第一篇：費(fèi)用報(bào)銷規(guī)范

費(fèi)用報(bào)銷制度

一、發(fā)票分類

1、發(fā)票是指一切單位和個(gè)人在購銷商品、提供勞務(wù)或接受勞務(wù)、服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動(dòng)，所提供給對(duì)方的收付款的書面證明。（1）普通發(fā)票（2）增值稅專用發(fā)票

2、發(fā)票是蓋有稅務(wù)監(jiān)制章的。如蓋有財(cái)政監(jiān)制章的行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)，沒有蓋稅務(wù)監(jiān)制章的汽車票、火車票及飛機(jī)票，醫(yī)院使用的專用收據(jù)等，也是可以作為報(bào)銷憑據(jù)

除了以上的特殊情況，發(fā)票均需是蓋發(fā)票專用章，除此之外的章印發(fā)票均不可報(bào)銷。

3、（1）收到的機(jī)打增值稅普通發(fā)票聯(lián)，需要商家打印完整的公司名字抬頭（少一個(gè)字或者多一個(gè)字都不可以，特別省和市這些詞容易被忽略）和稅號(hào)，以及蓋商家的發(fā)票專用章（手工發(fā)票和電子普通發(fā)票也是屬于增值稅普通普票）

（2）收到的機(jī)打增值稅專用發(fā)票，除了要商家打印完整的公司名字抬頭和稅號(hào)，同時(shí)還要地址、固定電話、開戶銀行和銀行賬號(hào)（3）收到定額發(fā)票，需要蓋商家的發(fā)票專用章

4、（1）收到發(fā)票時(shí)，由于增值稅發(fā)票的版面最多可以添加八行，超過八行時(shí)，需要用到增值稅發(fā)票清單，要求商家使用防偽稅控系統(tǒng)開具《銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》，并加蓋發(fā)票專用章。（2）發(fā)票日期要清晰

5、常用的費(fèi)用發(fā)票分類：

（1）辦公費(fèi)：辦公用品（列明細(xì)）、日用品、耗材（2）快遞費(fèi)：快遞費(fèi)

（3）招待費(fèi)：招待客戶發(fā)生的住宿、餐飲

（4）差旅費(fèi)：（深圳市外）餐飲、住宿、飛機(jī)票、高鐵票、火車票、公交票（5）交通費(fèi)：（深圳市內(nèi)）的士費(fèi)，地鐵費(fèi)，公交費(fèi)。（6）通訊費(fèi)：中國移動(dòng)，中國聯(lián)通，中國電信、中移鐵通等票據(jù)（7）租金水電管理費(fèi)：租賃辦公室租金、水電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)（8）路油橋費(fèi)：加油費(fèi)、過路費(fèi)、過橋費(fèi)、停車費(fèi)、維修費(fèi)（9）福利費(fèi)：食品、禮物、加班餐費(fèi)（領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的）及生活補(bǔ)助（10）服務(wù)費(fèi)：服務(wù)費(fèi)

（11）咨詢服務(wù)費(fèi)：律師費(fèi)，審計(jì)費(fèi)，匯算清繳開的發(fā)票等（12）保險(xiǎn)費(fèi)：車輛保險(xiǎn)

6、發(fā)票報(bào)銷時(shí)效性是兩個(gè)月，例如發(fā)票日期是2017年6月1日，最遲在2017年7月31日?qǐng)?bào)銷，以此類推，錯(cuò)過報(bào)銷時(shí)限，不予報(bào)銷，以交單時(shí)間為準(zhǔn)。

7、填寫報(bào)銷單、付款單和借款單，都用黑色簽字筆或者鋼筆填寫，不得用圓珠筆、鉛筆等填寫。單據(jù)填寫不能更改金額，除非是由財(cái)務(wù)退單并讓改金額，填單人改完金額后還需要在金額旁邊簽字。

8、差旅費(fèi)規(guī)定：

（1）出差首選交通工具高鐵和火車，確實(shí)需要坐飛機(jī)的只能購買經(jīng)濟(jì)艙(公出時(shí)，購買的交通工具時(shí)另外支付的人壽保險(xiǎn)等商業(yè)報(bào)銷不予報(bào)銷)（2）酒店住宿時(shí)，如果是一個(gè)人出差規(guī)定在每間每晚220元以內(nèi)，如果是兩個(gè)人需開雙人間而且在每間每晚300元以內(nèi)（男女則要分開），超過報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的，差額部分由個(gè)人承擔(dān)，低于標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際支出報(bào)銷。住宿發(fā)票，需要酒店打印住宿清單（具體到住宿人員名字、到店時(shí)間、離店時(shí)間、房間數(shù)量、房費(fèi)明細(xì)等），發(fā)票與住宿清單一起才可報(bào)銷。Mini吧、酒吧等不可報(bào)銷。

（3）出差餐飲報(bào)銷每人每天只能報(bào)銷50元以內(nèi)，超出的自己承擔(dān)（4）差旅補(bǔ)助報(bào)銷待定

（5）出差過程中發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，只能報(bào)銷機(jī)場到酒店或者目的地的來回費(fèi)用

