第一篇：員工借款管理辦法

員工借款管理辦法

總則

第一條

為加強員工借款的管理和核算，防范資金風險，減少不合理資金占用，特制定本辦法。本辦法適用于公司各部門及所屬分（子）公司。員工借款的范圍和借款的主體 第二條

員工借款的范圍

（一）員工因公出差需借支的差旅費。

（二）公司委派外出培訓、學習需借支的費用。

（三）公司員工發(fā)生工傷需支付的醫(yī)療費及醫(yī)療相關費用。

（四）經(jīng)財務部核準的業(yè)務相關周轉金、備用金。

（五）其它因業(yè)務需要必須提前預支的款項。第三條

員工借款的主體

（一）公司行政管理部門科室人員；

（二）營銷部銷售員和供應部采購員，以及各自部門內(nèi)勤人員；

（三）生產(chǎn)部、設備部、質(zhì)管部科室人員及部門授權的班組長；

（四）制造廠、礦山車間科室人員及車間授權的班組長；

（五）公司調(diào)度員級以上管理人員。

（六）上述規(guī)定以外的人員有出差任務時，由同行有借款資格的員工借現(xiàn)金備用；無同行人時，由部門管理人員代借并負責監(jiān)督按公司規(guī)定使用借款，承擔相關責任。員工借款的額度

第四條

員工借款采用非現(xiàn)金支付方式，由財務部通過網(wǎng)上銀行轉至借款經(jīng)辦人的農(nóng)行銀行卡。

第五條

1000元以下的借款不予辦理，由經(jīng)辦人自行解決。第六條

一級部門負責人以外的中層人員、調(diào)度員、員工，單筆及累計借款不得超過2萬元；超過2萬元時，由所在一級部門的負責人作為借款經(jīng)辦人負責辦理。

第七條

營銷一部、營銷二部、營銷三部負責人在本辦法中與一級部門負責人權限相同，負責審核本部門的借款和履行相應職權。員工借款的審批

第八條

公司員工借支款項需填寫“四川峨勝水泥集團股份有限公司借據(jù)”，借據(jù)應寫明借款事由和金額，并準確預計借款歸還日期。

第九條

員工借款必須經(jīng)部門負責人（公司一級部門負責人）核實簽字，部門負責人對員工借款發(fā)生的必要性和額度進行審核，并對預計還款日進行核實，避免超期占用公司資金。部門負責人審核完畢需在借據(jù)相應欄簽署“借款情況已經(jīng)部門核實”等字樣并簽名和加蓋部門公章。

第十條

單筆不超過2萬元且部門累計不超過8萬元的借款，可由部門負責人審核后到財務部辦理，但需在借據(jù)相應欄簽署“借款情況屬實，同意借款”等字樣并簽名。

第十一條

超過第十條規(guī)定范圍的借款由部門負責人親自辦理，借款必須報公司分管副總經(jīng)理審核同意并簽字后方可到財務部辦理。

第十二條

單筆10萬元（含）以上或部門累計借款超20萬元時的借款，由分管副總經(jīng)理審核同意再報總經(jīng)理簽字批準后到財務部辦理。

第十三條

財務部、人力資源部、供應部發(fā)生的單筆超過2萬元或部門累計超過8萬元的借款由總經(jīng)理簽字批準后到財務部辦理。

第十四條

分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理因公出差不能履行簽批職責時，由發(fā)生借款的部門負責人向其電話申請，分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理同意后電話告知財務部經(jīng)理辦理。借款辦理后由財務部持已辦理的借據(jù)找公司領導補簽，補簽應注明“補”等字樣區(qū)別于事前簽批。

第十五條

借款應在銀行工作日期間（周一到周五）辦理，事先應提前一天向財務部電話預約。突發(fā)性緊急事務導致不能提前1個工作日預約的，由借款部門負責人向財務經(jīng)理申請協(xié)調(diào)解決。其他規(guī)定

