第一篇：員工借款管理制度范文

員工借款管理制度

一、總則

為了規(guī)范公司財務(wù)行為，加強員工借款的管理和核算，減少不合理的資金占用，特制訂本制度。

二、借款的范圍

1．員工因公出差需要借支的款項。

2．業(yè)務(wù)員零星采購所需的款項。

3．經(jīng)財務(wù)部門核準(zhǔn)可周轉(zhuǎn)使用的周轉(zhuǎn)金、備用金。

4．其他因業(yè)務(wù)需用必須預(yù)借現(xiàn)金的款項。

三、借款的限額

1．因公出差人員借款限額，按預(yù)計出差天數(shù)及標(biāo)準(zhǔn)核定：

（1）車船票、飛機票按預(yù)計金額借款。

（2）住宿費、補助費按每人每天200元借款。

（3）如有特殊原因需增加款項時，應(yīng)在借款單上闡明理由。

2．零星物資采購，按計劃金額借款。

3．周轉(zhuǎn)金、備用金的限額，按財務(wù)部核定的數(shù)額借款。

4．其他借款應(yīng)根據(jù)實際情況填寫借款單，不得多借。

四、借款的程序

1．員工借款需辦理如下手續(xù)：

（1）借款人按借款限額填寫“借款單”，并簽名、蓋章。

（2）借款人所在部門負(fù)責(zé)人簽署意見。

（3）公司分管總經(jīng)理批示。

（4）財務(wù)部經(jīng)理審批。

（5）總經(jīng)理審批（省內(nèi)出差）

（6）董事長審批（省外出差）

（7）財務(wù)總監(jiān)審批

2．借款人員根據(jù)簽字手續(xù)齊全的“借款單”到財務(wù)部辦理借款，經(jīng)審核人員審核后由出納員支付現(xiàn)金。

3．員工借款必須按規(guī)定辦理借款手續(xù)，并嚴(yán)格按限額借款，否則，財務(wù)部不得付款。

五、借款的歸還

1．員工出差返回及零星采購結(jié)束后，必須及時到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，并結(jié)清欠款。

2．會計人員應(yīng)根據(jù)借款申請嚴(yán)格審核報銷憑單，對不符合借款申請用途的票據(jù)不予報銷，否則一切后果由責(zé)任人承擔(dān)。

3．員工借款的歸還期限如下：

（1）出差借款自最后一天的住宿日期或回公司所在地的車船票日期算起，在15日內(nèi)，到財務(wù)部辦理報銷及還款手續(xù)。

（2）零星采購以購貨發(fā)票日期為準(zhǔn)，在10日內(nèi)，到財務(wù)部門辦理報銷及還款手續(xù)。

4．員工借款的歸還實行逐筆結(jié)清的辦法，已發(fā)生借款尚未結(jié)清者，一律不

準(zhǔn)再發(fā)生新的借款。具體還款程序如下：

（1）借款人將手續(xù)齊全的現(xiàn)金報銷單據(jù)交財務(wù)部，由稽核員審核無誤后交出納辦理現(xiàn)金付訖手續(xù)。

（2）借款人足額歸還借款時，出納員將現(xiàn)金清點無誤與借款單存根核對相符后，開具現(xiàn)金收訖憑證作為借款人歸還借款的依據(jù)。

5．實行備用金制度的，借款人報銷時，由財務(wù)部門付訖現(xiàn)金，借款滾動使用。借款人調(diào)離原部門后，應(yīng)立即歸還所借的備用金。

六、借款違章的處罰

員工借款后，不按規(guī)定辦理還款手續(xù)的，一律視為挪用公款，并按以下辦法給予處罰：

1．超過購貨發(fā)票日期及超過最后一天住宿日期或回本地車船票日期15天，未還清借款的，從第16天開始，按日計收1‰的罰息。由財務(wù)部出具收據(jù)，從借款人工資或報銷的費用中扣回。罰息計算公式如下：

罰息數(shù)額=借款金額×1‰×超期天數(shù)

2．員工出差回本地后超過一個月未到財務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)的，除執(zhí)行罰款外，取消其享受出差補助費的資格。

