第一篇：證監(jiān)會(huì)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》及附件090327

證監(jiān)會(huì)公告【2009】5號(hào)

現(xiàn)公布《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，自2009年4月1日起施行。

二○○九年三月二十七日

證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引

第一條 為了規(guī)范和指導(dǎo)保薦機(jī)構(gòu)編制、管理證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿（以下簡(jiǎn)稱工作底稿），根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)以及中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)有關(guān)保薦業(yè)務(wù)管理的規(guī)定，制定本指引。

第二條 保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本指引的要求編制工作底稿。

本指引所稱工作底稿，是指保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人在從事保薦業(yè)務(wù)全部過程中獲取和編寫的、與保薦業(yè)務(wù)相關(guān)的各種重要資料和工作記錄的總稱。

第三條 工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映保薦機(jī)構(gòu)盡職推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市、持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行相關(guān)義務(wù)所開展的主要工作，并應(yīng)當(dāng)成為保薦機(jī)構(gòu)出具發(fā)行保薦書、發(fā)行保薦工作報(bào)告、上市保薦書、發(fā)表專項(xiàng)保薦意見以及驗(yàn)證招股說明書的基礎(chǔ)。

工作底稿是評(píng)價(jià)保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人從事保薦業(yè)務(wù)是否誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)的重要依據(jù)。

第四條 本指引的規(guī)定，僅是對(duì)保薦機(jī)構(gòu)從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)時(shí)編制工作底稿的一般要求。

無論本指引是否有明確規(guī)定，凡對(duì)保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責(zé)有重大影響的文件資料及信息，均應(yīng)當(dāng)作為工作底稿予以留存。

第五條 本指引主要針對(duì)首次公開發(fā)行股票的工業(yè)企業(yè)的保薦工作基本特征制定。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在參照本指引的基礎(chǔ)上，根據(jù)發(fā)行人的行業(yè)、業(yè)務(wù)、融資類型不同，在不影響保薦業(yè)務(wù)質(zhì)量的前提下調(diào)整、補(bǔ)充、完善工作底稿。

第六條 工作底稿至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

（一）保薦機(jī)構(gòu)根據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行立項(xiàng)、內(nèi)核以及其他相關(guān)內(nèi)部管理工作所形成的文件資料；

（二）保薦機(jī)構(gòu)在盡職調(diào)查過程中獲取和形成的文件資料；

（三）保薦機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā)行人相關(guān)人員進(jìn)行輔導(dǎo)所形成的文件資料；

（四）保薦機(jī)構(gòu)在協(xié)調(diào)發(fā)行人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)時(shí)，以定期會(huì)議、專題會(huì)議以及重大事項(xiàng)臨時(shí)會(huì)議的形式，為發(fā)行人分析和解決證券發(fā)行上市過程中的主要問題形成的會(huì)議資料、會(huì)議紀(jì)要；

（五）保薦機(jī)構(gòu)、為證券發(fā)行上市制作、出具有關(guān)文件的律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員，對(duì)發(fā)行人與發(fā)行上市相關(guān)的重大或?qū)ｎ}事項(xiàng)出具的備忘錄及專項(xiàng)意見等；

（六）保薦機(jī)構(gòu)根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)發(fā)行人及其子公司、發(fā)行人的控股股東或?qū)嶋H控制人及其子公司等的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員以及其他人員進(jìn)行訪談的訪談?dòng)涗洠?/p>

（七）保薦機(jī)構(gòu)根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)發(fā)行人的客戶、供應(yīng)商、開戶銀行，工商、稅務(wù)、土地、環(huán)保、海關(guān)等部門、行業(yè)主管部門或行業(yè)協(xié)會(huì)以及其他相關(guān)機(jī)構(gòu)或部門的相關(guān)人員等進(jìn)行訪談的訪談?dòng)涗洠?/p>

（八）發(fā)行申請(qǐng)文件、反饋意見的回復(fù)、詢價(jià)與配售文件以及上市申請(qǐng)和登記的文件；

（九）在持續(xù)督導(dǎo)過程中獲取的文件資料、出具的保薦意見書及保薦總結(jié)報(bào)告等相關(guān)文件；

（十）保薦代表人為其保薦項(xiàng)目建立的盡職調(diào)查工作日志；

（十一）其他對(duì)保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責(zé)有重大影響的文件資料及信息。

第七條 發(fā)行人子公司對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)或財(cái)務(wù)狀況有重大影響的，保薦機(jī)構(gòu)可參照本指引根據(jù)重要性和合理性原則對(duì)該子公司單獨(dú)編制工作底稿。

第八條 工作底稿可以紙質(zhì)文檔、電子文檔或者其它介質(zhì)形式的文檔留存，其中重要的工作底稿應(yīng)當(dāng)采用紙質(zhì)文檔的形式。以紙質(zhì)以外的其它介質(zhì)形式存在的工作底稿，應(yīng)當(dāng)以可獨(dú)立保存的形式留存。

第九條 保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本指引的要求，對(duì)工作底稿建立統(tǒng)一目錄，該目錄應(yīng)當(dāng)便于查閱與核對(duì)。對(duì)于本指引中確實(shí)不適用的部分，應(yīng)當(dāng)在工作底稿目錄中注明“不適用”。

第十條 工作底稿應(yīng)當(dāng)內(nèi)容完整、格式規(guī)范、標(biāo)識(shí)統(tǒng)一、記錄清晰。工作底稿各章節(jié)之間應(yīng)當(dāng)有明顯的分隔標(biāo)識(shí)，不同章節(jié)中存在重復(fù)的文件資料，可以采用相互引征的方法。

第十一條 保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)招股說明書進(jìn)行驗(yàn)證，并按照本指引的要求在驗(yàn)證文件與工作底稿之間建立起索引關(guān)系。

第十二條 保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立工作底稿管理制度，明確工作底稿收集整理的責(zé)任人員、歸檔保管流程、借閱程序與檢查辦法等。

工作底稿應(yīng)當(dāng)至少保存十年。

第十三條 在項(xiàng)目每一階段工作完成后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)整理工作底稿并歸檔，并于項(xiàng)目結(jié)束時(shí)對(duì)工作底稿進(jìn)行統(tǒng)一存放和管理。

第十四條 保薦機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員對(duì)工作底稿中的未公開披露的信息負(fù)有保密責(zé)任。

第十五條 本指引自2009年4月1日起施行。

附件1：證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿目錄.doc

附件2：招股說明書驗(yàn)證方法的說明及示例.doc

附件1：

證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿目錄

第一部分 保薦機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查文件

第一章

發(fā)行人基本情況調(diào)查

1-1 改制與設(shè)立情況

1-1-1 改制前原企業(yè)（或主要發(fā)起人）的相關(guān)財(cái)務(wù)資料及審計(jì)報(bào)告

1-1-2 上級(jí)主管部門同意改制的批復(fù)文件

1-1-3 發(fā)行人的改制重組方案，包括業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、債務(wù)、人員等的重組安排

1-1-4 改制時(shí)所做的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告等

1-1-5 國企改制的相關(guān)人員安置方案的職代會(huì)審議文件

1-1-6 國有資產(chǎn)評(píng)估的核準(zhǔn)或備案文件、國有股權(quán)管理文件

1-1-7 發(fā)行人設(shè)立時(shí)的政府批準(zhǔn)文件、法律意見書、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、工商登記文件

1-1-8 發(fā)起人協(xié)議、創(chuàng)立大會(huì)文件 1-1-9 發(fā)行人設(shè)立時(shí)的公司章程

1-1-10 改制前原企業(yè)資產(chǎn)和業(yè)務(wù)構(gòu)成情況的說明 1-1-11 發(fā)行人成立時(shí)擁有的主要資產(chǎn)和業(yè)務(wù)情況的說明 1-1-12 發(fā)行人成立后主要發(fā)起人擁有的主要資產(chǎn)和實(shí)際從事業(yè)務(wù)情況的說明

1-1-13 改制前原企業(yè)業(yè)務(wù)流程、改制后發(fā)行人業(yè)務(wù)流程，以及原企業(yè)和發(fā)行人業(yè)務(wù)流程間聯(lián)系的說明 1-2 歷史沿革情況

1-2-1 發(fā)行人歷次變更的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、歷次備案的公司章程以及相關(guān)的工商登記文件

1-2-2 發(fā)行人成立以來在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面與主要發(fā)起人的關(guān)聯(lián)關(guān)系及演變情況的說明 1-3 發(fā)起人、股東的出資情況

1-3-1 發(fā)行人設(shè)立時(shí)各發(fā)起人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照（或身份證明文件）、財(cái)務(wù)報(bào)告

1-3-2 發(fā)行人設(shè)立及歷次股本變動(dòng)時(shí)的驗(yàn)資報(bào)告及驗(yàn)資資料

1-3-3 發(fā)行人設(shè)立后與股東之間的非交易性資金往來憑證 1-3-4 發(fā)行人與股東之間資金占用情況的說明及相關(guān)憑證

1-3-5 發(fā)起人、股東以實(shí)物資產(chǎn)出資時(shí)涉及的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告及國有資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果核準(zhǔn)或備案文件

1-3-6 發(fā)起人、股東以實(shí)物資產(chǎn)出資時(shí)，涉及的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變更登記資料文件

1-3-7 自然人發(fā)起人直接持股和間接持股的有關(guān)情況，及其在發(fā)行人的任職情況 1-4 重大股權(quán)變動(dòng)情況

1-4-1 重大股權(quán)變動(dòng)涉及股東的內(nèi)部決策文件（股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“三會(huì)”）決議等）

1-4-2 發(fā)行人審議重大股權(quán)變動(dòng)的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)決議等（如需）

1-4-3 重大股權(quán)變動(dòng)涉及的政府批準(zhǔn)文件

1-4-4 重大股權(quán)變動(dòng)涉及的審計(jì)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、國有資產(chǎn)評(píng)估核準(zhǔn)或備案文件、國有股權(quán)管理文件

1-4-5 重大股權(quán)變動(dòng)涉及的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或增減資協(xié)議、債權(quán)人同意文件、工商變更登記文件、股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款支付情況說明或支付憑證等

1-4-6 重大股權(quán)變動(dòng)時(shí)，其他股東放棄優(yōu)先購買權(quán)的承諾函

1-5 重大重組情況

1-5-1 重大重組涉及的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)決議、獨(dú)立董事意見

1-5-2 重組協(xié)議 1-5-3 政府批準(zhǔn)文件

1-5-4 重大重組涉及的審計(jì)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、中介機(jī)構(gòu)專業(yè)意見、國有資產(chǎn)評(píng)估核準(zhǔn)或備案文件

1-5-5 重大重組涉及國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的，國有資產(chǎn)進(jìn)場(chǎng)交易的文件

1-5-6 債權(quán)人同意債務(wù)轉(zhuǎn)移的相關(guān)文件、重組相關(guān)的對(duì)價(jià)支付憑證和資產(chǎn)過戶文件

1-5-7 重大重組對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、財(cái)務(wù)狀況和管理層影響情況的說明

1-6 控股股東及實(shí)際控制人、發(fā)起人及主要股東情況 1-6-1 發(fā)行人控股股東或?qū)嶋H控制人的組織結(jié)構(gòu)（參控股子公司、職能部門設(shè)置）

1-6-2 發(fā)行人的組織結(jié)構(gòu)（參控股子公司、職能部門設(shè)置）1-6-3 控股股東及實(shí)際控制人、發(fā)起人及主要股東的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、最近一年及一期的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告

1-6-4 控股股東及實(shí)際控制人、發(fā)起人及主要股東如為自然人的，應(yīng)提供關(guān)于國籍、永久境外居留權(quán)、身份證號(hào)碼以及住所的說明

1-6-5 控股股東及實(shí)際控制人控制的其他企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、最近一年及一期的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告

1-6-6 控股股東及實(shí)際控制人、發(fā)起人及主要股東持有發(fā)行人股份是否存在質(zhì)押或權(quán)屬爭(zhēng)議情況的說明及相關(guān)文件

1-6-7 控股股東及實(shí)際控制人、發(fā)起人及主要股東及作為股東的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員作出的重要承諾及其履行情況的說明

1-6-8 發(fā)行人關(guān)于全部股東名稱、持股數(shù)量及比例、股份性質(zhì)的說明

1-6-9 股東中戰(zhàn)略投資者持股的情況及相關(guān)資料 1-7 發(fā)行人控股子公司、參股子公司的情況

1-7-1 發(fā)行人控股子公司、參股子公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、最近一年及一期的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告

1-7-2 發(fā)行人重要控股子公司、參股子公司的主要其他合作方情況和相關(guān)資料 1-8 員工及其獨(dú)立性情況

1-8-1 關(guān)于員工人數(shù)及其變化、專業(yè)結(jié)構(gòu)、受教育程度、年齡分布的說明

1-8-2 執(zhí)行社會(huì)保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革情況的說明

1-8-3 勞動(dòng)合同樣本

1-8-4 發(fā)行人董事會(huì)成員、高級(jí)管理人員兼職情況的說明 1-8-5 社保證明和相關(guān)費(fèi)用繳納憑證 1-9 資產(chǎn)權(quán)屬及其獨(dú)立性情況 1-9-1 房屋所有權(quán)證 1-9-2 土地使用權(quán)證

1-9-3 商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)、水面養(yǎng)殖權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)、版權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等無形資產(chǎn)的權(quán)屬證明

