第一篇：(簡體)商務(wù)部 國家外匯管理局關(guān)于2008年境外投資聯(lián)合年檢...

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六、年檢工作總結(jié)

年檢部門應(yīng)依據(jù)年檢結(jié)果，認(rèn)真總結(jié)境外投資的有關(guān)情況，形成年檢工作報告。地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部應(yīng)將工作報告于2008年12月15日前上報商務(wù)部，各外匯分局、外匯管理部應(yīng)將工作報告及境外投資聯(lián)合年檢基本情況表（可在國家外匯管理局網(wǎng)站004km.cn上下載）于2008年12月15日前上報國家外匯管理局。

七、年檢數(shù)據(jù)交叉核對和共享

地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門應(yīng)在2008年12月30日前互相提供并核對年檢匯總數(shù)據(jù)。

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八、檔案管理

地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門應(yīng)將2005年、2006年和2007年聯(lián)合年檢的相關(guān)材料，歸入相應(yīng)境內(nèi)投資主體的境外企業(yè)檔案或者境外投資外匯登記檔案一并管理，書面文件保存期限為三年。

九、對未參檢企業(yè)的處理

2008年年檢結(jié)束后，各地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門應(yīng)集中精力對轄內(nèi)投資主體境外投資違規(guī)行為進(jìn)行查處(處理原則見附件1)，并將相關(guān)投資主體列為重點監(jiān)控對象。

十、各地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門為投資主體辦理境外投資相關(guān)業(yè)務(wù)時，必須核驗投資主體參加境外企業(yè)年檢的情況，并將年檢結(jié)果作為投資主體合規(guī)性的重要考核指標(biāo)。

十一、補辦國內(nèi)審批手續(xù)

對于已進(jìn)行境外投資，但未按要求履行完備的國內(nèi)審批手續(xù)的國內(nèi)投資主體，在參加2008年聯(lián)合年檢和綜合績效評價后，可到各地方商務(wù)主管部門與地方外匯管理部門申請補辦有關(guān)審批手續(xù)(具體補辦程序見附件2)，并附上當(dāng)年的《年檢證書》。

十二、為保證境外投資聯(lián)合年檢工作的客觀、真實和嚴(yán)肅性，商務(wù)部和國家外匯管理局將組成聯(lián)合工作組，選擇部分省市及中央企業(yè)，對2005、2006年聯(lián)合年檢情況進(jìn)行聯(lián)合檢查，具體事宜另行通知。

十三、2008年聯(lián)合年檢過程中如有問題，請與商務(wù)部（合作司，電話：010-65197437 65197482，傳真：010-65197481）或國家外匯管理局（資本司，電話：010-68402365 68402254 傳真：010-68519133）聯(lián)系。

特此通知

附件：如文

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商務(wù)部

國家外匯管理局

二00八年九月一日

附件1

對未參檢企業(yè)的處理原則

2007年的年檢和補登記工作，對于摸清底數(shù)、加強管理打下了良好的基礎(chǔ)。2007年年檢結(jié)束后，年檢部門應(yīng)重點落實年檢獎懲制度，特別是落實對未參檢企業(yè)的處罰措施。相關(guān)工作可按如下原則進(jìn)行：

1、對于已經(jīng)破產(chǎn)、清算和停止實質(zhì)性經(jīng)營活動的境外企業(yè)，可通知其投資主體到地方外匯管理部門注銷境外投資外匯登記，并到地方商務(wù)主管部門注銷并交回境外企業(yè)批準(zhǔn)證書。境內(nèi)投資主體在辦理注銷手續(xù)時應(yīng)提供：書面申請；境外企業(yè)已清算的，應(yīng)提交境外企業(yè)清算報告；境外企業(yè)未清算但已撤回駐外人員并停止實質(zhì)性經(jīng)營活動的，應(yīng)提交境外企業(yè)財務(wù)情況報告。

2、對于年檢部門已明確告知，但拒不參檢的投資主體，其所在地商務(wù)主管部門和外匯管理部門應(yīng)依據(jù)《境外投資聯(lián)合年檢暫行辦法》及《境外投資外匯管理辦法》的有關(guān)規(guī)定聯(lián)合對其進(jìn)行查處。

3、地方外匯管理部門與地方商務(wù)主管部門于當(dāng)年年檢結(jié)束后，聯(lián)合在媒體公布未按規(guī)定參檢的投資主體名單，同時中止其境外投資外匯登記和境外企業(yè)批準(zhǔn)證書。

4、原投資主體已經(jīng)合并、分立或者發(fā)生股權(quán)變更的，應(yīng)核查境外企業(yè)相關(guān)權(quán)益的歸屬，新的投資主體應(yīng)重新辦理境外投資外匯登記和境外企業(yè)批準(zhǔn)證書，原投資主體應(yīng)辦理相應(yīng)的變更或者注銷手續(xù)。

5、投資主體在國內(nèi)審批手續(xù)完成2年后仍未在境外開展經(jīng)營活動的，其所在地外匯管理部門與地方商務(wù)主管部門應(yīng)注銷其境外投資外匯登記和境外企業(yè)批準(zhǔn)證書。

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附件2

補辦國內(nèi)審批手續(xù)程序

一、對已辦理境外投資外匯登記，但未辦理境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)的境外企業(yè)，商務(wù)主管部門應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定為其補辦手續(xù)，并將批準(zhǔn)文件抄送外匯管理部門。