七、附則

1．本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)制訂、修改和解釋。

2．本制度自頒布之日起施行。

本制度于年月日發(fā)布年月日實施

起 草 人：審 核 人：批 準(zhǔn) 人： 起草日期：審核日期：批準(zhǔn)日期：

第二篇：員工借款管理制度（精選）

員工借款管理規(guī)定

一．目的：為了加快資金周轉(zhuǎn)速度，提高資金使用效率，針對目前店面和區(qū)域個人借款數(shù)額較大，借款長期不清理，借款事項與實際用途不符的現(xiàn)象，并更好地執(zhí)行總部財務(wù)制度, 加強員工借款管理，特制定本規(guī)定。二．適用范圍：

本制度適用于各店面及區(qū)域的所有員工借款的管理。

三、管理規(guī)定：

1．借款范圍 ：借款分為日常借款、備用金借款和其他借款 1.1日常借款 ：差旅費、活動費和其他零星借款，該類借款于事畢后及時報銷，最長不能超過45天。1.2備用金借款：

1.2.1備用金的概念及范圍：備用金是指付給單位內(nèi)部各部門或工作人員用作零星開支、零星采購、售貨找零或差旅費等用的款項 1.2.2借款流程及還款： 據(jù)業(yè)務(wù)情況需要持有備用金的部門負(fù)責(zé)人提出書面申請，店面的申請需店面總經(jīng)理、管店副總、區(qū)域財務(wù)總監(jiān)、區(qū)域總經(jīng)理審批；區(qū)域的需由條線負(fù)責(zé)人、區(qū)域財務(wù)總監(jiān)、區(qū)域總經(jīng)理審批后；審批通過方可辦理備用金借款手續(xù)。借款人保證備用金的有效和安全使用，備用金范圍內(nèi)的事項不再給予額外借款，備用金用后及時報銷，并需每6個月辦理一次清帳和重新審批手續(xù)。1.3其他借款：是指特殊事項的專用借款，需經(jīng)區(qū)域總經(jīng)理審批，并保證一事一用，事后及時報銷，最長不得超過2個月。

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2．借款原則：一事一借，?？顚Ｓ谩?/p>

2.1借款必須按照事項單人單筆申請，每項借款按規(guī)定用途支出，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)借、代借及挪作他用。

2.2借款期限管理：借款超過規(guī)定期限（日常借款45個自然日內(nèi)，備用金借款6個月內(nèi)）未歸還且未辦理延期申批，將停止對該部門辦理一切新借款業(yè)務(wù) 3.借款額度管理： 3.1差旅費借款：

3.1.1經(jīng)理級以上的不予借款。

3.1.2差旅費預(yù)支金額不得超過出差城市住宿標(biāo)準(zhǔn)*（出差天數(shù)），超出不予借支。

3.1.3出差借款大于5000元，需經(jīng)區(qū)域財務(wù)總監(jiān)和區(qū)域總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.2備用金借款和其他借款：備用金借款額度需根據(jù)借款事項并提出借款理由及合理的額度測算，請示后方可辦理，但最高額度為30000元；其他借款由于是特殊事項的專用借款額度一事一議。備用金借款和其他借款由于用途有限，借款金額不論金額，經(jīng)區(qū)域財務(wù)總監(jiān)和區(qū)域總經(jīng)理批準(zhǔn)。4.超期借款管理原則：

4.1借款為5000元以下的，保留按照城市最低生活保障的生活費后，從稅后工資中直接扣除，不足部分從其上級（直接、間接依次向上）稅后工資中扣除。

4.2借款為5000以上的，從稅后工資并保留其最低生活保障后，分

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兩次等額扣除，不足部分從其上級（直接、間接依次向上）稅后工資中扣除。

4.3有特殊情況不能歸還借款的需寫說明審批，店面經(jīng)店面總經(jīng)理、管店總審批，區(qū)域員工經(jīng)條線負(fù)責(zé)人審批，之后都（店面、區(qū)域）需經(jīng)區(qū)域財務(wù)總監(jiān)、區(qū)域總經(jīng)理審批后方可辦理延期還款，延期時限不得超出一個月，超出一個月需另行審批。5.相關(guān)說明：