1-9-4 資產(chǎn)是否存在被控股股東、其他關(guān)聯(lián)方控制或占用情況的說明

1-10 業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)的獨(dú)立情況

1-10-1 控股股東、實(shí)際控制人與發(fā)行人從事的主要業(yè)務(wù)與擁有的資產(chǎn)情況

1-10-2 如存在業(yè)務(wù)交叉，相互占用資產(chǎn)、資源的情況，要特別說明解決措施和效果

1-10-3 控股股東、實(shí)際控制人與發(fā)行人的財(cái)務(wù)部門的設(shè)置以及獨(dú)立運(yùn)作情況

1-10-4 控股股東、實(shí)際控制人與發(fā)行人的采購銷售部門的設(shè)置及各自運(yùn)作情況

1-10-5 控股股東、實(shí)際控制人與發(fā)行人的基本銀行賬戶開設(shè)情況、稅務(wù)登記證、重要稅種的完稅憑證

1-10-6 發(fā)行人關(guān)于機(jī)構(gòu)獨(dú)立情況的說明 1-10-7 發(fā)行人內(nèi)部各機(jī)構(gòu)的規(guī)章制度 1-11 商業(yè)信用情況

1-11-1 重大商務(wù)合同及其履行情況

1-11-2 工商、稅務(wù)、海關(guān)、環(huán)保、銀行等的調(diào)查反饋文件 1-11-3 行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管記錄和處罰文件

1-11-4 主要銀行給予發(fā)行人的授信額度、主要銀行信用評(píng)級(jí)情況以及發(fā)行人獲得的主要榮譽(yù)和獎(jiǎng)勵(lì) 1-12 內(nèi)部職工股（如適用）

1-12-1 審批文件、募股文件、繳款證明及驗(yàn)資報(bào)告 1-12-2 歷次轉(zhuǎn)讓文件、歷年托管證明文件

1-12-3 內(nèi)部職工股發(fā)行中的違法違規(guī)情況，包括超范圍、超比例，變相增加內(nèi)部職工股數(shù)量、違規(guī)轉(zhuǎn)讓和交易、法人股個(gè)人化等

1-12-4 內(nèi)部職工股潛在問題和風(fēng)險(xiǎn)隱患

1-12-5 股份形成及演變的法律文件，包括相關(guān)的工商登記資料、三會(huì)文件

1-12-6 內(nèi)部職工股清理的決策文件、相關(guān)協(xié)議、價(jià)款支付憑證

1-12-7 省級(jí)人民政府對(duì)發(fā)行人內(nèi)部職工股托管情況及真實(shí)性的確認(rèn)文件

第二章

業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查

2-1 行業(yè)情況及競(jìng)爭(zhēng)狀況

2-1-1 行業(yè)主管部門制定的發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)管理方面的法律法規(guī)及規(guī)范性文件

2-1-2 行業(yè)研究資料、行業(yè)雜志、行業(yè)分析報(bào)告

2-1-3 行業(yè)專家意見、行業(yè)協(xié)會(huì)意見、主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手意見 2-1-4 國家有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策及發(fā)展綱要

2-1-5 通過公開渠道獲得的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手資料 2-2 采購情況

2-2-1 行業(yè)和發(fā)行人采購模式的說明文件

2-2-2 與原材料、輔助材料以及能源動(dòng)力供求相關(guān)的研究報(bào)告和統(tǒng)計(jì)資料

2-2-3 發(fā)行人過往三年的采購情況以及成本變動(dòng)分析 2-2-4 主要供應(yīng)商（至少前10名）的各自采購額占年度采購總額的比例說明

2-2-5 與主要供應(yīng)商（至少前10名）的供貨合同 2-2-6 發(fā)行人關(guān)于采購來源以及價(jià)格穩(wěn)定性的說明 2-2-7 與采購相關(guān)的管理制度、存貨管理制度及其實(shí)施情況

2-2-8 發(fā)行人關(guān)于關(guān)聯(lián)采購情況的說明

2-2-9 董事、監(jiān)事、高管人員和核心技術(shù)人員、主要關(guān)聯(lián)方或持有發(fā)行人5%以上股份的股東在主要供應(yīng)商中所占權(quán)益的說明

2-3 生產(chǎn)情況

2-3-1 行業(yè)和發(fā)行人生產(chǎn)模式的說明文件 2-3-2 主要產(chǎn)品或服務(wù)的用途

2-3-3 主要產(chǎn)品的工藝流程圖或服務(wù)的流程圖

2-3-4 發(fā)行人關(guān)于生產(chǎn)工藝、技術(shù)在行業(yè)中領(lǐng)先程度的說明

2-3-5 主要產(chǎn)品的設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力和歷年產(chǎn)量有關(guān)資料 2-3-6 房產(chǎn)、主要設(shè)備等資產(chǎn)的占有與使用情況 2-3-7 房屋、土地、設(shè)備租賃合同

2-3-8 如發(fā)行人存在設(shè)備、房產(chǎn)、土地抵押貸款的情形，借款合同及還款情況

2-3-9 關(guān)鍵設(shè)備、廠房等重要資產(chǎn)的保險(xiǎn)合同或其他保障協(xié)定

2-3-10 無形資產(chǎn)的相關(guān)許可文件

2-3-11 發(fā)行人許可或被許可使用資產(chǎn)的合同文件 2-3-12 發(fā)行人擁有的特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的法律文件

2-3-13 境外擁有資產(chǎn)的情況說明及重要境外資產(chǎn)的權(quán)屬證明

2-3-14 質(zhì)量控制制度文件

2-3-15 質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門出具的證明文件 2-3-16 安全生產(chǎn)及以往安全事故處理等方面的資料 2-3-17 生產(chǎn)工藝是否符合環(huán)境保護(hù)相關(guān)法規(guī)的說明 2-3-18 歷年來在環(huán)境保護(hù)方面的投入及未來可能的投入情況的說明 2-4 銷售情況

2-4-1 行業(yè)和發(fā)行人銷售模式的說明文件

2-4-2 銷售合同（包括關(guān)聯(lián)銷售合同）、銷售部門對(duì)銷售退回的處理意見等資料

2-4-3 權(quán)威市場(chǎng)調(diào)研機(jī)構(gòu)關(guān)于銷售情況的報(bào)告 2-4-4 主要產(chǎn)品市場(chǎng)的地域分布和市場(chǎng)占有率的資料 2-4-5 報(bào)告期按區(qū)域分布的銷售記錄

2-4-6 報(bào)告期對(duì)主要客戶（至少前10名）的銷售額占年度銷售總額的比例及回款情況

2-4-7 與主要客戶（至少前10名）的銷售合同 2-4-8 會(huì)計(jì)期末銷售收入異常增長(zhǎng)情況的收入確認(rèn)憑證 2-4-9 報(bào)告期產(chǎn)品返修率、客戶訴訟和產(chǎn)品質(zhì)量糾紛等方面的資料

2-4-10 重大關(guān)聯(lián)銷售情況的說明

2-4-11 董事、監(jiān)事、高管人員和核心技術(shù)人員、主要關(guān)聯(lián)方或持有發(fā)行人5%以上股份的股東在主要客戶中所占權(quán)益的說明

2-5 核心技術(shù)人員、技術(shù)與研發(fā)情況

2-5-1 研發(fā)體制、研發(fā)機(jī)構(gòu)設(shè)置、激勵(lì)制度、研發(fā)人員資歷等資料

2-5-2 技術(shù)許可協(xié)議、技術(shù)合作協(xié)議

2-5-3 核心技術(shù)的取得及使用是否存在糾紛或潛在糾紛及侵犯他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)的情形的說明

2-5-4 與非專利技術(shù)相關(guān)的保密制度及其與核心技術(shù)人員簽訂的保密協(xié)議

2-5-5 主要研發(fā)成果、在研項(xiàng)目、研發(fā)目標(biāo)及研發(fā)費(fèi)用投入情況的說明

第三章

同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查

3-1 同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況

3-1-1 發(fā)行人改制重組方案

3-1-2 發(fā)行人、控股股東或?qū)嶋H控制人及其控制的企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)情況的說明

3-1-3 控股股東或?qū)嶋H控制人關(guān)于避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的承諾函 3-2 關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易情況

3-2-1 主要關(guān)聯(lián)方的工商登記資料 3-2-2 關(guān)聯(lián)交易管理制度

3-2-3 與關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的會(huì)議資料 3-2-4 關(guān)聯(lián)交易協(xié)議

3-2-5 發(fā)行人高管人員及核心技術(shù)人員是否在關(guān)聯(lián)方單位任職、領(lǐng)取薪酬的情況說明

3-2-6 與關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的獨(dú)立董事意見

3-2-7 關(guān)聯(lián)交易在銷售或采購中的占比及其對(duì)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性的影響

3-2-8 關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)占發(fā)行人應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)的比例

3-2-9 關(guān)聯(lián)交易必要性、持續(xù)性、真實(shí)性的說明 3-2-10 經(jīng)常性和偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易及其對(duì)發(fā)行人長(zhǎng)期持續(xù)運(yùn)營(yíng)的影響

3-2-11 與關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的同類交易的市場(chǎng)價(jià)格數(shù)據(jù) 3-2-12 發(fā)行人關(guān)于減少關(guān)聯(lián)交易的措施說明

第四章

董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員調(diào)查

4-1 任職及任職資格

4-1-1 與任職情況及資格有關(guān)的三會(huì)文件

4-1-2 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員相互之間是否存在親屬關(guān)系的說明

4-1-3 監(jiān)管部門對(duì)于上述人員任職資格的批準(zhǔn)或備案文件 4-2 簡(jiǎn)歷及操守

4-2-1 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員簡(jiǎn)歷

4-2-2 發(fā)行人關(guān)于董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員是否存在違規(guī)行為的說明

4-2-3 發(fā)行人與高管人員所簽定的協(xié)議或承諾以及履行情況

4-3 勝任能力和勤勉盡責(zé)

4-3-1 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員曾擔(dān)任高管人員的其他公司的規(guī)范運(yùn)作情況以及該公司經(jīng)營(yíng)情況

4-3-2 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員在發(fā)行人投入的時(shí)間的說明以及相關(guān)的三會(huì)及總經(jīng)理辦公會(huì)紀(jì)要或紀(jì)錄

4-4 薪酬及兼職情況

4-4-1 與薪酬情況相關(guān)的三會(huì)文件 4-4-2 關(guān)于是否存在兼職情況的說明

4-4-3 從關(guān)聯(lián)方領(lǐng)取報(bào)酬以及享受其他待遇情況的說明 4-5 報(bào)告期內(nèi)變動(dòng)情況

4-5-1 與報(bào)告期內(nèi)上述人員變動(dòng)相關(guān)的三會(huì)文件 4-6 持股及其他對(duì)外投資等情況

4-6-1 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員就持股及其他對(duì)外投資情況發(fā)出的聲明文件

4-6-2 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員及其直系親屬是否存在自營(yíng)或?yàn)樗私?jīng)營(yíng)與發(fā)行人同類業(yè)務(wù)的情況及聲明文件

4-6-3 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員及其直系親屬是否存在與公司利益發(fā)生沖突的對(duì)外投資，是否存在重大債務(wù)負(fù)擔(dān)及聲明文件

4-6-4 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員是否涉及訴訟、是否有到期未償還債務(wù)等情況的聲明及相關(guān)資料

第五章

組織機(jī)構(gòu)與內(nèi)部控制調(diào)查

5-1 公司章程及其規(guī)范運(yùn)行情況

5-1-1 與公司章程歷次修改相關(guān)的三會(huì)文件、公司章程進(jìn)行工商變更登記的資料

5-1-2 發(fā)行人就其三年內(nèi)沒有存在違法違規(guī)行為發(fā)出的明確的書面聲明

5-2 組織結(jié)構(gòu)和三會(huì)運(yùn)作情況

5-2-1 組織結(jié)構(gòu)及關(guān)于部門職能描述的文件

5-2-2 公司治理制度規(guī)定，包括三會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)專門委員會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)秘書制度、總經(jīng)理工作制度、內(nèi)部審計(jì)制度等文件資料

5-2-3 歷次三會(huì)的會(huì)議文件，包括書面通知副本、會(huì)議記錄、會(huì)議決議等

5-3 獨(dú)立董事制度及其執(zhí)行情況 5-3-1 獨(dú)立董事簡(jiǎn)歷及任職資格說明 5-3-2 獨(dú)立董事制度 5-3-3 獨(dú)立董事發(fā)表的意見 5-4 內(nèi)部控制環(huán)境

5-4-1 有助分析發(fā)行人內(nèi)部控制環(huán)境的董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)等會(huì)議記錄

5-4-2 各項(xiàng)業(yè)務(wù)及管理規(guī)章制度 5-5 業(yè)務(wù)控制

5-5-1 發(fā)行人關(guān)于各類業(yè)務(wù)的控制標(biāo)準(zhǔn)、控制措施的相關(guān)制度規(guī)定

5-5-2 發(fā)行人存在因違反工商、稅務(wù)、審計(jì)、環(huán)保、海關(guān)、勞動(dòng)保護(hù)等部門的相關(guān)規(guī)定而受到處罰的情況說明 5-6 信息系統(tǒng)控制

5-6-1 信息系統(tǒng)控制相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度 5-7 會(huì)計(jì)管理控制

5-7-1 會(huì)計(jì)管理的相關(guān)資料（包括但不限于會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)制度等）5-8 內(nèi)部控制的監(jiān)督

5-8-1 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告、監(jiān)事會(huì)報(bào)告