二、對已辦理境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)，但未辦理境外投資外匯登記的，外匯管理部門外匯分局可按照《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步深化境外投資外匯管理改革有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2003］120號）中的有關(guān)規(guī)定為其補辦境外投資外匯登記手續(xù)。

三、對既未辦理境外投資外匯登記，也未辦理境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)的境外企業(yè)，應(yīng)先到商務(wù)主管部門補辦境外企業(yè)設(shè)立批準(zhǔn)手續(xù)，然后再到外匯管理部門補辦境外投資外匯登記手續(xù)。如需從境內(nèi)匯出外匯資金補充境外企業(yè)資本金的，在報商務(wù)主管部門補辦境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)之前，應(yīng)先在外匯管理部門辦理境外投資外匯資金來源審查手續(xù)。

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第二篇：(簡體)商務(wù)部 國家外匯管理局關(guān)于2008年境外投資聯(lián)合年檢和綜合績效評價

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商務(wù)部 國家外匯管理局關(guān)于2008年境外投資聯(lián)合年檢和綜合績效評價工作有關(guān)

事項的通知

商合函（2008）65號

各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市商務(wù)主管部門，國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，國家煙草專賣局，中央管理企業(yè)：

2008年境外投資聯(lián)合年檢和綜合績效評價工作即將開始，請年檢部門充分準(zhǔn)備，精心組織，在總結(jié)2007年工作的基礎(chǔ)上，認(rèn)真做好此次聯(lián)合年檢和綜合績效評價工作。現(xiàn)將有關(guān)工作通知如下：

一、年檢對象

凡在2006年1月1日前由境內(nèi)投資主體直接投資設(shè)立、收購或參股的非金融類境外企業(yè)（使用援外資金設(shè)立的境外企業(yè)及在與我無外交關(guān)系的國家或地區(qū)設(shè)立的境外企業(yè)除外）均應(yīng)參加境外投資聯(lián)合年檢和綜合績效評價。

凡在2006年1月1日至2007年12月31日期間設(shè)立的非金融類境外企業(yè)以及使用援外資金設(shè)立的非金融類境外企業(yè)、在與我無外交關(guān)系的國家或地區(qū)設(shè)立的非金融類境外企業(yè)，只需向年檢部門上報《年檢報告書》中的報表

1、報表

2、報表4和境外企業(yè)財務(wù)報表以及境外投資外匯登記文件或其它境外投資外匯管理批準(zhǔn)文件（無法提供的應(yīng)提交報告說明原因）。

年檢部門應(yīng)做好聯(lián)合年檢的宣傳工作，通過在當(dāng)?shù)孛襟w發(fā)布聯(lián)合年檢公告的形式，通知境內(nèi)投資主體及時參加2008年聯(lián)合年檢，并根據(jù)2007年的年檢情況和自身管理數(shù)據(jù)，認(rèn)真核對所轄企業(yè)的參檢情況。

二、年檢時間：2008年9月1日—11月15日。

三、年檢材料

（一）投資主體可從商務(wù)部網(wǎng)站（http://004km.cn

六、年檢工作總結(jié)

年檢部門應(yīng)依據(jù)年檢結(jié)果，認(rèn)真總結(jié)境外投資的有關(guān)情況，形成年檢工作報告。地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部應(yīng)將工作報告于2008年12月15日前上報商務(wù)部，各外匯分局、外匯管理部應(yīng)將工作報告及境外投資聯(lián)合年檢基本情況表（可在國家外匯管理局網(wǎng)站004km.cn全球首創(chuàng)外匯喊單平臺 mt4.fx789.com是全球最快的MT4外匯黃金喊單平臺，目前擁有半年500%利潤以上收益高級操盤手3個,帶客戶自動交易賺錢

八、檔案管理

地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門應(yīng)將2005年、2006年和2007年聯(lián)合年檢的相關(guān)材料，歸入相應(yīng)境內(nèi)投資主體的境外企業(yè)檔案或者境外投資外匯登記檔案一并管理，書面文件保存期限為三年。

九、對未參檢企業(yè)的處理

2008年年檢結(jié)束后，各地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門應(yīng)集中精力對轄內(nèi)投資主體境外投資違規(guī)行為進(jìn)行查處(處理原則見附件1)，并將相關(guān)投資主體列為重點監(jiān)控對象。

十、各地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門為投資主體辦理境外投資相關(guān)業(yè)務(wù)時，必須核驗投資主體參加境外企業(yè)年檢的情況，并將年檢結(jié)果作為投資主體合規(guī)性的重要考核指標(biāo)。

十一、補辦國內(nèi)審批手續(xù)

對于已進(jìn)行境外投資，但未按要求履行完備的國內(nèi)審批手續(xù)的國內(nèi)投資主體，在參加2008年聯(lián)合年檢和綜合績效評價后，可到各地方商務(wù)主管部門與地方外匯管理部門申請補辦有關(guān)審批手續(xù)(具體補辦程序見附件2)，并附上當(dāng)年的《年檢證書》。

十二、為保證境外投資聯(lián)合年檢工作的客觀、真實和嚴(yán)肅性，商務(wù)部和國家外匯管理局將組成聯(lián)合工作組，選擇部分省市及中央企業(yè)，對2005、2006年聯(lián)合年檢情況進(jìn)行聯(lián)合檢查，具體事宜另行通知。