5.1本規(guī)定的借款流程全部按照OA流程進行，所在單位的出納在見到所有流程完畢后方可給予辦理借款事宜。

5.2特殊事項借款需經(jīng)店面總經(jīng)理、部門總監(jiān)、區(qū)域總經(jīng)理書面特批。5.3本辦法自公布之日起執(zhí)行。以前相關(guān)制度與本辦法不符的，以此辦法為準(zhǔn)。

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第三篇：員工購房購車借款管理制度

員工購房、購車借款管理制度

1.適用范圍

為了穩(wěn)定核心人才隊伍，建立和完善良好的激勵機制，鼓勵員工置業(yè)和購車，實現(xiàn)員工安居樂業(yè)，特制訂本管理制度。

2.適用范圍

南京優(yōu)耐特精密鑄造有限公司正式員工。

3.購房、購車借款政策

向符合條件的員工提供購房、購車借款是公司針對關(guān)鍵崗位關(guān)鍵人才制定的一項福利措施，在符合本辦法相關(guān)規(guī)定的前提下，購房、購車借款屬于無息借款。

4.員工購房、購車借款額度

4.1員工購房、購車借款總額度：年總額度應(yīng)不超過當(dāng)年預(yù)計銷售收入的2%。各部門在借款總額度范圍內(nèi)，本著寧缺勿濫的原則審核發(fā)放員工購房、購車借款。

4.2員工個人購房、購車借款額度及標(biāo)準(zhǔn)：

4.2.1員工購房借款額度，總經(jīng)理及以上人員最高可以申請25萬元，總監(jiān)級、總經(jīng)理助理及以上人員最高可以申請20萬元；經(jīng)理級人員最高可以申請15萬元；主管級人員最高可以申請10萬元；其他人員最高可以申請5萬元。但借款總金額不應(yīng)超過房款30%(金額以購房、購車合同或發(fā)票為準(zhǔn))。特殊表現(xiàn)卓著的員工，根據(jù)貢獻程度和個人經(jīng)濟條件，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以適當(dāng)增加額度。

4.2.2員工購車借款額度，總經(jīng)理及以上人員最高可以申請15萬元，總監(jiān)級、總經(jīng)理助理及以上人員最高可以申請12萬元；經(jīng)理級人員最高可以申請9萬元；主管級人員最高可以申請6萬元；其他人員最高可以申請3萬元。但借款總金額不應(yīng)超過車款50%(金額以購車合同或發(fā)票為準(zhǔn))。

4.2.3員工獲批購房、購車借款后，如其職務(wù)發(fā)生變化，購房、購車借款金額不再變更。

5.購房、購車借款申請人的資格條件

申請購房、購車借款的員工須同時具備如下條件：

5.1 截止員工申請借款日，在公司連續(xù)工作滿三年以上的在職員工；

5.2 有長期服務(wù)公司的意愿；

5.3 申請購房、購車借款前未獲得過公司提供的其他購房、購車福利；

5.4 在職期間，績效考核無C 等及以下記錄；

5.5普通員工在申請前的近三年時間內(nèi)，曾獲得過公司評選的“優(yōu)秀員工”的榮譽。

5.6 購房、購車目的為自住、自用者；

5.7申請員工配偶雙方同時在本公司工作，只能有一方享有申請資格；

5.8 公司規(guī)定的其他須具備的條件。

6.購房、購車借款的申請和審批

6.1員工申請：符合條件的員工向公司人力資源部領(lǐng)取《員工購房、購車借款申請表》；

6.2審核：填寫完成后，分別提交給公司人力資源部經(jīng)理、所在部門經(jīng)理審核；

6.3財務(wù)審核：部門經(jīng)理審核后，財務(wù)部根據(jù)借款總額度和相關(guān)資料審核借款金額的合理性；

6.4批準(zhǔn)：總經(jīng)理根據(jù)公司的相關(guān)制度最終批準(zhǔn)。

7.購房、購車借款合同

在申請發(fā)放借款前，員工需與公司簽訂《員工購房、購車借款合同》，并嚴(yán)格執(zhí)行《購房、購車借款合同》的各項條款。

8.購房、購車借款的發(fā)放

8.1 獲購房、購車借款批準(zhǔn)的員工可申請辦理購房、購車借款領(lǐng)款手續(xù)，具體手續(xù)如下：

8.1.1 在財務(wù)部簽訂《員工購房、購車借款合同》；

8.1.2 提供住房、車輛購置合同文件;