第十六條

財務部根據(jù)本制度審核借款手續(xù)的真實性、完整性、有效性，對于不符合本制度規(guī)定的借款應拒絕支付。第十七條

對于符合規(guī)定的員工借款，財務部要及時辦理。第十八條

員工取得借款后應及時按用途使用，業(yè)務完畢盡快取得相應合法發(fā)票等手續(xù)到財務報銷。

第十九條

員工報銷款項應首先用于償還借款，財務部在辦理報銷時同步檢查之前欠款情況，如有未清款項，及時扣回并退還借據(jù)。

第二十條

借款到期前，發(fā)現(xiàn)不能按期了結的工傷借款，由原借款經(jīng)辦人在到期前辦理“借款延期申請書”并經(jīng)審批，審批流程和權限與辦理原借款時相同。借款延期只能辦理一次。第二十一條

財務部有權對每筆借款進行核實和跟蹤檢查借款使用情況。對超過3個月的借款，借款部門應每隔3個月向財務部書面報告一次借款使用情況。

第二十二條

財務部應建立《員工借款管理臺賬》，詳細登記每筆借款，并適時掌握員工借款總量、報銷和還款的情況，動態(tài)檢查到期日，對逾期未還借款下發(fā)“員工借款清欠通知單”(見附件)催收，并定期將逾期借款情況報總經(jīng)理審閱。第二十三條

對接到“員工借款清欠通知單”后仍未還清借款的員工，執(zhí)行“前賬不清，后賬不借”的原則。

第二十四條

人力資源部對于有辭退意向和辭職意向的員工，應事先通知財務部核實有無借款，待其還清所有借款后，再履行相關手續(xù)。罰則

第二十五條

因經(jīng)辦人過錯或部門負責人審核不嚴，或部門負責人對借款的使用監(jiān)管不力造成借款壞賬的，由部門負責人全額賠償壞賬損失。壞賬損失超過2萬元的，同時移交公司過錯責任追究領導小組處理。

第二十六條

部門負責人在本部門發(fā)生借款壞賬負責全額賠償時，必須對壞賬事件進行調(diào)查核實并形成書面報告，如發(fā)現(xiàn)借款經(jīng)辦人或相關人員負有相應責任的，向公司書面舉證的情況下有權申請劃分適當賠償責任給相關責任人。附則

第二十七條

公司分（子）公司借款參照本辦法執(zhí)行 第二十八條

本辦法由財務部負責解釋修訂。第二十九條

本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第二篇：員工借款管理辦法

員工借款管理辦法

第一章總則

第一條為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。

第二條本辦法所稱“暫借款”是指因特殊用途的臨時性借款，包括差旅費借款、零星購物借款及其他臨時性借款。

第三條本辦法適用于公司員工借款管理。

第二章借款管理

第四條員工因公出差需借支差旅費時，必須先到財務部領取并填寫借款憑證，注明預借金額，并經(jīng)相關人員審核批準后方可借支。前次借支出差返回時間超過七個工作日無故未報銷者，不得再借款。

第五條零星購物借款應由采購部門編制書面采購計劃，經(jīng)相關人員審核批準后方可借支。財務部以采購請款單為借款依據(jù)。

一般零星購物借款限額為3 000元，采購主管可領取定額借款（備用金），定額標準由各部門經(jīng)理擬訂，報總經(jīng)理批準。

第六條試用人員借支差旅費或臨時借款，須由正式員工提交擔保書或簽認擔保方能辦理。若借款人未能償還借款，擔保人應負有連帶責任。

第七條借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付，視不同情況而定。第八條借款人應按規(guī)定期限及時報銷或還款：