十三、2008年聯(lián)合年檢過程中如有問題，請與商務(wù)部（合作司，電話：010-65197437 65197482，傳真：010-65197481）或國家外匯管理局（資本司，電話：010-68402365 68402254 傳真：010-68519133）聯(lián)系。

特此通知

附件：如文

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商務(wù)部

國家外匯管理局

二00八年九月一日

附件1

對未參檢企業(yè)的處理原則

2007年的年檢和補登記工作，對于摸清底數(shù)、加強管理打下了良好的基礎(chǔ)。2007年年檢結(jié)束后，年檢部門應(yīng)重點落實年檢獎懲制度，特別是落實對未參檢企業(yè)的處罰措施。相關(guān)工作可按如下原則進(jìn)行：

1、對于已經(jīng)破產(chǎn)、清算和停止實質(zhì)性經(jīng)營活動的境外企業(yè)，可通知其投資主體到地方外匯管理部門注銷境外投資外匯登記，并到地方商務(wù)主管部門注銷并交回境外企業(yè)批準(zhǔn)證書。境內(nèi)投資主體在辦理注銷手續(xù)時應(yīng)提供：書面申請；境外企業(yè)已清算的，應(yīng)提交境外企業(yè)清算報告；境外企業(yè)未清算但已撤回駐外人員并停止實質(zhì)性經(jīng)營活動的，應(yīng)提交境外企業(yè)財務(wù)情況報告。

2、對于年檢部門已明確告知，但拒不參檢的投資主體，其所在地商務(wù)主管部門和外匯管理部門應(yīng)依據(jù)《境外投資聯(lián)合年檢暫行辦法》及《境外投資外匯管理辦法》的有關(guān)規(guī)定聯(lián)合對其進(jìn)行查處。

3、地方外匯管理部門與地方商務(wù)主管部門于當(dāng)年年檢結(jié)束后，聯(lián)合在媒體公布未按規(guī)定參檢的投資主體名單，同時中止其境外投資外匯登記和境外企業(yè)批準(zhǔn)證書。

4、原投資主體已經(jīng)合并、分立或者發(fā)生股權(quán)變更的，應(yīng)核查境外企業(yè)相關(guān)權(quán)益的歸屬，新的投資主體應(yīng)重新辦理境外投資外匯登記和境外企業(yè)批準(zhǔn)證書，原投資主體應(yīng)辦理相應(yīng)的變更或者注銷手續(xù)。

5、投資主體在國內(nèi)審批手續(xù)完成2年后仍未在境外開展經(jīng)營活動的，其所在地外匯管理部門與地方商務(wù)主管部門應(yīng)注銷其境外投資外匯登記和境外企業(yè)批準(zhǔn)證書。

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附件2

補辦國內(nèi)審批手續(xù)程序

一、對已辦理境外投資外匯登記，但未辦理境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)的境外企業(yè)，商務(wù)主管部門應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定為其補辦手續(xù)，并將批準(zhǔn)文件抄送外匯管理部門。

二、對已辦理境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)，但未辦理境外投資外匯登記的，外匯管理部門外匯分局可按照《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步深化境外投資外匯管理改革有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2003］120號）中的有關(guān)規(guī)定為其補辦境外投資外匯登記手續(xù)。

三、對既未辦理境外投資外匯登記，也未辦理境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)的境外企業(yè)，應(yīng)先到商務(wù)主管部門補辦境外企業(yè)設(shè)立批準(zhǔn)手續(xù)，然后再到外匯管理部門補辦境外投資外匯登記手續(xù)。如需從境內(nèi)匯出外匯資金補充境外企業(yè)資本金的，在報商務(wù)主管部門補辦境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)之前，應(yīng)先在外匯管理部門辦理境外投資外匯資金來源審查手續(xù)。

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第三篇：(簡體)商務(wù)部 國家外匯管理局關(guān)于2008年境外投資

商務(wù)部 國家外匯管理局關(guān)于2008年境外投資 聯(lián)合年檢和綜合績效評價工作有關(guān)事項的通知

商合函（2008）65號

各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市商務(wù)主管部門，國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，國家煙草專賣局，中央管理企業(yè)：

2008年境外投資聯(lián)合年檢和綜合績效評價工作即將開始，請年檢部門充分準(zhǔn)備，精心組織，在總結(jié)2007年工作的基礎(chǔ)上，認(rèn)真做好此次聯(lián)合年檢和綜合績效評價工作。現(xiàn)將有關(guān)工作通知如下：

一、年檢對象

凡在2006年1月1日前由境內(nèi)投資主體直接投資設(shè)立、收購或參股的非金融類境外企業(yè)（使用援外資金設(shè)立的境外企業(yè)及在與我無外交關(guān)系的國家或地區(qū)設(shè)立的境外企業(yè)除外）均應(yīng)參加境外投資聯(lián)合年檢和綜合績效評價。

凡在2006年1月1日至2007年12月31日期間設(shè)立的非金融類境外企業(yè)以及使用援外資金設(shè)立的非金融類境外企業(yè)、在與我無外交關(guān)系的國家或地區(qū)設(shè)立的非金融類境外企業(yè)，只需向年檢部門上報《年檢報告書》中的報表