8.1.3 公司要求辦理的其他手續(xù)。

8.2辦理完以上手續(xù)后，相關(guān)資料由人力資源部和財務(wù)部共同審核確認(rèn)后，報總經(jīng)理簽批后，由財務(wù)部按《員工購房、購車借款合同》發(fā)放購房、購車借款。

9．購房、購車借款還款

9.1 員工購房、購車借款還款期限： 為2－5年，由員工與公司雙方協(xié)商確定。

9.2 還款方式：員工獲得購房、購車借款后，需按《員工購房、購車借款合同》約定的時間和方式向公司還款。

9.3 提前還款：員工如需提前還款，須在還款日前一個月向公司提出書面申請，經(jīng)公司審批確認(rèn)后即為不可撤銷。提前還款部分，員工不得再次借用。

9.4 在還款期限內(nèi)，員工因辭職、自動離職或因違反公司有關(guān)管理規(guī)定被辭退而與公司解除勞動合同關(guān)系，員工須在10天時間內(nèi)一次性償還余款，并按銀行同期借款利率上浮30%向公司支付全額借款在實際借款期的利息。

10．公司發(fā)放員工購房、購車借款的目的是支持優(yōu)秀員工實現(xiàn)安居樂業(yè)，因此員工使用該借款購置的房屋、車輛在借款期內(nèi)須用于自住、自用，不得用于其他目的。在借款期間，公司人力資源部負(fù)責(zé)組織對員工的住房、車輛使用情況和住房產(chǎn)權(quán)狀況進行一年一次的評估，以確保員工購房、購車用于自住、自用。如員工住房用途發(fā)生變化，則公司有權(quán)要求員工提前還款并支付全額借款在實際借款期的利息。

11.員工在申請和辦理借款過程中，必須保證填寫和提供的資料的真實性和合法性，如虛報信息和資料，一經(jīng)審查屬實，公司有權(quán)撤銷借款，并追索余款和全額借款在實際借款期的利息。

12.本制度解釋權(quán)歸公司人力資源部。

13.附件

1、《員工購房、購車借款合同》

2、《員工購房、購車借款申請表》

第四篇：借款管理制度

借款管理制度

為規(guī)范公司內(nèi)部借款事項，有效保證公司業(yè)務(wù)的正常進行，特制訂本管理制度。

借款按性質(zhì)和用途不同分為：員工因私借款、員工因公借款、員工備用周轉(zhuǎn)金借款、外部個人借款、內(nèi)部單位借款。具體管理規(guī)定如下：

一、員工因私借款

（一）正常上班員工因私借款

借款規(guī)定：原則上不對個人借款，如確有特殊情況，由借款人出具書面申請,經(jīng)部門主管審核，由財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批后借支（借支額在2000元以內(nèi)的由財務(wù)負(fù)責(zé)人審批，借支額在2000元以上的需總經(jīng)理批準(zhǔn)），且借款額不應(yīng)超過當(dāng)月(未發(fā)放月)應(yīng)得工資額。對于新來的外地工人，在入廠工作時間滿40天，確因經(jīng)濟困難需預(yù)支工資的，由借款人出具書面申請，所在部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，報人事部確認(rèn)登記其入廠時間，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后，借款人憑借款單辦理借款業(yè)務(wù)，所借款額不應(yīng)超過借款人月份應(yīng)得工資的50%。

借款管理：員工個人私用借款在工資發(fā)放時予以扣除。對于因相關(guān)責(zé)任人工作疏忽，造成借款人的借款無法收回的，由直接責(zé)任人承擔(dān)該損失。

