第一篇：財務(wù)審查委員會工作規(guī)則

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龍江銀行財務(wù)審查委員會工作規(guī)則

第一章 總則

第一條 為建立良好的公司治理結(jié)構(gòu)，提高財務(wù)資源配臵效率，增強全行自我約束、自我平衡能力，規(guī)范全行財務(wù)支出行為，根據(jù)《中華人民共和國會計法》《金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則》《龍江銀行股份有限公司章程》及我行財務(wù)管理相關(guān)制度辦法，制定本規(guī)則。

第二條 本規(guī)則適用于總行、總行營業(yè)部和各分行。第三條 財務(wù)審查委員會（以下簡稱財審會）是各分行（含總行營業(yè)部，下同）的財務(wù)事項審查機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對本行重大財務(wù)開支事項的必要性、合理性、合規(guī)性進(jìn)行審查，為業(yè)務(wù)發(fā)展合理配臵財務(wù)資源，有效節(jié)約財務(wù)開支。

各分行根據(jù)本規(guī)則的要求設(shè)立財審會。

各行財審會對本行行長（主要負(fù)責(zé)人，下同）負(fù)責(zé)。財審會會議不得以其他形式會議代替。

第四條 財審會工作應(yīng)遵循以下原則：

（一）效益性原則。財審會以效益為中心，對重大財務(wù)開支事項進(jìn)行必要性、合理性審查，對審議通過的財務(wù)事項執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，節(jié)約財務(wù)開支，優(yōu)化財務(wù)資源配臵，提高經(jīng)營效益。

（二）效率性原則。財審會僅對一定范圍內(nèi)重大財務(wù)事項進(jìn)行審議，權(quán)限以下的財務(wù)事項按照財務(wù)授權(quán)規(guī)定由相關(guān)人員進(jìn)行審批。

（三）規(guī)范性原則。相關(guān)條線要按照規(guī)范程序和內(nèi)容報送審議事項，財審會按規(guī)范流程進(jìn)行審議和批復(fù)。項目申請單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財審會決議。

（四）及時性原則。財審會原則上每月至少召開一期，項目較多時可以根據(jù)秘書長建議隨時召開。財審會會議每期審議項目數(shù)量原則上不得超過20個，要嚴(yán)格控制補議項目數(shù)量。（補議事項是指無法及時召開財審會進(jìn)行研究的特急事項，如遇此類事項需由行長、財審會主任委員共同簽批同意后先行執(zhí)行，待下次財審會進(jìn)行補議。）

第五條 下級財審會工作接受上級財審會的指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督。

第六條 財審會基本職責(zé)：依據(jù)國家金融法律、財務(wù)法規(guī)及我行經(jīng)營方針、政策和規(guī)章制度，對本行固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和費用投入等財務(wù)資源配臵的必要性、合理性、合規(guī)性進(jìn)行審議，檢查、監(jiān)督項目的執(zhí)行，并對執(zhí)行不力的項目提出整改意見。主要包括：

（一）審議大額財務(wù)支出事項： 1.工程項目購建支出；

2.非科技類固定資產(chǎn)項目購臵、租賃、裝修改造支出； 3.非科技類無形資產(chǎn)購臵支出； 4.科技投入支出；

5.大額費用性支出，主要包括印刷費、低值易耗品購臵、業(yè)務(wù)宣傳費、廣告費、審計費、物業(yè)管理費、咨詢費、其他營業(yè)費用、捐贈贊助支出。

（二）審議固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)處臵事項。

（三）審議其他重大財務(wù)事項。

（四）檢查、監(jiān)督經(jīng)財審會審議通過項目的執(zhí)行。第七條 各行達(dá)到財審會審議金額起點的財務(wù)事項必須提請本行財審會審議，未經(jīng)總行批準(zhǔn)各行不得擅自提高審議金額起點。

各行可以根據(jù)本行實際情況降低項目審議金額起點，但除捐贈贊助支出項目以及需經(jīng)財審會審議的重要財務(wù)事項外，各分行審議項目金額起點原則上不低于3萬元。

第八條 各分行超過本行財務(wù)授權(quán)限額的財務(wù)支出項目原則上須經(jīng)本行財審會審議同意后報請上級行審批。任何單位不得化整為零、隨意拆分項目或者隱瞞不報，逃避審查。

第二章 組織架構(gòu)

第九條 財審會由主管或協(xié)管財務(wù)的副行長和相關(guān)條線負(fù)責(zé)人組成。相關(guān)條線包括黨委辦公室、運營管理條線、科技條線、個人業(yè)務(wù)條線、資金財務(wù)條線、綜合條線、監(jiān)事會辦公室、風(fēng)險管控條線等。各行可根據(jù)本行條線設(shè)臵的具體情況和財務(wù)管理的實際需要進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。

財審會下設(shè)秘書處，秘書處為財審會的辦事機(jī)構(gòu)，設(shè)在本行資金財務(wù)條線。

第十條

財審會設(shè)主任委員一名，由主管或協(xié)管財務(wù)的副行長擔(dān)任；設(shè)秘書長一名，由資金財務(wù)條線總經(jīng)理擔(dān)任。副秘書長一名，由計劃財務(wù)部總經(jīng)理擔(dān)任。財審會其他委員由相關(guān)條線負(fù)責(zé)人擔(dān)任，相關(guān)條線可推薦副總經(jīng)理（副經(jīng)理）以上人員兩名為財審會委員。總行、各分行財審會秘書處設(shè)立專職人員一名。

第十一條 各行要建立財審會委員庫。委員庫由主任委員、秘書長、副秘書長及相關(guān)條線財審會委員組成。財審會委員由相關(guān)條線推薦，由秘書處報主任委員批準(zhǔn)。委員一般應(yīng)熟悉財務(wù)、基建或科技業(yè)務(wù)，具有一定的實踐經(jīng)驗。

相關(guān)條線財審會委員一般情況下不得隨意變更，如需變更，應(yīng)及時報經(jīng)主任委員批準(zhǔn)同意。

第三章 報審流程

第十二條 申請條線提請審議的財務(wù)事項，由報審條線負(fù)責(zé)對項目的必要性、合理性、合規(guī)性提出明確的初審依據(jù)和意見。報審條線為非資金財務(wù)條線的，該項目還須送資金財務(wù)條線出具初審意見。

科技類項目由科技條線初審；人力費用類項目由人力資源部初審；會計出納機(jī)具類項目由運營管理或個人金融業(yè)務(wù)等相關(guān)條線初審；宣傳、廣告類項目由綜合管理條線綜合管理部初審；安全保衛(wèi)類項目由綜合管理條線保衛(wèi)部初審；其他項目由資金財務(wù)條線初審。

各行可根據(jù)條線職能分工情況對報審條線進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。第十三條 項目報審材料須按照規(guī)定格式和要求統(tǒng)一上報報審條線進(jìn)行審批，上報電子文檔同時需報送紙質(zhì)材料一份，用于存檔。紙質(zhì)文檔內(nèi)容需與電子文檔內(nèi)容保持一致。

第十四條 已提交秘書處但未經(jīng)審議的項目，如需修改報審材料，申請條線或報審條線應(yīng)提交書面說明并由負(fù)責(zé)人簽字（蓋章）后報秘書處申請退回修改。