1、報表

2、報表4和境外企業(yè)財務(wù)報表以及境外投資外匯登記文件或其它境外投資外匯管理批準(zhǔn)文件（無法提供的應(yīng)提交報告說明原因）。

年檢部門應(yīng)做好聯(lián)合年檢的宣傳工作，通過在當(dāng)?shù)孛襟w發(fā)布聯(lián)合年檢公告的形式，通知境內(nèi)投資主體及時參加2008年聯(lián)合年檢，并根據(jù)2007年的年檢情況和本單位管理數(shù)據(jù)，認(rèn)真核對所轄企業(yè)的參檢情況。

二、年檢時間：

2008年9月1日—11月15日。

三、年檢材料

（一）投資主體可從商務(wù)部網(wǎng)站（004km.cn或huan-gxianghua@mofcom.gov.cn

六、年檢工作總結(jié)

年檢部門應(yīng)依據(jù)年檢結(jié)果，認(rèn)真總結(jié)境外投資的有關(guān)情況，形成年檢工作報告。地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部應(yīng)將工作報告于2008年12月15日前上報商務(wù)部，各外匯分局、外匯管理部應(yīng)將工作報告及境外投資聯(lián)合年檢基本情況表（可在國家外匯管理局網(wǎng)站004km.cn上下載）于2008年12月15日前上報國家外匯管理局。

七、年檢數(shù)據(jù)交叉核對和共享

地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門應(yīng)在2008年12月30日前互相提供并核對年檢匯總數(shù)據(jù)。

八、檔案管理

地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門應(yīng)將2005年、2006年和2007年聯(lián)合年檢的相關(guān)材料，歸入相應(yīng)境內(nèi)投資主體的境外企業(yè)檔案或者境外投資外匯登記檔案一并管理，書面文件保存期限為三年。

九、對未參檢企業(yè)的處理

2008年年檢結(jié)束后，各地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門應(yīng)集中精力對轄內(nèi)投資主體境外投資違規(guī)行為進(jìn)行查處(處理原則見附件1)，并將相關(guān)投資主體列為重點監(jiān)控對象。

十、補辦國內(nèi)審批手續(xù)

對于已進(jìn)行境外投資，但未按要求履行完備的國內(nèi)審批手續(xù)的國內(nèi)投資主體，在參加2008年聯(lián)合年檢和綜合績效評價后，可到各地方商務(wù)主管部門與地方外匯管理部門申請補辦有關(guān)審批手續(xù)(具體補辦程序見附件2)，并附上當(dāng)年的《年檢證書》。

2008年聯(lián)合年檢過程中如有問題，請與商務(wù)部（合作司，電話：010-65197437 65197482，傳真：010-65197481）或國家外匯管理局（資本司，電話：010-68402365 68402254 傳真：010-68519133）聯(lián)系。

特此通知

商務(wù)部 國家外匯管理局

二OO八年九月一日

附件1

對未參檢企業(yè)的處理原則

2007年的年檢和補登記工作，對于摸清底數(shù)、加強管理打下了良好的基礎(chǔ)。2007年年檢結(jié)束后，年檢部門應(yīng)重點落實年檢獎懲制度，特別是落實對未參檢企業(yè)的處罰措施。相關(guān)工作可按如下原則進(jìn)行：

1、對于已經(jīng)破產(chǎn)、清算和停止實質(zhì)性經(jīng)營活動的境外企業(yè)，可通知其投資主體到地方外匯管理部門注銷境外投資外匯登記，并到地方商務(wù)主管部門注銷并交回境外企業(yè)批準(zhǔn)證書。境內(nèi)投資主體在辦理注銷手續(xù)時應(yīng)提供：書面申請；境外企業(yè)已清算的，應(yīng)提交境外企業(yè)清算報告；境外企業(yè)未清算但已撤回駐外人員并停止實質(zhì)性經(jīng)營活動的，應(yīng)提交境外企業(yè)財務(wù)情況報告。

2、對于年檢部門已明確告知，但拒不參檢的投資主體，其所在地商務(wù)主管部門和外匯管理部門應(yīng)依據(jù)《境外投資聯(lián)合年檢暫行辦法》及《境外投資外匯管理辦法》的有關(guān)規(guī)定聯(lián)合對其進(jìn)行查處。

3、地方外匯管理部門與地方商務(wù)主管部門于當(dāng)年年檢結(jié)束后，聯(lián)合在媒體公布未按規(guī)定參檢的投資主體名單，同時中止其境外投資外匯登記和境外企業(yè)批準(zhǔn)證書。

4、原投資主體已經(jīng)合并、分立或者發(fā)生股權(quán)變更的，應(yīng)核查境外企業(yè)相關(guān)權(quán)益的歸屬，新的投資主體應(yīng)重新辦理境外投資外匯登記和境外企業(yè)批準(zhǔn)證書，原投資主體應(yīng)辦理相應(yīng)的變更或者注銷手續(xù)。

5、投資主體在國內(nèi)審批手續(xù)完成2年后仍未在境外開展經(jīng)營活動的，其所在地外匯管理部門與地方商務(wù)主管部門應(yīng)注銷其境外投資外匯登記和境外企業(yè)批準(zhǔn)證書。