（6）所附的車票需為出差地的車票，餐飲、住宿、交通費(fèi)發(fā)票為出差地的發(fā)票

9、業(yè)務(wù)招待費(fèi) 招待客戶餐飲，報(bào)銷時(shí)，需注明日期（具體到是早餐、午餐、晚餐等用餐時(shí)間）、用餐人員和人數(shù)，金額。同行的任一位同事需簽字。

10、稅局公告2017年07月01日起，不能籠統(tǒng)開具辦公用品、日用品等等品目，需開具明細(xì)，報(bào)銷人需有明細(xì)發(fā)票才可報(bào)銷，清單也是需從防偽稅控系統(tǒng)開具，并加蓋發(fā)票專用章

11、會(huì)議費(fèi)報(bào)銷，需要提供會(huì)議通知、會(huì)議議題、參會(huì)人員名單、簽到表等資料

12、發(fā)票不能連號(hào)，如有特殊情況，需備注原因，由財(cái)務(wù)審批。

13、若是購買公司辦公用品而商家又無法開出發(fā)票時(shí)，需商家開收據(jù)，蓋商家的印章。報(bào)銷人需找相對(duì)應(yīng)數(shù)額的辦公費(fèi)發(fā)票沖抵收據(jù)，把收據(jù)和發(fā)票都貼在同一份報(bào)銷單，并且用鉛筆備注清楚。

14、員工外出辦事，員工公出乘用交通工具應(yīng)根據(jù)路程遠(yuǎn)近選擇地鐵、公交、汽車、火車硬座、火車硬臥、高鐵二等座和飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙。1.乘用標(biāo)準(zhǔn)。

(1)白天(6:00-19：00)乘車超過6小時(shí)(含)，夜間(19:00-6:00)乘車超過4小時(shí)(含)可乘坐硬臥，低于上述時(shí)間應(yīng)乘坐硬(軟)座席位。

(2)遠(yuǎn)途(時(shí)間超過6小時(shí))出差一般選擇火車和高鐵作為交通工具，特殊情況下采用汽車出行，一般火車超過六個(gè)小時(shí)可以選擇臥鋪出行，特殊情況，可向總經(jīng)理申請(qǐng)選擇乘坐飛機(jī)。

(3)外出期間應(yīng)盡量選擇公共交通工具，機(jī)場和市區(qū)之間如無緊急情況應(yīng)乘坐機(jī)場大巴，如需乘坐出租汽車，必須在報(bào)銷時(shí)注明原因，該部分交通費(fèi)隨同機(jī)票一起報(bào)銷。

(4)公出人員在市內(nèi)外出，原則上乘坐公交車、地鐵，特殊情況（如緊急業(yè)務(wù)）可以考慮乘坐出租車。在發(fā)生以下情況之一可搭乘的士報(bào)銷：（1）公交或地鐵到達(dá)不了之地（2）偏遠(yuǎn)地方（3）事件的緊急性

（4）除此之外特殊情況等需特批(5)公出人員要按照規(guī)定乘坐交通工具，憑發(fā)票報(bào)銷交通費(fèi)。未按規(guī)定乘坐交通工具的，超支部分自理。由于搭順風(fēng)車沒有發(fā)票，需要把行程訂單打印出來，同時(shí)附上對(duì)應(yīng)的交通發(fā)票抵，超過制度規(guī)定首選的交通工具的行程金額個(gè)人承擔(dān)

打的可直接跟司機(jī)要的士票，連號(hào)、同車（特殊情況除外）和票據(jù)時(shí)間與實(shí)際外出時(shí)間不符均不予報(bào)銷。滴滴叫快車等，均需在滴滴軟件開具發(fā)票并附上行程單。滴滴軟件開具發(fā)票流程：點(diǎn)擊左上角個(gè)人——行程——開具發(fā)票——選中乘車類型——選中行程——填寫公司開票信息和電子郵件

二、粘貼發(fā)票

整齊、整潔、美觀、合理

1、發(fā)票尺寸大于報(bào)銷單據(jù)粘貼單，就把發(fā)票折成粘貼單大小，小于粘貼單，粘貼在粘貼單上，粘貼時(shí)，攤開幾行粘滿，所有發(fā)票都要錯(cuò)層粘貼，不能羅列在一起，以便核對(duì)查閱。

2、所有票據(jù)需分類粘貼，分門別類粘在不同的紙上，不能混淆任意粘貼。所有票據(jù)粘貼時(shí)，需要粘貼在粘貼單范圍內(nèi)。粘貼時(shí)，從右往左依次粘貼

三、報(bào)銷單填寫

1、數(shù)字大寫： 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 佰 仟 萬 億 元(圓)、角、分、零、整

2、人民幣貨幣符號(hào)：￥

3、采用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫金額時(shí)，需要保留兩位小數(shù)

4、報(bào)銷人需要用正楷字填寫，以便財(cái)務(wù)核對(duì)