（二）在職正常上班員工非正常借款：

借款規(guī)定：在職正常上班員工因受工傷或其它突發(fā)事件，需從公司暫借款項，經(jīng)公司確認(rèn)可以借支的。

借款管理：員工因工傷或其它突發(fā)事件借款，借款時如款項受用員工不能親自開具借條單的，可由公司指定的業(yè)務(wù)處理責(zé)任人暫借，待該款項受用員工有能力書寫時，按其實際受用公司款額，自行開具借款單交由公司指定業(yè)務(wù)處理責(zé)任人撤換借條。具體分如下情況處理：

1、工傷借款：如果受工傷員工因客觀原因不能親自開具借款單或拒不開具借款單的，則公司指定的業(yè)務(wù)處理責(zé)任人為其代借的用于其本人醫(yī)療費用的借款單，經(jīng)公司人事部確認(rèn)（憑交款押金單確認(rèn)）后,財務(wù)部可計入借款受用人名下，待醫(yī)保處撥款后，沖銷原業(yè)務(wù)處理責(zé)任人借款單（以公司指定業(yè)務(wù)處理責(zé)任人借款支付該工傷員工的醫(yī)藥費結(jié)算的，應(yīng)由公司財務(wù)或公司工傷保險專管人員，憑公司指定業(yè)務(wù)處理責(zé)任人轉(zhuǎn)來的相關(guān)住院押金單辦理住院結(jié)算手續(xù)，結(jié)算單據(jù)交公司人事部按工傷流程申報處理）。工傷借款應(yīng)由借款人在借支款項時，持借條單在公司辦公室作備案登記。

員工因工傷而發(fā)生的住院費用，其醫(yī)藥費報銷單原則上由員工本人轉(zhuǎn)交至公司人事部處，按工傷審批程序辦理審批手續(xù)，待醫(yī)療保險事業(yè)處將工傷賠付款撥付至公司財務(wù)帳戶，財務(wù)部收到相應(yīng)撥付單并確認(rèn)無誤時，由人事部通知受工傷員工本人到財務(wù)部辦理原借款清算手續(xù)，如受工傷員工本人不能親自辦理并且超過撥款期1個月的，財務(wù)部將其借條入帳處理，對超過醫(yī)保處撥付款額的借款部分按公司制度要求進行處理；

2、其它突發(fā)事件借款：在職員工因其它突發(fā)情況或非工傷住院發(fā)生借款。如是員工本人借款，按前述正常上班員工私用借款規(guī)定操作；如果是由他人代借的，要由代借人出具由該借款受用人補開的借條撤換代借人的借條，如借款受用人拒不開具借條的，財務(wù)可憑經(jīng)公司董事長、總經(jīng)理確認(rèn)的當(dāng)事人住院結(jié)算單據(jù)或證明人（公司知情人）出具的相關(guān)證明撤換代借人的借條，并按第一條（1）“借款管理”規(guī)定處理。

二、員工因公借款

（一）借款規(guī)定：對于因公借款的，使用公派業(yè)務(wù)借款單，由借款人所在部門負(fù)責(zé)人審簽借條，如果金額在2000元以下的，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，辦理借支手續(xù)；超過2000元的，由董事長、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。如果是借支差旅費，還要由借款人出具經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及分管經(jīng)理核準(zhǔn)的“出差申請”，財務(wù)部方可受理借支手續(xù)。超2000元的借款業(yè)務(wù)，董事長、總經(jīng)理外出不在公司的，經(jīng)董事長、總經(jīng)理口頭批準(zhǔn)，由財務(wù)部負(fù)責(zé)人簽批后付款，但借款單應(yīng)由出納員在董事長、總經(jīng)理返回公司后及時履行補簽字手續(xù)。

（二）借款管理

1、公派業(yè)務(wù)借款應(yīng)?？顚Ｓ茫瑖?yán)禁公款私用，無論業(yè)務(wù)是否完成，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人均應(yīng)在返回公司7日內(nèi)，憑合法有效的原始憑證，經(jīng)簽批后，沖抵借款單或返還現(xiàn)金：報銷單不足沖借款單的，要補交現(xiàn)金;超出借款單的部分由出納員支付現(xiàn)金；實際業(yè)務(wù)未使用或暫不需用的借款，當(dāng)事人應(yīng)如數(shù)清償原借款單。如屬采購人員借款用于代支付運費貨款等業(yè)務(wù)的，借款單應(yīng)在7日內(nèi)清欠。