第十五條 報審條線應(yīng)及時將擬上會項目提交財審會秘書處，財審會秘書處原則上應(yīng)將本期財審會召開前2個工作日內(nèi)報送的項目納入下期財審會。秘書處對報審材料的完整性進(jìn)行審查，符合規(guī)定的，報請秘書長安排上會；不符合規(guī)定的，不得提交上會。

第十六條 需提請財審會審議的項目，原則上應(yīng)按照先審后批的程序辦理。

第四章 報審材料要求

第十七條 提請財審會審議的項目材料包括以下要件：

（一）項目申請表。

（二）申請報告。

（三）可行性分析報告表。

（四）轄屬行項目需提供該行財審會審批意見表。

（五）其他要求報送的文件材料。

第十八條 營業(yè)、辦公用房購建（租賃、裝修）項目，申請報告主要包括以下內(nèi)容：

（一）項目概況，包括項目存量狀況和使用情況，項目申請的必要性等。

（二）項目所在單位的整體概況，包括人員、業(yè)務(wù)量情況，周邊經(jīng)濟(jì)環(huán)境及同業(yè)網(wǎng)點布局情況等。

（三）近三年業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r和效益分析，裝修項目需提供近五年裝修投入情況。

（四）最近一年主要財務(wù)指標(biāo)同業(yè)排名情況，主要包括存款、貸款、中間業(yè)務(wù)收入和賬面利潤等指標(biāo)（適用上報總行財審會項目）。

（五）未來三年業(yè)務(wù)發(fā)展和投入產(chǎn)出效果量化分析。

（六）周邊可比市價、走勢、與出售方（出租方或服務(wù)方）的往來關(guān)系等因素的分析。

（七）項目預(yù)算，包括購建（租賃或裝修）的建筑面積、人均建筑面積、單價、預(yù)算總額，資金來源及使用安排。

（八）項目的業(yè)務(wù)功能分區(qū)方案。

（九）項目實施方案及投產(chǎn)進(jìn)度。

（十）項目風(fēng)險控制措施。

（十一）其他情況（如相關(guān)圖片資料等）。裝修項目可根據(jù)實際情況適當(dāng)簡化上述內(nèi)容。第十九條 科技投入項目，包括硬件、軟件購臵項目和相關(guān)服務(wù)項目，申請報告主要包括以下內(nèi)容：

（一）項目概況，包括同類項目存量狀況和使用情況，近三年投入情況。

（二）項目投入必要性分析，包括人員、業(yè)務(wù)量與設(shè)備、軟件等在項目投入前后的匹配情況。需要進(jìn)行壓力測試的，要提供具體的測試結(jié)果。

（三）項目投入合理性分析，包括同類項目的市場價格情況、費用支出標(biāo)準(zhǔn)（依據(jù)）等。

（四）項目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，包括購臵數(shù)量、預(yù)算單價、設(shè)備配臵標(biāo)準(zhǔn)、軟件性能、使用年限、維護(hù)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等。

（五）項目預(yù)算，包括項目投入金額，預(yù)計設(shè)備存續(xù)期內(nèi)的維護(hù)費用，資金來源及使用安排。

（六）項目投入產(chǎn)出效益的預(yù)估情況，包括支持業(yè)務(wù)發(fā)展情況，效率提高情況等。

（七）項目實施方案及投產(chǎn)進(jìn)度。

（八）項目風(fēng)險控制措施。

（九）其他情況。

第二十條 大額費用性支出項目申請報告主要包括：

（一）項目概況。

（二）該筆費用支出標(biāo)準(zhǔn)，包括數(shù)量和單價等指標(biāo)。物業(yè)管理費用項目需提供分項支出標(biāo)準(zhǔn)。

（三）該筆費用支出是否在本年度費用預(yù)算之內(nèi)。

（四）該筆費用支出的必要性。

（五）該筆費用支出的合理性分析，包括與同類項目的市場價格對比、支出項目預(yù)計產(chǎn)生的效益等。

（六）該筆費用支出的控制措施。

（七）其他相關(guān)數(shù)據(jù)資料。

捐贈贊助支出項目可根據(jù)實際情況適當(dāng)簡化上述內(nèi)容。第二十一條 固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)處臵項目，包括出售、報廢、臵換等導(dǎo)致資產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移或滅失的項目，申請報告主要包括：

（一）項目總體情況，包括資產(chǎn)來源、價值情況、閑臵情況等。

（二）具體處臵預(yù)案，包括處臵原因分析、處臵收入和處臵稅費的估算依據(jù)、預(yù)計處臵損失等。

（三）項目處臵必要性分析，包括不處臵該資產(chǎn)的后續(xù)維護(hù)成本分析。

（四）實物管理、資產(chǎn)風(fēng)險、內(nèi)控合規(guī)以及法律事務(wù)等相關(guān)條線意見。

（五）其他情況。

第二十二條 其他重大財務(wù)事項申請報告的內(nèi)容，應(yīng)根據(jù)事項的性質(zhì)、管理要求比照上述內(nèi)容進(jìn)行加工、整理、分析。

第五章 會議流程

第二十三條 財審會會議由主任委員召集并主持。秘書長參會，其他條線財審會委員根據(jù)財審會秘書處通知按時參加會議。如財審會委員不能參加財審會會議，須在會議召開前向主任委員請假并通知財審會秘書處。

第二十四條 總行財審會會議須有7名以上（含）具有項目表決權(quán)的委員和1名監(jiān)事會辦公室或風(fēng)險監(jiān)控條線稽核部門委員出席方為有效。營業(yè)部、各分行財審會會議須有5名以上（含）具有項目表決權(quán)的委員和1名風(fēng)險監(jiān)控條線稽核部門委員出席方為有效。

第二十五條 項目報審條線的財審會委員對本條線提交的審議項目不具有表決權(quán)，如該項目的申請條線參加會議，其委員亦不具有表決權(quán)。參會的財審會秘書長、副秘書長對每個項目均有表決權(quán)。

監(jiān)事會辦公室或風(fēng)險監(jiān)控條線稽核部門委員列席會議，不參與表決。

秘書長根據(jù)審議事項的需要和報審條線的申請，決定有關(guān)條線及相關(guān)人員列席會議，列席人員不具有表決權(quán)。

第二十六條 會議一般程序

（一）秘書長通報議程安排，主任委員宣布會議開始。

（二）報審條線向委員介紹提交審議事項的基本情況及初審意見。

（三）秘書長向大會通報財務(wù)條線的初審意見、建議。

（四）委員發(fā)表意見，提出質(zhì)詢并進(jìn)行討論；報審條線回答委員提出的有關(guān)問題，必要時秘書長可請申請條線或分支行人員到會進(jìn)行解釋說明，解釋說明完畢后應(yīng)要求其離開會場。