5、每張報(bào)銷單據(jù)粘貼單上的合計(jì)金額都要填寫，以便財(cái)務(wù)核算，若是有誤，可以更快找出問題

6、（1）費(fèi)用報(bào)銷單的左上角空白處備注公司字號(hào)，填寫報(bào)銷部門、日期，費(fèi)用要分行分類填寫和金額，再進(jìn)行總計(jì)阿拉伯?dāng)?shù)字填寫和大寫填寫，前面需要￥符號(hào)，最后在報(bào)銷人和領(lǐng)款人簽字。右上邊的備注空白欄根據(jù)用途填寫（2）若是出差，需填寫清楚出差來回日期和往返地。（3）若是的士票，需填寫清楚外出日期和往返地和辦事事項(xiàng)。（4）（待定的）

差補(bǔ)需跟出差費(fèi)用一起報(bào)銷，錯(cuò)過不再補(bǔ)報(bào)

差補(bǔ)在費(fèi)用報(bào)銷單單獨(dú)寫一行，注明報(bào)銷天數(shù)和金額，同時(shí)需要拿相對(duì)應(yīng)金額的交通票（不受連號(hào)和兩個(gè)月時(shí)限限制，但也要當(dāng)年的費(fèi)用）報(bào)銷，粘貼在報(bào)銷粘貼單，并用鉛筆備注差補(bǔ)字樣

（5）餐補(bǔ)同上填寫

不同的是，如果就餐地方有發(fā)票就要拿發(fā)票回來報(bào)銷，無發(fā)票就需要自己找餐飲票回來報(bào)銷

7、借款審批單左上角備注借款所在公司名字，每次借款需清零上次所借款項(xiàng)才能申請(qǐng)本次借款，每次借款不能超過三千元（3000元）。用于置辦公司辦公用品而借款，經(jīng)董事長同意可不受以上金額限制。

如果借款人在15天內(nèi)未歸還借款，將從借款人的報(bào)銷費(fèi)用中沖抵借款

8、付款申請(qǐng)書左上角備注付款所在公司名字，收款單位、賬號(hào)、開戶行全部要填寫全稱，付款原因?qū)懬宄?，如果是預(yù)付款項(xiàng)發(fā)票未回，需要備注發(fā)票何時(shí)回來，制單人需要在制單和簽收位置簽字，交由部門主管簽字進(jìn)行初審，制單人再交財(cái)務(wù)部初審和復(fù)審簽字，最后由財(cái)務(wù)部交由董事長簽字再付款。

注意：在右上角備注最遲付款時(shí)間，XXXX年XX月XX日，若有急件，財(cái)務(wù)可先處理，否則均留到付款日付款。

四、報(bào)銷流程

流程：報(bào)銷人制好報(bào)銷單，交由部門主管初審，部門主管審核報(bào)銷事項(xiàng)的準(zhǔn)確性，部門主管簽字后，再由報(bào)銷人交給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部進(jìn)行初審簽字和復(fù)審簽字，若是發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)，財(cái)務(wù)會(huì)進(jìn)行退單，報(bào)銷人需要更正后再交由財(cái)務(wù)部，最后由財(cái)務(wù)交給董事長簽字再進(jìn)行付款。

每周二和周五是報(bào)銷、借款和付款日，特殊情況特殊處理。上周五至本周一交的單據(jù)均在本周二進(jìn)行銀行發(fā)放

本周二至本周四交的單據(jù)均在本周五進(jìn)行銀行發(fā)放。單據(jù)請(qǐng)?zhí)崆敖粏?，若是因單?jù)有誤退單，超過時(shí)限，均安排在下一個(gè)報(bào)銷日發(fā)放。

編制： 審核： 審批：

第二篇：費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)范

費(fèi)用報(bào)銷管理制度

一、目的

為完善財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程，合理控制費(fèi)用開支，特制定本制度

二、適用范圍

公司全體員工費(fèi)用報(bào)銷的申報(bào)、審批以及財(cái)務(wù)賬務(wù)處理。

三、借款

（一）因公借款，必須填制借款單，寫明借款事由；借款單書寫要規(guī)范，必須寫明用途，必須使用黑色簽字筆填寫，大小寫金額要一致，不得涂改。

（二）填寫借款單是要注明是現(xiàn)金借款還是支票借款，2000元以內(nèi)的款項(xiàng)可以用現(xiàn)金支付，超過2000元的支出都要使用支票，借支票時(shí)必須提供收款人全稱，沒有收款人全稱財(cái)務(wù)不予付款。

（三）經(jīng)辦人寫完借款單后，先由該部門主管審核，審核完畢同意借款后，必須在借款單上簽字，簽字后交公司負(fù)責(zé)人審核，公司負(fù)責(zé)人審核完畢后交財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字，出納方可付款。