2、如果總經(jīng)理、董事長出差，報銷單據(jù)不能簽字的情況下：正常業(yè)務(wù)，由報銷人所在部門領(lǐng)導(dǎo)及分管副總審核簽字，財務(wù)負(fù)責(zé)人審簽后核報；屬特殊業(yè)務(wù)報銷及付款，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人對業(yè)務(wù)審核無誤后，電話請示董事長，按批示處理。

三、員工備用周轉(zhuǎn)金借款

（一）借款規(guī)定：周轉(zhuǎn)金借款是為了方便有采購和其他經(jīng)常業(yè)務(wù)的部門員工。對于需用備用周轉(zhuǎn)金的部門員工，應(yīng)出具書面?zhèn)溆媒饘徟?，?jīng)部門負(fù)責(zé)人審核并報董事長批準(zhǔn)后交財務(wù)部備案，對于超備用周轉(zhuǎn)金的借款按前述個人因公借款規(guī)定處理。

（二）借款管理：備用金應(yīng)?？顚Ｓ茫攧?wù)部有權(quán)檢查備用金的使用情況。備用金借款實行“前帳不清、后款不借”原則，報銷還款后仍有超周轉(zhuǎn)金額度借款的，財務(wù)部將拒絕繼續(xù)借支（董事長特批的除外）。所有借支備用金的部門員工，在終了前或離崗時應(yīng)將所借備用周轉(zhuǎn)金結(jié)清。

四、外部個人借款

公司財務(wù)原則上不向公司之外的私人提供借款，特殊情況下經(jīng)董事長（總經(jīng)理）批準(zhǔn)的可以按如下情況處理：

（一）如果是公司業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位之外的個人借款一律由董事長、總經(jīng)理批準(zhǔn)，由財務(wù)部出納員負(fù)責(zé)按期催回欠款。

（二）如果是本公司業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位員工或是本公司業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位雇傭人員為公司提供勞務(wù)或其它公務(wù)抵達本公司，確因特殊情況需借款的，由公司相關(guān)業(yè)務(wù)對應(yīng)部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提出申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，并按公司財務(wù)制度現(xiàn)金付款要求：由對方業(yè)務(wù)單位出具加蓋公章及財務(wù)章的書面證明委托函傳真件（前提是公司帳面有應(yīng)付該單位款項），傳真件要求注明“本傳真件與原件內(nèi)容一致，具有法律效力”字樣。經(jīng)財務(wù)部審核無誤并經(jīng)董事長、總經(jīng)理批準(zhǔn)的可以借支（在借支單上要加蓋借款人手印并記錄借款人詳細(xì)身份證號），借款金額上限為2000元，特殊情況下經(jīng)董事長特批的可不受此限。

五、內(nèi)部單位借款

指公司與子公司、分公司間因流動資金不足，而發(fā)生的臨時往來借款。由用款單位財務(wù)以書面形式（含傳真件）通知對方單位財務(wù)部，經(jīng)董事長或總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理借款手續(xù)。

六、借款控制及管理

（一）員工借支現(xiàn)金前必須預(yù)計合理的借支額度，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)進行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財務(wù)部門不予借支。

（二）大額借款要提前1個工作日以《現(xiàn)金備款申請》書面通知財務(wù)部?，F(xiàn)金備款申請額在50000元以下的由部門經(jīng)理（分管副總）核準(zhǔn)，超5萬元的由總經(jīng)理核準(zhǔn)。

（三）員工借款的報銷應(yīng)取得真實合法的報銷票據(jù)，部門負(fù)責(zé)人審核其業(yè)務(wù)的真實性、合理性，財務(wù)部審核票據(jù)的合法性并復(fù)核業(yè)務(wù)的合理性，經(jīng)董事長（總經(jīng)理）核準(zhǔn)后，方可進行報銷處理。

