第一篇：各類費用報銷流程

各類費用報銷、物資申購、工程等款項支付流程操作規(guī)范

一、借

支：

1、事前審批：提交電子流程借支報告，詳細寫明借支事由，金額組成，報公司副總、總經理、董事長電子審批；

其中：差旅費借支申請，在電子報告中需寫明差旅費報銷標準；

業(yè)務招待費單次發(fā)生金額500元（含）以下，不需提交電子報告；超過500元，提交電子報告，報告中需簡要寫明發(fā)生事由，參與人數，預計發(fā)生金額。

公司實行計劃物資采購，計劃外的緊急零星物資采購，在電子報告中需寫明申購原因，價格、金額。

2、手續(xù)辦理：填列紙質借支單，簡要寫明借支事由，報公司副總、總經理、董事長審批后，交財務支取款項。

3、財務受理：會計受理借支單，審查紙質審批手續(xù)是否完結；電子流程請示內容是否清晰，是否符合當月各部門費用預算，以及審批流程是否完結，然后填制會計憑證后，交出納辦理現金支付，借支人收到現金后在借支單“現金付訖”領款人中簽字確認。

4、公司原則上控制個人借支行為：部門日常工作需頻繁使用現金，則可請示分管領導同意后申請備用金，按照公司備用金管理有關規(guī)定執(zhí)行，同樣按上述流程辦理。備用金借支后，經辦人需及時報銷補足備用金。

二、日常費用報銷：是指日常零星費用、汽車費用（指汽油費、過路費、停車費、洗車費，不含保養(yǎng)維修費）水、電、電話網絡費用、經公司批準固定費用開支等，不需辦理電子流程審批，直接填寫紙質報銷單，后附合規(guī)票據及粘貼單，填寫報銷清單。交會計審核后，交出納辦理現金支付，報銷人收到現金后在報銷單“現金付訖”領款人中簽字確認。

三、集中采購辦公用品、辦公設施、家具、固定資產、無形資產等支款程序：

1、行政部統籌負責組織采購；

2、各申請部門提交電子流程審批報告（填電子申購單）：

在電子流程中先提交分管領導審批；

由行政部統籌審查申請數量合理性，有無可調劑無需購買資產，并簽署意見；同時，在市場尋至少三家供應商洽談比價，提交詢價報告，按擬定商家價格，在申購單上填列申購單價，計算總金額后報批；

財務部審查前述程序是否完結，是否有比價報告，及是否在預算內開支，簽署意見；

報分管副總、總經理、董事長審批。

3、經電子流程審批后，行政部在電子流程中打印經審批后的紙質申購報告，辦理采購或通知廠家送貨；

4、送貨到公司：行政部與使用部門共同驗收所采購物資，填制“驗收單”一式三聯，使用部門經辦人、負責人、行政部驗收人員簽字確認。行政部門、使用部門、財務部門各存一份；

5、行政部填制紙質“付款申請表”，后附打印件申購報告、驗收單、發(fā)票、廠家送貨單，交會計審核，出納辦理轉賬支付。

集中性物資采購一律轉賬支付，不采用現金支付。

四、工程款：相關合同先經過電子流程審批，合同原件（含對方單位資質、證照、法人身份證復印件蓋鮮章）一式四份，分別交對方兩份、公司行政部、財務部各存一份。辦理支款時，全部填制紙質表單，按公司工程進度款支付管理規(guī)定執(zhí)行；

五、營銷設計費、代理費等款項：相關合同先經過電子流程審批，合同原件（含對方單位資質、證照、法人身份證復印件蓋鮮章）一式四份，分別交對方兩份、公司行政部、財務部各存一份。辦理支款時，全部填制紙質表單，附發(fā)票及相關圖片等佐證資料辦理。