（四）借款數(shù)額在2000元（含2000元）以上，提前一天通知財(cái)務(wù)備款。

（五）嚴(yán)格執(zhí)行“前賬不清，后賬不借”制度。

（六）員工借款必須在15天內(nèi)歸還，員工借款超過預(yù)計(jì)報(bào)銷日期或跨月未報(bào)銷的（除月末借款外），必須歸還借款或出示已取得發(fā)票待報(bào)銷；否則財(cái)務(wù)有權(quán)通知人事部從工資中扣除。

（七）員工長期請(qǐng)假、調(diào)動(dòng)或離職時(shí)，如有欠款，必須還清借款。

（八）申請(qǐng)借款的員工，本著“公款公用”的原則，不準(zhǔn)私借他人，公款私用。

四、報(bào)銷

（一）員工報(bào)銷時(shí)，必須取得真實(shí)合法、內(nèi)容完整清晰的原始憑證；

（二）員工報(bào)銷時(shí)，將取得的原始憑證按規(guī)定分類好后，交給部門主管審核，在規(guī)定時(shí)間交由出納辦理審核，經(jīng)出納審批后交給公司負(fù)責(zé)人審核，公司負(fù)責(zé)人審核完畢后，出納核對(duì)付款。

（三）費(fèi)用報(bào)銷時(shí)先沖減報(bào)銷人借款，借款如有余額，報(bào)銷時(shí)交回財(cái)務(wù)，如超出借款部分報(bào)銷時(shí)財(cái)務(wù)將差額補(bǔ)足；

（四）差旅費(fèi)借款必須在出差回來5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，報(bào)銷期限按照返程票面時(shí)間計(jì)算，節(jié)假日順延。

五、報(bào)銷票據(jù)注意事項(xiàng)

（一）票據(jù)項(xiàng)目如抬頭、公章、日期、內(nèi)容、經(jīng)辦人等應(yīng)齊全；并不得有涂改；

（二）自制支付票據(jù)及附件應(yīng)清晰準(zhǔn)確，并不得涂改；

（三）對(duì)于因污漬、殘破而無法識(shí)別票面項(xiàng)目的一律不予報(bào)銷；

（四）無論金額大小，不準(zhǔn)以任何理由以其他票據(jù)代替原始憑證入賬；

（五）報(bào)銷憑據(jù)以正規(guī)發(fā)票為先；報(bào)銷時(shí)，當(dāng)事人應(yīng)按費(fèi)用報(bào)銷單上的明細(xì)內(nèi)容，將對(duì)應(yīng)的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，并規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)分類粘貼，便于歸類計(jì)算和整理。

（六）報(bào)銷票據(jù)時(shí)應(yīng)在費(fèi)用申請(qǐng)單的備注中注明相關(guān)信息，具體要求詳見“費(fèi)用項(xiàng)目列支說明”

六、報(bào)銷時(shí)間：

（一）報(bào)銷當(dāng)事人回到公司應(yīng)及時(shí)報(bào)銷

（二）出納初審后，交財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核或總經(jīng)理審批；

（三）報(bào)銷期限：為了及時(shí)正確體現(xiàn)每月的成本費(fèi)用，請(qǐng)及時(shí)報(bào)銷，最晚不超過兩周，各店各部門有手機(jī)和交通補(bǔ)助的請(qǐng)于每月月初報(bào)銷，逾期不予報(bào)銷，后果自負(fù)。

七、費(fèi)用項(xiàng)目列支或報(bào)銷規(guī)定

（一）小額材料費(fèi)指臨時(shí)性的、公司范圍內(nèi)沒有庫存，不必計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本的，價(jià)值在二百元以下的材料采購款，以及設(shè)施設(shè)備配件等零件的費(fèi)用，報(bào)銷時(shí)需附入庫及出庫單，在出庫單上注明具體使用部門和使用人員。

（二）其他外協(xié)費(fèi)在記帳外協(xié)廠商之外發(fā)生的，并且需要現(xiàn)付的外協(xié)業(yè)務(wù)。

（三）社保費(fèi)

1、各項(xiàng)勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)的申報(bào)計(jì)算由人事行政部負(fù)責(zé)；

2、按國家有關(guān)文件規(guī)定由企業(yè)應(yīng)負(fù)擔(dān)的保險(xiǎn)，根據(jù)銀行托收單計(jì)入相關(guān)費(fèi)用，應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)部分從工資中扣除由企業(yè)代扣代繳；

3、每月人事部將銀行托收單對(duì)應(yīng)的劃扣明細(xì)表交財(cái)務(wù)統(tǒng)一報(bào)賬，劃扣明細(xì)表由人事部經(jīng)理簽字后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)作為賬務(wù)處理依據(jù)。

（四）福利費(fèi)指公司為員工提供的工作餐、員工活動(dòng)費(fèi)用及節(jié)假日的福利性支出等。員工因加班報(bào)銷加班餐費(fèi)的，應(yīng)注明用餐時(shí)間及人次，加班餐費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)為每人每次最高不得超過15元，實(shí)際花費(fèi)不足15元的，按實(shí)際消費(fèi)金額報(bào)銷，不得虛報(bào)。由于工作外出沒有趕回來吃飯的，需經(jīng)公司負(fù)責(zé)人同意方可報(bào)銷，標(biāo)準(zhǔn)為每人每次最高不得超過15元。