（一）對出差人員，在返回公司五個工作日內(nèi)報銷差旅費；

（二）對領用支票、匯票結算的購物借款，在使用后五個工作日內(nèi)報銷；

（三）對個人借款，最長不超過兩個月還款。

第九條借款人超過報賬期限未報的，將在其當月工資中扣回借款。第十條員工借款應由本人辦理，禁止其他人代辦借款事宜。

第三章備用金管理

第十一條各部門人員為保證公務的合理需要，按審批權限報批后，可向財務部預支一定數(shù)額的備用金。

備用金是為保證公務需要而設，因私不得借支備用金。

第十二條借支備用金時，借支人必須填制借支單，經(jīng)相關人員審核批準后方可借支。借支2 000元以上的大額備用金須提前一天通知財務部。

第十三條管理部門公務較多的人員可申請實行定額備用金制度，即可預支保證公務合理需要的一定限額備用金，報銷時可不抵借支，直接支取現(xiàn)金。

實行定額備用金制度的人員須經(jīng)財務部和董事長認可。

第十四條借支人必須按規(guī)定時限及時結清備用金，前款不清后款不借。備用金借支人須在公務完畢后五個工作日內(nèi)到財務部結清備用金，實行定額備用金的借支人須每兩個月結清一次。每年12月31日前，除12月下旬借支的備用金外，其余所有個人借支的備用金都必須結清，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。

第十五條借支單是財務賬務處理的依據(jù)之一，除當日借支當日歸還的以外，報銷費用時借支單不予退還；歸還多借備用金時，由出納開具收據(jù)給報銷者本人，借支單也不予歸還，收據(jù)須妥善保管備查。

第四章監(jiān)督和處罰

第十六條借款人應嚴格按照借款用途使用借款，不得挪作他用；否則，應按情節(jié)輕重追究責任。

第十七條財務部應定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報者，發(fā)送報銷催辦單通知當事人；仍未改進者，可采取扣除工資和其他措施。

第五章附則

第十八條本辦法未盡事宜或與國家有關法律、法規(guī)及《公司章程》的相關規(guī)定相抵觸的，按國家有關法律、法規(guī)及《公司章程》的相關規(guī)定執(zhí)行。

第十九條本辦法由公司董事會負責解釋。第二十條本辦法自頒布之日起施行。

第三篇：員工借款管理辦法

個人借款管理辦法

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范事業(yè)部及項目公司員工的借款及還款行為，保障資金安全,提高資金的使用利率,特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于事業(yè)部及項目公司（以下簡稱各公司）。

第二章 審批流程及管理要求

第三條 因公借款審批流程及管理要求

因公借款是指員工為辦理公司業(yè)務需要臨時借款，或因經(jīng)常性業(yè)務需要借支備用金的借款。借款人對所借款項的開支、費用報銷、對賬以及還款負全部責任，借款人辦理有困難的可申請財務部協(xié)助。

（一）審批流程

1、個人單次或累計借款金額在1萬元以內(nèi)（含1萬元）的，由各公司負責人審批，審批流程如下：

借款人→部門負責人（審核）→公司財務負責人（審核）→公司負責人（審批）→公司出納（協(xié)同）

2、個人單次或累計借款金額超過1萬元的，必須附帶采購合同或備忘錄等相關依據(jù)，經(jīng)總部審批后方可執(zhí)行，審批流程如下：

借款人→部門負責人（審核）→公司財務負責人（審核）→公司負責人（審核）→事業(yè)部分管領導（審批）→總裁（審批）→公司出納（協(xié)同）

（二）因工傷、安全事故等特殊情況需要緊急借款的，由借款人通過短信或電話方式報最后一級審批人同意后即可借款，并在24小時內(nèi)補辦審批流程。

（三）因公臨時借款在業(yè)務辦理結束后的5個工作日內(nèi)報銷相關費用，并還

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清借款。特殊原因無法在規(guī)定時間內(nèi)報銷和還清借款的，應書面申請延時報銷和還款，并按借款流程提交領導審批。