附件2

補辦國內(nèi)審批手續(xù)程序

一、對已辦理境外投資外匯登記，但未辦理境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)的境外企業(yè)，商務(wù)主管部門應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定為其補辦手續(xù)，并將批準(zhǔn)文件抄送外匯管理部門。

二、對已辦理境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)，但未辦理境外投資外匯登記的，外匯管理部門外匯分局可按照《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步深化境外投資外匯管理改革有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2003］120號）中的有關(guān)規(guī)定為其補辦境外投資外匯登記手續(xù)。

三、對既未辦理境外投資外匯登記，也未辦理境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)的境外企業(yè)，應(yīng)先到商務(wù)主管部門補辦境外企業(yè)設(shè)立批準(zhǔn)手續(xù)，然后再到外匯管理部門補辦境外投資外匯登記手續(xù)。如需從境內(nèi)匯出外匯資金補充境外企業(yè)資本金的，在報商務(wù)主管部門補辦境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)之前，應(yīng)先在外匯管理部門辦理境外投資外匯資金來源審查手續(xù)。

第四篇：(簡體)商務(wù)部 國家外匯管理局關(guān)于2007年境外投資聯(lián)合年檢和綜合績效評價

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商務(wù)部 國家外匯管理局關(guān)于2007年境外投資聯(lián)合年檢和綜合績效評價工作有關(guān)事項的通知

2007年境外投資聯(lián)合年檢和綜合績效評價工作即將開始，請年檢部門充分準(zhǔn)備，精心組織，在總結(jié)2006年工作的基礎(chǔ)上，認(rèn)真做好此次聯(lián)合年檢和綜合績效評價工作。現(xiàn)將2007年有關(guān)工作通知如下：

一、年檢對象

凡在2005年1月1日前由境內(nèi)投資主體直接投資設(shè)立、收購或參股的非金融類境外企業(yè)（使用援外資金設(shè)立的境外企業(yè)及在與我無外交關(guān)系的國家或地區(qū)設(shè)立的境外企業(yè)除外）均應(yīng)參加境外投資聯(lián)合年檢和綜合績效評價。

凡在2005年1月1日至2006年12月31日期間設(shè)立的非金融類境外企業(yè)以及使用援外資金設(shè)立的非金融類境外企業(yè)、在與我無外交關(guān)系的國家或地區(qū)設(shè)立的非金融類境外企業(yè)，只需向年檢部門上報《年檢報告書》中的報表

1、報表

2、報表4和境外企業(yè)財務(wù)報表以及境外投資外匯登記文件或其它境外投資外匯管理批準(zhǔn)文件（無法提供的應(yīng)提交報告說明原因）。

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年檢部門應(yīng)做好聯(lián)合年檢的宣傳工作，通過在當(dāng)?shù)孛襟w發(fā)布聯(lián)合年檢公告的形式，通知境內(nèi)投資主體及時參加2007年聯(lián)合年檢，并根據(jù)2006年的年檢情況和自身管理數(shù)據(jù)，認(rèn)真核對所轄企業(yè)的參檢情況，重點清理和查找已辦理境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)或境外投資外匯登記手續(xù)、但沒有按規(guī)定參加2006年聯(lián)合年檢的境外企業(yè)。

二、年檢時間：2007年7月1日—9月15日。

三、年檢材料

（一）投資主體可從商務(wù)部網(wǎng)站（004km.cn.六、年檢工作總結(jié)

年檢部門應(yīng)依據(jù)年檢結(jié)果，認(rèn)真總結(jié)境外投資的有關(guān)情況，形成年檢工作報告。地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部應(yīng)將工作報告于2007年10月15日前上報商務(wù)部，各外匯分局、外匯管理部應(yīng)將工作報告及境外投資聯(lián)合年檢基本情況表（可在國家外匯管理局網(wǎng)站004km.cn全球首創(chuàng)外匯喊單平臺 mt4.fx789.com是全球最快的MT4外匯黃金喊單平臺，目前擁有半年500%利潤以上收益高級操盤手3個,帶客戶自動

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報國家外匯管理局。

七、年檢數(shù)據(jù)交叉核對和共享

地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門應(yīng)在2007年10月30日前互相提供并核對年檢匯總數(shù)據(jù)。

八、檔案管理

地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門應(yīng)將2004年、2005年和2006年聯(lián)合年檢的相關(guān)材料，歸入相應(yīng)境內(nèi)投資主體的境外企業(yè)檔案或者境外投資外匯登記檔案一并管理，書面文件保存期限為三年。

九、對未參檢企業(yè)的處理

2007年年檢結(jié)束后，各地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門應(yīng)集中精力對轄內(nèi)投資主體境外投資違規(guī)行為進(jìn)行查處(處理原則見附件1)，并將相關(guān)投資主體列為重點監(jiān)控對象。

十、各地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門為投資主體辦理境外投資相關(guān)業(yè)務(wù)時，必須核驗投資主體參加境外企業(yè)年檢的mt4.fx789.com全球首創(chuàng)外匯喊單平臺 mt4.fx789.com是全球最快的MT4外匯黃金喊單平臺，目前擁有半年500%利潤以上收益高級操盤手3個,帶客戶自動

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情況，并將年檢結(jié)果作為投資主體合規(guī)性的重要考核指標(biāo)。

十一、補辦國內(nèi)審批手續(xù)

