第一篇：費用報銷及付款管理程序

費用報銷及付款管理規(guī)定

為規(guī)范費用報銷及付款，確保報銷費用及付款的真實性，合法性。特制定如下規(guī)定：

一、職責(zé)

1、財務(wù)部負(fù)責(zé)審核報銷單據(jù)及付款單據(jù)的真實性和合理性。

2、總經(jīng)理負(fù)責(zé)報銷費用及付款的審批。

二、內(nèi)容

（一）費用的報銷及付款標(biāo)準(zhǔn)

1、經(jīng)營費用的報銷審核，以公司的實際經(jīng)營狀況為依據(jù)。

2、辦公費用以領(lǐng)導(dǎo)審批的內(nèi)部申請采購單為依據(jù)。

3、付款單據(jù)以領(lǐng)導(dǎo)審批的公司內(nèi)呈報告為依據(jù)

（二）報銷及付款單據(jù)的填制要求

1、費用和付款經(jīng)辦人原則上應(yīng)及時到財務(wù)部辦理報銷及付款手續(xù)，特殊情況可另行處理。

2、全額報銷《采購申請單》上的物資，附《采購申請單》原件；分批報銷《采購申請單》上的物資，6、出納員收到總經(jīng)理審批的費用報銷單后，應(yīng)復(fù)核查報銷單據(jù)是否符合審批手續(xù)，如不符合則退回單據(jù)。

惠州市泰城投資發(fā)展有限公司

2011年4月12日

第二篇：付款和費用報銷制度

財務(wù)付款和費用報銷管理制度

一、目的：為了使財務(wù)付款及報銷流程明晰化、規(guī)范化。

二、范圍：適用于總部、分公司、各部門。

三、付款辦法

⒈付款范圍

商品類采購(指商品等)、辦公用品類采購(包括文化用品、勞保用品、花卉等)、固定資產(chǎn)采購(包括汽車、電腦、打印機(jī)、辦公家具等)、圖書音像資料、差旅費、運費、廣告費、其他(如業(yè)務(wù)招待費、伙食費、零星支出等)。

⒉付款憑證

付款時應(yīng)提供購貨合同書、購貨協(xié)議書、購貨訂單、物品申購審批單、出差申請審批表及其他相應(yīng)資料。

3.付款流程

⑴付款人填寫借款單或報銷單，經(jīng)各公司付款部門經(jīng)理簽認(rèn)后，送各公司財務(wù)經(jīng)理審批、各公司經(jīng)理進(jìn)行簽核，至出納員處領(lǐng)款，交財務(wù)中心會計賬務(wù)處理。

⑵流程圖

付款人→部門經(jīng)理→財務(wù)部長→子公司經(jīng)理→出納員→會計

4.特別規(guī)定

（1）員工因公出差可以借差旅費。由出差人填寫“借款單”，注明出差地點、時限、事由，并由部門主管批準(zhǔn)，由財務(wù)部批準(zhǔn)，到出納處辦理借款。

（2）出差較為頻繁（如外圍業(yè)務(wù)員）及業(yè)務(wù)費較多（如分公司經(jīng)理），可采用定額備用金方式。其中各公司經(jīng)理不超過5000元，業(yè)務(wù)員不超過1000元，當(dāng)其崗位變動時或年終放假時扣回。

（3）當(dāng)月連續(xù)幾次出差，在上次借款未還清的，不予再借款。試用期不足一月人員單獨出差，不予借差旅費。特殊情況經(jīng)部門主管同意可借不超過本人半個月的工資。

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（4）借款人員終結(jié)事務(wù)，在報銷時扣回借款，當(dāng)時不能扣回的，在本月開資時就借款總額一并扣回。

（5）大額借款（達(dá)到5000元）需經(jīng)各公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

四、報銷辦法

1、差旅費報銷辦法

（1）員工出差交通工具標(biāo)準(zhǔn)為：火車硬坐、汽車普客、輪船三等艙位。在晚上8：00到次日7：00之間出差，乘車船超過6小時，可以乘坐火車臥鋪、汽車臥鋪或豪華空調(diào)、輪船二等艙。但同時扣減一夜住宿費補(bǔ)貼。