（五）辦公費(fèi)主要是指辦公用品費(fèi)、行政消耗用品費(fèi)、書報(bào)費(fèi)、綠化費(fèi)。

（六）差旅費(fèi)是指因業(yè)務(wù)需要去外地出差所發(fā)生的費(fèi)用及各類補(bǔ)助，具體規(guī)定詳見出差報(bào)銷規(guī)定。

（七）車輛使用費(fèi)包括公司車輛使用中發(fā)生的加油費(fèi)、路橋費(fèi)、洗車費(fèi)、車險(xiǎn)、維修保養(yǎng)費(fèi)。

1、路橋費(fèi)、洗車費(fèi)等日常費(fèi)用應(yīng)及時(shí)報(bào)銷，如無出差等特殊情況應(yīng)每周報(bào)銷一次。停車費(fèi)、過路費(fèi)報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明費(fèi)用發(fā)生的日期；報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明車號(hào)，不得將幾輛車的費(fèi)用合并報(bào)銷。

2、車輛若維修保養(yǎng)時(shí)需提交報(bào)修單給公司負(fù)責(zé)人審批，批示后方可維修，報(bào)銷時(shí)也需提供批示的報(bào)修單，報(bào)銷時(shí)需附修理單位打印并蓋章的物料及工時(shí)結(jié)算單。

3、車輛使用費(fèi)發(fā)生后必須在當(dāng)月及時(shí)報(bào)銷，延期報(bào)銷的票據(jù)不予受理；

4、因個(gè)人原因造成的車輛的交通違章罰款一律不予報(bào)銷；

（八）交通費(fèi)

1、市區(qū)內(nèi)因公外出的交通費(fèi)

（1）一般只允許報(bào)銷公交、地鐵等車費(fèi)，報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明事由及前往地點(diǎn)；（2）如發(fā)生出租車費(fèi)用，報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明事由；

2、如下業(yè)務(wù)項(xiàng)目可報(bào)銷出租車票

（1）因與公司負(fù)責(zé)人臨時(shí)溝通工作，需要在較短時(shí)間內(nèi)會(huì)見的；

（2）因未提前安排，發(fā)生會(huì)見重要客戶或者因重大業(yè)務(wù)溝通緊急需要，前往客戶所在地或返回公司的；

（3）因陪同重要客戶或公共關(guān)系人員娛樂、商務(wù)、接送的；（4）因臨時(shí)處理有時(shí)間限制的緊急業(yè)務(wù)的；（5）符合規(guī)定的加班車費(fèi)；

（九）通信費(fèi)包括座機(jī)話費(fèi)、手機(jī)話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等。座機(jī)話費(fèi)報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供電話費(fèi)明細(xì)表，并注明此費(fèi)用發(fā)生的具體期間。

（十）維修費(fèi)用于設(shè)備、工具、設(shè)施修繕等工作時(shí)發(fā)生的費(fèi)用，維修費(fèi)用報(bào)銷時(shí)需要附修理明細(xì)表。

（十一）水電燃?xì)赓M(fèi)是指水費(fèi)、電費(fèi)、暖氣費(fèi)、煤氣費(fèi)、衛(wèi)生費(fèi)等物業(yè)管理費(fèi)。在報(bào)銷時(shí)請(qǐng)?jiān)敿?xì)注明上述費(fèi)用的具體用量、單價(jià)、金額及歸屬期間，并按公司或宿舍分開填報(bào)。

（十二）郵寄費(fèi)指公司給顧客郵寄發(fā)票、對(duì)賬單、貨品等的郵寄或快遞費(fèi)，報(bào)銷單上列出具體郵寄明細(xì)。

（十三）房租指公司租賃營業(yè)場所及宿舍等發(fā)生的租賃費(fèi)用，按公司或宿舍分開填報(bào)。

（十四）勞保費(fèi)勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)是指確因工作需要為員工配備或提供工作服、手套、安全保護(hù)用品、防暑降溫用品等所發(fā)生的支出費(fèi)用，因工傷發(fā)生的小額醫(yī)藥費(fèi)、撫慰金也列入勞保費(fèi)。

（十五）業(yè)務(wù)招待費(fèi)

1、包括用于支付業(yè)務(wù)關(guān)系的餐費(fèi)、禮品、旅游等支出；報(bào)銷時(shí)須注明招待對(duì)象及支出明細(xì)，禮品報(bào)銷應(yīng)注明項(xiàng)目。

2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)針對(duì)的是對(duì)項(xiàng)目和業(yè)務(wù)發(fā)展有利的對(duì)象，這項(xiàng)費(fèi)用需要靈活把握，要根據(jù)招待對(duì)象確定招待標(biāo)準(zhǔn)，普通業(yè)務(wù)招待以每人30元計(jì)算，高級(jí)業(yè)務(wù)招待以每人60元標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以提高招待標(biāo)準(zhǔn)。