（五）主任委員綜合審議情況決定是否進(jìn)行表決或確定表決事項及條件。

（六）有表決權(quán)委員投票表決。

第二十七條 財審會審議事項采用集體審議，公開記名投票表決的方式進(jìn)行。表決結(jié)果分為“同意”“不同意”和“復(fù)議”三種。委員認(rèn)為項目可行、財務(wù)資源配臵合理或?qū)χ魅挝瘑T根據(jù)討論結(jié)果加以修正而確定的表決意見表示贊成的，投“同意”票；相反，投“不同意”票；委員認(rèn)為項目需要進(jìn)一步核實情況、補充材料后再行審議表決的，投“復(fù)議”票。委員在投“不同意”票時，要列明不同意的理由；在投“復(fù)議”票時，要列明復(fù)議時需要落實的條件或需要補充的資料。如在表決時來不及說明原因和理由，秘書處應(yīng)在會后向相關(guān)委員征詢，并將意見以非記名形式填在審批意見表上。

第二十八條

財審會審議事項實行多數(shù)決定制。凡是付諸表決的事項，“同意”票數(shù)達(dá)到與會有權(quán)表決人數(shù)三分之二（含）的方為通過；“不同意”票數(shù)超過與會有權(quán)表決人數(shù)三分之一的，即被否決；“同意”票數(shù)未達(dá)到三分之二（含）但“同意”票數(shù)與“復(fù)議”票數(shù)之和達(dá)到與會有權(quán)表決人數(shù)三分之二（含）的，需進(jìn)行復(fù)議。

第二十九條 對確定復(fù)議的財務(wù)事項，由主任委員確定復(fù)議必須落實的條件或需要補充的材料，相關(guān)條線要按照財審會要求及時補足材料。復(fù)議仍未通過的項目即被否決。

財審會原則上不得對被否決項目進(jìn)行再審。

第六章 項目執(zhí)行和變更

第三十條 主任委員負(fù)責(zé)簽發(fā)會議紀(jì)要，并根據(jù)會議紀(jì)要在《財務(wù)審查委員會審批意見表》上簽署審議意見，《財務(wù)審查委員會審批意見表》經(jīng)行長簽署意見后生效。

第三十一條 行長有權(quán)否決財審會審議同意的財務(wù)事項。對財審會審議否決或復(fù)議的事項，行長原則上不得審批同意。

第三十二條 財審會審議通過的項目必須按現(xiàn)行財務(wù)管理制度實施。涉及集中采購的，由集中采購條線按照集中采購管理有關(guān)規(guī)定，在財審會確定的項目和資金預(yù)算額度內(nèi)實施集中采購。

第三十三條 經(jīng)財審會審議通過的財務(wù)事項，執(zhí)行條線應(yīng)在收到項目審批通知書后，在規(guī)定的期限內(nèi)按進(jìn)度要求實施，如項目因故未能在規(guī)定期限內(nèi)啟動實施，應(yīng)將具體情況書面報送財審會秘書處，由秘書處報經(jīng)主任委員審批同意后方能暫緩實施。基建項目暫緩期不得超過2年，其他投資項目暫緩期不得超過1年。

第三十四條

若項目執(zhí)行超過暫緩期或執(zhí)行內(nèi)容發(fā)生變化、執(zhí)行金額預(yù)計超過審批金額的，應(yīng)按規(guī)定程序重新報經(jīng)財審會審批。

第七章 監(jiān)督與檢查

第三十五條 對財審會審議通過的所有項目，申請條線必須在項目執(zhí)行完成30日內(nèi)，填寫《項目執(zhí)行情況表》并上報報審條線備案，報審條線監(jiān)督報審事項的執(zhí)行情況并定期上報財審會秘書處。

第三十六條 申請條線必須及時對財審會審議通過的工程項目購建、租賃、裝修以及非科技類無形資產(chǎn)購臵等項目的實施情況進(jìn)行總結(jié)。

（一）在項目實施期間，每年2月底前總結(jié)該項目在上一年度內(nèi)的實際執(zhí)行金額、未執(zhí)行金額及未執(zhí)行原因。

（二）項目結(jié)束后報審條線應(yīng)定期總結(jié)項目的實施情況和效益情況并上報財審會秘書處。

第三十七條 上級單位財審會應(yīng)對下級單位財審會工作情況進(jìn)行不定期檢查指導(dǎo)。

第三十八條

風(fēng)險管控條線稽核部每年定期對財審會上年審議通過項目的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。

第八章 秘書處職責(zé)

第三十九條 財審會秘書處是財審會的辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)處理財審會的日常工作，傳達(dá)財審會決議。

第四十條 財審會秘書處主要職責(zé)

（一）負(fù)責(zé)本行財審會委員庫的建立、更新和維護(hù)。

（二）對報審程序的合規(guī)性和報審材料的完整性進(jìn)行審核，整理編排擬上會項目。

財審會秘書處對提交財審會材料審核內(nèi)容主要包括：申請程序是否合規(guī)；申請材料要件是否齊全，內(nèi)容、格式是否符合要求；申請事項說明是否完備等。

（三）以紙質(zhì)形式或電子郵件形式發(fā)送財審會會議通知。

（四）負(fù)責(zé)會議期間會議現(xiàn)場維護(hù)、會議記錄以及相關(guān)會議保密工作。

（五）會議結(jié)束4個工作日內(nèi)形成會議紀(jì)要，會議紀(jì)要要求寫明申請報告的主要內(nèi)容以及議定的事項、金額；對財審會審議項目要求逐一填寫《財務(wù)審查委員會審批意見表》，對于不同意或需要復(fù)議的項目在《財務(wù)審查委員會審批意見表》中注明原因。

（六）將項目審批結(jié)果以《項目審批通知書》形式通知報審條線，并抄送有關(guān)條線。《項目審批通知書》印章以資金財務(wù)條線章代替。

（七）督促報審條線及時填寫《項目執(zhí)行情況表》，對財審會審議通過項目的執(zhí)行情況進(jìn)行匯總、整理和分析，及時向財審會匯報。

（八）每年對上一年度財審會工作情況進(jìn)行總結(jié)，并于1月底前報送上級行財審會。

（九）負(fù)責(zé)相關(guān)資料的整理、歸檔。

第四十一條 財審會秘書處應(yīng)積極配合相關(guān)監(jiān)督檢查條線的監(jiān)督檢查工作。

第九章 責(zé)任和紀(jì)律

第四十二條 財審會委員、秘書處工作人員、業(yè)務(wù)主管條線和歸口管理條線工作人員要廉潔自律、恪盡職守、堅持原則、秉公辦事，不得以權(quán)謀私，弄虛作假。

第四十三條 各申請條線要保證提交審議的材料內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整。各申請條線負(fù)責(zé)人對資料的真實完整性負(fù)責(zé)。

第四十四條 報審條線（業(yè)務(wù)主管條線或歸口管理條線）要對報請審議的事項認(rèn)真審核，嚴(yán)格把關(guān)，對提出的審核意見負(fù)責(zé)。第四十五條 財審會參會委員要恪盡職守，認(rèn)真審議上會項目，對項目積極發(fā)表意見和建議。因特殊原因參會委員離開會場須經(jīng)主任委員同意。

第四十六條 財審會參會委員、列席會議人員以及秘書處工作人員要嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，對會議討論情況、委員表決情況及相關(guān)資料嚴(yán)格保密。

第四十七條 違反以上紀(jì)律條款者，按照相關(guān)規(guī)定追究責(zé)任人的責(zé)任。

第十章 附 則

第四十八條

本規(guī)則自印發(fā)之日起執(zhí)行。

附件：

一、龍江銀行財務(wù)審查委員會審議項目金額標(biāo)準(zhǔn)