員工符合乘坐臥鋪或豪華空調(diào)，輪船二等艙的，非主觀原因未能乘坐的，可按硬坐車票或三等艙票價的40%發(fā)給補(bǔ)貼。

（2）各公司領(lǐng)導(dǎo)（含正副經(jīng)理、部長）因公出差，所發(fā)生的招待費、車資費、住宿費等合理費用憑票據(jù)報銷；遠(yuǎn)距離出差，可乘坐火車硬臥或經(jīng)集團(tuán)公司總裁批準(zhǔn)可以乘坐飛機(jī)普通艙。如果員工與公司領(lǐng)導(dǎo)一起出差，所有與業(yè)務(wù)相關(guān)的開支均由公司統(tǒng)一支付。

（3）出差期間補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：集團(tuán)公司內(nèi)部所有員工為早餐10元、中餐20元、晚餐20元，即伙食補(bǔ)助50元/天，住宿標(biāo)準(zhǔn)120元/天；

出差到經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)如深圳、廣州、上海、南京等地，住宿標(biāo)準(zhǔn)可上浮30元/天。

出差時間不足一天，視實際誤餐數(shù)執(zhí)行。出差在20公里以內(nèi)（含市內(nèi)），不享受伙食補(bǔ)助。

如果在公司食堂（含分公司食堂）就餐或在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報銷餐費（不含對外宴請，宴請需要直接領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)），則不享受對應(yīng)伙食補(bǔ)助。

多人共同出差，同住一間房的，可按同住人中職務(wù)最高的人員標(biāo)準(zhǔn)報銷住宿費。

（4）出差人員出差回來，憑有效車船票據(jù)實報銷。有效車船票指出發(fā)點到目的地區(qū)間車票，時間上符合出差時限，中途不得繞路辦其他事宜。

應(yīng)優(yōu)先選擇出差地分公司宿舍住宿，當(dāng)不能解決時憑有效票據(jù)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷住宿費，超過部分自負(fù)。

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2、辦公用品、低值易耗品報銷辦法

（1）每月底由各使用部門負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要填寫“辦公用品、低值易耗品使用計劃表”，交各公司辦公室匯總，提請各公司領(lǐng)導(dǎo)審批后購買。專業(yè)性、技術(shù)性強(qiáng)的物品，可委托相關(guān)人員購買。

（2）所購辦公用品、低值易耗品，實行定人驗收、保管、領(lǐng)用登記的辦法。

（3）購買后由各公司辦公室有關(guān)經(jīng)辦人按財務(wù)規(guī)定粘貼有關(guān)報銷單據(jù)，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)、財務(wù)審核后，予以報銷。

3、固定資產(chǎn)購置費用報銷辦法

（1）各下屬公司原則上沒有直接采購固定資產(chǎn)的決策權(quán)。

（2）由各有關(guān)部門提出書面申請，并做出可行性分析報告，報集團(tuán)公司各對口部門審核，報集團(tuán)公司執(zhí)行總裁和財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，到各公司財務(wù)部開據(jù)支票購買。

（3）固定資產(chǎn)購買、安裝、調(diào)試、驗收合格后，主管部門應(yīng)盡快將有關(guān)單據(jù)到各公司財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

（4）所購固定資產(chǎn)納入集團(tuán)公司，統(tǒng)一管理。

4、業(yè)務(wù)招待費報銷辦法

公司因工作、業(yè)務(wù)需要，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)安排，接待客戶及相關(guān)人員，本著不浪費的前提下，所發(fā)生的招待費，經(jīng)辦人應(yīng)在招待費發(fā)票上背書其招待人員及人數(shù)，經(jīng)各送死部門領(lǐng)導(dǎo)審核，報財務(wù)部長簽字，經(jīng)各公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，予以報銷。

5、交通費報銷辦法

（1）原則上應(yīng)優(yōu)先坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上（含）事先批準(zhǔn)，可以乘坐出租車。