5-8-2 發(fā)行人管理層對(duì)內(nèi)部控制完整性、合理性及有效性的自我評(píng)價(jià)書面意見

5-8-3 發(fā)行人內(nèi)部審計(jì)稽核部門設(shè)置情況及相關(guān)內(nèi)部審計(jì)制度

5-9 股東資金占用情況

5-9-1 發(fā)行人關(guān)于最近三年是否存在資金被控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)占用情況的說明及相關(guān)資料

5-9-2 發(fā)行人關(guān)于是否為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)擔(dān)保的說明及相關(guān)資料

第六章

財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)調(diào)查

6-1 發(fā)行人最近三年及一期的財(cái)務(wù)資料

6-1-1 最近三年及一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及原始財(cái)務(wù)報(bào)表 6-1-2 下屬子公司最近三年及一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告或原始財(cái)務(wù)報(bào)表

6-1-3 披露的參股子公司最近一年及一期的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告

6-1-4 如發(fā)行人最近一年及一期內(nèi)收購兼并其他企業(yè)資產(chǎn)（或股權(quán)），且被收購企業(yè)資產(chǎn)總額或營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)超過收購前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目20%（含20%），需要被收購企業(yè)收購前一年的利潤(rùn)表并核查其財(cái)務(wù)狀況

6-1-5 如接受過國家審計(jì)，需要該等審計(jì)報(bào)告

6-1-6 對(duì)財(cái)務(wù)資料中重點(diǎn)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查、復(fù)核或進(jìn)行專項(xiàng)核查的相關(guān)資料 6-2 有關(guān)評(píng)估報(bào)告

6-2-1 公司設(shè)立時(shí)（含有限責(zé)任公司改制期間）及報(bào)告期內(nèi)歷次資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

6-2-2 公司設(shè)立時(shí)（含有限責(zé)任公司改制期間）及報(bào)告期內(nèi)歷次土地評(píng)估報(bào)告

6-2-3 其他評(píng)估報(bào)告（礦產(chǎn)、房地產(chǎn)開發(fā)存貨等）6-3 有關(guān)內(nèi)控制度

6-3-1 公司管理層對(duì)內(nèi)部控制完整性、合理性及有效性的自我評(píng)估

6-3-2 注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)內(nèi)部控制的鑒證意見

6-3-3 注冊(cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于內(nèi)部控制的整改建議及企業(yè)的整改措施

6-4 銷售收入

6-4-1 發(fā)行人收入的產(chǎn)品構(gòu)成、地域構(gòu)成及其變動(dòng)情況的詳細(xì)資料

6-4-2 發(fā)行人主要產(chǎn)品報(bào)告期價(jià)格變動(dòng)的資料 6-4-3 發(fā)行人報(bào)告期主要產(chǎn)品的銷量變化資料 6-4-4 報(bào)告期主要產(chǎn)品的成本明細(xì)表 6-4-5 補(bǔ)貼收入的批復(fù)或相關(guān)證明文件 6-4-6 金額較大的營(yíng)業(yè)外收入明細(xì)表 6-4-7 對(duì)主要客戶的函證文件 6-5 期間費(fèi)用

6-5-1 營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)表 6-5-2 管理費(fèi)用明細(xì)表 6-5-3 財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表

6-5-4 經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)證的發(fā)行人報(bào)告期加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率和非經(jīng)常性損益明細(xì)表 6-6 發(fā)行人銀行賬戶資料 6-7 應(yīng)收款項(xiàng)

6-7-1 應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)表和賬齡分析表 6-7-2 主要債務(wù)人及主要逾期債務(wù)人名單

6-7-3 與應(yīng)收款項(xiàng)相關(guān)的銷售合同

6-7-4 應(yīng)收持發(fā)行人5％及以上表決權(quán)股份的股東賬款情況

6-8 存貨明細(xì)表及構(gòu)成分析 6-9 重要的對(duì)外投資

6-9-1 被投資公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照 6-9-2 被投資公司報(bào)告期的財(cái)務(wù)報(bào)告 6-9-3 投資協(xié)議

6-9-4 被投資公司的審計(jì)報(bào)告

6-9-5 報(bào)告期發(fā)行人購買或出售被投資公司股權(quán)時(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告及評(píng)估報(bào)告

6-9-6 重大委托理財(cái)?shù)南嚓P(guān)合同 6-9-7 重大項(xiàng)目的投資合同

6-9-8 發(fā)行人內(nèi)部關(guān)于對(duì)外投資的批準(zhǔn)文件 6-10 固定資產(chǎn)的折舊明細(xì)表和減值準(zhǔn)備明細(xì)表 6-11 主要債務(wù)

6-11-1 銀行借款合同 6-11-2 委托貸款合同

6-11-3 應(yīng)付持發(fā)行人5％及以上表決權(quán)股份的股東賬款情況

6-12 納稅情況

6-12-1 報(bào)告期的納稅申報(bào)表和稅收繳款書

6-12-2 公司歷史上所有關(guān)于稅務(wù)爭(zhēng)議、滯納金繳納、以及重大關(guān)稅糾紛的詳細(xì)情況以及有關(guān)文件及信函

6-12-3 公司及各控股子公司的所有納稅憑證 6-12-4 發(fā)行人享有稅收優(yōu)惠的有關(guān)政府部門的批復(fù) 6-12-5 報(bào)告期內(nèi)產(chǎn)品出口退稅稅率變動(dòng)情況及相關(guān)文件 6-12-6 當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門出具的關(guān)于發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)納稅情況的證明文件

6-13 無形資產(chǎn)攤銷和減值情況

6-14 報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人主要財(cái)務(wù)指標(biāo)情況表 6-15 報(bào)告期內(nèi)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正情況 6-16 報(bào)告期內(nèi)重大會(huì)計(jì)政策、估計(jì)變更情況

6-17 報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人管理層關(guān)于商譽(yù)減值測(cè)試情況說明 6-18 盈利預(yù)測(cè)報(bào)告

6-19 境內(nèi)外報(bào)表差異調(diào)節(jié)表 6-20 歷次驗(yàn)資報(bào)告

第七章

業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)調(diào)查

7-1 發(fā)展戰(zhàn)略

7-1-1 中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃資料 7-1-2 戰(zhàn)略委員會(huì)會(huì)議紀(jì)要 7-1-3 獨(dú)立董事意見 7-2 歷年發(fā)展計(jì)劃及年度報(bào)告 7-3 業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)

7-3-1 未來二至三年的發(fā)展計(jì)劃 7-3-2 業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)相關(guān)文件

7-3-3 制定業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)的依據(jù)性文件 7-3-4 業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)與現(xiàn)有業(yè)務(wù)的關(guān)系 7-3-5 募集資金投向與業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)的關(guān)系

第八章

募集資金運(yùn)用調(diào)查

8-1 本次募集資金運(yùn)用的相關(guān)資料 8-1-1 可行性研究報(bào)告

8-1-2 關(guān)于本次募集資金運(yùn)用的股東大會(huì)、董事會(huì)的議案、決議和會(huì)議紀(jì)要

8-1-3 涉及本次募集資金項(xiàng)目有關(guān)主管部門的批復(fù)或相關(guān)核準(zhǔn)或備案文件

8-1-4 本次募集資金投向涉及安全、環(huán)保等需相關(guān)政府部門出具的批復(fù)

8-1-5 如收購資產(chǎn)的，擬收購資產(chǎn)的財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及收購協(xié)議

8-1-6 如收購的資產(chǎn)為在建工程，相關(guān)工程資料及收購協(xié)議

8-1-7 擬增資或收購的企業(yè)最近一年及一期經(jīng)具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表 8-2 歷次募集資金驗(yàn)資、使用情況的相關(guān)資料 8-2-1 發(fā)行人關(guān)于歷次募集資金運(yùn)用情況的說明 8-2-2 會(huì)計(jì)師出具的專項(xiàng)報(bào)告以及募集資金運(yùn)用項(xiàng)目的核算資料 8-2-3 歷次募集資金投向變更的相關(guān)決策文件 8-2-4 變更后項(xiàng)目的核準(zhǔn)或備案文件 8-2-5 歷次募集資金的驗(yàn)資報(bào)告

8-3 發(fā)行人關(guān)于募集資金運(yùn)用對(duì)財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果影響的詳細(xì)分析

8-4 關(guān)于建立募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)、使用的文件 8-4-1 關(guān)于募集資金專項(xiàng)管理的相關(guān)制度文件

8-4-2 募集資金專項(xiàng)賬戶的開戶證明、使用情況的說明 8-5 募集資金投向產(chǎn)生的關(guān)聯(lián)交易 8-5-1 關(guān)聯(lián)方資料

8-5-2 評(píng)估報(bào)告和審計(jì)報(bào)告

8-5-3 項(xiàng)目合作協(xié)議及合資公司設(shè)立文件

第九章

股利分配情況調(diào)查

9-1 最近三年的股利分配政策

9-2 發(fā)行人關(guān)于實(shí)際股利分配情況的說明 9-3 發(fā)行人關(guān)于發(fā)行后股利分配政策的說明 9-4 相關(guān)三會(huì)文件

第十章

風(fēng)險(xiǎn)因素及其他重要事項(xiàng)調(diào)查

10-1 既往經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)發(fā)生重大變動(dòng)或歷次重大事件的相關(guān)資料

10-2 重大合同（包括已履行完畢但屬于報(bào)告期內(nèi)且對(duì)發(fā)行人有重要影響的合同）10-3 訴訟和擔(dān)保情況

10-3-1 與重大訴訟或仲裁事項(xiàng)相關(guān)的合同、協(xié)議，法院或仲裁機(jī)構(gòu)受理的相關(guān)文件

10-3-2 所有對(duì)外擔(dān)保（包括抵押、質(zhì)押、保證等）合同

第二部分 保薦機(jī)構(gòu)從事保薦業(yè)務(wù)的記錄

第一章

會(huì)議紀(jì)要

1-1 定期會(huì)議的會(huì)議資料以及會(huì)議記錄

1-2 重大事項(xiàng)的專題討論會(huì)的會(huì)議資料及會(huì)議紀(jì)要 1-3 按照證監(jiān)會(huì)保薦業(yè)務(wù)管理相關(guān)規(guī)定制作的工作日志

第二章

備忘錄

2-1 保薦機(jī)構(gòu)就重大或?qū)ｎ}事項(xiàng)出具的備忘錄 2-2 發(fā)行人律師就重大或?qū)ｎ}事項(xiàng)出具的備忘錄 2-3 會(huì)計(jì)師就重大或?qū)ｎ}事項(xiàng)出具的備忘錄 2-4 評(píng)估師就重大或?qū)ｎ}事項(xiàng)出具的備忘錄 2-5 承銷商律師就重大或?qū)ｎ}事項(xiàng)出具的備忘錄 2-6 其他中介機(jī)構(gòu)就重大或?qū)ｎ}事項(xiàng)出具的備忘錄

第三章

訪談提綱及記錄

1發(fā)行人高管訪談提綱及記錄

3-2 發(fā)行人的客戶和供應(yīng)商訪談提綱及記錄

3-3 與發(fā)行人的開戶銀行和工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)等部門、行業(yè)主管部門或行業(yè)協(xié)會(huì)以及其他相關(guān)機(jī)構(gòu)或部門的訪談提綱及記錄

第四章

對(duì)發(fā)行人進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)盡職調(diào)查的記錄

1現(xiàn)場(chǎng)訪談及實(shí)地盡職調(diào)查的記錄文件

第五章

招股說明書驗(yàn)證

5-1 招股說明書（驗(yàn)證版）

第三部分 申請(qǐng)文件及其他文件

第一章

保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制文件

1-1

立項(xiàng)文件

1-1-1 立項(xiàng)申請(qǐng)文件 1-1-2 審查批準(zhǔn)文件 1-

2內(nèi)核文件

1-2-1 內(nèi)核會(huì)議通知 1-2-2 內(nèi)核會(huì)議紀(jì)要 1-2-3 內(nèi)核意見及整改方案 1-2-4 內(nèi)核結(jié)論性文件

第二章

輔導(dǎo)文件

2-1 輔導(dǎo)講義

2-2 輔導(dǎo)考試試題及答卷 2-3 歷次輔導(dǎo)總結(jié)報(bào)告 2-4 輔導(dǎo)驗(yàn)收申請(qǐng)文件

第三章

發(fā)行申請(qǐng)文件及反饋意見回復(fù)

3-1

報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)發(fā)行部的發(fā)行申請(qǐng)文件 3-2 發(fā)行部歷次反饋意見及回復(fù) 3-3 上報(bào)發(fā)審委的文件 3-4 發(fā)審委反饋意見及回復(fù) 3-5 封卷文件

第四章

詢價(jià)、簿記等發(fā)行階段相關(guān)文件

1詢價(jià)階段相關(guān)文件 4-2 簿記階段相關(guān)文件 4-3 承銷團(tuán)文件 4-4 發(fā)行總結(jié)文件

第五章

上市申請(qǐng)文件及證券登記公司文件

5-1

上市申請(qǐng)階段報(bào)送證券交易所文件 5-2 股份登記階段報(bào)送證券登記公司文件

第六章

持續(xù)督導(dǎo)文件

6-1 持續(xù)督導(dǎo)期間的工作日志

6-2 持續(xù)督導(dǎo)期間的會(huì)議紀(jì)要、三會(huì)文件、信息披露文件 6-3 持續(xù)督導(dǎo)期間現(xiàn)場(chǎng)核查資料

6-4 持續(xù)督導(dǎo)期間履行保薦職責(zé)發(fā)表的意見 6-5 保薦總結(jié)報(bào)告書

附件2：

招股說明書驗(yàn)證方法的說明及示例

一、驗(yàn)證方法說明

保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)招股說明書中記載的重要信息、數(shù)據(jù)以及其他對(duì)保薦業(yè)務(wù)或投資者做出投資決策有重大影響的內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)證。驗(yàn)證方法為在所需驗(yàn)證的文字后插入腳注，并對(duì)其進(jìn)行注釋，說明對(duì)應(yīng)的工作底稿目錄編號(hào)以及相應(yīng)的文件名稱。招股說明書驗(yàn)證版本的打印稿應(yīng)當(dāng)留存于工作底稿。

二、驗(yàn)證示例

以下為《XX股份有限公司首次公開發(fā)行A股股票招股說明書（驗(yàn)證版）》片斷：

第五章 發(fā)行人基本情況

??