（四）備用金借款的，借款人必須在每季度末以現(xiàn)金方式全額歸還借款，次月視情況再借支備用金。不得采用以借條換借條等方式還款。

（五）借款人未按規(guī)定的時間歸還借款的，各公司財務部應及時從其工資、獎金、費用報銷等收入中扣回。

第四條 因私借款的審批流程及管理要求 因私借款是指員工因個人事務向公司申請借款。

（一）公司原則上不允許辦理因私借款，員工如確因特殊情況需要私人借款的，按以下流程向總部提出申請：

1、個人單次或累計因私借款金額在1萬元以內(nèi)（含1萬元）的審批流程： 借款人→擔保人（審批）→部門負責人（審核）→公司負責人（審核）→事業(yè)部分管領導（審核）→總裁（審核）→公司出納（協(xié)同）

2、單次或累計因私借款金額在1萬元以上的審批流程：

借款人→擔保人（審批）→部門負責人（審核）→公司負責人（審核）→事業(yè)部分管領導（審核）→事業(yè)部董事會（審批）→公司出納（協(xié)同）

（二）因私借款的條件

1、因私借款應由職務上高于借款人的集團內(nèi)干部提供擔保。

2、借款人提出借款申請時，應同時提交借款協(xié)議。借款協(xié)議的內(nèi)容包括但不限于：借款金額、借款利率、還款方式及時間、違約責任等。審批人員應對借款協(xié)議的內(nèi)容進行批復。

3、因私借款的期限原則上不超過1年，借款利率原則上不低于人民銀行公

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布的同期同類貸款基準利率的1.2倍。

（三）各公司財務部應督促借款人嚴格按借款協(xié)議還借款。借款人未按要求歸還借款，或有跡象表明借款人不能履約的，應及時從借款人當月工資、獎金、費用報銷等收入中扣回，并將情況及時向所在公司負責人和總部匯報。

（四）員工離職前必須將所有個人借款還清后方可辦理離職手續(xù)。

第三章 罰則

第五條 員工因公借款后未辦理公司業(yè)務也未還款形成的壞賬，以及員工因私借款形成的壞賬，應對相關責任人處以至少200元的罰款。對屬于財務部未及時從其收入中扣回的，財務部負責人按可扣回金額承擔賠償責任，審批借款的部門負責人和公司負責人對財務部可扣回金額以外的余額負連帶賠償責任，并在事實確認后15個工作日內(nèi)賠償。

第六條 員工因公借款后未辦理公司業(yè)務也未還款形成的壞賬，以及員工因私借款形成的壞賬，該公司可按相關法律程序追討借款。借款通過追討收回的，應退回審批人的賠償款。

第七條 員工因公借款辦理完業(yè)務后，未按本規(guī)定報銷和還款，也未申請延時報銷和還款，或者延時后仍未按時報銷和還款的，財務部為借款人按當?shù)刈畹凸べY標準保留必要生活費后，每月扣收借款人當月收入沖抵借款，并對借款人處以至少200元/次的罰款。

第三章 附則

第八條 各公司財務部應對定期所有員工借款進行清理。在年末時除借款協(xié)議有約定外，原則上所有個人借款不留余額，確有未還款余額的，須向借款人發(fā)函書面確認，并報總部財務部備案。

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第九條 公司不得為個人股東和公司員工應交個人所得稅代墊資金。第十條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行，由事業(yè)部財務部負責解釋和修訂。

X集團地產(chǎn)事業(yè)部 二○一五年十一月二十五日

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第四篇：員工借款管理辦法

員工借款管理辦法

為規(guī)范員工借款行為，減少不合理資金占用，避免借款壞賬損失風險，特制定本借款辦法。

第一條 公司所屬各部門人員嚴格執(zhí)行本辦法。

第二條 員工借款指員工因公務須以現(xiàn)金支付相關款項，臨時向公司借支一定額度的現(xiàn)金，主要包括：差旅費、供應采購（含接待，下同）、備用金借款等。