（2）車票上需背書從哪里到哪里，做什么事，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核，報主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，予以報銷。

6、通訊費報銷辦法

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（1）手機(jī)通訊補(bǔ)助每月通過工資發(fā)放，不再報銷。凡由公司委托銀行代扣手機(jī)費的，在其工資中自動扣減相關(guān)費用。

（2）固定電話實行定額制。具有IP功能電話撥打長途時必須使用IP功能，如查出未使用IP功能，本次通話費全額扣除，自己負(fù)擔(dān)。

7、其它費用報銷辦法

（1）采購物品報銷時，除提供費用報銷單外，還應(yīng)提供經(jīng)物品管理人員簽字的驗收單或入庫單。

（2）未涉及的其它事項發(fā)生的費用，根據(jù)實際情況，由各公司經(jīng)理酌情處理。

四、核簽流程

經(jīng)辦人將相關(guān)的報銷憑證備齊，經(jīng)部門經(jīng)理核簽后，送至財務(wù)部進(jìn)行稽核，然后送財務(wù)部簽字、各公司經(jīng)理進(jìn)行批準(zhǔn)，最后出納員付款。

領(lǐng)款人→部門經(jīng)理 →財務(wù)部長→財務(wù)會計→出納員

五、注意事項

1、憑證填寫要求

（1）應(yīng)用藍(lán)色或黑色簽字逐項填寫，禁止使用紅色筆、圓珠筆或鉛筆；

（2）字跡要清晰，不得涂改。

2、發(fā)票規(guī)定

（1）通過銀行結(jié)算(如：轉(zhuǎn)賬支票、電匯等)的款項，申請人在申請款項同時需向財務(wù)部提供詳細(xì)的收款單位名稱、帳號、開戶行。

（2）公司員工采購商品所取得的發(fā)票必須符合稅務(wù)局相關(guān)規(guī)定。發(fā)票取得人應(yīng)對其所取得發(fā)票的真實性、合法性負(fù)責(zé)。對不符合財務(wù)規(guī)定的票據(jù)，財務(wù)人員有權(quán)拒絕接受，予以退回，并向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告。

（3）購貨單位：要填寫全稱，應(yīng)準(zhǔn)確無誤或者可以不填。

（4）發(fā)票日期：應(yīng)如實填寫。

（5）金額：大小寫數(shù)字應(yīng)一致、無誤。

（6）發(fā)票上應(yīng)清楚蓋有“發(fā)票專用章”或“財務(wù)專用章”。如是增值稅專

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用發(fā)票，必須符合國家有關(guān)規(guī)定。

3、結(jié)算規(guī)定

（1）財務(wù)總監(jiān)對所有公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)負(fù)審核和簽署責(zé)任，分公司經(jīng)理對分公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)負(fù)審核和簽署責(zé)任。當(dāng)其超越權(quán)限或不符合制度規(guī)定簽署時，財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷付款，并以適當(dāng)渠道反映。

（2）公司員工在其編制機(jī)構(gòu)報銷，對于新調(diào)人員，調(diào)入機(jī)構(gòu)除調(diào)遣差旅費外不得報銷調(diào)入人員調(diào)入前發(fā)生的一切費用。

