

第四十五條 營業(yè)機(jī)構(gòu)因辦理業(yè)務(wù)需要在其開戶機(jī)構(gòu)購買的重要空白憑證不納入表外科目核算，但應(yīng)加強(qiáng)管理，按規(guī)定做好銷號和二次銷號工作。

第四十六條 代理簽發(fā)憑證不需進(jìn)行二次銷號。

第八章 重要空白憑證出售

第四十七條 對外出售重要空白憑證應(yīng)堅持先收款后辦理。對外出售重要空白憑證應(yīng)驗(yàn)證客戶身份，并根據(jù)客戶業(yè)務(wù)量適量出售，嚴(yán)禁由信用社工作人員代客戶購買、簽收重要空白憑證。

第四十八條 開戶單位撤銷賬戶時，應(yīng)將未使用重要空白憑證的種類、號碼、份數(shù)等在《撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書》上注明，連同未使用的重要空白憑證一并交回開戶機(jī)構(gòu)，經(jīng) 辦人員將未使用的重要空白憑證實(shí)物與系統(tǒng)內(nèi)憑證數(shù)量核對無誤后，將收回的重要空白憑證剪角并加蓋“作廢”章，作當(dāng)日憑證附件。若收回重要空白憑證較多，經(jīng)會計主管審核，可暫時入庫保管，按規(guī)定集中清理銷毀。單位不能交回未使用的重要空白憑證的，應(yīng)出具相關(guān)證明并保證承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任后辦理銷戶手續(xù)。

第九章 重要空白憑證保管

第四十九條 重要空白憑證應(yīng)實(shí)行專庫（柜）存放。保管庫房應(yīng)具備防火、防盜、防潮、防蛀等條件。營業(yè)機(jī)構(gòu)非營業(yè)時間存放重要空白憑證的，須采取一定的安全防衛(wèi)措施。經(jīng)辦人員臨時離柜應(yīng)入箱(屜、柜)加鎖。非營業(yè)時間，營業(yè)機(jī)構(gòu)庫存重要空白憑證應(yīng)存放于庫房或具有防盜設(shè)施的憑證室內(nèi)。無人值守的營業(yè)機(jī)構(gòu)，非營業(yè)時間不得留存重要空白憑證。

第五十條 縣級聯(lián)社應(yīng)加強(qiáng)憑證庫房管理，合理劃分正常憑證區(qū)域和作廢憑證區(qū)域，憑證按類別有序存放。庫房內(nèi)應(yīng)保持整潔，不得存放憑證空箱等雜物。

第五十一條 各級機(jī)構(gòu)均應(yīng)設(shè)立憑證管理員?？h級聯(lián)社具備條件的，可配備2名大庫憑證管理員，實(shí)行雙人管庫。人員少的營業(yè)機(jī)構(gòu)，憑證管理員可由一般柜員兼任，但從中心庫或分金庫調(diào)入憑證后，應(yīng)立即調(diào)撥給相關(guān)柜員，不得留存非自用種類的重要空白憑證，留存的自用種類的重要空白 憑證數(shù)量不受本辦法第二十九條規(guī)定的一般柜員尾箱庫存數(shù)量限制。會計主管不得兼任憑證管理員。

第五十二條 重要空白憑證管理必須堅持印、證分管分用原則，柜員制勞動組合方式下允許一般柜員同時持有重要空白憑證和業(yè)務(wù)印章。

第五十三條 領(lǐng)用的重要空白憑證實(shí)行個人負(fù)責(zé)制，由領(lǐng)用人負(fù)責(zé)領(lǐng)用重要空白憑證的保管和使用。

第五十四條 重要空白憑證管理員應(yīng)定期輪換，縣級聯(lián)社憑證庫管理員至少每2年輪換一次，其他營業(yè)機(jī)構(gòu)的憑證管理員至少每年輪換一次。

第五十五條 重要空白憑證管理員由于崗位變動等原因需要將憑證移交他人時，應(yīng)抄列憑證交接清單，與接收人和監(jiān)交人共同核點(diǎn)庫存，并與有關(guān)賬簿進(jìn)行核對。無誤后雙方登記會計人員分工交接登記簿，辦理交接手續(xù)。交接由會計主管組織并監(jiān)交。

第五十六條 領(lǐng)用的重要空白憑證如有丟失，應(yīng)立即上報上級管理部門，及時通過有關(guān)媒體發(fā)布作廢聲明，在“重要空白憑證登記簿”上詳細(xì)注明，并將作廢聲明附登記簿備查，同時組織查找，通知有關(guān)網(wǎng)點(diǎn)協(xié)助防范，以后如因丟失的憑證發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛，其責(zé)任由原領(lǐng)用人承擔(dān)。

第十章 重要空白憑證作廢和銷毀

第五十七條 營業(yè)機(jī)構(gòu)對停止使用、客戶交回或填制錯 誤的重要空白憑證分別做如下處理：

（一）停止使用的重要空白憑證，經(jīng)核點(diǎn)無誤，登記“重要空白憑證登記簿”，封存后入庫（柜）保管，按規(guī)定交縣級聯(lián)社集中銷毀；數(shù)量較少的可由營業(yè)機(jī)構(gòu)按規(guī)定作廢后做當(dāng)日憑證附件。