第三條 凡借款須由借款人填寫借支單，在借支單上需要詳細填寫所屬部門，借款人姓名，借款事由，借款金額（大、小寫），借款人簽字等。

第四條 個人因公出差，可以按照出差距離、預計出差時間、交通工具等估計出差費用，憑

出差審批單，辦理差旅費借款；司機人員經(jīng)過總經(jīng)理助理批準，可以辦理一定額度的備用金借款。

因辦理供應采購工作，可以辦理供應采購借款；辦公室里負責食堂工作的人員經(jīng)總

經(jīng)理助理批準，可以辦理一定額度的備用金借款。

第五條 公司財務控制中心員工借款在2萬元以下的，經(jīng)部門經(jīng)理、總會計師審核，財務總

監(jiān)審批后支付；公司其他員工借款在2萬元以下的，經(jīng)部門經(jīng)理，總會計師審核，總經(jīng)理助理審批后支付。公司員工借款金額在2萬元（含）以上的，以及總經(jīng)理助理、財務總監(jiān)借款，均應由總經(jīng)理審批后方可支付。

第六條 借款人持審批手續(xù)齊全的借支單向財務部出納申請付款，如因特殊原因造成手續(xù)不

齊而又確需緊急付款的，由借款人向有權審批人請示，由有權審批人電話指示出納是否辦理付款，如辦理付款，借款人事后有責任及時完善相關手續(xù)。

第七條 借款人辦事采購接待，因公出差等事項完畢后，在5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)；

借款人在報銷時，應如實說明已借款情況；借款人借款后因故取消原預定付款事項的，應立即歸還借款；備用金借款人每次報銷后保證其備用金余額，不再另行借款。還款時，一律不退還借支單，按照還款金額開具收款收據(jù)給還款人。借款最長不得超過一個月。

第八條 每月發(fā)放工資獎金時，財務部要比對相關員工借款時限，除備用金借款外，凡有借

款超過一個月未還的員工，可以按借款余額與工資獎金孰小的原則，全額扣除，事后通知本人，并開具收款收據(jù)。

第九條 員工離職或集團內(nèi)跨公司調(diào)動前，須清結在本公司的借款，未清結的，從其未結工

資中扣還，不足扣還的，由部門負責人承擔，借款人行為觸犯國家法律的，提交司法機關處理。

第十一條 本管理辦法自總經(jīng)理批準之日開始實行。

第五篇：員工借款管理辦法參考

管理處員工暫借款管理辦法

第一章 總 則

第一條 為提高管理處資金使用效率，減少資金占用，參考集團公司及分公司的相關規(guī)定，特制定本辦法。

第二章 管理范圍

第二條 暫借款是指因特殊用途的臨時性借款，包括：

1.差旅費借款；

2.零星采購借款；

3.其他臨時性借款。

第三章 借款程序和標準

第三條 對因公出差：

1.需借支差旅費時，應填寫借款單，注明預借金額；

2.3000元以上由經(jīng)理審批，3000元以下管理處主管領導審批；

3.到核算員處領款；

4.財務部以請款單為借款依據(jù)、報銷差旅費審核依據(jù)；

5.借款限額為***元。

第四條 對零星采購借款：

1.由采購部門作出書面采購計劃；

2.經(jīng)各級主管審查、審核、簽批；

3.到核算員處領款；

4.財務部以采購借款單為借款依據(jù)；

5.借款限額為***元。

第五條 對個人臨時性借款：

1.一般不予借給，特殊情況經(jīng)批準可借給；有借款尚未還清者，一律不準再借。

2.借款人填寫借款單，注明個人用途；

3.經(jīng)各級主管簽批；

4.到核算員處領款；

5.財務部以借款單作為借款還款依據(jù)；

6.借款限額***元。

第六條 暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付，視不同情況和公司財務規(guī)定確定。

第七條 暫借款還款、報銷期限：

1.對出差人員，在返回公司**天內(nèi)報銷差旅費；

2.對個人借款，最長不超過**個月還款。

第八條 借款人應按規(guī)定期限及時報銷或還款。

第四章 監(jiān)督和處罰

第九條 借款人應嚴格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否則，應按情節(jié)輕重追究責任。

第十條 核算員定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報者，采取措施，并予以處罰。