（3）原則上由經(jīng)辦人本人報銷費用，一事一報，嚴(yán)禁混合報銷、伙同報銷或代替報銷。

（4）報銷時須注明費用發(fā)生原因、地點，準(zhǔn)確計算金額和單據(jù)張數(shù)或聯(lián)系方式。

（5）費用報銷在終結(jié)事由三個工作日內(nèi)辦完簽字手續(xù)，固定時間財務(wù)報銷。

（6）嚴(yán)格遵守各公司總經(jīng)理一支筆制度，未按規(guī)定執(zhí)行的，財務(wù)部不予以付款和報銷。

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第三篇：費用報銷及付款審批管理辦法定

XXXXXXXX公司

關(guān)于各項費用報銷及付款審批的管理辦法

為加強(qiáng)公司資金管理，嚴(yán)格費用支付審批手續(xù)，規(guī)范財務(wù)管理，提高辦事效率，特制定本辦法。

一般費用的報銷支付程序

一、報銷流程：報銷人→部門主管→主管副總經(jīng)理→總經(jīng)理→財務(wù)。

（一）報銷人填寫好報銷單并附原始憑據(jù)。報銷單填寫要求：內(nèi)容完整、大小寫金額一致，合計金額正確，字跡工整、事項清晰、簽字齊全，不得涂改。原始憑據(jù)要求：向外單位支付款項必須取得符合相關(guān)規(guī)定的發(fā)票或行政事業(yè)單位專用收據(jù)；原始憑證的內(nèi)容填寫齊全并且正確，包括：填制憑證的日期、填制憑證單位名稱、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額；大寫與小寫金額必須相符；從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章。

（二）交部門主管審核簽字。部門主管對內(nèi)容的真實性，合理性進(jìn)行審核，并確認(rèn)金額；部門主管應(yīng)簡單填寫審核意見。

（三）交主管副總經(jīng)理審批，最后由總經(jīng)理審批。

（四）交本公司會計審核報銷。會計對原始憑證的真實性、合法合規(guī)性、審批程序的完整性進(jìn)行審核，并確認(rèn)金額；對不真實、不合法、記載不準(zhǔn)確、不完整、或不符合審批程序的原始憑

證不予受理；會計根據(jù)已審核合格的原始憑據(jù)，編制會計憑證并提交財務(wù)主管復(fù)核。

（五）交由出納付款。出納根據(jù)已復(fù)核簽字的會計憑證支付款項；對于不符合現(xiàn)金使用范圍的款項，一律采用銀行結(jié)算辦法結(jié)算，對于符合現(xiàn)金使用范圍的款項支付，報銷人按實際領(lǐng)款金額填寫《現(xiàn)金領(lǐng)款單》，領(lǐng)取所報銷現(xiàn)金。

二、報銷細(xì)則：

（一）差旅費：

1、經(jīng)辦人員必須在出差回來后一周內(nèi)按次填寫《差旅費報銷單》，附上合法的原始單據(jù)，填寫符合要求，交部門主管簽字確認(rèn)，再交主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后交會計審核。

2、會計審核后編制會計憑證，交復(fù)核人復(fù)核，然后交出納據(jù)以支付款項，報銷人填寫《現(xiàn)金領(lǐng)款單》，領(lǐng)取現(xiàn)金。

（二）業(yè)務(wù)招待費

宴請客戶，公司經(jīng)營活動費用報銷，辦里完畢后一周內(nèi)填

寫《費用報銷單》，同時填寫《招待費報銷清單》，然后按次附上合法的原始單據(jù)，交部門主管簽字確認(rèn)，再交主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批；報銷人、審批人同時在《報銷清單》上簽字。

（三）運輸費用：

運輸費用報銷必須附《運輸費用結(jié)算清單》、出門條運輸結(jié)算聯(lián)；交部門主管簽字確認(rèn)，再交主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批簽字。

（四）汽車費用：

開車出差所產(chǎn)生的過路費、停車費、汽油費按差旅費報銷

程序報銷；其他汽車營運費用按相關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷。

（五）物資采購報銷

物資采購、委外加工費用的報銷按照相關(guān)物資管理制度，提供采購合同、物資管理員的驗收單據(jù)、對方單位送貨單、物資采購計劃等，填寫《物資報銷單》，交部門主管簽字確認(rèn)，然后交主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批；公司采購原材料、外購成品、固定資產(chǎn)、辦公設(shè)備、勞保及其他工作用品必須取得增值稅專用發(fā)票，采取銀行結(jié)算方式結(jié)算，除銀行結(jié)算起點以下的，不得使用現(xiàn)金支付。

（六）其他報銷事項填寫《費用報銷單》，按一般報銷流程辦理審批報銷手續(xù)。

（七）報銷時間：

每月8-22日內(nèi)，將符合上述要求及程序的報銷單據(jù)交會計辦理報銷手續(xù)，財務(wù)報銷后準(zhǔn)備資金，周四為領(lǐng)取現(xiàn)金時間。