六、其他: 項目預算、年度預算、月度預算、營銷計劃等事前審批事項，全部在電子流程中完成審批，同時，經辦部門打印紙質件，做為后期紙質手續(xù)辦理依據或附件。

財務部

2014年4月3日

第二篇：報銷費用流程

招待費用、其它費用報銷流程

銷售總監(jiān)審批

相關人員于發(fā)生費用前向銷售總監(jiān)報批

財務部報銷

招待費

元以下

一步

其它費用

元以下

銷售總監(jiān)審核

董事總經理審批

聲匿跡

招持費

元以上

財務部報銷

其它費用

元以上

說明：

1、招待費用及其它費用發(fā)出前必須向銷售部總監(jiān)申請，經同意后方可執(zhí)行，否則不予報銷。

2、招待費用

元以內由銷售總監(jiān)審批，超過

元由銷售總監(jiān)審核后報董事總經理審批。

3、其它費用

元以內由銷售總監(jiān)審批，超過

元由銷售總監(jiān)審核后報董事總經理審批。

經銷商處外聘業(yè)務人員工資核發(fā)流程

銷售總監(jiān)審核

財務部依據合同規(guī)定和銷售數據進行審核

區(qū)域經理、銷售部文員確認經銷商處外聘人員數量和工作性質的唯一性

財務部入賬后計劃部將人員工資轉成經轉成經銷商貸款

董事總經理審批

說明：

1、經銷商處外聘業(yè)務人員需按要求辦理入職手續(xù)，報公司備案。（檔案由銷售部文員存檔并負責動態(tài)跟蹤）

2、經銷商處外聘業(yè)務人員工資將按合同規(guī)定根據每月銷售回款額計提，按各區(qū)城市場《外聘業(yè)務人員工資標準》的規(guī)定發(fā)放。

3、當月回款計提金額當地少于應發(fā)工資總額差額部分由當地經銷商支付，若當月回款計提金額高于應發(fā)工資總額，則按實際發(fā)生額發(fā)放。

4、區(qū)域經理必須于每月5日前必須將聘業(yè)務人員工資發(fā)放表照各區(qū)城市外聘業(yè)務人員工資標準及考評結果制好交銷售部文員匯總，由銷售總監(jiān)審核。

5、財務部核計經銷商處外聘業(yè)務人員工資后報銷售總監(jiān)審核，董事總經理審批。

6、外聘業(yè)務人員工資在財務部入賬后由計劃部將其轉入經銷商貨款，由經銷商代為發(fā)放。

銷售部職

能部門人員核發(fā)工資流程

財務部審核后按新資標準計工資

行政人事部審核考勤

銷售總監(jiān)確認考勤

銷售部文員制作考核表

董事總經理審批

銷售總監(jiān)審核

財務部發(fā)放工資

說明：

1、銷售部職能部門工作人員按簽到按打卡制度核算考勤。請假、外勤、出差需填寫相應表單由各極權限人審批生效。

2、售部文員必須于每月5日前將相關職能部門工作人員考勤統一匯總交銷售總監(jiān)確認、行政人事部統一審核后，于每月7日前上報財務部。

3、財務部統計工資后報銷售總監(jiān)審核，董事總經理審批。

第三篇：費用報銷制度及流程

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范公司費用的使用、報銷、控制管理，本著有計劃，全面節(jié)約、合理使用，有效控制，特制定本制度。

第二條 本規(guī)定中所稱費用是指除工程項目支出外，在經營管理活動過程中發(fā)生的各項支出。費用報銷管理包括費用發(fā)生前的借款、費用發(fā)生時原始票據的取得、費用發(fā)生后報銷單據的填寫、審核以及報銷款項的支付等方面的管理。

第三條 費用報銷的內容應當真實、合理；報銷的憑證應當合法、有效；報銷的手續(xù)應當健全、嚴謹。

第二章 費用報銷的內容和范圍

第四條 費用報銷應當符合本制度規(guī)定的內容和范圍，費用主要包括： 1)工資福利：是指支付給員工的勞動報酬、福利。2)租賃費：是指因辦公、住宿需要而租住房屋的租金等。