200X年XX月XX日，XX人民政府出具《關(guān)于同意設(shè)立XX股份有限公司的批復(fù)》（XX [200X] XX號(hào)）1，批準(zhǔn)由XX集團(tuán)作為主發(fā)起人，聯(lián)合甲、乙、丙、丁共同發(fā)起設(shè)立本公司。其中，XX集團(tuán)以其經(jīng)評(píng)估后的凈資產(chǎn)2認(rèn)繳出資人民幣XX萬元，占本公司注冊(cè)資本的XX%；甲以現(xiàn)金繳納出資XX萬元，占本公司注冊(cè)資本的XX%；乙以現(xiàn)金繳納出資XX萬元，占本公司注冊(cè)資本的XX%；丙以現(xiàn)金繳納出資XX萬元，占本公司注冊(cè)資本的XX%；丁以現(xiàn)金繳納出資XX萬元，占本公司注冊(cè)資本 1.XX人民政府《關(guān)于同意設(shè)立XX股份有限公司的批復(fù)》（XX [200X] XX號(hào)），1-1-5-1。.XX資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)關(guān)于XX集團(tuán)的《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》（XX評(píng)字[200X]號(hào)），1-1-4-2。2 的XX%。XX會(huì)計(jì)師事務(wù)所于200X年XX月XX日出具《驗(yàn)資

3報(bào)告》（XX[200X]驗(yàn)字第XX號(hào)），驗(yàn)證各發(fā)起人出資均已到位。200X年XX月XX日本公司召開了創(chuàng)立大會(huì)4，審議并通過了設(shè)立公司及批準(zhǔn)公司章程的決議。200X年XX月XX日，本公司在XX工商行政管理局注冊(cè)登記并領(lǐng)取了《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》（注冊(cè)號(hào)：XX）5，公司設(shè)立時(shí)注冊(cè)資本為XX萬元。

3.XX會(huì)計(jì)師事務(wù)所《驗(yàn)資報(bào)告》（XX[200X]驗(yàn)字XX號(hào)），1-1-4-3。.創(chuàng)立大會(huì)文件，1-1-6-2。

5.《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》（注冊(cè)號(hào)：XX），1-1-5-3。

第二篇：證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引

20090327(頒布時(shí)間)

證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引

（中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)公告〔2009〕5號(hào)）

第一條為了規(guī)范和指導(dǎo)保薦機(jī)構(gòu)編制、管理證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿（以下簡(jiǎn)稱工作底稿），根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)以及中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)有關(guān)保薦業(yè)務(wù)管理的規(guī)定，制定本指引。

第二條保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本指引的要求編制工作底稿。

本指引所稱工作底稿，是指保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人在從事保薦業(yè)務(wù)全部過程中獲取和編寫的、與保薦業(yè)務(wù)相關(guān)的各種重要資料和工作記錄的總稱。

第三條工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映保薦機(jī)構(gòu)盡職推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市、持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行相關(guān)義務(wù)所開展的主要工作，并應(yīng)當(dāng)成為保薦機(jī)構(gòu)出具發(fā)行保薦書、發(fā)行保薦工作報(bào)告、上市保薦書、發(fā)表專項(xiàng)保薦意見以及驗(yàn)證招股說明書的基礎(chǔ)。

工作底稿是評(píng)價(jià)保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人從事保薦業(yè)務(wù)是否誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)的重要依據(jù)。

第四條本指引的規(guī)定，僅是對(duì)保薦機(jī)構(gòu)從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)時(shí)編制工作底稿的一般要求。

無論本指引是否有明確規(guī)定，凡對(duì)保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責(zé)有重大影響的文件資料及信息，均應(yīng)當(dāng)作為工作底稿予以留存。

第五條本指引主要針對(duì)首次公開發(fā)行股票的工業(yè)企業(yè)的保薦工作基本特征制定。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在參照本指引的基礎(chǔ)上，根據(jù)發(fā)行人的行業(yè)、業(yè)務(wù)、融資類型不同，在不影響保薦業(yè)務(wù)質(zhì)量的前提下調(diào)整、補(bǔ)充、完善工作底稿。

第六條工作底稿至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

（一）保薦機(jī)構(gòu)根據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行立項(xiàng)、內(nèi)核以及其他相關(guān)內(nèi)部管理工作所形成的文件資料；

（二）保薦機(jī)構(gòu)在盡職調(diào)查過程中獲取和形成的文件資料；

（三）保薦機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā)行人相關(guān)人員進(jìn)行輔導(dǎo)所形成的文件資料；

（四）保薦機(jī)構(gòu)在協(xié)調(diào)發(fā)行人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)時(shí)，以定期會(huì)議、專題會(huì)議以及重大事項(xiàng)臨時(shí)會(huì)議的形式，為發(fā)行人分析和解決證券發(fā)行上市過程中的主要問題形成的會(huì)議資料、會(huì)議紀(jì)要；

（五）保薦機(jī)構(gòu)、為證券發(fā)行上市制作、出具有關(guān)文件的律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員，對(duì)發(fā)行人與發(fā)行上市相關(guān)的重大或?qū)ｎ}事項(xiàng)出具的備忘錄及專項(xiàng)意見等；

（六）保薦機(jī)構(gòu)根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)發(fā)行人及其子公司、發(fā)行人的控股股東或?qū)嶋H控制人及其子公司等的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員以及其他人員進(jìn)行訪談的訪談?dòng)涗洠?/p>

（七）保薦機(jī)構(gòu)根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)發(fā)行人的客戶、供應(yīng)商、開戶銀行，工商、稅務(wù)、土地、環(huán)保、海關(guān)等部門、行業(yè)主管部門或行業(yè)協(xié)會(huì)以及其他相關(guān)機(jī)構(gòu)或部門的相關(guān)人員等進(jìn)行訪談的訪談?dòng)涗洠?/p>

（八）發(fā)行申請(qǐng)文件、反饋意見的回復(fù)、詢價(jià)與配售文件以及上市申請(qǐng)和登記的文件；

（九）在持續(xù)督導(dǎo)過程中獲取的文件資料、出具的保薦意見書及保薦總結(jié)報(bào)告等相關(guān)文件；

（十）保薦代表人為其保薦項(xiàng)目建立的盡職調(diào)查工作日志；

（十一）其他對(duì)保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責(zé)有重大影響的文件資料及信息。

第七條發(fā)行人子公司對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)或財(cái)務(wù)狀況有重大影響的，保薦機(jī)構(gòu)可參照本指引根據(jù)重要性和合理性原則對(duì)該子公司單獨(dú)編制工作底稿。

第八條工作底稿可以紙質(zhì)文檔、電子文檔或者其它介質(zhì)形式的文檔留存，其中重要的工作底稿應(yīng)當(dāng)采用紙質(zhì)文檔的形式。以紙質(zhì)以外的其它介質(zhì)形式存在的工作底稿，應(yīng)當(dāng)以可獨(dú)立

保存的形式留存。

第九條保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本指引的要求，對(duì)工作底稿建立統(tǒng)一目錄，該目錄應(yīng)當(dāng)便于查閱與核對(duì)。對(duì)于本指引中確實(shí)不適用的部分，應(yīng)當(dāng)在工作底稿目錄中注明“不適用”.第十條工作底稿應(yīng)當(dāng)內(nèi)容完整、格式規(guī)范、標(biāo)識(shí)統(tǒng)一、記錄清晰。工作底稿各章節(jié)之間應(yīng)當(dāng)有明顯的分隔標(biāo)識(shí)，不同章節(jié)中存在重復(fù)的文件資料，可以采用相互引征的方法。

第十一條保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)招股說明書進(jìn)行驗(yàn)證，并按照本指引的要求在驗(yàn)證文件與工作底稿之間建立起索引關(guān)系。

第十二條保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立工作底稿管理制度，明確工作底稿收集整理的責(zé)任人員、歸檔保管流程、借閱程序與檢查辦法等。

工作底稿應(yīng)當(dāng)至少保存十年。

第十三條在項(xiàng)目每一階段工作完成后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)整理工作底稿并歸檔，并于項(xiàng)目結(jié)束時(shí)對(duì)工作底稿進(jìn)行統(tǒng)一存放和管理。

第十四條保薦機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員對(duì)工作底稿中的未公開披露的信息負(fù)有保密責(zé)任。第十五條本指引自2009年4月1日起施行。

第三篇：證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法

證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)，提高上市公司質(zhì)量和證券公司執(zhí)業(yè)水平，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，促進(jìn)證券市場(chǎng)健康發(fā)展，根據(jù)《證券法》、《國務(wù)院對(duì)確需保留的行政審批項(xiàng)目設(shè)定行政許可的決定》（國務(wù)院令第412號(hào)）等有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)就下列事項(xiàng)聘請(qǐng)具有保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司履行保薦職責(zé)：

（一）首次公開發(fā)行股票并上市；

（二）上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券；

（三）中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國證監(jiān)會(huì)”）認(rèn)定的其他情形。

第三條 證券公司從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)，應(yīng)依照本辦法規(guī)定向中國證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格。

保薦機(jī)構(gòu)履行保薦職責(zé)，應(yīng)當(dāng)指定依照本辦法規(guī)定取得保薦代表人資格的個(gè)人具體負(fù)責(zé)保薦工作。

未經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得從事保薦業(yè)務(wù)。

第四條 保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定，恪守業(yè)務(wù)規(guī)則和行業(yè)規(guī)范，誠實(shí)守信，勤勉盡責(zé)，盡職推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市，持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行規(guī)范運(yùn)作、信守承諾、信息披露等義務(wù)。

保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人不得通過從事保薦業(yè)務(wù)謀取任何不正當(dāng)利益。第五條 保薦代表人應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德準(zhǔn)則，珍視和維護(hù)保薦代表人職業(yè)聲譽(yù)，保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，保持和提高專業(yè)勝任能力。保薦代表人應(yīng)當(dāng)維護(hù)發(fā)行人的合法利益，對(duì)從事保薦業(yè)務(wù)過程中獲知的發(fā)行人信息保密。保薦代表人應(yīng)當(dāng)恪守獨(dú)立履行職責(zé)的原則，不因迎合發(fā)行人或者滿足發(fā)行人的不當(dāng)要求而喪失客觀、公正的立場(chǎng)，不得唆使、協(xié)助或者參與發(fā)行人及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)實(shí)施非法的或者具有欺詐性的行為。

保薦代表人及其配偶不得以任何名義或者方式持有發(fā)行人的股份。第六條 同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦應(yīng)當(dāng)由同一保薦機(jī)構(gòu)承擔(dān)。保薦機(jī)構(gòu)依法對(duì)發(fā)行人申請(qǐng)文件、證券發(fā)行募集文件進(jìn)行核查，向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所出具保薦意見。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保證所出具的文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

證券發(fā)行規(guī)模達(dá)到一定數(shù)量的，可以采用聯(lián)合保薦，但參與聯(lián)合保薦的保薦機(jī)構(gòu)不得超過2家。

證券發(fā)行的主承銷商可以由該保薦機(jī)構(gòu)擔(dān)任，也可以由其他具有保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司與該保薦機(jī)構(gòu)共同擔(dān)任。

第七條 發(fā)行人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，為證券發(fā)行上市制作、出具有關(guān)文件的律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員，應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，配合保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責(zé)，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責(zé)，不能減輕或者免除發(fā)行人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員的責(zé)任。

第八條 中國證監(jiān)會(huì)依法對(duì)保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人進(jìn)行監(jiān)督管理。中國證券業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人進(jìn)行自律管理。

第二章 保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的資格管理

第九條 證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）注冊(cè)資本不低于人民幣1億元，凈資本不低于人民幣5000萬元；

（二）具有完善的公司治理和內(nèi)部控制制度，風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合相關(guān)規(guī)定；

（三）保薦業(yè)務(wù)部門具有健全的業(yè)務(wù)規(guī)程、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制系統(tǒng)，內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置合理，具備相應(yīng)的研究能力、銷售能力等后臺(tái)支持；

（四）具有良好的保薦業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)且專業(yè)結(jié)構(gòu)合理，從業(yè)人員不少于35人，其中最近3年從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)的人員不少于20人；

（五）符合保薦代表人資格條件的從業(yè)人員不少于4人；

（六）最近3年內(nèi)未因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰；

（七）中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

第十條 證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)提交下列材料：

（一）申請(qǐng)報(bào)告；

（二）股東（大）會(huì)和董事會(huì)關(guān)于申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格的決議；

（三）公司設(shè)立批準(zhǔn)文件；

（四）營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

（五）公司治理和公司內(nèi)部控制制度及執(zhí)行情況的說明；

（六）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和主要股東情況的說明；

（七）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制系統(tǒng)及執(zhí)行情況的說明；

（八）保薦業(yè)務(wù)盡職調(diào)查制度、輔導(dǎo)制度、內(nèi)部核查制度、持續(xù)督導(dǎo)制度、持續(xù)培訓(xùn)制度和保薦工作底稿制度的建立情況；