對于已進(jìn)行境外投資，但未按要求履行完備的國內(nèi)審批手續(xù)的國內(nèi)投資主體，在參加2007年聯(lián)合年檢和綜合績效評價后，可到各地方商務(wù)主管部門與地方外匯管理部門申請補辦有關(guān)審批手續(xù)(具體補辦程序見附件2)，并附上當(dāng)年的《年檢證書》。

十二、為保證境外投資聯(lián)合年檢工作的客觀、真實和嚴(yán)肅性，商務(wù)部和國家外匯管理局將組成聯(lián)合工作組，選擇部分省市及中央企業(yè)，對2005、2006年聯(lián)合年檢情況進(jìn)行聯(lián)合檢查，具體事宜另行通知。

十三、2007年聯(lián)合年檢過程中如有問題，請與商務(wù)部（合作司，電話：010-65197437 65197482，傳真：010-65197481）或國家外匯管理局（資本司，電話：010-68402452 68402365 傳真：010-68519133）聯(lián)系。

特此通知

附件：如文

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附件1

對未參檢企業(yè)的處理原則

2006年的年檢和補登記工作，對于摸清底數(shù)、加強管理打下了良好的基礎(chǔ)。2006年年檢結(jié)束后，年檢部門應(yīng)重點落實年檢獎懲制度，特別是落實對未參檢企業(yè)的處罰措施。相關(guān)工作可按如下原則進(jìn)行：

1、對于已經(jīng)破產(chǎn)、清算和停止實質(zhì)性經(jīng)營活動的境外企業(yè)，可通知其投資主體到地方外匯管理部門注銷境外投資外匯登記，并到地方商務(wù)主管部門注銷并交回境外企業(yè)批準(zhǔn)證書。境內(nèi)投資主體在辦理注銷手續(xù)時應(yīng)提供：書面申請；境外企業(yè)已清算的，應(yīng)提交境外企業(yè)清算報告；境外企業(yè)未清算但已撤回駐外人員并停止實質(zhì)性經(jīng)營活動的，應(yīng)提交境外企業(yè)財務(wù)情況報告。

2、對于年檢部門已明確告知，但拒不參檢的投資主體，其所在地商務(wù)主管部門和外匯管理部門應(yīng)依據(jù)《境外投資聯(lián)合年檢暫行辦法》及《境外投資外匯管理辦法》的有關(guān)規(guī)定聯(lián)合對其進(jìn)行查處。

3、地方外匯管理部門與地方商務(wù)主管部門于當(dāng)年年檢結(jié)束mt4.fx789.com全球首創(chuàng)外匯喊單平臺 mt4.fx789.com是全球最快的MT4外匯黃金喊單平臺，目前擁有半年500%利潤以上收益高級操盤手3個,帶客戶自動

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后，聯(lián)合在媒體公布未按規(guī)定參檢的投資主體名單，同時中止其境外投資外匯登記和境外企業(yè)批準(zhǔn)證書。

4、原投資主體已經(jīng)合并、分立或者發(fā)生股權(quán)變更的，應(yīng)核查境外企業(yè)相關(guān)權(quán)益的歸屬，新的投資主體應(yīng)重新辦理境外投資外匯登記和境外企業(yè)批準(zhǔn)證書，原投資主體應(yīng)辦理相應(yīng)的變更或者注銷手續(xù)。

5、投資主體在國內(nèi)審批手續(xù)完成2年后仍未在境外開展經(jīng)營活動的，其所在地外匯管理部門與地方商務(wù)主管部門應(yīng)注銷其境外投資外匯登記和境外企業(yè)批準(zhǔn)證書。

附件2

補辦國內(nèi)審批手續(xù)程序

一、對已辦理境外投資外匯登記，但未辦理境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)的境外企業(yè)，商務(wù)主管部門應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定為其補辦手續(xù)，并將批準(zhǔn)文件抄送外匯管理部門。

二、對已辦理境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)，但未辦理境外投資外匯登記的，外匯管理部門外匯分局可按照《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步深化境外投資外匯管理改革有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2003］mt4.fx789.com全球首創(chuàng)外匯喊單平臺 mt4.fx789.com是全球最快的MT4外匯黃金喊單平臺，目前擁有半年500%利潤以上收益高級操盤手3個,帶客戶自動

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120號）中的有關(guān)規(guī)定為其補辦境外投資外匯登記手續(xù)。

三、對既未辦理境外投資外匯登記，也未辦理境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)的境外企業(yè)，應(yīng)先到商務(wù)主管部門補辦境外企業(yè)設(shè)立批準(zhǔn)手續(xù)，然后再到外匯管理部門補辦境外投資外匯登記手續(xù)。如需從境內(nèi)匯出外匯資金補充境外企業(yè)資本金的，在報商務(wù)主管部門補辦境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)之前，應(yīng)先在外匯管理部門辦理境外投資外匯資金來源審查手續(xù)。

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第五篇：商務(wù)部、國家外匯管理局關(guān)于境外投資聯(lián)合年檢工作有關(guān)事項的通知

【發(fā)布單位】商務(wù)部 國家外匯管理局 【發(fā)布文號】商合函[2009]60號 【發(fā)布日期】2009-12-28 【生效日期】2009-12-28 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來源】深圳市

商務(wù)部、國家外匯管理局關(guān)于境外投資聯(lián)合年檢工作有關(guān)事項的通知

(商合函[2009]60號)