3)業(yè)務招待費：是指因經營管理業(yè)務需要而發(fā)生的餐飲費、禮品費等。4)差旅費：是指因公務需要到本市區(qū)以外出差而發(fā)生的交通工具費、住宿費、出差補貼（膳食費）等。

5)辦公費：是指因辦理公務需要而發(fā)生的辦公用品、水、電費等。

6)培訓費：是指為提高員工業(yè)務技能和綜合素質而發(fā)生的培訓教材費、授課費等。7)廣告費：是指因宣傳企業(yè)和產品形象而支付給媒體的各種宣傳、策劃及展示費用等。

8)通訊費：是指因公務需要而使用的電話（傳）費、移動電話費等。9)原材料費：是指生產所需外購件、原材料、輔助材料等。

10)固定資產購置費：是指因經營管理需要而經批準購置的符合固定資產規(guī)定標準的物品而發(fā)生的費用。

11)工程費用：是指公司新建項目、現有項目的擴、改、修等基建項目發(fā)生的費用。12)低值易耗品購置費：是指因經營管理需要而經批準購置的、符合低值易耗品規(guī)定標準的物品而發(fā)生的費用。

13)運輸費用：是指公司發(fā)生的汽運、空運、海運等費用，含裝卸費用。14)醫(yī)療費用：是指公司員工發(fā)生工傷治療等費用。15)其它：是指不包括在以上項目內的不可預見的零星支出。

第三章 費用報銷的程序及標準

第五條 費用報銷應符合公司相關程序規(guī)定：

一、業(yè)務招待費

因公司業(yè)務發(fā)展的需要，與外界各有關行政事業(yè)單位、客戶、供應商、融資關系

單位以及其它一切外部關系單位所發(fā)生的交際費、應酬費和招待費應依據《業(yè)務應酬費用管理程序》規(guī)定執(zhí)行。

二、出差費用

因公務需要到本市區(qū)以外出差而發(fā)生的交通費、住宿費、出差補貼費等應依據《出差報銷程序》規(guī)定執(zhí)行。

三、通訊費用

（一）公司對特定人員根據工作性質、業(yè)務量給予報銷手機話費，具體應依據《手機話費管理程序》規(guī)定執(zhí)行。

（二）公司為各辦公場所配備固定電話，開通國內長途電話功能或因業(yè)務原因需開通國際電話及其他收費電話功能的，須經總經理批準。

四、市內交通費：

1、公司人員確因公務需要外出時，一般由公司安排車輛，確實無法安排車輛時，乘坐公共交通工具或特殊情況下經公司特許乘坐出租車可以申請報銷。

2、預算期內各部門交通費總額不得超過預算金額．超預算部分財務部不予報銷。確因實際情況發(fā)生變化，需要調整預算的，按規(guī)定程序調整預算。

第四章 費用報銷的審批和手續(xù)

第六條 費用報銷票據的填寫與粘貼。

報銷人須憑有關原始票據填寫報銷憑證，應數字準確書寫清晰。并應將票據分類整齊地粘貼在報銷憑證背面（應讓出左上角）。第七條 費用報銷憑證的審核

報銷人所在部門經理應對報銷內容的真實性和合理性進行審核；財務人員應對原始票據的合法性和有效性以及數字的準確性進行審核。第八條 費用報銷的審批

一、因購買物品、業(yè)務招待、預付費用和出差（含外出培訓）等需要借款時，應填寫《通用費用暫借條》，經借款人所在部門部門經理審核、財務經理審核，總經理批準后，財務部門方予借款。