（九）經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的最近1凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表；

（十）保薦業(yè)務(wù)部門機(jī)構(gòu)設(shè)置、分工及人員配置情況的說明；

（十一）研究、銷售等后臺(tái)支持部門的情況說明；

（十二）保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人、保薦業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和內(nèi)核小組成員名單及其簡(jiǎn)歷；

（十三）證券公司指定聯(lián)絡(luò)人的說明；

（十四）證券公司對(duì)申請(qǐng)文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)責(zé)任的承諾函，并應(yīng)由全體董事簽字；

（十五）中國證監(jiān)會(huì)要求的其他材料。

第十一條 個(gè)人申請(qǐng)保薦代表人資格，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷；

（二）最近3年內(nèi)在本辦法第二條規(guī)定的境內(nèi)證券發(fā)行項(xiàng)目中擔(dān)任過項(xiàng)目協(xié)辦人；

（三）參加中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的保薦代表人勝任能力考試且成績(jī)合格有效；

（四）誠實(shí)守信，品行良好，無不良誠信記錄，最近3年未受到中國證監(jiān)會(huì)的行政處罰；

（五）未負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)；

（六）中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

第十二條 個(gè)人申請(qǐng)保薦代表人資格，應(yīng)當(dāng)通過所任職的保薦機(jī)構(gòu)向中國證監(jiān)會(huì)提交下列材料：

（一）申請(qǐng)報(bào)告；

（二）個(gè)人簡(jiǎn)歷、身份證明文件和學(xué)歷學(xué)位證書；

（三）證券業(yè)從業(yè)人員資格考試、保薦代表人勝任能力考試成績(jī)合格的證明；

（四）證券業(yè)執(zhí)業(yè)證書；

（五）從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)的詳細(xì)情況說明，以及最近3年內(nèi)擔(dān)任本辦法第二條規(guī)定的境內(nèi)證券發(fā)行項(xiàng)目協(xié)辦人的工作情況說明；

（六）保薦機(jī)構(gòu)出具的推薦函，其中應(yīng)當(dāng)說明申請(qǐng)人遵紀(jì)守法、業(yè)務(wù)水平、組織能力等情況；

（七）保薦機(jī)構(gòu)對(duì)申請(qǐng)文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)責(zé)任的承諾函，并應(yīng)由其董事長(zhǎng)或者總經(jīng)理簽字；

（八）中國證監(jiān)會(huì)要求的其他材料。

第十三條 證券公司和個(gè)人應(yīng)當(dāng)保證申請(qǐng)文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。申請(qǐng)期間，申請(qǐng)文件內(nèi)容發(fā)生重大變化的，應(yīng)當(dāng)自變化之日起2個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)提交更新資料。

第十四條 中國證監(jiān)會(huì)依法受理、審查申請(qǐng)文件。對(duì)保薦機(jī)構(gòu)資格的申請(qǐng)，自受理之日起45個(gè)工作日內(nèi)做出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的書面決定；對(duì)保薦代表人資格的申請(qǐng)，自受理之日起20個(gè)工作日內(nèi)做出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的書面決定。

第十五條 證券公司取得保薦機(jī)構(gòu)資格后，應(yīng)當(dāng)持續(xù)符合本辦法第九條規(guī)定的條件。保薦機(jī)構(gòu)因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰的，中國證監(jiān)會(huì)撤銷其保薦機(jī)構(gòu)資格；不再具備第九條規(guī)定其他條件的，中國證監(jiān)會(huì)可責(zé)令其限期整改，逾期仍然不符合要求的，中國證監(jiān)會(huì)撤銷其保薦機(jī)構(gòu)資格。

第十六條 個(gè)人取得保薦代表人資格后，應(yīng)當(dāng)持續(xù)符合本辦法第十一條第（四）項(xiàng)、第（五）項(xiàng)和第（六）項(xiàng)規(guī)定的條件。保薦代表人被吊銷、注銷證券業(yè)執(zhí)業(yè)證書，或者受到中國證監(jiān)會(huì)行政處罰的，中國證監(jiān)會(huì)撤銷其保薦代表人資格；不再符合其他條件的，中國證監(jiān)會(huì)責(zé)令其限期整改，逾期仍然不符合要求的，中國證監(jiān)會(huì)撤銷其保薦代表人資格。

個(gè)人通過中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的保薦代表人勝任能力考試或者取得保薦代表人資格后，應(yīng)當(dāng)定期參加中國證券業(yè)協(xié)會(huì)或者中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)組織的保薦代表人業(yè)務(wù)培訓(xùn)。保薦代表人未按要求參加保薦代表人業(yè)務(wù)培訓(xùn)的，中國證監(jiān)會(huì)撤銷其保薦代表人資格；通過保薦代表人勝任能力考試而未取得保薦代表人資格的個(gè)人，未按要求參加保薦代表人業(yè)務(wù)培訓(xùn)的，其保薦代表人勝任能力考試成績(jī)不再有效。

第十七條 中國證監(jiān)會(huì)依法對(duì)保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人進(jìn)行注冊(cè)登記管理。第十八條 保薦機(jī)構(gòu)的注冊(cè)登記事項(xiàng)包括：

（一）保薦機(jī)構(gòu)名稱、成立時(shí)間、注冊(cè)資本、注冊(cè)地址、主要辦公地址和法定代表人；

（二）保薦機(jī)構(gòu)的主要股東情況；

（三）保薦機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員情況；

（四）保薦機(jī)構(gòu)的保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人情況；

（五）保薦機(jī)構(gòu)的保薦業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人情況；

（六）保薦機(jī)構(gòu)的保薦業(yè)務(wù)部門機(jī)構(gòu)設(shè)置、分工及人員配置情況；

（七）保薦機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)情況；

（八）中國證監(jiān)會(huì)要求的其他事項(xiàng)。

第十九條 保薦代表人的注冊(cè)登記事項(xiàng)包括：

（一）保薦代表人的姓名、性別、出生日期、身份證號(hào)碼；

（二）保薦代表人的聯(lián)系電話、通訊地址；

（三）保薦代表人的任職機(jī)構(gòu)、職務(wù)；

（四）保薦代表人的學(xué)習(xí)和工作經(jīng)歷；

（五）保薦代表人的執(zhí)業(yè)情況；

（六）中國證監(jiān)會(huì)要求的其他事項(xiàng)。

第二十條 保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人注冊(cè)登記事項(xiàng)發(fā)生變化的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自變化之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)書面報(bào)告，由中國證監(jiān)會(huì)予以變更登記。第二十一條 保薦代表人從原保薦機(jī)構(gòu)離職，調(diào)入其他保薦機(jī)構(gòu)的，應(yīng)通過新任職機(jī)構(gòu)向中國證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)變更登記，并提交下列材料：

（一）變更登記申請(qǐng)報(bào)告；

（二）證券業(yè)執(zhí)業(yè)證書；

（三）保薦代表人出具的其在原保薦機(jī)構(gòu)保薦業(yè)務(wù)交接情況的說明；

（四）新任職機(jī)構(gòu)出具的接收函；

（五）新任職機(jī)構(gòu)對(duì)申請(qǐng)文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)責(zé)任的承諾函，并應(yīng)由其董事長(zhǎng)或者總經(jīng)理簽字；

（六）中國證監(jiān)會(huì)要求的其他材料。

第二十二條 保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每年4月份向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送執(zhí)業(yè)報(bào)告。執(zhí)業(yè)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

（一）保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人執(zhí)業(yè)情況的說明；

（二）保薦機(jī)構(gòu)對(duì)保薦代表人盡職調(diào)查工作日志檢查情況的說明；

（三）保薦機(jī)構(gòu)對(duì)保薦代表人的考核、評(píng)定情況；

（四）保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人其他重大事項(xiàng)的說明；

（五）保薦機(jī)構(gòu)對(duì)執(zhí)業(yè)報(bào)告真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)責(zé)任的承諾函，并應(yīng)由其法定代表人簽字；

（六）中國證監(jiān)會(huì)要求的其他事項(xiàng)。

第三章 保薦職責(zé)

第二十三條 保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)盡職推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市。

發(fā)行人證券上市后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行規(guī)范運(yùn)作、信守承諾、信息披露等義務(wù)。第二十四條 保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市，應(yīng)當(dāng)遵循誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)的原則，按照中國證監(jiān)會(huì)對(duì)保薦機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查工作的要求，對(duì)發(fā)行人進(jìn)行全面調(diào)查，充分了解發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)狀況及其面臨的風(fēng)險(xiǎn)和問題。

第二十五條 保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人進(jìn)行輔導(dǎo)，對(duì)發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員、持有5%以上股份的股東和實(shí)際控制人（或者其法定代表人）進(jìn)行系統(tǒng)的法規(guī)知識(shí)、證券市場(chǎng)知識(shí)培訓(xùn)，使其全面掌握發(fā)行上市、規(guī)范運(yùn)作等方面的有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)則，知悉信息披露和履行承諾等方面的責(zé)任和義務(wù)，樹立進(jìn)入證券市場(chǎng)的誠信意識(shí)、自律意識(shí)和法制意識(shí)。

第二十六條 保薦機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)工作完成后，應(yīng)由發(fā)行人所在地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)驗(yàn)收。

第二十七條 保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人簽訂保薦協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，按照行業(yè)規(guī)范協(xié)商確定履行保薦職責(zé)的相關(guān)費(fèi)用。

保薦協(xié)議簽訂后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)發(fā)行人所在地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。

第二十八條 保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確信發(fā)行人符合法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，方可推薦其證券發(fā)行上市。

保薦機(jī)構(gòu)決定推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市的，可以根據(jù)發(fā)行人的委托，組織編制申請(qǐng)文件并出具推薦文件。

第二十九條 對(duì)發(fā)行人申請(qǐng)文件、證券發(fā)行募集文件中有證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員出具專業(yè)意見的內(nèi)容，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合盡職調(diào)查過程中獲得的信息對(duì)其進(jìn)行審慎核查，對(duì)發(fā)行人提供的資料和披露的內(nèi)容進(jìn)行獨(dú)立判斷。

保薦機(jī)構(gòu)所作的判斷與證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的專業(yè)意見存在重大差異的，應(yīng)當(dāng)對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查、復(fù)核，并可聘請(qǐng)其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)提供專業(yè)服務(wù)。第三十條 對(duì)發(fā)行人申請(qǐng)文件、證券發(fā)行募集文件中無證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員專業(yè)意見支持的內(nèi)容，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)獲得充分的盡職調(diào)查證據(jù)，在對(duì)各種證據(jù)進(jìn)行綜合分析的基礎(chǔ)上對(duì)發(fā)行人提供的資料和披露的內(nèi)容進(jìn)行獨(dú)立判斷，并有充分理由確信所作的判斷與發(fā)行人申請(qǐng)文件、證券發(fā)行募集文件的內(nèi)容不存在實(shí)質(zhì)性差異。

第三十一條 保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)提交發(fā)行保薦書、保薦代表人專項(xiàng)授權(quán)書以及中國證監(jiān)會(huì)要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件。發(fā)行保薦書應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

（一）逐項(xiàng)說明本次發(fā)行是否符合《公司法》、《證券法》規(guī)定的發(fā)行條件和程序；

（二）逐項(xiàng)說明本次發(fā)行是否符合中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，并載明得出每項(xiàng)結(jié)論的查證過程及事實(shí)依據(jù)；

（三）發(fā)行人存在的主要風(fēng)險(xiǎn)；

（四）對(duì)發(fā)行人發(fā)展前景的評(píng)價(jià)；

（五）保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)部審核程序簡(jiǎn)介及內(nèi)核意見；

（六）保薦機(jī)構(gòu)與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系；

（七）相關(guān)承諾事項(xiàng)；

（八）中國證監(jiān)會(huì)要求的其他事項(xiàng)。

第三十二條 保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市，應(yīng)當(dāng)向證券交易所提交上市保薦書以及證券交易所要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件，并報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案。上市保薦書應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

（一）逐項(xiàng)說明本次證券上市是否符合《公司法》、《證券法》及證券交易所規(guī)定的上市條件；

（二）對(duì)發(fā)行人證券上市后持續(xù)督導(dǎo)工作的具體安排；

（三）保薦機(jī)構(gòu)與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系；

（四）相關(guān)承諾事項(xiàng)；

（五）中國證監(jiān)會(huì)或者證券交易所要求的其他事項(xiàng)。

第三十三條 在發(fā)行保薦書和上市保薦書中，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)就下列事項(xiàng)做出承諾：

(一)有充分理由確信發(fā)行人符合法律法規(guī)及中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)證券發(fā)行上市的相關(guān)規(guī)定；

(二)有充分理由確信發(fā)行人申請(qǐng)文件和信息披露資料不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；

(三)有充分理由確信發(fā)行人及其董事在申請(qǐng)文件和信息披露資料中表達(dá)意見的依據(jù)充分合理；

(四)有充分理由確信申請(qǐng)文件和信息披露資料與證券服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)表的意見不存在實(shí)質(zhì)性差異；

(五)保證所指定的保薦代表人及本保薦機(jī)構(gòu)的相關(guān)人員已勤勉盡責(zé)，對(duì)發(fā)行人申請(qǐng)文件和信息披露資料進(jìn)行了盡職調(diào)查、審慎核查；