各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市商務(wù)主管部門，國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，國家煙草專賣局，各中央企業(yè)：

境外投資聯(lián)合年檢工作開展以來，各省級商務(wù)主管部門和外匯管理部門、各中央企業(yè)高度重視，年檢工作取得了一定成效，但也存在年檢內(nèi)容和程序比較復(fù)雜等問題。為進(jìn)一步做好此項工作，商務(wù)部、國家外匯管理局決定對年檢有關(guān)規(guī)定進(jìn)行調(diào)整?，F(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、年檢時間和對象

每年6月1日至7月31日為年檢工作時間。

凡年檢以前由境內(nèi)投資主體以新設(shè)、并購（含參股）方式設(shè)立的境外企業(yè)（使用援外資金設(shè)立的境外企業(yè)、金融類境外企業(yè)除外）均應(yīng)參加年檢。如2010年的年檢對象為2009年12月31日前設(shè)立的境外企業(yè)，依此類推。

二、年檢內(nèi)容

綜合績效評價不再作為年檢內(nèi)容，有關(guān)工作并入對外直接投資統(tǒng)計工作。自2010年起，年檢內(nèi)容及評分標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為：

（一）省級商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部評分（滿分60）.1.境外企業(yè)狀況（滿分5分）。凡境外企業(yè)正常經(jīng)營，得5分；境外企業(yè)破產(chǎn)、清算、關(guān)閉、暫停營業(yè)等，得0分。

2.遵守我國境外投資有關(guān)規(guī)定情況（滿分35分）

（1）境外投資事項（含變更、終止、境外企業(yè)再投資等）是否經(jīng)過商務(wù)部或省級商務(wù)主管部門核準(zhǔn)或備案并在“境外投資管理系統(tǒng)”中及時、完整、準(zhǔn)確填寫了相關(guān)數(shù)據(jù)和信息（滿分10分）。所有境外投資事項均已履行手續(xù)，得10分；凡有境外投資事項未履行手續(xù)的情況，得0分。

（2）是否按《對外直接投資統(tǒng)計制度》要求報送統(tǒng)計資料（滿分10分）。凡按要求報送統(tǒng)計資料的，得10分；未按要求報送統(tǒng)計資料的，得0分。

（3）境外企業(yè)是否向我駐外使（領(lǐng)）館經(jīng)商處（室）報到登記并落實境外企業(yè)各項人員和財產(chǎn)安全防范措施、建立突發(fā)事件預(yù)警機制和應(yīng)急預(yù)案（滿分10分）。凡按要求完成上述工作的，得10分；未按要求完成的，得0分。

（4）是否遵守省級商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部規(guī)定（滿分5分）。得分標(biāo)準(zhǔn)由各省級商務(wù)主管部門和中央企業(yè)總部根據(jù)境外企業(yè)和投資主體情況自行確定。

3.遵守東道國有關(guān)規(guī)定情況（滿分20分）。

（1）境外企業(yè)及其中方派出人員是否因違反東道國有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定而受到處罰（滿分10分）。凡無上述情形者，得10分；有上述情形之一者，得0分。

（2）境外企業(yè)經(jīng)營中是否出現(xiàn)過質(zhì)量、安全、環(huán)保、勞資關(guān)系等方面的問題或糾紛（滿分10分）。凡無上述情形者，得10分；有上述情形之一者，得0分。

（二）外匯管理部門評價（滿分40分）

1.投資款現(xiàn)匯匯出是否符合外匯局規(guī)定。凡投資款現(xiàn)匯匯出按外匯局規(guī)定辦理的，得5分；未按外匯局規(guī)定辦理的，得0分。

2.設(shè)備、材料等實物投資是否辦理登記、核銷手續(xù)。凡按規(guī)定辦理外匯登記及核銷手續(xù)的，得5分；未按規(guī)定辦理上述手續(xù)的，得0分。

3.境外企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益情況的填寫是否與財務(wù)報表一致。凡填寫完全一致的，得10分；有任何不一致的得0分。

4.是否按規(guī)定履行為境外企業(yè)提供擔(dān)?；蚍趴畹呐鷾?zhǔn)手續(xù)。凡為境外企業(yè)提供擔(dān)?；蚍趴罱?jīng)過外匯局批準(zhǔn)的，得5分；未經(jīng)批準(zhǔn)的，得0分。

5.是否按照外匯局規(guī)定對重大事項進(jìn)行備案。凡按外匯局規(guī)定對重大事項進(jìn)行備案的，得10分；未按照外匯局規(guī)定進(jìn)行備案的，得0分。

6.是否按規(guī)定參加外匯年檢。凡按規(guī)定參加外匯年檢的，得5分；未按規(guī)定參加外匯年檢的，得0分。

三、年檢程序

（一）境內(nèi)投資主體

1、每年6月1日開始，投資主體從商務(wù)部網(wǎng)站（004km.cn）合作司子站和國家外匯管理局網(wǎng)站（004km.cn）下載調(diào)整后的《年檢報告書》（見附件），統(tǒng)一用A4紙打印，并根據(jù)境外企業(yè)有關(guān)情況如實填寫一式兩份，其中一份報送省級商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部，另一份報送地方外匯管理部門并同時提供上一境外企業(yè)財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表以及財務(wù)報表的中文譯件。