3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的發(fā)生需要由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行，未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)或事后未找總經(jīng)理簽字確認(rèn)的，費(fèi)用自理。

（十六）客戶返利

因發(fā)展客戶關(guān)系而發(fā)生的返還性質(zhì)的傭金，此項(xiàng)費(fèi)用的發(fā)生須由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行，報(bào)銷時(shí)不論數(shù)額大小，均需總經(jīng)理簽字確認(rèn)。

（十七）廣告宣傳費(fèi)

用于公司形象宣傳以及市場推廣所發(fā)生的廣告、宣傳用品、場地、布展、招牌制作等費(fèi)用。

（十八）培訓(xùn)費(fèi)因員工內(nèi)訓(xùn)或外訓(xùn)所發(fā)生的教材費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等。

（十九）招聘費(fèi)因招聘而發(fā)生的人才市場費(fèi)用、展位費(fèi)、在媒體上發(fā)布的招聘廣告費(fèi)。

（二十）運(yùn)雜費(fèi)因業(yè)務(wù)需要，臨時(shí)雇傭的運(yùn)輸車輛及人工等費(fèi)用。

（二十一）服務(wù)費(fèi)因業(yè)務(wù)需要，聘請(qǐng)外部專業(yè)人員或組織提供有償服務(wù)所發(fā)生的費(fèi)用。

八、報(bào)銷流程

填寫報(bào)銷單（憑證附其后）-會(huì)計(jì)審核-總經(jīng)理簽字審核-出納報(bào)銷

九、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行

第三篇：費(fèi)用報(bào)銷單填寫規(guī)范

費(fèi)用報(bào)銷單填寫規(guī)范 及票據(jù)粘貼要求

為了規(guī)范和統(tǒng)一費(fèi)用報(bào)銷單的填寫及票據(jù)粘貼，使各位同事能夠正確、規(guī)范地填寫報(bào)銷單及票據(jù)粘貼，快捷地報(bào)銷各種費(fèi)用，特制定此規(guī)范與要求，請(qǐng)各位同事遵照?qǐng)?zhí)行，如有不明白或需改進(jìn)之處請(qǐng)向財(cái)務(wù)部咨詢和建議。

一、報(bào)銷單填寫規(guī)范

填寫報(bào)銷單字跡工整、清晰，金額不得涂改，凡需填寫大小寫金額的單據(jù)，大小寫金額必須相符，相關(guān)內(nèi)容填寫完整。

費(fèi)用報(bào)銷單必須用藍(lán)、黑鋼筆或簽字筆書寫，不可使用圓珠筆或鉛筆書寫。具體填寫說明

1.在“報(bào)銷部門”處填寫所屬的部門，如行政部、人事部、生產(chǎn)部等。2.日期如實(shí)填寫報(bào)銷時(shí)的日期，單據(jù)及附件填寫所附單據(jù)張數(shù)。3.“報(bào)銷項(xiàng)目” 此處填寫費(fèi)用支出的用途，按不同項(xiàng)目分列填寫，在摘要里可以填寫詳細(xì)內(nèi)容。

4.“金額”此處填寫實(shí)際發(fā)生金額，前面加上人民幣符號(hào)“￥”。5.“合計(jì)”各項(xiàng)費(fèi)用合計(jì)填寫阿拉伯?dāng)?shù)字?！昂嫌?jì)”此行上方有空欄的，由左下方斜向上劃對(duì)角直線注銷。

6.“金額大寫”此處填寫合計(jì)的大寫金額。若報(bào)銷金額為千位數(shù)時(shí)需在萬字前畫圈，圈內(nèi)打叉，以此類推，若千位數(shù)有數(shù)值，而百位數(shù)為零，需在百位數(shù)前寫零。如：合計(jì)金額405.40元，在此行填寫為：佰 零 拾 伍 元 肆 角 零 分。

人民幣大寫字樣：零 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 7.在費(fèi)用報(bào)銷單右下角的“報(bào)銷人”處由報(bào)銷人簽字。

8.“原借款”與“應(yīng)退（補(bǔ)）款”處，只有在屬于沖銷借款時(shí)才填寫。

二、票據(jù)粘貼要求

拾

萬

仟 肆

（1）、所附發(fā)票應(yīng)真實(shí)、合法，抬頭應(yīng)為公司的全稱，不要簡寫或漏字多字。（2）、票據(jù)粘貼在粘貼單上，用膠水粘貼。票據(jù)粘貼要求平整不要遮蓋左邊裝訂線，粘貼后不能超過粘貼單的范圍。票據(jù)分類粘貼并方向朝上。票據(jù)粘貼順序和報(bào)銷單封面所列的項(xiàng)目順序一致。

（3）、報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)時(shí)需在車票背面寫清時(shí)間、起止點(diǎn)、事宜。

（4）、發(fā)票由后往前貼，先貼小張的，后貼大張的發(fā)票；小張發(fā)票在下，大張發(fā)票在上?；疖嚻北M量往后面貼，因?yàn)樗慕痤~在前面，如果貼得太前，貼上報(bào)銷單后會(huì)把金額擋住。