(六)保證保薦書、與履行保薦職責(zé)有關(guān)的其他文件不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；

(七)保證對(duì)發(fā)行人提供的專業(yè)服務(wù)和出具的專業(yè)意見符合法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定和行業(yè)規(guī)范；

(八)自愿接受中國證監(jiān)會(huì)依照本辦法采取的監(jiān)管措施；(九)中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

第三十四條 保薦機(jī)構(gòu)提交發(fā)行保薦書后，應(yīng)當(dāng)配合中國證監(jiān)會(huì)的審核，并承擔(dān)下列工作：

（一）組織發(fā)行人及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)中國證監(jiān)會(huì)的意見進(jìn)行答復(fù)；

（二）按照中國證監(jiān)會(huì)的要求對(duì)涉及本次證券發(fā)行上市的特定事項(xiàng)進(jìn)行盡職調(diào)查或者核查；

（三）指定保薦代表人與中國證監(jiān)會(huì)職能部門進(jìn)行專業(yè)溝通，保薦代表人在發(fā)行審核委員會(huì)會(huì)議上接受委員質(zhì)詢；

（四）中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他工作。

第三十五條 保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)針對(duì)發(fā)行人的具體情況，確定證券發(fā)行上市后持續(xù)督導(dǎo)的內(nèi)容，督導(dǎo)發(fā)行人履行有關(guān)上市公司規(guī)范運(yùn)作、信守承諾和信息披露等義務(wù)，審閱信息披露文件及向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交的其他文件，并承擔(dān)下列工作：

（一）督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止控股股東、實(shí)際控制人、其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源的制度；

（二）督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員利用職務(wù)之便損害發(fā)行人利益的內(nèi)控制度；

（三）督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善保障關(guān)聯(lián)交易公允性和合規(guī)性的制度，并對(duì)關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見；

（四）持續(xù)關(guān)注發(fā)行人募集資金的專戶存儲(chǔ)、投資項(xiàng)目的實(shí)施等承諾事項(xiàng)；

（五）持續(xù)關(guān)注發(fā)行人為他人提供擔(dān)保等事項(xiàng)，并發(fā)表意見；

（六）中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所規(guī)定及保薦協(xié)議約定的其他工作。第三十六條 首次公開發(fā)行股票并上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)；上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)計(jì)。

持續(xù)督導(dǎo)的期間自證券上市之日起計(jì)算。

第三十七條 持續(xù)督導(dǎo)期屆滿，如有尚未完結(jié)的保薦工作，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)繼續(xù)完成。保薦機(jī)構(gòu)在履行保薦職責(zé)期間未勤勉盡責(zé)的，其責(zé)任不因持續(xù)督導(dǎo)期屆滿而免除或者終止。

第四章 保薦業(yè)務(wù)規(guī)程

第三十八條 保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全保薦工作的內(nèi)部控制體系，切實(shí)保證保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人、保薦業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、保薦代表人、項(xiàng)目協(xié)辦人及其他保薦業(yè)務(wù)相關(guān)人員勤勉盡責(zé)，嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)，提高保薦業(yè)務(wù)整體質(zhì)量。

第三十九條 保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全證券發(fā)行上市的盡職調(diào)查制度、輔導(dǎo)制度、對(duì)發(fā)行上市申請(qǐng)文件的內(nèi)部核查制度、對(duì)發(fā)行人證券上市后的持續(xù)督導(dǎo)制度。

第四十條 保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全對(duì)保薦代表人及其他保薦業(yè)務(wù)相關(guān)人員的持續(xù)培訓(xùn)制度。

第四十一條 保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全工作底稿制度，為每一項(xiàng)目建立獨(dú)立的保薦工作底稿。

保薦代表人必須為其具體負(fù)責(zé)的每一項(xiàng)目建立盡職調(diào)查工作日志，作為保薦工作底稿的一部分存檔備查；保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)盡職調(diào)查工作日志進(jìn)行檢查。

保薦工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映整個(gè)保薦工作的全過程，保存期不少于10年。

第四十二條 保薦機(jī)構(gòu)的保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)督、執(zhí)行保薦業(yè)務(wù)各項(xiàng)制度并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

第四十三條 保薦機(jī)構(gòu)及其控股股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計(jì)超過7%，或者發(fā)行人持有、控制保薦機(jī)構(gòu)的股份超過7%的，保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市時(shí)，應(yīng)聯(lián)合1家無關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同履行保薦職責(zé)，且該無關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)為第一保薦機(jī)構(gòu)。第四十四條 刊登證券發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個(gè)工作日內(nèi)分別向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告，說明原因。

第四十五條 刊登證券發(fā)行募集文件以后直至持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人不得終止保薦協(xié)議，但存在合理理由的情形除外。發(fā)行人因再次申請(qǐng)發(fā)行證券另行聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、保薦機(jī)構(gòu)被中國證監(jiān)會(huì)撤銷保薦機(jī)構(gòu)資格的，應(yīng)當(dāng)終止保薦協(xié)議。

終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)告，說明原因。

第四十六條 持續(xù)督導(dǎo)期間，保薦機(jī)構(gòu)被撤銷保薦機(jī)構(gòu)資格的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在1個(gè)月內(nèi)另行聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)，未在規(guī)定期限內(nèi)另行聘請(qǐng)的，中國證監(jiān)會(huì)可以為其指定保薦機(jī)構(gòu)。

第四十七條 另行聘請(qǐng)的保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)完成原保薦機(jī)構(gòu)未完成的持續(xù)督導(dǎo)工作。

因原保薦機(jī)構(gòu)被撤銷保薦機(jī)構(gòu)資格而另行聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)的，另行聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)持續(xù)督導(dǎo)的時(shí)間不得少于1個(gè)完整的會(huì)計(jì)。

另行聘請(qǐng)的保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自保薦協(xié)議簽訂之日起開展保薦工作并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。原保薦機(jī)構(gòu)在履行保薦職責(zé)期間未勤勉盡責(zé)的，其責(zé)任不因保薦機(jī)構(gòu)的更換而免除或者終止。

第四十八條 保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)指定2名保薦代表人具體負(fù)責(zé)1家發(fā)行人的保薦工作，出具由法定代表人簽字的專項(xiàng)授權(quán)書，并確保保薦機(jī)構(gòu)有關(guān)部門和人員有效分工協(xié)作。保薦機(jī)構(gòu)可以指定1名項(xiàng)目協(xié)辦人。

第四十九條 證券發(fā)行后，保薦機(jī)構(gòu)不得更換保薦代表人，但因保薦代表人離職或者被撤銷保薦代表人資格的，應(yīng)當(dāng)更換保薦代表人。保薦機(jī)構(gòu)更換保薦代表人的，應(yīng)當(dāng)通知發(fā)行人，并在5個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)告，說明原因。原保薦代表人在具體負(fù)責(zé)保薦工作期間未勤勉盡責(zé)的，其責(zé)任不因保薦代表人的更換而免除或者終止。

第五十條 保薦機(jī)構(gòu)法定代表人、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人、保薦代表人和項(xiàng)目協(xié)辦人應(yīng)當(dāng)在發(fā)行保薦書上簽字，保薦機(jī)構(gòu)法定代表人、保薦代表人應(yīng)同時(shí)在證券發(fā)行募集文件上簽字。

第五十一條 保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)將履行保薦職責(zé)時(shí)發(fā)表的意見及時(shí)告知發(fā)行人，同時(shí)在保薦工作底稿中保存，并可依照本辦法規(guī)定公開發(fā)表聲明、向中國證監(jiān)會(huì)或者證券交易所報(bào)告。

第五十二條 持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在發(fā)行人公告報(bào)告之日起的10個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送保薦總結(jié)報(bào)告書。保薦機(jī)構(gòu)法定代表人和保薦代表人應(yīng)當(dāng)在保薦總結(jié)報(bào)告書上簽字。保薦總結(jié)報(bào)告書應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

（一）發(fā)行人的基本情況；

（二）保薦工作概述；

（三）履行保薦職責(zé)期間發(fā)生的重大事項(xiàng)及處理情況；

（四）對(duì)發(fā)行人配合保薦工作情況的說明及評(píng)價(jià)；

（五）對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)參與證券發(fā)行上市相關(guān)工作情況的說明及評(píng)價(jià)；

（六）中國證監(jiān)會(huì)要求的其他事項(xiàng)。

第五十三條 保薦代表人及其他保薦業(yè)務(wù)相關(guān)人員屬于內(nèi)幕信息的知情人員，應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，不得利用內(nèi)幕信息直接或者間接為保薦機(jī)構(gòu)、本人或者他人謀取不正當(dāng)利益。

第五章 保薦業(yè)務(wù)協(xié)調(diào) 第五十四條 保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責(zé)可對(duì)發(fā)行人行使下列權(quán)利：

（一）要求發(fā)行人按照本辦法規(guī)定和保薦協(xié)議約定的方式，及時(shí)通報(bào)信息；

（二）定期或者不定期對(duì)發(fā)行人進(jìn)行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料；

（三）列席發(fā)行人的股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)；

（四）對(duì)發(fā)行人的信息披露文件及向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交的其他文件進(jìn)行事前審閱；

（五）對(duì)有關(guān)部門關(guān)注的發(fā)行人相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行核查，必要時(shí)可聘請(qǐng)相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)配合；

（六）按照中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所信息披露規(guī)定，對(duì)發(fā)行人違法違規(guī)的事項(xiàng)發(fā)表公開聲明；

（七）中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定或者保薦協(xié)議約定的其他權(quán)利。

第五十五條 發(fā)行人有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知或者咨詢保薦機(jī)構(gòu)，并將相關(guān)文件送交保薦機(jī)構(gòu)：

（一）變更募集資金及投資項(xiàng)目等承諾事項(xiàng)；

（二）發(fā)生關(guān)聯(lián)交易、為他人提供擔(dān)保等事項(xiàng)；

（三）履行信息披露義務(wù)或者向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)告有關(guān)事項(xiàng)；

（四）發(fā)生違法違規(guī)行為或者其他重大事項(xiàng)；

（五）中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定或者保薦協(xié)議約定的其他事項(xiàng)。

第五十六條 證券發(fā)行前，發(fā)行人不配合保薦機(jī)構(gòu)履行保薦職責(zé)的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)發(fā)表保留意見，并在發(fā)行保薦書中予以說明；情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)當(dāng)不予保薦，已保薦的應(yīng)當(dāng)撤銷保薦。第五十七條 證券發(fā)行后，保薦機(jī)構(gòu)有充分理由確信發(fā)行人可能存在違法違規(guī)行為以及其他不當(dāng)行為的，應(yīng)當(dāng)督促發(fā)行人做出說明并限期糾正；情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)告。

第五十八條 保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)組織協(xié)調(diào)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員參與證券發(fā)行上市的相關(guān)工作。

發(fā)行人為證券發(fā)行上市聘用的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)以及其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，保薦機(jī)構(gòu)有充分理由認(rèn)為其專業(yè)能力存在明顯缺陷的，可以向發(fā)行人建議更換。

第五十九條 保薦機(jī)構(gòu)對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員出具的專業(yè)意見存有疑義的，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)與證券服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行協(xié)商，并可要求其做出解釋或者出具依據(jù)。

第六十條 保薦機(jī)構(gòu)有充分理由確信證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員出具的專業(yè)意見可能存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏等違法違規(guī)情形或者其他不當(dāng)情形的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)發(fā)表意見；情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)告。

第六十一條 證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員應(yīng)當(dāng)保持專業(yè)獨(dú)立性，對(duì)保薦機(jī)構(gòu)提出的疑義或者意見進(jìn)行審慎的復(fù)核判斷，并向保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人及時(shí)發(fā)表意見。

第六章 監(jiān)管措施和法律責(zé)任

第六十二條 中國證監(jiān)會(huì)可以對(duì)保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人從事保薦業(yè)務(wù)的情況進(jìn)行定期或者不定期現(xiàn)場(chǎng)檢查，保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)積極配合檢查，如實(shí)提供有關(guān)資料，不得拒絕、阻撓、逃避檢查，不得謊報(bào)、隱匿、銷毀相關(guān)證據(jù)材料。第六十三條 中國證監(jiān)會(huì)建立保薦信用監(jiān)管系統(tǒng)，對(duì)保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人進(jìn)行持續(xù)動(dòng)態(tài)的注冊(cè)登記管理，記錄其執(zhí)業(yè)情況、違法違規(guī)行為、其他不良行為以及對(duì)其采取的監(jiān)管措施等，必要時(shí)可以將記錄予以公布。

第六十四條 自保薦機(jī)構(gòu)向中國證監(jiān)會(huì)提交保薦文件之日起，保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

第六十五條 保薦機(jī)構(gòu)資格申請(qǐng)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，中國證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)；已核準(zhǔn)的，撤銷其保薦機(jī)構(gòu)資格。

保薦代表人資格申請(qǐng)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，中國證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)；已核準(zhǔn)的，撤銷其保薦代表人資格。對(duì)提交該申請(qǐng)文件的保薦機(jī)構(gòu)，中國證監(jiān)會(huì)自撤銷之日起6個(gè)月內(nèi)不再受理該保薦機(jī)構(gòu)推薦的保薦代表人資格申請(qǐng)。

第六十六條 保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和內(nèi)核負(fù)責(zé)人違反本辦法，未誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)地履行相關(guān)義務(wù)的，中國證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，并對(duì)其采取監(jiān)管談話、重點(diǎn)關(guān)注、責(zé)令進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、出具警示函、責(zé)令公開說明、認(rèn)定為不適當(dāng)人選等監(jiān)管措施；依法應(yīng)給予行政處罰的，依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰；情節(jié)嚴(yán)重涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。