二、購買物品、預付費用和業(yè)務招待性質的借款應當在借款之日一周內報銷或還款，特殊情況下，不得超出一個月，差旅費借款應當在出差歸來一周內報銷或還款。

三、超過期限未辦理報銷手續(xù)或還款手續(xù)的，財務部門應進行催收。經催收無正當理由仍不辦理相關手續(xù)的，財務部有權從其工資中將所欠款項扣回。

四、對因業(yè)務需要需要借款和費用報銷審批應應依據《資金授權審批制度》規(guī)定執(zhí)行。第九條 費用報銷的監(jiān)督和支付

一、公司財務部門負責監(jiān)督費用報銷（包括借款、用款）審批權限的實施。

二、財務部門應當堅決抵制、及時匯報無視費用報銷審批和手續(xù)的行為；同時應當提供良好的服務，在報銷人符合規(guī)定的報銷審批和手續(xù)的情況下，應當及時給予報銷。

三、任何部門和個人都應當自覺遵守費用報銷的審批和手續(xù)，不得借故逃避、刁難財務的監(jiān)督，更不得打擊報復財務人員。

四、集團財務審計部門應定期進行稽核、審計。

第五章 罰 則

第十條 費用報銷時，違反本規(guī)定，出現下列行為的，一經查實，將處以經濟罰款直至行政處罰：

一、報銷時弄虛作假、虛報冒領的，除退回所報銷金額外，還要處以當事人一定的罰款。情節(jié)嚴重的將給予警告、記過處分或開除。

二、越權批準用款的，情節(jié)嚴重的還將給予處分。

三、濫用職權，借故逃避、刁難財務監(jiān)督甚至打擊報復財務人員的，按不同情節(jié)處理,直至追究刑事責任.四、喪失原則，放棄監(jiān)督甚至同流合污的財務人員視情節(jié)的嚴重程度給與降職、撤職或開除的處分，直至追究刑事責任。

第六章 附 則

第十一條 公司發(fā)生費用報銷時應遵照本制度及相關規(guī)定程序執(zhí)行。第十二條 本制度由集團管理部制（修）定，自發(fā)布之日起開始執(zhí)行。

編 制 人：

批 準 人：

審 核 人：

發(fā)布日期：

第四篇：費用報銷單流程

費用報銷流程

關于費用報銷單的填寫及貼票的細節(jié)，相關程序整理如下：

一、報銷流程及時間：

報銷人員填報——→逐級簽字——→總經理/副總經理簽字——→財務簽字付款 備注：無憑單據請直接填寫一張“費用報銷單”，有憑單據請加一張?zhí)顚憽皥箐N單據粘貼單”（將發(fā)票用回形針或者訂書針固定在報銷單據粘貼單左上角）；

二、按發(fā)票分類填寫費用報銷單：

備注：參考財務的分類，將發(fā)票分類后，算出總額，填入費用報銷單相應的費用項目里，（如果產生了財務里沒有的發(fā)票，或不知道將發(fā)票如何分類填寫的，請用鉛筆填寫金額，方便我修改，千萬別在費用報銷單上的空白處畫 S 線）

備注：票據報銷分項費用名錄如下：

1、辦公費

2、通訊費

3、差旅費

4、業(yè)務招待費

5、會議費

6、運雜費

7、車雜費

8、修理費

9、培訓費

10、咨詢費

11、廣告費

12、業(yè)務宣傳費

13、福利費

14、后勤生活費

1、辦公費

項目內容：購書、報刊雜志、印名片、購買的辦公用品（如：傳真機、打印機、色帶、墨盒、復印紙、筆、薄等）、公司分店工商登記注冊費、刻章費、復印費、郵寄費、辦公室租賃費用及辦公場地的物業(yè)管理水電費等，印刷宣傳彩頁（大額的，需要附上合同）

說明：金額在（）元以上須附明細，另外個人購買電腦等固定資產不得沖賬

2、通訊費

項目內容：有線電話使用費、移動電話使用費、上網費

3、差旅費

項目內容:職工出差發(fā)生的長途交通費、住宿費（包括啟動會期間產生的交通費及住宿費），如：汽車票、火車票、機票、的士票、公交車票、地鐵、輕軌、住宿發(fā)票、購買火車票的手續(xù)費等