二、龍江銀行財務(wù)審查委員會委員信息登記表

三、龍江銀行財務(wù)審查委員會審查項目報審、審批流程圖

四、龍江銀行財務(wù)審查委員會項目申請表

五、項目（或預(yù)算）申請報告

六、可行性分析報告表格式樣

七、龍江銀行財務(wù)審查委員會會議通知格式

八、龍江銀行財務(wù)審查委員會會議紀(jì)要格式

九、龍江銀行財務(wù)審查委員會審批意見表

十、龍江銀行財務(wù)審查委員會項目審批通知書格式

十一、龍江銀行財務(wù)審查委員會項目執(zhí)行情況表

十二、龍江銀行財務(wù)審查委員會201X年第X期財務(wù)審查委員會議審議事項表決單

第二篇：中國農(nóng)業(yè)銀行貸款審查委員會工作規(guī)則

發(fā)文單位：中國農(nóng)業(yè)銀行 文

號：農(nóng)銀發(fā)[2002]42號 發(fā)布日期：2002-3-19 執(zhí)行日期：2002-3-19

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步規(guī)范中國農(nóng)業(yè)銀行各級行貸款審查委員會工作程序，明確工作職責(zé)，提高審議決策水平，根據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行信貸管理基本制度》和《中國農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于規(guī)范信貸決策行為的若干規(guī)定》，制定本規(guī)則。

第二條 貸款審查委員會（以下簡稱貸審會）是行長領(lǐng)導(dǎo)下的信貸業(yè)務(wù)決策的議事機(jī)構(gòu)，對有權(quán)審批人審批信貸業(yè)務(wù)起智力支持作用和制約作用。

第三條 貸審會通過全體委員會議履行職責(zé)。凡屬于貸審會審議范圍內(nèi)的事項必須提交貸審會會議審議。

第二章 職責(zé)和議事范圍

第四條 貸審會的主要職責(zé)是：

（一）審議職責(zé)范圍內(nèi)的信貸事項；

（二）督促有關(guān)部門落實貸審會審議、行長審批的各類信貸事項；

（三）指導(dǎo)和協(xié)調(diào)下級行貸審會工作。

第五條 審議范圍

（一）審議本行審批權(quán)限內(nèi)的貸款、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、承兌、信用證、擔(dān)保等形式的本、外幣信貸業(yè)務(wù)和公開統(tǒng)一授信、可循環(huán)使用信用、貸款承諾函；

（二）審議超本行審批權(quán)限，按規(guī)定需要貸審會審議、報請上級行審批的上述事項；

（三）審議行長認(rèn)為有必要提交貸審會審議的特別授權(quán)、內(nèi)部授信、特別授信及其他信貸特別事項；

（四）審議按規(guī)定應(yīng)提交貸審會審議的客戶信用等級評定；

（五）審議經(jīng)本行貸審會審議通過、行長批準(zhǔn)的信貸業(yè)務(wù)執(zhí)行情況和貸后檢查報告。

第六條 為了提高信貸審批效率，下列信貸業(yè)務(wù)可以不經(jīng)過貸審會審議：

（一）以全額保證金、存單或國債質(zhì)押方式辦理的貸款、銀行承兌匯票、開立信用證和投標(biāo)保函；

（二）100％外匯質(zhì)押的人民幣貸款業(yè)務(wù)；

（三）銀行承兌匯票質(zhì)押辦理承兌、貸款；

（四）我行已授信國外銀行開立的備用信用證項下的擔(dān)保貸款；

（五）銀行承兌匯票的貼現(xiàn)；

（六）出口信用證項下的票據(jù)貼現(xiàn)；

（七）公開統(tǒng)一授信項下和可循環(huán)使用信用項下短期信貸業(yè)務(wù)；

（八）扶貧到戶貸款；

（九）總行規(guī)定的其他業(yè)務(wù)。

第七條 對個人消費貸款、農(nóng)戶貸款、個體工商戶貸款等業(yè)務(wù)，由一級分行根據(jù)貸款額度大小、風(fēng)險高低、經(jīng)營管理水平和業(yè)務(wù)量等因素，在有效控制信貸風(fēng)險、有利于提高信貸決策質(zhì)量和效率的基礎(chǔ)上，對轄內(nèi)的貸審會審議范圍作出統(tǒng)一規(guī)定，并報總行貸審會辦公室備案。

第三章 組織機(jī)構(gòu)

第八條 各級行貸審會設(shè)主任委員1名，由行長擔(dān)任；副主任委員由主管信貸業(yè)務(wù)的副行長擔(dān)任。貸審會實行部門委員和個人委員相結(jié)合，委員由信貸管理部門、客戶部門、資金計劃部門、風(fēng)險資產(chǎn)管理部門、國際業(yè)務(wù)部門、法規(guī)部門的負(fù)責(zé)人和本行具有評審能力的人員組成。部門負(fù)責(zé)人是指正職和副職，但不含助理和其他享受相應(yīng)級別的人員。貸審會委員不得少于7人。其他人員可以列席會議，但不得作為委員參加。各級行的貸審會人員的組成應(yīng)以文件明確，并報上級行貸審會辦公室備案。

第九條 部門委員工作變動時，其貸審會委員職務(wù)同時自動變更。具有評審能力的人員作為貸審會委員要符合從事信貸或相關(guān)業(yè)務(wù)工作三年以上、具有較強的評審能力、原則性強的條件，并按程序確定，報上級行貸審辦認(rèn)定。

第十條 貸審會下設(shè)辦公室，作為貸審會的具體辦事機(jī)構(gòu)。貸審會辦公室主任由信貸管理部門的一名負(fù)責(zé)人兼任。貸審會辦公室的工作職責(zé)應(yīng)列入部門職責(zé)。成立貸審會辦公室應(yīng)正式行文，發(fā)送本級行各部門，抄報上級行貸審會辦公室，抄送下級各單位。

第十一條 貸審會辦公室的主要職責(zé)：

（一）受理本行信貸管理部門上報貸審會審議的審查報告等材料，并審查其是否規(guī)范；負(fù)責(zé)提前將提請審議的信貸事項提交貸審會各委員；

（二）提請召開貸審會會議，核實參會委員資格，確認(rèn)出席會議的委員是否達(dá)到規(guī)定人數(shù)；組織當(dāng)場投票和雙人計票；

（三）負(fù)責(zé)會議記錄并按規(guī)定要求整理會議紀(jì)要，根據(jù)審議情況填制《中國農(nóng)業(yè)銀行貸款審查委員會審議表》（附件1）；