（5）、如果發(fā)票量大，要分門別類，按規(guī)格大小統(tǒng)計(jì)一起粘貼。加油票，的士票，火車票，飛機(jī)票等，都要分好類別，先小后大粘貼。

（6）、A4紙的報(bào)告單要按報(bào)銷粘貼單大小疊成一致；有些發(fā)票比A4紙小，但比報(bào)銷黏貼單大一點(diǎn)的，也一樣按報(bào)銷粘貼單大小疊好。

（7）、盡量把發(fā)票貼均勻，平整，以便財(cái)務(wù)部裝訂成冊(cè)。

財(cái)務(wù)部 2013年11月20日

附：填寫樣張

第四篇：費(fèi)用報(bào)銷單填寫規(guī)范

費(fèi)用報(bào)銷單填寫規(guī)范

填寫報(bào)銷憑證字跡工整、金額不得涂改，凡需填寫大小寫金額的單據(jù)，大小寫金額必須相符，相關(guān)內(nèi)容填寫完整。

費(fèi)用報(bào)銷單必須用藍(lán)、黑鋼筆或簽字筆書寫，不可使用圓珠筆書寫。具體填寫說明

1.在“報(bào)銷部門”處填寫所屬的部門，如各店鋪、配送中心、加工中心等。

2.日期如實(shí)填寫

3.“用途” 此處填寫現(xiàn)金支出的用途，按不同項(xiàng)目分列填寫，在備注里可以填寫詳細(xì)內(nèi)容。

4.“金額”此處填寫實(shí)際發(fā)生金額。

5.“合計(jì)”各項(xiàng)費(fèi)用合計(jì)填寫阿拉伯?dāng)?shù)字。“合計(jì)”此行上方有空欄的，劃線注銷

6.“金額大寫”此處填寫合計(jì)的大寫金額。若報(bào)銷金額為千位數(shù)時(shí)需在萬字前畫圈，圈內(nèi)打叉，以此類推，若千位數(shù)有數(shù)值，而百位數(shù)為零，需在百位數(shù)前寫零。如：合計(jì)金額450.40元在此行填寫為：仟 肆 佰 伍拾 零 元 肆 角 零 分

人民幣大寫字樣：壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾

7.在費(fèi)用報(bào)銷單右下角的“報(bào)銷人”處簽字。

8.關(guān)于票據(jù)粘貼

（1）所附發(fā)票真實(shí)、合法，抬頭正確。如暫時(shí)無法提供發(fā)票的，應(yīng)跟財(cái)務(wù)主管說明并貼上便簽條注明欠發(fā)票的標(biāo)志，過后應(yīng)盡快補(bǔ)回發(fā)票。

（2）票據(jù)粘貼在費(fèi)用報(bào)銷粘貼單上，用膠水粘貼，票據(jù)粘貼

要求平整不要遮蓋左邊裝訂線，粘貼后不能超過粘貼單的范圍。票據(jù)分類粘貼并方向朝上。票據(jù)粘貼順序和報(bào)銷單封面所列的項(xiàng)目順序一致。

（3）報(bào)銷交通費(fèi)需在車票背面寫清時(shí)間、起止點(diǎn)、事宜。

最后，把費(fèi)用報(bào)銷單和貼好的費(fèi)用粘貼單重疊對(duì)齊，用回形針在左上角固定（如無回形針可用膠水粘貼）交由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后交給財(cái)務(wù)處。拾萬

第五篇：規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定

甘肅鑄基建設(shè)工程有限公司

規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定

隨著公司的不斷發(fā)展壯大，經(jīng)營管理體制的逐步規(guī)范，加強(qiáng)提高員工的財(cái)務(wù)意識(shí)，規(guī)范賬務(wù)、完善財(cái)務(wù)制度，對(duì)發(fā)票報(bào)銷的各個(gè)事項(xiàng)做了明確規(guī)定，請(qǐng)有相關(guān)業(yè)務(wù)的各位同事詳讀，并嚴(yán)格執(zhí)行。

一、正規(guī)發(fā)票

（一）發(fā)票種類：

1、差旅費(fèi)：火車票、飛機(jī)票、長途汽車票、住宿費(fèi)發(fā)票、餐飲發(fā)票、打車票、加油費(fèi)、租車費(fèi)、公交車票。

2、招待費(fèi)：餐飲業(yè)發(fā)票(帶明細(xì))、禮品發(fā)票、食品費(fèi)。

3、車輛費(fèi)用：加油費(fèi)發(fā)票、過路過橋費(fèi)發(fā)票、停車費(fèi)發(fā)票、修理費(fèi)發(fā)票（帶明細(xì)）、保養(yǎng)費(fèi)（帶明細(xì)）、車輛保險(xiǎn)。

4、培訓(xùn)費(fèi)：培訓(xùn)費(fèi)發(fā)票、培訓(xùn)費(fèi)收據(jù)（國家機(jī)關(guān)事業(yè)單位專用）、資料費(fèi)發(fā)票。