（四）員工報銷款項應(yīng)首先用于償還借款。如報銷同時遇有新工作任務(wù)需借支現(xiàn)金時，需再次履行借款審批手續(xù)，財務(wù)部出納員不得保留借款人原借條，而以報銷單直接支付現(xiàn)金。

（五）借款單內(nèi)均應(yīng)注明借款、還款時間及借款用途，由出納員負(fù)責(zé)催還，并及時向財務(wù)經(jīng)理反饋情況。個人因私借款還款時間由財務(wù)核定，董事長（總經(jīng)理）批準(zhǔn)。公派業(yè)務(wù)借款還款時間的合理性由員工所在部門負(fù)責(zé)人審核把關(guān)，如果員工公派業(yè)務(wù)借款單中還款時間晚于業(yè)務(wù)完成時間的，按前述在業(yè)務(wù)完成后規(guī)定的時間內(nèi)進行核報還款。

（六）財務(wù)部將嚴(yán)格控制員工借款額，準(zhǔn)確掌握員工現(xiàn)金借支、報銷和還款的情況，及時清理借支，對超過借支單中約定還款時間2個月未還款的員工，財務(wù)部將下發(fā)“員工借款清欠通知單”(見附件)催收。財務(wù)部將每季度對員工借款進行一次全面清理。對于員工逾期借款且接到“員工借款清欠通知單”10日內(nèi)仍未還清借款的員工，財務(wù)部從借款人工資中扣回借款。備用金借款在額度內(nèi)的除外，對于董事長（總經(jīng)理）特批可以延期還款的除外。

（七）借條單原則上應(yīng)掛帳，鑒于公司實際情況，除備用金借條掛帳外，其它臨時因公借款及個人因私借款的借款單存于出納員處，不作入帳處理，由出納員直接催收現(xiàn)金或在報銷時扣減借款，但對自借款之日起超過1個月的借款單，財務(wù)部均予以掛帳，并按本規(guī)定相應(yīng)條款進行處理。

七、借款審批流程及單據(jù)使用規(guī)定

（一）單據(jù)使用規(guī)定：個人私用借款，開具“借條單”，公司公派業(yè)務(wù)借款開具“公派業(yè)務(wù)借款單”。

（二）審批流程：借款人開具借款單（含必需附件：如采購計劃單、出差申請單等）→財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字→董事長（總經(jīng)理）簽字→出納員付款。

八、借款責(zé)任

（一）如審批人審批的借款造成損失的，審批人要承擔(dān)一定的經(jīng)濟責(zé)任。

（二）對于按制度規(guī)定應(yīng)收回的借款，如因出納員沒有及時催收或未反饋信息而造成借款損失的，由出納員承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟責(zé)任。

第五篇：借款管理制度

產(chǎn)業(yè)發(fā)展事業(yè)部借款管理制度V1.0

編號:LJTHCF-CW-003-(V1.0)

一、目的

為了加強產(chǎn)業(yè)發(fā)展事業(yè)部暫借款和備用金的管理，明確暫借款和備用金借支與歸還程序，保護公司的合法權(quán)益，提高現(xiàn)金利用效率，降低資金風(fēng)險。

二、適用范圍

本制度適用于產(chǎn)業(yè)發(fā)展事業(yè)部全體員工。

三、制定依據(jù)

（一）《中華人民共和國會計法》；

（二）《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》；

（三）《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第6號—資金活動》。

四、定義

（一）內(nèi)部借款包括暫借款和備用金。

（二）暫借款是指公司員工因為個人原因需要臨時性借取的款項。

（三）備用金是指部門或個人因為工作和業(yè)務(wù)方面的需要借取的款項。備用金一般只能用于差旅費、業(yè)務(wù)招待費等日常費用支出。因現(xiàn)場采購需要借支備用金的，必須由經(jīng)辦人員寫出書面申請，經(jīng)公司采購部門同意，并經(jīng)公司財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后方可借支備用金。

五、暫借款管理

（一）暫借款借支的基本程序

1.公司員工辦理暫借款，首先由借款人以書面報告的形式向公司報告，寫明借款原因和借款額度，同時要注明還清款項的方式和期限。2.借款人按公司規(guī)定權(quán)限和審批流程與公司簽訂借款協(xié)議，并按規(guī)定填寫借款單。