（四）根據(jù)有權(quán)審批人的審批意見起草批復(fù)文件；

（五）負(fù)責(zé)對貸審會審議、行長審批的各項信貸事項的資料及有關(guān)文件的保存及歸檔；

（六）協(xié)調(diào)和指導(dǎo)下級行貸審會辦公室工作；

（七）協(xié)調(diào)和落實貸審會交辦的其他事項。

第十二條 貸審會辦公室負(fù)責(zé)貸審會的檔案管理，對貸審會審議、行長審批的各類信貸事項的下列資料歸檔管理：

（一）提交貸審會審議的《中國農(nóng)業(yè)銀行信貸審查報告》（附件3）；

（二）下一級行的信貸申報文件及有關(guān)管理材料；

（三）《中國農(nóng)業(yè)銀行貸款審查委員會投票表決表》（包括委員投票表決表和匯總表，附件2）；

（四）《中國農(nóng)業(yè)銀行貸款審查委員會信貸審議表》；

（五）貸審會會議紀(jì)要；

（六）對信貸事項的批復(fù)文件；

（七）會議原始記錄；

（八）其他需要歸檔的文件和資料。

貸審會的資料須有關(guān)檔案管理的要求規(guī)范、妥善保管。檔案管理人員工作變動時，要辦理工作移交手續(xù)，由原責(zé)任人、接手人、監(jiān)交人在書面交接材料上簽字后存檔。

第四章 委員的權(quán)利與義務(wù)

第十三條 貸審會委員為履行職責(zé)，享有下列權(quán)利：

（一）向信貸管理部門或客戶部門了解需經(jīng)貸審會審議的客戶情況及信貸管理情況；

（二）對提交貸審會審議的事項發(fā)表意見；

（三）對改進(jìn)貸審會工作提出建議；

（四）對貸審會審議的事項享有表決權(quán)；

（五）對經(jīng)貸審會審議、行長審批的信貸事項落實情況享有質(zhì)詢權(quán)。

第十四條 貸審會委員應(yīng)履行以下義務(wù)：

（一）按時出席貸審會會議，無特殊情況不得缺席；

（二）秉公辦事，嚴(yán)格按照審議程序和信貸政策進(jìn)行審議；

（三）嚴(yán)格遵守保密制度，對貸審會審議的事項及結(jié)果不得泄露。

第五章 工作程序

第十五條 受理。凡擬提交貸審會審議的信貸業(yè)務(wù)，由信貸管理部門按規(guī)定進(jìn)行審查后，撰寫信貸審查報告，經(jīng)本部門蓋章、部門負(fù)責(zé)人簽字后，連同貸款申請報告、調(diào)查報告、評估報告（或?qū)＜易稍円庖姡┖蛢?nèi)部運作等資料，送貸審會辦公室。

第十六條 要件審查。貸審會辦公室按規(guī)定對擬提交審議的有關(guān)信貸事項進(jìn)行要件審查，對符合規(guī)范要求的信貸事項及時提交貸審會審議。對不符合規(guī)范要求的，應(yīng)要求提請審議的信貸部門補充完善。

第十七條 會議準(zhǔn)備。提請會議主持人及時召開貸審會例會，做好會議資料準(zhǔn)備，將審查報告提前至少一天發(fā)送貸審會委員，通知貸審會委員和匯報、列席人員按時參加會議。

第十八條 審議。會議主持人負(fù)責(zé)組織對提交貸審會的信貸事項進(jìn)行審議。由審查人員向貸審會匯報信貸審查報告，參加會議的委員就信貸審查報告中的主要方面和突出問題進(jìn)行審議后，就審議的信貸事項實行無記名投票表決。

貸審會辦公室設(shè)立專用的記錄本，專人負(fù)責(zé)對貸審會審議的信貸事項進(jìn)行記錄。記錄人員要記錄會議的次序、時間、地點、主持人、出席委員、列席人員，逐項記載審議的情況，包括審議事項、報告部門和報告人、報告內(nèi)容、委員的審議發(fā)言等。對貸審會的會議記錄，應(yīng)由貸審會辦公室列入檔案管理范圍妥善保管。

第十九條 會議紀(jì)要。貸審會辦公室根據(jù)會議記錄整理會議紀(jì)要，會議紀(jì)要應(yīng)載明會議時間、地點、主持人、參加委員與列席人員、討論事項和審議結(jié)果；根據(jù)投票結(jié)果填制《中國農(nóng)業(yè)銀行貸款審查委員會審議表》，連同會議紀(jì)要一并呈報有權(quán)審批人審批。

第二十條 審批。有權(quán)審批人在會議紀(jì)要和審議表上簽署審批意見。對貸審會審議通過的信貸事項，有權(quán)審批人可行使一票否決權(quán)，對經(jīng)投票未通過（包括不同意和復(fù)議）的信貸事項，有權(quán)審批人不得行使一票贊成權(quán)。但不論投票結(jié)果如何，有權(quán)審批人均有復(fù)議決定權(quán)。

第二十一條 批復(fù)。貸審會辦公室根據(jù)有權(quán)審批人在審議表和會議紀(jì)要上的簽批意見印發(fā)《貸款審查委員會會議紀(jì)要》，依據(jù)會議紀(jì)要起草文件批復(fù)有關(guān)行。信貸批復(fù)可以采取行發(fā)文件和貸款審批表的方式進(jìn)行。

第二十二條 督促與檢查。貸審會辦公室應(yīng)督促有關(guān)部門落實經(jīng)貸審會審議通過、行長審批的信貸事項，并對執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤檢查。

第六章 其他條款

第二十三條 例會制度。貸審會實行例會制度，各級行定期召開貸審會會議。對時間要求緊迫的信貸業(yè)務(wù)，主任委員可隨時召集貸審會予以審議。

第二十四條 主持人。貸審會會議由主任委員主持，不參加貸審會投票表決，在會議紀(jì)要和審議表上簽署審批意見。主任委員暫時不能主持貸審會會議時，可委托副主任委員主持，參加投票表決，并代為簽批會議紀(jì)要和審議表，待主任委員回行后須補簽會議紀(jì)要和審議表，審批的責(zé)任不變。主任委員15日（含15日）以上不能行使其職責(zé)時，須書面授權(quán)指定的副主任委員，在一定期限內(nèi)代為行使主任委員的主持會議、簽批會議紀(jì)要和審議表的職權(quán)，在此期間受權(quán)的副主任委員主持貸審會，不參加投票，代為行使主持會議、簽批會議紀(jì)要和審議表的職責(zé)，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。該授權(quán)書須報上一級行貸審會辦公室備案。

第二十五條 貸審會參會人員。貸審會會議應(yīng)有除主任委員外三分之二以上（不含三分之二）的委員出席方為有效，但包括主任委員最低不得少于5人。貸審會委員部門派一名負(fù)責(zé)人代表該部門出席。委員因故不能出席貸審會會議的，視為缺席，不得再委托他人。當(dāng)法規(guī)部門不能派出委員出席會議時，應(yīng)派代表列席貸審會會議，在法律、法規(guī)方面提供決策支持，但不參與投票。

第二十六條 投票與計票。貸審會設(shè)置投票箱，實行無記名投票表決方式。貸審會的主任委員不參與投票表決。其他委員實行當(dāng)場投票，不得棄權(quán)，會后不得補票。

貸審會辦公室安排雙人計票。計票人和監(jiān)票人應(yīng)在《中國農(nóng)業(yè)銀行貸款審查委員會投票表決表》上簽名，并記入貸審會紀(jì)要。

貸審會投票結(jié)果按以下標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定：三分之二（不含三分之二）以上票數(shù)同意的審議事項為同意，三分之一（含三分之一）以上票數(shù)不同意的審議事項為不同意，上述兩種情況之外的投票結(jié)果為復(fù)議。