2、投資主體通過國家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺（網(wǎng)址：004km.cn）下載國家外匯管理局直接投資外匯管理信息系統(tǒng)企業(yè)客戶端軟件，并通過登陸該系統(tǒng)客戶端填寫電子版報告書中的表二后，直接向所在地外匯管理部門提交報告書，并保證所提交的電子數(shù)據(jù)與書面材料對應(yīng)內(nèi)容嚴(yán)格一致。

（二）地方外匯管理部門

地方外匯管理部門應(yīng)在收到投資主體完備的年檢材料15個工作日內(nèi)，按以下步驟進(jìn)行年檢：

1.對投資主體提交的書面材料和電子數(shù)據(jù)進(jìn)行審核。對于報表二，要結(jié)合系統(tǒng)數(shù)據(jù)，重點對該項境外投資的外匯管理的真實性和合規(guī)性進(jìn)行審核，并審核投資主體填報數(shù)字是否與其報送的境外企業(yè)財務(wù)報表一致。對投資主體提交的相關(guān)數(shù)據(jù)確認(rèn)無誤后才可正式在系統(tǒng)中記錄。

2.根據(jù)對年檢材料的審核情況和年檢評分標(biāo)準(zhǔn)對參檢企業(yè)進(jìn)行評分，并將分值填入《年檢報告書》報表四的“外匯部門評價”欄，在“年檢部門”欄加蓋“資本項目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)章（2）”。

地方外匯管理部門對年檢材料進(jìn)行審核及評分，并在“年檢部門”欄加蓋“資本項目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)章（2）”。

3.打印一份系統(tǒng)審核通過的報告書退交投資主體，由其轉(zhuǎn)送給省級商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部，其余材料留存。

（三）省級商務(wù)主管部門或各中央企業(yè)總部

省級商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部在收到外匯管理部門的《年檢報告書》后，按以下步驟進(jìn)行年檢：

1.省級商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部主要根據(jù)本通知年檢內(nèi)容第一條的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行檢查并打分。省級商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部應(yīng)認(rèn)真調(diào)查、客觀評價，必要時，可向我駐外使領(lǐng)館經(jīng)商處（室）了解有關(guān)情況。

2.省級商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部將上述評分計入《年檢報告書》報表四中的“商務(wù)部門或中央企業(yè)總部評價”欄，并在“年檢部門”欄中加蓋公章。

3.省級商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部依據(jù)各項分值得出的總分確定境外企業(yè)年檢等級，在《年檢證書》上簽注等級，同時加蓋年檢專用章，并將《年檢證書》交投資主體持有。

（四）年檢數(shù)據(jù)交叉核對和共享

省級商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門應(yīng)在每年8月31日前互相提供并核對年檢匯總數(shù)據(jù)。

四、工作要求

（一）省級商務(wù)主管部門、地方外匯管理部門和中央企業(yè)總部應(yīng)做好聯(lián)合年檢的宣傳工作，每年通過在當(dāng)?shù)孛襟w發(fā)布聯(lián)合年檢公告等形式，通知投資主體及時參加該聯(lián)合年檢，并認(rèn)真核對所轄企業(yè)的參檢情況。

（二）年檢工作結(jié)束后，省級商務(wù)主管部門和中央企業(yè)總部應(yīng)在9月15日前形成年檢工作報告（主要包括境外企業(yè)參檢情況、境外企業(yè)等級等）報商務(wù)部（合作司），地方外匯管理部門應(yīng)將年檢工作報告及境外投資聯(lián)合年檢基本情況表于9月15日前上報國家外匯管理局。

（三）省級商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定保管境外投資聯(lián)合年檢檔案，將前三聯(lián)合年檢的相關(guān)材料，歸入相應(yīng)投資主體的境外企業(yè)檔案或境外投資外匯登記檔案一并管理，書面文件保存期限為3年。

（四）對于不按規(guī)定參加年檢的企業(yè)，商務(wù)主管部門不予受理其本對外經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作專項資金的申請。對于未經(jīng)商務(wù)主管部門核準(zhǔn)，已在境外投資設(shè)立的企業(yè)，可按有關(guān)規(guī)定參加聯(lián)合年檢，并持本年檢證書及時補辦相應(yīng)的核準(zhǔn)手續(xù)。

對應(yīng)當(dāng)參加聯(lián)合年檢而未參檢的企業(yè)，年檢結(jié)束后外匯局將在國家外匯管理局直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中將其標(biāo)記為“未參檢”狀態(tài)，此狀態(tài)將影響該企業(yè)年檢結(jié)束后包括變更登記、業(yè)務(wù)核準(zhǔn)及備案等后續(xù)外匯業(yè)務(wù)的辦理；對不參加聯(lián)合年檢、申報年檢信息的企業(yè)，外匯局可依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條有關(guān)規(guī)定，對違規(guī)企業(yè)及責(zé)任人分別予以相應(yīng)處罰。

（五）境內(nèi)投資主體申請對外經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作專項資金政策扶持時，須提供與申請內(nèi)容相關(guān)的本境外企業(yè)年檢證書，年檢等級一級（年檢得分80以上）方可享受扶持政策。

（六）2009年檢工作不再單獨進(jìn)行。

特此通知

附件： 調(diào)整后的《年檢報告書》

商務(wù)部

國家外匯管理局

二00九年十二月二十八日

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