預(yù)付款、應(yīng)付款項的支付

一、有關(guān)預(yù)付款的支付，應(yīng)事先提交經(jīng)濟(jì)合同給財務(wù)部。

二、采購人員申請支付預(yù)付款、結(jié)算款等款項時，需填寫《付款審批單》，并提供相應(yīng)的原始附件憑證及其他應(yīng)提供的原始憑證（如：合同、驗收單、對方單位送貨單等），并提供大于申請付款金額的增值稅專用發(fā)票。

三、申請付款程序 ：申請人→部門主管→主管副總經(jīng)理→總經(jīng)理→會計→財務(wù)主管→出納。

暫借款的支付

一、暫借款的申請：出差或需要先支付款項才能取得發(fā)票等有效憑證的零星物資采購、費用支付業(yè)務(wù)。需填寫《暫借款申請單》，一式三聯(lián)，由主管經(jīng)理審批簽字，交由主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)，經(jīng)本公司會計審核并填制會計憑證，填寫《現(xiàn)金領(lǐng)款單》后方可領(lǐng)款；第二聯(lián)退回請款人保管；第三聯(lián)由會計作為明細(xì)卡片管理。

二、所借款項在事件結(jié)束后一周內(nèi)履行報銷手續(xù)，到財務(wù)辦理結(jié)算。結(jié)算完畢，借款人出示《暫借款申請單》第二聯(lián)，由會計填寫報銷記錄并簽章后退還報銷人，會計同時在第三聯(lián)上進(jìn)行相同登記。無正當(dāng)理由逾期未辦理報銷的、或報銷金額小于借款金額不予退款的，在當(dāng)月工資中扣除。

本管理辦法的解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

本管理辦法自頒發(fā)之日起執(zhí)行。

XXXXXX公司

二0一二年十月二十八日

第四篇：借款、費用報銷與對外付款審批制度

借款、費用報銷與對外付款審批制度

添維信息科技(天津)發(fā)展有限公司 二零一七年十二月版 添維信息科技(天津)發(fā)展有限公司

目錄

目錄...............................................................................................................1

2017年1月6日星期五 添維信息科技(天津)發(fā)展有限公司

2017年1月6日星期五 添維信息科技(天津)發(fā)展有限公司

辦理相關(guān)離職手續(xù)。

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攜帶公司貴重物品、重要文件、模型等時；

陪同業(yè)務(wù)主管部門或業(yè)務(wù)往來單位的人員外出公務(wù)時； 員工加班超過晚上九點；

其他緊急事項，搭乘地鐵或公交不便的,但需提供經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批的書面材料。

3、市內(nèi)交通費報銷須填寫《費用報銷單》，并以《交通費報銷登記表》作為附件，在附件上注明時間、起止地點、辦事內(nèi)容、經(jīng)手人等。

4、交通費一律憑發(fā)票報銷，報銷時發(fā)票需按時間順序粘貼。(四)通訊費的報銷

1、因工作需要，有關(guān)通訊費的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，按公司相關(guān)批文執(zhí)行。

2、通訊費需按月，由部門統(tǒng)一集中收集，進(jìn)行報銷，并附明細(xì)清單和注明通訊費的所屬時間，不可跨月報銷。通訊費發(fā)票的客戶名稱必須與報銷人一致。

3、如果員工調(diào)離本公司，15日之前離職的員工，報銷當(dāng)月通訊費補(bǔ)貼的一半；15日之后離職的員工，可報銷當(dāng)月全額通訊費補(bǔ)貼。

(五)汽車保養(yǎng)維修費的報銷

報銷時需提供發(fā)票、維修清單及經(jīng)批準(zhǔn)的《車輛維修申請表》，所有車輛維修原則上應(yīng)在公司簽約的指定公司定點維修。

(六)固定資產(chǎn)、低值易耗品及辦公用品的報銷

報銷時需提供發(fā)票、、入庫單、驗收單及采購申請報告。對于大額采購或需供應(yīng)商保證對某些資源作長期或穩(wěn)定供應(yīng)的物品還需簽

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訂采購合同。

(七)部門及公司活動費的報銷

部門及公司組織活動，均需事前審批，需由擬活動部門事前書面報告并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字審批，活動結(jié)束后再按公司流程報銷。報銷金額不超過部門未使用活動經(jīng)費。