（二）客戶交回的重要空白憑證應(yīng)做當(dāng)日憑證附件或按規(guī)定集中上繳、統(tǒng)一銷毀。

（三）經(jīng)辦人員辦理業(yè)務(wù)過程中填錯的重要空白憑證作當(dāng)日相關(guān)憑證的附件。重要空白憑證作廢需訂入傳票時應(yīng)剪角，無磁條重要空白憑證自右側(cè)中間沿45度角向下剪角，有磁條的重要空白憑證應(yīng)按磁條對角線剪角破壞磁條信息。作廢憑證各聯(lián)次應(yīng)加蓋“作廢”戳記和“附件”章并由會計主管審核簽字。

第五十八條 停止使用的重要空白憑證由縣級聯(lián)社統(tǒng)一組織銷毀，銷毀工作應(yīng)在停用后6個月內(nèi)完成。

第五十九條 重要空白憑證銷毀工作由財務(wù)會計、審計、監(jiān)保及其他相關(guān)部門共同組織并監(jiān)督銷毀。銷毀前，應(yīng)成立銷毀小組，負(fù)責(zé)對擬銷毀重要憑證進(jìn)行清點(diǎn)整理，編制一式兩份“重要空白憑證銷毀清單”，并在系統(tǒng)中做作廢、銷毀處理，同時制定銷毀方案，對銷毀時間、地點(diǎn)、方式、職責(zé)分工、押運(yùn)路線、應(yīng)急預(yù)案等做出安排。銷毀方案及銷毀清單應(yīng)報請縣級聯(lián)社分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意。銷毀時，財務(wù)會計、審計、監(jiān)保及其他相關(guān)部門人員應(yīng)同時在場，共同監(jiān)銷，并在銷毀記錄上簽字。銷毀后，保管人員應(yīng)及時登記“重要空白憑證登記簿”，一份清單作會計檔案永久保管，一份清單報送上級會計部門備案。

第十一章 重要空白憑證監(jiān)督和檢查

第六十條 辦事處、市聯(lián)社應(yīng)對重要空白憑證管理使用情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，重點(diǎn)檢查重要空白憑證的保管、使用、核算、銷毀及檢查監(jiān)督情況。每年對縣級聯(lián)社中心庫至少查庫一次。

第六十一條 縣級聯(lián)社應(yīng)加強(qiáng)重要空白憑證管理，定期對庫存憑證進(jìn)行清查核對。會計主管（不設(shè)會計主管的為網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人）每旬對本網(wǎng)點(diǎn)柜員使用中的重要空白憑證查庫一次。會計主管和主持工作主任應(yīng)每月對所轄營業(yè)機(jī)構(gòu)重要空白憑證的領(lǐng)入、使用、結(jié)存情況至少進(jìn)行一次全面的清查核對；縣聯(lián)社會計部門應(yīng)定期組織對所轄營業(yè)機(jī)構(gòu)重要空白憑證的使用、保管、庫存情況進(jìn)行檢查，每季不少于一次；縣級聯(lián)社分管主任對轄屬營業(yè)機(jī)構(gòu)每年至少進(jìn)行一次全面性查庫。檢查完成后應(yīng)在《重要空白憑證登記簿》上認(rèn)真登記，以備查考。信用社主任會同會計主管、聯(lián)社主任同會計部門共同查庫時，不區(qū)分主要查庫人和參與查庫人，分別計算查庫次數(shù)。登記查庫記錄時應(yīng)明確到某時某分。

第六十二條 營業(yè)日終，二次銷號人員應(yīng)對柜員憑證庫 存進(jìn)行核對。

第六十三條 系統(tǒng)每日打印“柜員憑證明細(xì)單”后，二次銷號人員應(yīng)將“柜員憑證明細(xì)單”和二次銷號記錄核對一致，并在“柜員憑證明細(xì)單”上簽字確認(rèn)?！肮駟T憑證明細(xì)單”和使用完畢的一次銷號單（一次銷號使用手工銷號的）、二次銷號單附當(dāng)日傳票最后做附件。第六十四條縣級聯(lián)社應(yīng)按規(guī)定領(lǐng)用、保管、使用、銷毀重要空白憑證，對違反本辦法規(guī)定，造成重要空白憑證被濫用、盜用、丟失或者其他嚴(yán)重后果的，嚴(yán)格按照《山東省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違章行為處理暫行辦法》（暫行）追究當(dāng)事人及有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

第十二章 附則

第六十五條 本辦法由山東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社制定，解釋、修改亦同。

第六十六條 本辦法自2009年12月1日起執(zhí)行，原有規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。

第五篇：重要空白憑證銷號申請書

重要空白憑證銷號申請書

(開戶行名稱)：

我單位由于 原因，以下重要空白憑證已作廢，有此類憑證收起的一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任，由我單位全部承擔(dān)。重要空白憑證的種類、數(shù)量和趕止號碼：

開戶單位名稱： 銀 行 賬 號

單位預(yù)留印鑒：

201 年 月 日