3.出納人員必須對借款手續(xù)審核無誤后，方能支付款項。一般情況下，借款應(yīng)轉(zhuǎn)入借款人銀行賬戶。出納人員對借款手續(xù)的審核要點包括：書面報告是否按規(guī)定審批；是否簽定借款協(xié)議；借款單審批手續(xù)是否齊全等。

4.會計人員根據(jù)書面報告、借款協(xié)議、借款單進行會計核算。

（二）暫借款日?？刂?/p>

1.原則上，公司不允許對員工辦理暫借款。如需辦理暫借款的，借款人所借款項必須在本人清償能力范圍之內(nèi)。

2.公司財務(wù)部門及各分、子公司財務(wù)部門根據(jù)借款協(xié)議在還款到期日到期前七日，通知借款人歸償還借款。

3.借款人未按協(xié)議歸還借款的，從其工資中扣除。

4.員工跨單位調(diào)動或離職的必須先歸還暫借款，方能辦理調(diào)動或離職手續(xù)。

六、備用金管理

（一）備用金借支的基本程序

1.公司員工借支備用金，首先由借款人填寫“借款單”，并按公司規(guī)定的權(quán)限和審批流程進行審批?！敖杩顔巍睉?yīng)詳細(xì)填列借款部門、借款人名稱、借款事由、借款金額等內(nèi)容。

2.出納人員必須對借款手續(xù)審核無誤后，方能支付款項。一般情況下，借款應(yīng)轉(zhuǎn)入借款人銀行賬戶。出納人員借款單審核要點包括：借款單內(nèi)容填寫是否完整；審批手續(xù)是否齊全；是否符合公司規(guī)定的權(quán)限。

3.會計人員根據(jù)“借款單”進行會計核算。

（二）備用金日?？刂?/p>

1.原則上公司不允許借支備用金，發(fā)生費用時應(yīng)先由個人墊付，再按公司規(guī)定程序進行報銷。

2.備用金的支取應(yīng)嚴(yán)格按照費用預(yù)算進行控制，超出費用預(yù)算的不得借支備用金。3.嚴(yán)禁個人以單位的名義向外單位借款，凡由此而形成的借款或因借款所造成的后果由其本人承擔(dān)，公司一律不予承認(rèn)、也不對此類借款業(yè)務(wù)承擔(dān)任何責(zé)任。

4.備用金必須?？顚Ｓ茫杩钊瞬坏脤⑺杩铐椛米耘沧魉?。當(dāng)因情況變化而需要改變所借款項用途時，借款人必須按借款程序重新辦理借款手續(xù)。

5.員工在試用期內(nèi)不得借支備用金。

（三）備用金的清理

1.對于備用金管理，財務(wù)部門應(yīng)堅持“前款未清，后款不借”的原則，對于前一次備用金尚未報銷或還款的，財務(wù)部門應(yīng)拒絕其再次借支備用金。特殊情況，由借款人寫出書面報告，并經(jīng)公司分管總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，方可再次借支備用金。

2.借款人必須在業(yè)務(wù)事項完成后七個工作日內(nèi)，按公司“付款管理制度”有關(guān)費用報銷的規(guī)定辦理報銷事宜。

3.年終時，凡有備用金的員工必須進行清賬，所借款項未使用的一律清還。

4.員工跨單位調(diào)動或離職的，必須先清理原單位的備用金后，方能辦理調(diào)動或離職手續(xù)。

七、暫借款與備用金的責(zé)任

（一）備用金借款人在業(yè)務(wù)完成后七天以內(nèi)必須報銷，借款超過一個月不報銷的，借款時間超過1個月未按規(guī)定辦理報銷或還款手續(xù)的，財務(wù)部門有權(quán)從借款人的工資中扣除。

（二）暫借款的借款人在借款到期后未按期歸還的，按同期銀行貸款利率收取利息，并按借款合同規(guī)定收取違約金。

八、解釋權(quán)限和生效日期

（一）本管理制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

（二）本制度由產(chǎn)業(yè)發(fā)展事業(yè)部融資財務(wù)中心