第二十七條 復(fù)議制度。

（一）有下列情況之一的，可以進(jìn)行復(fù)議：

1．貸審會審議的事項，由于項目情況需進(jìn)一步補充、明確、核實，主任委員認(rèn)為需進(jìn)行復(fù)議的；

2．審議事項被否決后，下一級行申請復(fù)議，經(jīng)主任委員同意的。

（二）復(fù)議的具體程序為：

1．對有權(quán)審批人審批結(jié)果為復(fù)議的信貸事項，由貸審會辦公室直接通知原審查部門，根據(jù)貸審會和主任委員審批中提出的復(fù)議意見準(zhǔn)備復(fù)議報告。對審議結(jié)果為否決的項目，主任委員如簽署復(fù)議意見，須在審議表上注明復(fù)議的理由和復(fù)議的重點內(nèi)容。

2．對有權(quán)審批人審批結(jié)果為否決的信貸事項，貸審會辦公室應(yīng)以正式文件批復(fù)申請行。下級行如提請復(fù)議，必須以行發(fā)文件正式提出，并說明提請復(fù)議的理由。上級行貸審會辦公室受理后，由原信貸審查部門呈報貸審會主任委員審批同意后，做復(fù)議準(zhǔn)備。

（三）信貸審查部門根據(jù)貸審會審議和有權(quán)審批人審批的意見，進(jìn)行調(diào)查核實，形成復(fù)議報告，連同初始的信貸審查報告一并提交貸審會辦公室。復(fù)議報告應(yīng)包括該信貸事項情況的簡要說明、上次貸審會審議和有權(quán)審批人審批中提出的問題、對這些問題調(diào)查核實和落實的情況、需補充資料的完善情況、審查部門的審查意見等。貸審會辦公室應(yīng)對復(fù)議事項進(jìn)行規(guī)范性審查，包括復(fù)議的程序是否符合規(guī)定，復(fù)議報告的內(nèi)容是否符合規(guī)范要求。對符合要求的復(fù)議申請?zhí)峤毁J審會復(fù)議。

（四）貸審會對各類信貸事項的復(fù)議只限一次。經(jīng)復(fù)議的信貸事項，不論審議和審批的結(jié)果如何，均不得再次提交貸審會復(fù)議。

第二十八條 專家咨詢制度。總、分行貸審會可視情況建立兼職專家（經(jīng)濟(jì)、金融、法律、技術(shù)等）評審隊伍，對信貸審查中有疑問的事項進(jìn)行咨詢，參與系統(tǒng)內(nèi)的項目評估。

第二十九條 列席制度。實行重大項目經(jīng)營行、上報行列席制度。審議大額貸款項目、高風(fēng)險的貸款項目、行業(yè)性和系統(tǒng)性客戶的大額授信、資產(chǎn)重組類貸款時，經(jīng)會議主持人同意，貸款經(jīng)營行或上報行可列席有權(quán)審批行貸審會會議，補充說明情況，但須在表決前退席。

第七章 附則

第三十條 各級行貸款審查委員會均須執(zhí)行本《規(guī)則》，不需再制定《實施細(xì)則》。

第三十一條 本《規(guī)則》由總行負(fù)責(zé)解釋、修改。

第三十二條 本《規(guī)則》自發(fā)布日起執(zhí)行，《中國農(nóng)業(yè)銀行貸款審查委員會工作規(guī)則（試行）》同時廢止。

附件：1．中國農(nóng)業(yè)銀行貸款審查委員會審議表（略）

2．中國農(nóng)業(yè)銀行貸款審查委員會投票表決表（略）

3．中國農(nóng)業(yè)銀行信貸審查報告（略）

4．中國農(nóng)業(yè)銀行貸款審查委員會主責(zé)任人名單表（略）

中國農(nóng)業(yè)銀行

第三篇：總工會經(jīng)費審查委員會工作安排

總工會經(jīng)費審查委員會工作安排

2009年，遵義市總工會經(jīng)審工作的總體要求是：高舉中國特色社會主義偉大旗幟，堅持鄧小平理論和“三個代表”重要思想、深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，按照全總十五大、省總十二大確定的工作任務(wù)，建立完善審查審計監(jiān)督機(jī)制，進(jìn)一步推進(jìn)經(jīng)審工作規(guī)范化建設(shè)，依法履行經(jīng)審監(jiān)督職責(zé)，圍繞中心、服務(wù)大局、全面審計、突出重點，堅持把工會所有經(jīng)濟(jì)活動納入審查審計監(jiān)督范圍，保證工會經(jīng)費的正確使用方向和工會資產(chǎn)的完全完整，努力開創(chuàng)工會經(jīng)審工作新局面。

一、加強領(lǐng)導(dǎo)，為強化經(jīng)審監(jiān)督創(chuàng)造良好的條件

各級工會要高度重視經(jīng)審工作，要站在建設(shè)中國特色社會主義工會的高度，充分認(rèn)識加強工會經(jīng)審工作的重要性和緊迫性，不斷強化對工會經(jīng)審工作的領(lǐng)導(dǎo)和支持力度，做到思想上重視、組織上加強、制度上保證、經(jīng)費上落實、工作上支持，為經(jīng)審工作的深入發(fā)展創(chuàng)造良好的工作環(huán)境。各級工會經(jīng)審組織和干部也要進(jìn)一步增強責(zé)任感和使命感，認(rèn)真履行職責(zé)，充分發(fā)揮經(jīng)審工作在工會總體工作中的作用。

二、加強實務(wù)審計工作，強化審查審計監(jiān)督力度

一是加大對中央級及省級財政幫扶資金、送溫暖資金等專項資金的審計監(jiān)督力度。根據(jù)省總經(jīng)審會制發(fā)的《關(guān)于對專項資金使用實施審計監(jiān)督的意見》，結(jié)合自身實際制定實施細(xì)則和制度規(guī)定，做好專項資金使用情況的審計監(jiān)督，實現(xiàn)專項資金審查審計監(jiān)督工作的縱向深入；組織經(jīng)審委員或與相關(guān)部門聯(lián)合對專項資金的使用進(jìn)行跟蹤檢查，并對各級工會專項資金審計監(jiān)督工作開展情況進(jìn)行督查，確實保證專項資金的有效合法使用。

二是做好對本級工會財務(wù)收支預(yù)算執(zhí)行情況和資產(chǎn)管理情況的審查審計。

三是市總將對4—6個縣級工會、2個市管企業(yè)工會財務(wù)收支預(yù)算執(zhí)行情況和資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計，按要求完成或超額完成省總下達(dá)的指標(biāo)。

四是認(rèn)真做好工會領(lǐng)導(dǎo)干部的離任審計，堅持離任一個審計一個。

五是加強對工會投資項目及資產(chǎn)運營的監(jiān)管，督促工會資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)登記工作，促進(jìn)工會資產(chǎn)的保值增值和經(jīng)濟(jì)、社會效益的提高。

三、深入推進(jìn)經(jīng)審工作規(guī)范化建設(shè)，提升經(jīng)審工作質(zhì)量

一是繼續(xù)抓好《經(jīng)審工作規(guī)范化建設(shè)等級標(biāo)準(zhǔn)》的落實，進(jìn)一步深化經(jīng)審工作規(guī)范化建設(shè)，完善考核制度和辦法，提高考核效能，加大對下級工會的考核力度，促進(jìn)我市經(jīng)審工作質(zhì)量的提升。