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發(fā)票及相關(guān)單據(jù)后，需另行填寫《費用報銷單》，并在備注欄內(nèi)注明“已審批對外支付，沖賬”，在原借款欄填寫已付款金額，經(jīng)審批后，給予沖賬。

（五）收款單位全稱必須與合同訂立人、發(fā)票或收據(jù)上的開具單位名稱一致。

(六)業(yè)務(wù)經(jīng)辦與貨物驗收應(yīng)由不同的人辦理，營銷用采購物資的保管人和申請人要求崗位分離。

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4、往來款支付，根據(jù)經(jīng)審批后調(diào)撥通知，及時填寫《付款單》辦理付款。

5、在銀行托收的利息、管理費、水電費、電話費、房租、社保等費用，經(jīng)辦部門需按月填寫《付款單》，并索取發(fā)票后辦理審批程序。

6、稅款支付參照公司涉稅業(yè)務(wù)管理等相關(guān)制度執(zhí)行。

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通報批評。

2017年1月6日星期五

第五篇：費用報銷規(guī)定

費用報銷規(guī)定

▲目的

第一條

為加強(qiáng)公司財務(wù)管理，控制費用開支，本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，根據(jù)公司實際情況，特制定本規(guī)定。

▲范圍

第二條

本規(guī)定適用于公司。▲職責(zé)

第三條

財務(wù)出納人員：嚴(yán)格審核報銷單據(jù)是否符合要求，審批手續(xù)是否完善，監(jiān)控公司費用支出情況。

第四條

審批人員：嚴(yán)格審批各項費用支出的真實性及合理性，控制公司費用支出。

第五條

報銷人員：根據(jù)相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行報銷手續(xù)，努力節(jié)約公司開支?！M用報銷具體規(guī)定 第六條

報銷票據(jù)的內(nèi)容要求

原始發(fā)票單據(jù)應(yīng)包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額，并蓋有開票單位的發(fā)票專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容。涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋章的收據(jù)一律不予報銷。

第六條“費用報銷單”的填寫要求

員工報銷需填制“費用報銷單”(或“支付證明單”)，所有單據(jù)要按性質(zhì)(如差旅費、招待費、辦公費用)分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準(zhǔn)確無誤地填寫，粘貼要求整齊、美觀。

第七條

報銷程序(1)在董事會審批權(quán)限內(nèi)

報銷的程序：經(jīng)辦人→部門主管審核→分管副總經(jīng)理審核(或總經(jīng)理)→董事長簽字→財務(wù)部經(jīng)理審核→出納付款結(jié)算。

(2)在總經(jīng)理審批權(quán)限內(nèi)

報銷的程序：經(jīng)辦人→部門主管審核→分管副總經(jīng)理審核→總經(jīng)理簽字→財

務(wù)部審核→出納付款結(jié)算。

第八條

公司報銷授權(quán)規(guī)定

經(jīng)公司董事長授權(quán)，報銷金額在人民幣10000元（不含人民幣10000元）以下的（員工工資除外），可由總經(jīng)理審批后即可報銷。財務(wù)部經(jīng)理、出納人員在履行審核、監(jiān)督職責(zé)后付款。同一項目支出、單筆支出不得分開金額報銷。

第九條

審批人員注意事項(1)部門負(fù)責(zé)人

部門負(fù)責(zé)人需要審核部門人員報銷的真實性，例如：出差審核出差時間、出差路線，報銷相關(guān)事情的真實性。部門負(fù)責(zé)人簽字可注明本人意見，如：“情況屬實”等。如以后經(jīng)查實審核事實有舞弊、不負(fù)責(zé)任行為，審核人負(fù)連帶責(zé)任。