第六十七條 保薦機(jī)構(gòu)出現(xiàn)下列情形之一的，中國證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)之日起暫停其保薦機(jī)構(gòu)資格3個(gè)月；情節(jié)嚴(yán)重的，暫停其保薦機(jī)構(gòu)資格6個(gè)月，并可以責(zé)令保薦機(jī)構(gòu)更換保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人；情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷其保薦機(jī)構(gòu)資格：

（一）向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交的與保薦工作相關(guān)的文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；

（二）內(nèi)部控制制度未有效執(zhí)行；

（三）盡職調(diào)查制度、內(nèi)部核查制度、持續(xù)督導(dǎo)制度、保薦工作底稿制度未有效執(zhí)行；

（四）保薦工作底稿存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；

（五）唆使、協(xié)助或者參與發(fā)行人及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)提供存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的文件；

（六）唆使、協(xié)助或者參與發(fā)行人干擾中國證監(jiān)會(huì)及其發(fā)行審核委員會(huì)的審核工作；

（七）通過從事保薦業(yè)務(wù)謀取不正當(dāng)利益；

（八）嚴(yán)重違反誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)義務(wù)的其他情形。

第六十八條 保薦代表人出現(xiàn)下列情形之一的，中國證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦；情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷其保薦代表人資格：

（一）盡職調(diào)查工作日志缺失或者遺漏、隱瞞重要問題；

（二）未完成或者未參加輔導(dǎo)工作；

（三）未參加持續(xù)督導(dǎo)工作，或者持續(xù)督導(dǎo)工作未勤勉盡責(zé)；

（四）因保薦業(yè)務(wù)或其具體負(fù)責(zé)保薦工作的發(fā)行人在保薦期間內(nèi)受到證券交易所、中國證券業(yè)協(xié)會(huì)公開譴責(zé)；

（五）唆使、協(xié)助或者參與發(fā)行人干擾中國證監(jiān)會(huì)及其發(fā)行審核委員會(huì)的審核工作；

（六）嚴(yán)重違反誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)義務(wù)的其他情形。

第六十九條 保薦代表人出現(xiàn)下列情形之一的，中國證監(jiān)會(huì)撤銷其保薦代表人資格；情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)其采取證券市場(chǎng)禁入的措施：

（一）在與保薦工作相關(guān)文件上簽字推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市，但未參加盡職調(diào)查工作，或者盡職調(diào)查工作不徹底、不充分，明顯不符合業(yè)務(wù)規(guī)則和行業(yè)規(guī)范；

（二）通過從事保薦業(yè)務(wù)謀取不正當(dāng)利益；

（三）本人及其配偶持有發(fā)行人的股份；

（四）唆使、協(xié)助或者參與發(fā)行人及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)提供存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的文件；

（五）參與組織編制的與保薦工作相關(guān)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

第七十條 保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人因保薦業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)處于立案調(diào)查期間的，中國證監(jiān)會(huì)暫不受理該保薦機(jī)構(gòu)的推薦；暫不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦。

第七十一條 發(fā)行人出現(xiàn)下列情形之一的，中國證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)之日起暫停保薦機(jī)構(gòu)的保薦機(jī)構(gòu)資格3個(gè)月，撤銷相關(guān)人員的保薦代表人資格：

（一）證券發(fā)行募集文件等申請(qǐng)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；

（二）公開發(fā)行證券上市當(dāng)年即虧損；

（三）持續(xù)督導(dǎo)期間信息披露文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。第七十二條 發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)下列情形之一的，中國證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦；情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷相關(guān)人員的保薦代表人資格：

（一）證券上市當(dāng)年累計(jì)50%以上募集資金的用途與承諾不符；

（二）公開發(fā)行證券上市當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下滑50%以上；

（三）首次公開發(fā)行股票并上市之日起12個(gè)月內(nèi)控股股東或者實(shí)際控制人發(fā)生變更；

（四）首次公開發(fā)行股票并上市之日起12個(gè)月內(nèi)累計(jì)50%以上資產(chǎn)或者主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生重組；

（五）上市公司公開發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券之日起12個(gè)月內(nèi)累計(jì)50%以上資產(chǎn)或者主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生重組，且未在證券發(fā)行募集文件中披露；

（六）實(shí)際盈利低于盈利預(yù)測(cè)達(dá)20%以上；

（七）關(guān)聯(lián)交易顯失公允或者程序違規(guī)，涉及金額較大；

（八）控股股東、實(shí)際控制人或其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源，涉及金額較大；

（九）違規(guī)為他人提供擔(dān)保，涉及金額較大；

（十）違規(guī)購買或出售資產(chǎn)、借款、委托資產(chǎn)管理等，涉及金額較大；

（十一）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員侵占發(fā)行人利益受到行政處罰或者被追究刑事責(zé)任；

（十二）違反上市公司規(guī)范運(yùn)作和信息披露等有關(guān)法律法規(guī)，情節(jié)嚴(yán)重的；

（十三）中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。

第七十三條 保薦代表人被暫不受理具體負(fù)責(zé)的推薦或者被撤銷保薦代表人資格的，保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，對(duì)已受理的該保薦代表人具體負(fù)責(zé)推薦的項(xiàng)目，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)撤回推薦；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令保薦機(jī)構(gòu)就各項(xiàng)保薦業(yè)務(wù)制度限期整改，責(zé)令保薦機(jī)構(gòu)更換保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人，逾期仍然不符合要求的，撤銷其保薦機(jī)構(gòu)資格。

第七十四條 保薦機(jī)構(gòu)、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人或者內(nèi)核負(fù)責(zé)人在1個(gè)自然內(nèi)被采取本辦法第六十六條規(guī)定監(jiān)管措施累計(jì)5次以上，中國證監(jiān)會(huì)可暫停保薦機(jī)構(gòu)的保薦機(jī)構(gòu)資格3個(gè)月，責(zé)令保薦機(jī)構(gòu)更換保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人。保薦代表人在2個(gè)自然內(nèi)被采取本辦法第六十六條規(guī)定監(jiān)管措施累計(jì)2次以上，中國證監(jiān)會(huì)可6個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦。

第七十五條 對(duì)中國證監(jiān)會(huì)采取的監(jiān)管措施，保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人提出申辯的，如有充分證據(jù)證明下列事實(shí)且理由成立，中國證監(jiān)會(huì)予以采納：

（一）發(fā)行人或其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員故意隱瞞重大事實(shí)，保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人已履行勤勉盡責(zé)義務(wù)；

（二）發(fā)行人已在證券發(fā)行募集文件中做出特別提示，保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人已履行勤勉盡責(zé)義務(wù)；

（三）發(fā)行人因不可抗力致使業(yè)績(jī)、募集資金運(yùn)用等出現(xiàn)異?；蛘呶茨苈男谐兄Z；

（四）發(fā)行人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在持續(xù)督導(dǎo)期間故意違法違規(guī)，保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人主動(dòng)予以揭示，已履行勤勉盡責(zé)義務(wù)；

（五）保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人已履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的其他情形。

第七十六條 發(fā)行人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違反本辦法規(guī)定，變更保薦機(jī)構(gòu)后未另行聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)，持續(xù)督導(dǎo)期間違法違規(guī)且拒不糾正，發(fā)生重大事項(xiàng)未及時(shí)通知保薦機(jī)構(gòu)，或者發(fā)生其他嚴(yán)重不配合保薦工作情形的，中國證監(jiān)會(huì)可以責(zé)令改正，予以公布并可根據(jù)情節(jié)輕重采取下列監(jiān)管措施：

（一）要求發(fā)行人每月向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告接受保薦機(jī)構(gòu)督導(dǎo)的情況；

（二）要求發(fā)行人披露月度財(cái)務(wù)報(bào)告、相關(guān)資料；

（三）指定證券服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行核查；

（四）要求證券交易所對(duì)發(fā)行人證券的交易實(shí)行特別提示；

（五）36個(gè)月內(nèi)不受理其發(fā)行證券申請(qǐng)；

（六）將直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他責(zé)任人員認(rèn)定為不適當(dāng)人選。第七十七條 證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員違反本辦法規(guī)定的，中國證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，并對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)和責(zé)任人員采取監(jiān)管談話、重點(diǎn)關(guān)注、出具警示函、責(zé)令公開說明、認(rèn)定為不適當(dāng)人選等監(jiān)管措施。

第七十八條 證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員出具的專業(yè)意見存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，或者因不配合保薦工作而導(dǎo)致嚴(yán)重后果的，中國證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)之日起6個(gè)月到36個(gè)月內(nèi)不受理其文件，并將處理結(jié)果予以公布。

第七十九條 發(fā)行人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員違反法律、行政法規(guī)，依法應(yīng)予行政處罰的，依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。

第七章 附則

第八十條 本辦法所稱“保薦機(jī)構(gòu)”，是指《證券法》第十一條所指“保薦人”。

第八十一條 中國證券業(yè)協(xié)會(huì)或者經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)，可以組織保薦代表人勝任能力考試。

第八十二條 本辦法實(shí)施前從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)的保薦機(jī)構(gòu)，不完全符合本辦法規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)在本辦法實(shí)施之日起3個(gè)月內(nèi)達(dá)到本辦法規(guī)定的要求，并由中國證監(jiān)會(huì)組織驗(yàn)收。逾期仍然不符合要求的，中國證監(jiān)會(huì)撤銷其保薦機(jī)構(gòu)資格。

第八十三條 本辦法自2008年12月1日起施行，《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》（證監(jiān)會(huì)令第18號(hào)）、《首次公開發(fā)行股票輔導(dǎo)工作辦法》（證監(jiān)發(fā)[2001]125號(hào)）同時(shí)廢止

第四篇：4.1.2：上市公司證券發(fā)行保薦業(yè)務(wù)工作底稿目錄

附件4.1.2：

****股份有限公司 再融資（如**年公開增發(fā)）

保薦業(yè)務(wù)工作底稿

保薦機(jī)構(gòu)（主承銷商）

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人： 保薦代表人： 項(xiàng)目協(xié)辦人： 項(xiàng)目組成員：

目 錄

第一部分 保薦機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查文件

第一章 發(fā)行人基本情況調(diào)查（資料收集人：）1-1 發(fā)行人歷史沿革情況 1-1-1 發(fā)行人設(shè)立、改制、增減資等股權(quán)變動(dòng)涉及的上級(jí)主管部門、政府部門的批復(fù)文件（如有）1-1-2 決議 1-1-3 1-1-4 發(fā)行人歷次驗(yàn)資報(bào)告 發(fā)行人歷次公司章程 發(fā)行人涉及股份數(shù)額及股權(quán)變動(dòng)的相關(guān)董事會(huì)、股東會(huì)、股東大會(huì)1-1-5 發(fā)行人上市后歷次融資、重大股權(quán)變動(dòng)等涉及的證券監(jiān)管部門核準(zhǔn)文件 1-1-6 1-1-7 1-1-8 行情況 1-1-9 發(fā)行人自設(shè)立以來股本形成及股權(quán)變動(dòng)的說明 歷次國有資產(chǎn)管理部門或商務(wù)部門關(guān)于發(fā)行人股權(quán)變動(dòng)的批準(zhǔn)文件 發(fā)行人歷次國有股權(quán)管理文件（如有）

發(fā)行人股權(quán)分置改革的情況說明（如有）及發(fā)行人股東相關(guān)承諾履1-2 工商變更資料 1-2-1 發(fā)行人歷次工商登記備案資料（由工商登記機(jī)關(guān)取得并加蓋工商登記機(jī)關(guān)騎縫章）

1-3 報(bào)告期內(nèi)重大股權(quán)變動(dòng)情況（持股5%以上的股東發(fā)生變化）1-3-1 1-3-2 1-3-3 1-3-4 重大股權(quán)變動(dòng)涉及股東的“三會(huì)”決議等內(nèi)部決策文件（如有）發(fā)行人審議重大股權(quán)變動(dòng)的“三會(huì)”決議等 重大股權(quán)變動(dòng)涉及的政府批準(zhǔn)文件（如有）重大股權(quán)變動(dòng)涉及的相關(guān)報(bào)告

1-3-4-1 審計(jì)報(bào)告（如有）1-3-4-2 評(píng)估報(bào)告（如有）1-3-4-3 驗(yàn)資報(bào)告（如有）1-3-5 1-3-6 1-3-7 1-3-8 1-3-9 國有資產(chǎn)評(píng)估核準(zhǔn)或備案文件（如有）、國有股權(quán)管理文件或商務(wù)部門的批復(fù)（如有）重大股權(quán)變動(dòng)涉及的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或增減資協(xié)議 發(fā)行人重大股權(quán)變動(dòng)履行的公告及相關(guān)債權(quán)人同意文件 重大股權(quán)變動(dòng)時(shí)，其他股東放棄優(yōu)先購買權(quán)的承諾函（如有）

1-3-10 重大股權(quán)變動(dòng)對(duì)公司業(yè)務(wù)、人員等影響情況的說明

1-3-11 涉及到上市公司收購的，中國證監(jiān)會(huì)上市部關(guān)于收購的批復(fù)及豁免要約收購的文件（如有）

1-3-12 以資產(chǎn)認(rèn)購股份的，相關(guān)資產(chǎn)過戶資料 1-4 報(bào)告期內(nèi)重大重組情況 1-4-1 1-4-2 1-4-3 1-4-4 1-4-5 1-4-6 1-4-7 1-4-8 1-4-9 重大重組涉及的發(fā)行人“三會(huì)”決議 重組協(xié)議涉及相關(guān)方的“三會(huì)”決議（如有）重組協(xié)議