5、電話費(fèi)：電話費(fèi)發(fā)票。

6、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)：網(wǎng)絡(luò)費(fèi)發(fā)票、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)發(fā)票。

7、低值易耗品及備品備件：辦公耗材發(fā)票（增值稅普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票）、辦公維修及零配件發(fā)票。

8、采購：增值稅專用發(fā)票（帶明細(xì)）、普通銷售發(fā)票（帶明細(xì)）。

9、咨詢費(fèi)：咨詢費(fèi)發(fā)票（含咨詢報(bào)告）。

10、會(huì)議費(fèi)：會(huì)議費(fèi)發(fā)票（會(huì)議決議）

11、運(yùn)費(fèi)：運(yùn)輸業(yè)專用發(fā)票、裝卸費(fèi)發(fā)票、貨運(yùn)發(fā)票。

12、辦公用品：辦公用品發(fā)票（帶明細(xì)）。

13、勞保費(fèi)：勞保用品發(fā)票。

14、郵寄費(fèi)：郵電業(yè)專用發(fā)票。

（二）發(fā)票的合規(guī)

1、取得增值稅普通發(fā)票必須要按照單位的全稱、稅號(hào)（納稅人識(shí)別號(hào)）開具。取得增值稅專用發(fā)票必須要按單位的全稱、稅號(hào)、地址、電話、開戶銀行、賬戶開具。

2、定額發(fā)票、過橋過路費(fèi)發(fā)票、出租車發(fā)票、火車票、飛機(jī)票上面沒有納稅人識(shí)別號(hào)的，不用填寫

3、各類發(fā)票必須有出具單位蓋章，沒有蓋章視同為白條。

4、取得發(fā)票時(shí)檢查單位名稱是否開具正確，是否加蓋印章，金額大小寫是否相符。

5、發(fā)票的單位名稱不正確、金額不相符、印章不齊全、不填寫稅號(hào)，或沒有發(fā)票拿白條報(bào)賬的一律不予報(bào)銷。

二、收據(jù)

1、凡是在外購買零星材料、其它辦公用品、支付零星費(fèi)用等所有業(yè)務(wù)必須索要正規(guī)發(fā)票，確實(shí)無法取得正規(guī)發(fā)票可以降低采購成本的的事項(xiàng)，給予收據(jù)或白條報(bào)銷。

2、收據(jù)報(bào)銷時(shí)必須有驗(yàn)證人簽字。

三、無票

1、工作中有些事項(xiàng)確實(shí)無法取得發(fā)票和收據(jù)，可以視為無票報(bào)銷。

2、報(bào)銷時(shí)必須寫明發(fā)生費(fèi)用的原因、時(shí)間、地點(diǎn)、金額。

3、報(bào)銷時(shí)必須有驗(yàn)證人簽字。

三、發(fā)票的黏貼

1、發(fā)票或原始單據(jù)從右到左，先小張后大張粘貼。粘貼時(shí)請(qǐng)勿使用雙面膠。

2、粘貼的票據(jù)與粘貼單上下、左右對(duì)齊，不可超過貼貼單上下及左右邊界，每張票據(jù)約錯(cuò)開1厘米左右的距離，票據(jù)呈魚鱗狀分布。

3、每張粘貼單粘貼票據(jù)10-15張左右（餐費(fèi)和車費(fèi)可適當(dāng)增加到15-20張），粘貼發(fā)票或原始單據(jù)總的要求是分類粘貼，粘貼單整齊、平整、均勻。

4、發(fā)票的粘貼一定要分票分類分項(xiàng)目，分票為正規(guī)的發(fā)票與沒有發(fā)票的白條報(bào)銷單據(jù)分開；分類為不同類型的事項(xiàng)，比如材料的零星采購與車費(fèi)、餐費(fèi)分開；分項(xiàng)目為公司承接的各工程項(xiàng)目中，一個(gè)工程與另一個(gè)工程的費(fèi)用不能混合。

5、粘貼時(shí)首先用《報(bào)銷單據(jù)粘貼單》安照要求粘好發(fā)票，填寫報(bào)銷時(shí)間、報(bào)銷人姓名、所粘發(fā)票金額、具體報(bào)銷事項(xiàng)、報(bào)銷單據(jù)數(shù)量，再填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，填寫報(bào)銷日期、附件張數(shù)，填寫時(shí)字跡清晰，大小寫必須填寫正確。

四、報(bào)銷程序

1、報(bào)銷單填好后首先是驗(yàn)證人簽字證明，必須確保事件的正確性和唯一性，再有財(cái)務(wù)審核票據(jù)的正確性，然后公司領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，最后由出納報(bào)銷付款。

2、出納核對(duì)付款時(shí)，先查個(gè)人的備用金余額，做出給予沖賬或者付訖現(xiàn)金，并在單據(jù)左上角標(biāo)注清楚。

甘肅鑄基建設(shè)工程有限公司

2016年7月12日