4、業(yè)務招待費

項目內容：招待客戶的餐飲、香煙、茶葉、禮品（包括訂貨會上產生的餐飲費、制作印有企業(yè)標志的禮品及紀念品等的費用）、紅包、正常的娛樂活動、安排客戶旅游、5、會議費

項目內容：酒店開具的會議費，會議組織者開具的發(fā)票

說明：須附會議時間、地點、出席人員、內容、目的、費用標準等會議清單

6、運雜費

項目內容：指產品所發(fā)生運輸費、整理及裝卸貨物等的費用

說明：海運費、空運費、陸運費、過秤費、機車作業(yè)費、貨物暫存費

7、車雜費

項目內容：車輛使用的汽油費用、車輛維修費、租車費用、車輛過路過橋費、停車費、車輛年審及駕駛員證件審查等費用

8、修理費

項目內容：電腦、空調、打印機、復印機等辦公用品的修理安裝費、硬件升級費、辦公樓和宿舍裝修費，其他辦公用品移動和安裝費等

9、培訓費

項目內容：購買培訓材料的費用、場地使用費及其他費用

10、咨詢費

項目內容：律師顧問費、會計稅務咨詢費及其他信息咨詢費用

11、廣告費

項目內容：產品廣告費

說明：廣告是經工商部門批準的專門機構制作、已支付并已取得相應發(fā)票、通過一定的媒體傳播并附廣告合同

12、業(yè)務宣傳費

項目內容：各種訂貨會產生的制作展架、背景橫幅等費用、聘請講師的講課費、專家費、勞務費等

13、福利費

項目內容：體檢費

說明：必須是公司員工本人

14、后勤生活費

項目內容：食材費、生活物料費

說明：各種食材、大米、油鹽醬醋、煤氣、桶裝水等。

票據審核注意事項：

1.發(fā)票上的單位名稱一律填寫

2.發(fā)票開具時間須為當年日期;

3.所有票據要求正規(guī)、合法，發(fā)票內容與開具單位的經營業(yè)務范圍相符，并加蓋發(fā)票專用章；

4.所有發(fā)票是稅務機關或財政部門批準在用的發(fā)票,已過期作廢的發(fā)票一律不得使用;

三報銷單填寫注意事項： 準確性

1.報銷單上的大小寫金額須一致；

2.報銷單封面的金額、內容應與發(fā)票金額、內容一致； 規(guī)范性

1.規(guī)定用黑色水筆或鋼筆填寫報銷單；

2.報銷單封面原則上不允許更改，如需改，請在錯誤的文字或數字上劃一紅線，再用黑筆在旁邊寫上正確的文字或數字，另外再簽上更改人的姓名；

第五篇：費用審批及報銷流程

信用保證保險事業(yè)部 費用審批及報銷流程

為加強信用保證保險事業(yè)部（以下簡稱“信保事業(yè)部”）費用動支管理，本著高效、務實、節(jié)儉的工作作風，按照相關費用“先申請、后報銷”的原則，根據集團和產險相關規(guī)章制度及規(guī)范，結合信保事業(yè)部實際情況，特制定費用審批及報銷流程。

一、費用包含內容及標準

本流程所稱的費用是指為滿足日常辦公需要而產生的公共費用、日常費用、會議費/培訓費、專項費用和資本性支出。具體如下：

（一）公共費用。包括物業(yè)管理費、取暖費、水電費、辦公用品、辦公耗材、公雜費等為事業(yè)部運營而發(fā)生的公共性質的費用支出。

其中公雜費包括飲用水費、印章刻制費、職場布置費、其他公雜費四項。

（二）日常費用。包括職場維修費、數據傳遞費、短信平臺、差旅費、市內交通費、日常業(yè)務招待費、電話費、郵寄費、銀行結算費等。

其中，差旅費包括國內（國外）的交通費（機票/火車票）、市內交通費（往返機場、火車站車費）、住宿費、差旅補助（餐費、當地交通費）、其他差旅費用五項；電話費包括電話費、網絡專線費兩項。