(2)分管副總經(jīng)理

分管副總簽字需要審核：報銷事實的合規(guī)性、合理性、準(zhǔn)確性。例如：按公司制度是否應(yīng)該報銷，報銷的金額是否是按公司制度來計算的，核實金額的準(zhǔn)確性。副總經(jīng)理可發(fā)表自己的審核意見，如：“同意實報”、“同意報銷×××元”等。如以后經(jīng)查實審核事實有舞弊、不負(fù)責(zé)任行為，審核人負(fù)連帶責(zé)任。

(3)總經(jīng)理

總經(jīng)理需審核：報銷事實的真實性、合理性、合法性。例如：是否執(zhí)行了公司的有關(guān)規(guī)定，較大項目支出有無前置審批或事前同意?？偨?jīng)理可發(fā)表自己的審核意見，如：“同意實報”、“同意報銷×××元”。

(4)財務(wù)人員

財務(wù)經(jīng)理接到員工報銷款項，應(yīng)對單據(jù)進(jìn)行審核、登記，并判定報銷內(nèi)容是否符合公司財務(wù)制度、法律法規(guī)，對所有費用支出應(yīng)當(dāng)進(jìn)行分析，看是否控制在預(yù)算范圍內(nèi)。

(5)財務(wù)出納人員接到員工報銷款項，應(yīng)首先對單據(jù)進(jìn)行復(fù)核，如有個人借款，應(yīng)當(dāng)先將報銷款沖抵員工的個人借支，然后按實報銷付款。

如認(rèn)為員工所報銷的費用不真實，不合規(guī)的情況下，可以暫時不予報銷，并直接向公司董事長匯報。

第十條各類費用報銷注意事項(1)按月報銷相關(guān)費用

公司管理層及員工按月報銷相關(guān)費用，例如水電費、房租費、電話費、通訊費、網(wǎng)絡(luò)費、郵電費、停車費、過路費等及財務(wù)部制定的按月報銷的項目。

(2)按次報銷相關(guān)費用

管理層及員工報銷的零星費用、招待費、汽油柴油費等及財務(wù)部制定的按次報銷的項目，按上述報銷程序操作，經(jīng)相關(guān)人員審批后即可報銷。

如發(fā)生緊急的費用支出，出納人員應(yīng)按授權(quán)范圍，向董事長或總經(jīng)理口頭申請，事后再補(bǔ)簽單據(jù)。

(3)報銷零星采購支出

采購人員報銷零星采購支出，應(yīng)將采購單、已簽收的客戶送貨單作為單據(jù)附件，按上述報銷程序操作，經(jīng)相關(guān)人員審批后即可報銷。

(4)出差期間因公支出的費用，據(jù)實報銷，但以下費用不得報銷： ·違規(guī)罰款不得報銷(司機(jī)為工作需要闖禁區(qū)的除外)?！ぴ谕庹埧蛻艋蚴芸蛻粞缯垥r，誤餐補(bǔ)助減半報銷。

·業(yè)務(wù)人員宴請客戶發(fā)生之費用，未注明宴請對象的不得報銷?！o出差審批單(當(dāng)天往返及司機(jī)除外)，不得報銷差旅費。(5)車輛使用費用報銷之特別說明。

·填寫司機(jī)差旅費報銷單。注明車牌號碼、隨車人員、目的地、發(fā)出時間、回公司時間。

·費用開支(包括過路過橋，停車，加油，維修保養(yǎng))一律憑發(fā)票報銷?！螕?jù)經(jīng)審批后，于財務(wù)核算人員處登記。

(6)員工在報銷費用時，經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)有多報多開發(fā)票金額、多報金額的，按多報金額10倍處罰，并按公司制度進(jìn)行處分，直至開除。

▲其他

第十一條公司財會人員有權(quán)對一切報銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實性進(jìn)行審核，若違反本規(guī)定一律不予報銷。任何人不得打擊報復(fù)。

第十二條本規(guī)定由財務(wù)部解釋、修訂，經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)后頒行。