二是規(guī)范審計程序和審計行為，提高審計質(zhì)量，建立審查審計整改結(jié)果報告制度，被審單位

要在規(guī)定時間內(nèi)上報整改結(jié)果，重點整改問題要實施后繼審計，督促審計意見的貫徹落實。

四、加強調(diào)查和理論研究，推動工會經(jīng)審工作不斷發(fā)展

各級工會組織應(yīng)根據(jù)適應(yīng)新形勢下加強工會經(jīng)審工作的需要，圍繞工會經(jīng)審工作遇到的新情況新問題，重點是工會經(jīng)費委托稅務(wù)代收、財政代扣后經(jīng)費計撥審計，加強工會經(jīng)審工作規(guī)范化建設(shè)以及經(jīng)審工作如何向基層延伸等問題，進(jìn)行深入調(diào)查研究，不斷總結(jié)，創(chuàng)新經(jīng)驗，深化經(jīng)審工作，進(jìn)一步推動我市工會經(jīng)審工作的全面發(fā)展。

五、提高經(jīng)審干部素質(zhì)，加強工會經(jīng)審組織自身建設(shè)

各級工會組織要按照“三同時”原則組建經(jīng)審會，不斷改善經(jīng)審干部隊伍的專業(yè)結(jié)構(gòu)和知識結(jié)構(gòu)，提高專業(yè)人員比例，要進(jìn)一步強化對經(jīng)審干部的培訓(xùn)和后繼教育，不斷提升經(jīng)審干部理論政策水平和業(yè)務(wù)工作能力，增強經(jīng)審干部的政治意識、大局意識、責(zé)任意識和服務(wù)意識，努力打造一支高素質(zhì)的經(jīng)審干部隊伍，為做好經(jīng)審工作提供堅強的組織保證

第四篇：工會經(jīng)費審查委員會工作總結(jié)報告

各位代表、同志們：

我代表工會第七屆經(jīng)費審查委員會做經(jīng)費審查工作總結(jié)報告，請予審議。

第七屆經(jīng)費審查委員會在市總工會經(jīng)審委員會的領(lǐng)導(dǎo)下，在各基層工會的大力支持下，認(rèn)真貫徹鄧小平理論和“三個代表”重要思想，落實黨的十六大和中國工會十四大精神，按照《中華全國總工會關(guān)于加強工會經(jīng)費審查監(jiān)督工作的意見》，依法履行經(jīng)審監(jiān)督職責(zé)，加強經(jīng)審工作制度建設(shè),抄來抄去抄自文秘部落,不斷健全完善工會經(jīng)費審查監(jiān)督制約機(jī)制,加大審查監(jiān)督工作力度，注重調(diào)查研究和對基層工會工作的指導(dǎo)，在教育工會的整體工作中發(fā)揮了積極作用。

一、關(guān)于對市教育工會五年來經(jīng)費收支情況的審查意見

第七屆經(jīng)費審查委員會對本級財務(wù)工作總結(jié)報告進(jìn)行了認(rèn)真的審議。認(rèn)為，五年來市工會財務(wù)工作積極適應(yīng)工會組織改革與發(fā)展的需要，不斷加強財務(wù)管理工作，針對各類新情況、新問題，采取了多方面的有效措施。在工會經(jīng)費的收繳、管理和使用等方面貫徹“增收節(jié)支、量入為出、統(tǒng)籌兼顧、保證重點”的工作原則，使工會經(jīng)費做到了收支平衡，尚有結(jié)余。

經(jīng)審定，2000年至2004年，市工會經(jīng)費收支情況如下：五年總收入為XXX萬元。包括：基層工會上解經(jīng)費收入XXX萬元（其中上解市總工會經(jīng)費XXXX元后，本級留用經(jīng)費為XXX萬元）、市總工會補助經(jīng)費XX萬元、其他收入XX萬元。

五年總支出為XX萬元。其中包括：上解市總工會經(jīng)費XX萬元、支出用于職工活動費XX萬元、工會業(yè)務(wù)費XX萬元、工會行政費XX萬元、專項資金XX萬元、補助下級XX萬元、其它支出XX萬元。

截至2004年底，本屆五年經(jīng)費結(jié)余為XX萬元，加上前屆委員會經(jīng)費結(jié)余XX萬元，累計經(jīng)費結(jié)余為XX萬元。

經(jīng)審議，五年來市工會財務(wù)工作嚴(yán)格執(zhí)行各項財政法規(guī)，遵守財經(jīng)紀(jì)律，不斷加強內(nèi)部財務(wù)制度建設(shè)，規(guī)范財務(wù)工作管理，并能積極組織經(jīng)費收入，將各項支出嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)。在收好、管好、用好工會經(jīng)費方面做了大量工作，有效地減少了漏撥和欠撥經(jīng)費的現(xiàn)象，使撥交經(jīng)費數(shù)額逐年穩(wěn)步增長，保證了各項工作的開展。同時注意合理調(diào)配經(jīng)費，節(jié)約不必要的開支，儲備了一定的經(jīng)費，為教育工會更好地開展工作奠定了基礎(chǔ)。進(jìn)一步加強核算，建立了三級帳目管理，做到了帳證、帳表、帳帳相符，經(jīng)費收支帳務(wù)清楚、真實，財務(wù)核算工作符合規(guī)定。

為了更好實現(xiàn)今后五年工會工作目標(biāo)，在已經(jīng)有了必要經(jīng)費結(jié)余儲備的基礎(chǔ)上，我們認(rèn)為：市工會今后要適當(dāng)擴(kuò)大職工活動費和工會業(yè)務(wù)費的支出比例，關(guān)注熱點，活躍基層，培育典型，加大重點工作的投入，提高工會經(jīng)費的使用效益，為北京市教育工會工作提供可靠的保證。堅持勤儉節(jié)約的精神，發(fā)揚艱苦奮斗的工作作風(fēng)，保證必要的經(jīng)費結(jié)余儲備，以防風(fēng)險。

市工會第七屆經(jīng)費審查委員會同意市教育工會第七屆委員會財務(wù)工作總結(jié)報告，建議大會予以審議通過。

二、本屆工會經(jīng)費審查委員會工作的回顧

五年來，市工會經(jīng)審會和基層工會經(jīng)審組織以及廣大經(jīng)審干部認(rèn)真貫徹十六大精神，認(rèn)真履行職責(zé)，全面推進(jìn)經(jīng)審監(jiān)督工作。強化組織建設(shè)，完善制度體系，積極開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)；依法獨立實施審查、審計，加大經(jīng)審監(jiān)督力度，加強工會廉政建設(shè)，促進(jìn)工會經(jīng)濟(jì)活動規(guī)范運作，在教育工會整體工作中發(fā)揮了積極作用，取得了顯著成績，在總工會經(jīng)審工作“創(chuàng)三好”活動中連續(xù)五年受到表彰，并榮獲全總“全國工會經(jīng)審工作先進(jìn)集體”稱號。