（三）會議費/培訓費（印刷費）。包括業(yè)務培訓費、機構會議費、總公司會議費、總公司外部會議費、業(yè)務單證印刷費、非業(yè)務單證印刷費。

其中，業(yè)務培訓費包括交通費、住宿費、餐費、場地租金及服務、外聘講師課時費、會議資料及文具費、雜費七項；機構會議費包括交通費、住宿費、餐費、場地租金及服務、外聘講師課時費、會議資料及文具費、雜費七項。

（四）資本性支出。包括固定資產、待攤類房屋租賃費、房屋裝修費、軟件、低值易耗品等。

其中，固定資產包括安全防衛(wèi)設備、電器設備、電子數據處理設備、通訊設備、電子產品五類；低值易耗品包括設備、家具、其他三項。

（五）專項費用。包括人力成本、研究開發(fā)費、技術支持費、品牌宣傳費、品牌廣告費、銷售推動費用、團隊維護費用、專項外聯費、咨詢費、專項費用等。

其中，人力成本包括管理人力成本、銷售人力成本兩項。

二、費用審批流程

（一）會議費/培訓費、資本性支出、專項費用

會議費/培訓費、資本性支出、專項費用發(fā)生前應于KOA公文管理系統——公文系統——新建——信保簽報，在簽報正文中填寫各項費用發(fā)生的時間、事由、申請金額等事項，經部門負責人、事業(yè)部總經理等審批同意后方可進行。

（二）差旅費及業(yè)務招待費

1、差旅費審批流程：

員工出差前應于KOA公文管理系統——事項審批模塊中提交出差申請，在審批內容處填寫《差旅費申請表》，相關標準參照集團《差旅費標準》（見附件1）相關職級標準執(zhí)行，同時列明出差時間、地點、人員、出差事由及出差申請金額等事項，經部門負責人、事業(yè)部總經理審批同意后方可出差。

2、業(yè)務招待費審批流程：

發(fā)生招待事項前，業(yè)務招待費申請人應于KOA公文管理系統——事項審批模塊中提交業(yè)務招待費申請，注明業(yè)務招待費發(fā)生時間、招待對象及事由、申請金額等事項，經部門負責人、事業(yè)部總經理審批同意后方可招待。

事業(yè)部各部門發(fā)生的業(yè)務招待費，單張發(fā)票金額在1000元（含）以上的，應按本暫行辦法規(guī)定先申請后報銷；單張發(fā)票金額在1000元以下的，可不需申請直接報銷。業(yè)務團隊無需申請可直接報銷。

（三）公共費用、日常費用

公共費用、日常費用無需走事前審批流程，待實際費用發(fā)生后，可直接走報銷流程。但本流程第二條

（二）款中規(guī)定的差旅費及1000元（含）以上的業(yè)務招待費除外。

三、費用報銷流程

（一）會議費/培訓費、資本性支出、專項費用

1、上述相關費用實際發(fā)生后，申請人應將簽報內容及審批意見、報銷發(fā)票及相關單據粘貼齊全后交于本部門預算管理員。

2、部門預算管理員在費用預算管理系統中創(chuàng)建費用申請單，于標題欄填寫“信保事業(yè)部**部門（營業(yè)部）申請支付**費用”，在說明欄除填寫上述信息外，還應填寫“第一次審批鏈接為：**網址”（此網址為簽報申請網址），并在新增欄錄入說明、預算科目、申請項目、單價、金額、收款方等信息，提交相關領導審批。

3、上述費用申請單全部審批流程通過后，部門預算管理員應在費用預算管理系統中創(chuàng)建費用報銷單，錄入預算科目、費用項目、發(fā)生金額、收款方等信息，提交相關領導審批。

4、部門預算管理員將業(yè)務招待費相關單據交至事業(yè)部財務會計處審核并掃描上傳，待審批流程結束后系統將自動付款至收款方。如員工有借款未還清的，將同時結清此員工借款。

（二）公共費用、日常費用

1、公共費用或日常費用實際發(fā)生后，報銷人應將簽報內容、報銷發(fā)票及相關單據粘貼齊全后交于本部門預算管理員。

2、部門預算管理員應在費用預算管理系統中創(chuàng)建費用報銷單，錄入預算科目、費用項目、發(fā)生金額、收款方等信息，提交相關領導審批。

3、部門預算管理員將業(yè)務招待費相關單據交至事業(yè)部財務會計處審核并掃描上傳，待審批流程結束后系統將自動付款至收款方。如員工有借款未還清的，將同時結清此員工借款。

（三）差旅費及業(yè)務招待費

1、差旅費報銷流程

（1）員工出差結束后，應于一個月內填寫紙質《差旅費報銷單》（見附件2），并將差旅費相關單據及事項審批申請及審批意見粘貼齊全后交于本部門預算管理員。

（2）部門預算管理員在費用預算管理系統中創(chuàng)建費用報銷單，錄入出差時間、地點、預算科目、費用項目（分項填列）、發(fā)生金額、收款方等信息，提交相關領導審批。

（3）部門預算管理員將差旅費報銷單及粘貼齊全的單據交至事業(yè)部財務會計處審核并掃描差旅費相關單據，待審批流程結束后系統將自動付款至收款方。如員工有借款未還清的，將同時結清此員工借款。

相關事項說明：

員工出差期間因工作需要、或遇意外事件等原因，需延長出差時間或改變出差行程的，或因特殊情況造成差旅費超標的，應填寫紙質《差旅費特殊情況說明》（見附件3），報部門分管總（或部門負責人）、事業(yè)部總經理審批后方可報銷。

如出差人員因非公務原因導致來回程地點與申請不一致的，則只報銷申請中注明的出差地至目的地來回程交通費用相同金額，其余費用個人自理。

2、業(yè)務招待費報銷流程

（1）招待事項結束后，業(yè)務招待費申請人應將業(yè)務招待費發(fā)票及業(yè)務招待費發(fā)生明細粘貼齊全后交于本部門預算管理員。

如業(yè)務招待費金額≥1000元，應同時將事項審批申請內容及審批意見粘貼齊全后一并交于本部門預算管理員。

（2）部門預算管理員在費用預算管理系統中創(chuàng)建費用報銷單，錄入預算科目、費用項目、發(fā)生金額、收款方等信息，提交相關領導審批。

（3）部門預算管理員將業(yè)務招待費相關單據交至事業(yè)部會計處審核并掃描上傳，待審批流程結束后系統將自動付款至收款方。如員工有借款未還清的，將同時結清此員工借款。

相關事項說明：

事業(yè)部下屬各級機構及業(yè)務團隊年業(yè)務招待費支出限額為本機構年保費收入的0.3%，當實際列支超過預算限額時，將停止該機構的業(yè)務招待費報銷。因業(yè)務需要發(fā)生超支時，必須由各核算中心報經本級機構分管總、事業(yè)部總經理簽批。

四、費用提單及審批說明

為提高事業(yè)部相關人員工作效率，提高系統審批時效，減少小額費用審批工作量，一般性公共費用及日常費用支出應按月分類匯總粘貼單據，于每周二、周四進行費用預算管理系統提單處理；資本性支出、專項費用支出等緊急支出事項可即時提單處理。

附：

1、集團差旅費標準

2、差旅費報銷單

3、差旅費特殊情況說明

信用保證保險事業(yè)部 二〇一三年六月十八日