1.加強制度建設(shè)，完善經(jīng)審工作機(jī)制

工會經(jīng)審委員會是代表會員群眾對工會財務(wù)收支、使用和財產(chǎn)管理情況進(jìn)行審查監(jiān)督的組織。加強經(jīng)審組織建設(shè)，配備高素質(zhì)的經(jīng)審干部，是搞好經(jīng)審工作的基礎(chǔ)。五年來，本屆經(jīng)費審查委員會加強了對基層工會經(jīng)審組織建設(shè)和隊伍建設(shè)，要求基層工會經(jīng)審會做到“三同時”，即在工會委員會換屆選舉時要同時考察、同時選舉、同時報批工會經(jīng)費審查委員會，在經(jīng)審委員退休、調(diào)離時做到及時增補委員，把政治素質(zhì)高、作風(fēng)正派、有專業(yè)知識的干部選配到經(jīng)審工作崗位上。干部素質(zhì)的提高，為提升工會經(jīng)費審查監(jiān)督工作的整體水平提供了組織保證。

注重制度建設(shè)，是促進(jìn)經(jīng)審工作規(guī)范化管理的保證。幾年來，市教育工會經(jīng)審會注重經(jīng)審工作制度建設(shè)，結(jié)合實際，制定了《市工會經(jīng)審會學(xué)習(xí)議事制度》、《市工會基層工會領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計實施辦法》，并及時轉(zhuǎn)發(fā)全總和市總下發(fā)的一系列關(guān)于審計監(jiān)督的文件。同時，經(jīng)審會在工作中認(rèn)真執(zhí)行各項制度，做到“五個堅持”。即：堅持對本級財務(wù)預(yù)決算“必審”制度；堅持經(jīng)審會定期向工會全委會報告工作制度；堅持經(jīng)審會學(xué)習(xí)制度；堅持開展經(jīng)審工作“創(chuàng)三好”考評制度；堅持將工會財務(wù)達(dá)標(biāo)納入經(jīng)審工作評選條件之一制度。促進(jìn)了經(jīng)審工作的制度化、規(guī)范化建設(shè)。

2.強化業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高經(jīng)審干部的自身素質(zhì)

隨著改革開放的不斷深化和市場經(jīng)濟(jì)形勢的快速發(fā)展以及學(xué)校人事制度的改革，針對工會干部和經(jīng)審干部變動較大的現(xiàn)狀，市教育工會強化了經(jīng)審干部的培訓(xùn)工作。先后舉辦了兩期培訓(xùn)班，對基層工會經(jīng)審人

第五篇：工會經(jīng)費審查委員會工作規(guī)程

工會經(jīng)費審查委員會工作規(guī)程

第一章總則

第一條為加強我校工會經(jīng)費收支和財產(chǎn)管理的審查監(jiān)督，規(guī)范我校工會經(jīng)費審查委員會工作，促進(jìn)工會事業(yè)的發(fā)展,根據(jù)《工會法》、《中國工會章程》、中華全國總工會《工會各級經(jīng)費審查委員會組織通則》、《基層工會經(jīng)費審查委員會工作條例》，制訂本規(guī)程。

第二條海南大學(xué)工會經(jīng)費審查委員會（以下稱“經(jīng)審會”）是代表工會會員對校工會經(jīng)費收支和財產(chǎn)管理的真實性、完整性、合法性及效益情況進(jìn)行審查監(jiān)督的組織。

第三條經(jīng)審會向海南大學(xué)工會（以下稱“校工會”）會員代表大會負(fù)責(zé)并報告工作。經(jīng)審會接受上級工會經(jīng)費審查委員會的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。

第二章經(jīng)審會的組成第四條經(jīng)審會由校工會會員代表大會選舉產(chǎn)生。

第五條經(jīng)審會由5名委員組成，并設(shè)主任一名。經(jīng)審會主任負(fù)責(zé)召集經(jīng)審會會議,主持經(jīng)審會日常工作。

第六條經(jīng)審會任期與校工會委員會相同。主任的任免,要征得上級工會的同意,并履行民主程序。

第七條經(jīng)審會的經(jīng)費列入校工會預(yù)算，開展工作必需的辦公用品、活動經(jīng)費等應(yīng)得到保證。

第三章職責(zé)

第八條經(jīng)審會對校工會經(jīng)費收支和財產(chǎn)管理的下列事項進(jìn)行審查監(jiān)督：

（一）工會經(jīng)費收支情況的真實性、完整性、合法性、效益性；

（二）工會財產(chǎn)的安全性、完整性；

（三）工會重大項目或活動經(jīng)費收支的合法性、效益性；

（四）工會內(nèi)部財務(wù)制度的建立、健全和有效性；

（五）國家和上級工會規(guī)定的其他審查事項。

第九條經(jīng)審會應(yīng)督促校工會委員會向會員公布財務(wù)賬目，檢查經(jīng)審會會議決議的執(zhí)行情況。

第十條經(jīng)審會有責(zé)任對收好、管好、用好各項經(jīng)費向校工會委員會提出意見和建議，從而加強工會財務(wù)管理,提高經(jīng)費使用效益。

第十一條經(jīng)審會在校工會組織機(jī)構(gòu)變動和財務(wù)、財產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人變動工作時,負(fù)責(zé)監(jiān)督財務(wù)、財產(chǎn)的清查和交接。

第十二條經(jīng)審會應(yīng)支持工會財務(wù)人員依法履行職責(zé)，向工會干部和會員宣傳國家和工會的財經(jīng)政策法規(guī)。

第四章工作流程

第十三條項目審查工作流程：

（一）成立項目審查組，成員不少于3人；

（二）核查會計憑證、賬簿、報表、實物等；

（三）提出經(jīng)費審查報告征求意見稿；

（四）向被審查單位征求意見；

（五）提出經(jīng)費審查正式報告。

項目經(jīng)費審查工作參照中華全國總工會《工會審計操作規(guī)程》執(zhí)行。第十四條經(jīng)費審查報告應(yīng)提交校工會會員代表大會審議，由校工會委員會作出處理決定。

第十五條經(jīng)審會應(yīng)保持與校工會委員會及校工會財務(wù)部門的經(jīng)常性聯(lián)系,相互溝通情況, 密切協(xié)作, 取得支持和幫助，共同做好經(jīng)審工作。

第十六條經(jīng)審會要廣泛聽取和征求會員意見,對會員所提出的意見或問題，應(yīng)認(rèn)真負(fù)責(zé)地進(jìn)行處理，及時作出答復(fù)。

第十七條經(jīng)審會實行集體領(lǐng)導(dǎo)制和民主集中制。討論問題應(yīng)充分發(fā)揚民主，形成決議須有全體委員過半數(shù)同意。

第十八條經(jīng)審人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹執(zhí)行國家和上級工會的有關(guān)政策法規(guī),在工作中堅持原則,忠于職守,秉公辦事,盡職盡責(zé),自覺接受會員監(jiān)督。

第十九條經(jīng)審人員要遵守保密紀(jì)律，不準(zhǔn)私自泄露未經(jīng)正式對外發(fā)布的財務(wù)數(shù)據(jù)和其它情況。

第五章附則

第二十條本規(guī)程由經(jīng)費審查委員會負(fù)責(zé)解釋。