政府批準(zhǔn)文件（如有）

重大重組涉及的審計(jì)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告 國有資產(chǎn)評(píng)估核準(zhǔn)或備案文件（如有）債權(quán)人同意債務(wù)轉(zhuǎn)移的相關(guān)文件

中國證監(jiān)會(huì)上市部關(guān)于發(fā)行人重大資產(chǎn)重組的核準(zhǔn)文件 重組相關(guān)的對(duì)價(jià)支付憑證和資產(chǎn)過戶文件

1-4-10 重大重組對(duì)發(fā)行人人員、業(yè)務(wù)、資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等方面影響情況的說明

1-4-11 重大重組相關(guān)方有關(guān)承諾落實(shí)情況的說明 1-5 控股股東、實(shí)際控制人及主要股東情況 1-5-1 1-5-2 發(fā)行人控股股東或?qū)嶋H控制人的組織結(jié)構(gòu)圖 控股股東、實(shí)際控制人及主要股東資料

1-5-2-1 營(yíng)業(yè)執(zhí)照 1-5-2-2 公司章程

1-5-2-3 最近一年及一期的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告 1-5-3 控股股東、實(shí)際控制人及主要股東如為自然人的，相關(guān)身份證明文件復(fù)印件、境內(nèi)居住證明文件復(fù)印件 1-5-4 1-5-5 發(fā)行人關(guān)于全部股東名稱、持股數(shù)量及比例、股份性質(zhì)的說明 控股股東及實(shí)際控制人、發(fā)起人及主要股東持有發(fā)行人股份是否存在質(zhì)押或權(quán)屬爭(zhēng)議情況的說明及相關(guān)文件 1-5-6 所有股東之間是否存在關(guān)聯(lián)、一致行動(dòng)、委托、信托持股關(guān)系的說明及相關(guān)協(xié)議 1-5-7 股東之間關(guān)于行使股東權(quán)利特殊安排的協(xié)議（如債轉(zhuǎn)股公司或部分股東委托控股股東行使表決權(quán)等）1-5-8 直接或通過持股公司間接持有公司股份員工持股協(xié)議及持股情況說明（包括持股人員名單、具體持股數(shù)量及比例、出資資金來源、是否符合員工持股相關(guān)規(guī)定）1-5-9 股東中戰(zhàn)略投資者持股的情況及戰(zhàn)略持股協(xié)議或相關(guān)特別合同

1-5-10 股股東及實(shí)際控制人、發(fā)起人及主要股東及作為股東的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員作出的重要承諾及其履行情況的說明

1-5-11 控股股東控制的其他企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、最近一年及一期的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告

1-6 發(fā)行人控、參股子公司的情況 1-6-1 1-6-2 1-6-3 發(fā)行人的組織結(jié)構(gòu)圖

發(fā)行人參控股子公司主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)說明、發(fā)行人各部門職能說明 發(fā)行人控、參股子公司相關(guān)資料

1-6-3-1 營(yíng)業(yè)執(zhí)照 1-6-3-2 公司章程

1-6-3-3 最近一年及一期的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告（如有）1-6-4 1-6-5 1-6-6 資料

1-7 員工情況 發(fā)行人控股子公司歷史沿革情況說明

發(fā)行人重要控股子公司的歷次驗(yàn)資報(bào)告及評(píng)估報(bào)告

發(fā)行人重要控股子公司、參股子公司的主要其他合作方情況和相關(guān)1-7-1 1-7-2 1-7-3 1-7-4 1-7-5 關(guān)于員工人數(shù)及其變化、專業(yè)結(jié)構(gòu)、受教育程度、年齡分布的說明 執(zhí)行社會(huì)保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革情況的說明 勞動(dòng)合同樣本

社保證明和相關(guān)費(fèi)用繳納憑證

發(fā)行人員工平均薪酬水平與所在地人均收入水平、同行業(yè)主要企業(yè)員工平均薪酬水平比較情況說明 1-8 資產(chǎn)權(quán)屬情況 1-8-1 1-8-2 1-8-3 1-8-4 房屋所有權(quán)證 土地使用權(quán)證

公司實(shí)際占用土地、使用房屋中尚未取得相關(guān)權(quán)證部分的情況說明 商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)、水面養(yǎng)殖權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)、版權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等無形資產(chǎn)的權(quán)屬證明 1-8-5 1-8-6 房產(chǎn)、主要設(shè)備等資產(chǎn)的占有與使用情況

房屋、土地、設(shè)備租賃合同（如有）及租賃對(duì)方合法擁有相關(guān)資產(chǎn)的權(quán)屬文件 1-8-7 況 1-8-9 無形資產(chǎn)的相關(guān)許可文件 如發(fā)行人存在設(shè)備抵押貸款的情形，借款合同、抵押合同及還款情 1-8-10 發(fā)行人許可或被許可使用資產(chǎn)的合同文件 1-8-11 發(fā)行人擁有的特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的法律文件

1-8-12 境外擁有資產(chǎn)的情況說明及重要境外資產(chǎn)的權(quán)屬證明 1-9 發(fā)行人獨(dú)立性情況 1-9-1 控股股東、實(shí)際控制人及其控、參股公司與發(fā)行人從事的主要業(yè)務(wù)與擁有的資產(chǎn)情況 1-9-2 發(fā)行人資產(chǎn)是否存在被控股股東控制或占用情況的說明，如存在業(yè)務(wù)交叉，相互占用資產(chǎn)、資源的情況，有關(guān)解決措施和效果的說明

1-9-3 控股股東、實(shí)際控制人與發(fā)行人的基本銀行賬戶開設(shè)情況、稅務(wù)登記證、重要稅種的完稅憑證

1-9-4 控股股東、實(shí)際控制人與發(fā)行人財(cái)務(wù)部門的設(shè)置以及獨(dú)立運(yùn)作情況 1-9-5 1-9-6 1-9-7 的說明 1-9-8 控股股東、實(shí)際控制人與發(fā)行人銷售部門的設(shè)置以及獨(dú)立運(yùn)作情況 發(fā)行人關(guān)于機(jī)構(gòu)獨(dú)立情況的說明

發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在發(fā)行人以外其他單位兼職情況發(fā)行人內(nèi)部各機(jī)構(gòu)的規(guī)章制度

1-10 商業(yè)信用情況

1-10-1 報(bào)告期內(nèi)重大商務(wù)合同履行情況說明

1-10-2 工商、稅務(wù)、海關(guān)、環(huán)保、銀行等的調(diào)查反饋文件（如各項(xiàng)處罰通知及相關(guān)規(guī)定）

1-10-3 行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管記錄和處罰文件（如有）

1-10-4 主要銀行給予發(fā)行人的授信額度、主要銀行信用評(píng)級(jí)情況以及發(fā)行人獲得的主要榮譽(yù)和獎(jiǎng)勵(lì)

1-10-5 主要證券媒體對(duì)公司的評(píng)論

第二章 業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查（資料收集人：）2-1 行業(yè)情況及競(jìng)爭(zhēng)狀況 2-1-1 行業(yè)相關(guān)資料

主管部門制定的行業(yè)發(fā)展規(guī)劃 行業(yè)管理方面的法律法規(guī) 行業(yè)規(guī)范性文件 2-1-1-1 2-1-1-2 2-1-1-3 2-1-2 募集說明書中引用的行業(yè)研究報(bào)告、行業(yè)研究資料、行業(yè)雜志相關(guān)內(nèi)容的全文及出處 2-1-3 2-1-4 行業(yè)第三方意見（包括行業(yè)專家、協(xié)會(huì)、主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等）國家有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策及發(fā)展綱要及發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策的說明 2-1-5 2-1-6 2-1-7 通過公開渠道獲得的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手資料

發(fā)行人行業(yè)主管部門出具的發(fā)行人合法、合規(guī)經(jīng)營(yíng)的文件 特殊行業(yè)發(fā)行人行業(yè)主管部門關(guān)于同意發(fā)行人申請(qǐng)發(fā)行的文件

2-2 采購情況 2-2-1 2-2-2 2-2-3 與原材料、輔助材料以及能源動(dòng)力供求相關(guān)的研究報(bào)告和統(tǒng)計(jì)資料 發(fā)行人過往三年及一期的采購情況以及成本變動(dòng)分析

報(bào)告期主要供應(yīng)商（至少前10名）的各自采購額及占同期采購總額的比例說明

2-2-4 與主要供應(yīng)商（至少前10名）的長(zhǎng)期供貨合同（如長(zhǎng)期供貨合同僅為框架協(xié)議，還應(yīng)包括相應(yīng)的具體定單樣本）2-2-5 2-2-6 2-2-7 明 2-2-8 2-2-9 發(fā)行人關(guān)于過往關(guān)聯(lián)采購情況的說明及關(guān)聯(lián)采購合同

高管人員、核心技術(shù)人員、主要關(guān)聯(lián)方或持有發(fā)行人5%以上股份的發(fā)行人關(guān)于采購來源以及價(jià)格穩(wěn)定性的說明 與采購相關(guān)的管理制度、存貨管理制度及其實(shí)施情況

行業(yè)與發(fā)行人采購模式的說明及與發(fā)行人主要供應(yīng)商結(jié)算方式的說股東在主要供應(yīng)商中所占權(quán)益的說明 2-3 生產(chǎn)情況 2-3-1 主要產(chǎn)品或服務(wù)的用途

2-3-2 主要產(chǎn)品的工藝流程圖或服務(wù)的流程圖 2-3-3 2-3-4 2-3-5 2-3-6 2-3-7 2-3-8 情況

2-3-9 關(guān)鍵設(shè)備、廠房等重要資產(chǎn)的保險(xiǎn)合同或其他保障協(xié)定 2-3-10 無形資產(chǎn)的相關(guān)許可文件

2-3-11 發(fā)行人許可或被許可使用資產(chǎn)的合同文件 2-3-12 發(fā)行人擁有的特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的法律文件

2-3-13 境外擁有資產(chǎn)的情況說明及境外資產(chǎn)的權(quán)屬證明 2-3-14 質(zhì)量控制制度文件 行業(yè)與發(fā)行人生產(chǎn)模式及發(fā)行人主要產(chǎn)品生產(chǎn)周期的說明 發(fā)行人關(guān)于生產(chǎn)工藝、技術(shù)在行業(yè)中領(lǐng)先程度的說明 主要產(chǎn)品的設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力和歷年產(chǎn)量有關(guān)資料 房產(chǎn)、主要設(shè)備等資產(chǎn)的占有與使用情況 房屋、土地、設(shè)備租賃合同

如發(fā)行人存在設(shè)備、房產(chǎn)、土地抵押貸款的情形，借款合同及還款 2-3-15 發(fā)行人關(guān)于質(zhì)量控制制度執(zhí)行情況及發(fā)行人是否存在產(chǎn)品質(zhì)量糾紛或訴訟的說明

2-3-16 報(bào)告期產(chǎn)品返修率、客戶訴訟和產(chǎn)品質(zhì)量糾紛等方面的資料（如有）2-3-17 質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門出具報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人不存在嚴(yán)重質(zhì)量問題的證明文件

2-3-18 發(fā)行人獲得的相關(guān)獎(jiǎng)項(xiàng) 2-3-19 安全生產(chǎn)管理制度

2-3-20 發(fā)行人以往發(fā)生的安全生產(chǎn)事故及處理結(jié)果等資料

2-3-21 安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門出具的報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人無重大安全生產(chǎn)事故的證明文件

2-3-22 生產(chǎn)工藝是否符合環(huán)境保護(hù)相關(guān)法規(guī)的說明

2-3-23 歷年來在環(huán)境保護(hù)方面的投入及未來可能的投入情況的說明 2-3-24 環(huán)保部門出具的報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人未違反相關(guān)環(huán)保規(guī)定的有效證明文件

2-4 銷售情況 2-4-1 權(quán)威市場(chǎng)調(diào)研機(jī)構(gòu)關(guān)于公司主要產(chǎn)品市場(chǎng)銷售情況的報(bào)告（如市場(chǎng)整體需求與供給狀況、產(chǎn)品市場(chǎng)的地域分布和市場(chǎng)占有率的資料等）2-4-2 2-4-4 2-4-5 主要產(chǎn)品市場(chǎng)的地域分布和市場(chǎng)占有率的資料 行業(yè)與發(fā)行人銷售模式及發(fā)行人銷售結(jié)算模式說明

報(bào)告期對(duì)主要客戶（至少前10名）的銷售額及占銷售總額的比例及回款情況 2-4-6 與主要客戶（至少前10名）的長(zhǎng)期銷售合同（如為框架協(xié)議，還應(yīng)提供具體定單）2-4-7 2-4-8 2-4-9 會(huì)計(jì)期末銷售收入異常增長(zhǎng)情況的收入確認(rèn)憑證（如有）報(bào)告期重大關(guān)聯(lián)銷售情況的說明及關(guān)聯(lián)銷售合同

高管人員和核心技術(shù)人員、主要關(guān)聯(lián)方或持有發(fā)行人5%以上股份的股東在主要客戶中所占權(quán)益的說明

2-4-10 銷售部門對(duì)銷售退回的處理意見等資料 2-5 核心技術(shù)人員、技術(shù)與研發(fā)情況 2-5-1 有關(guān)研發(fā)的相關(guān)機(jī)制、機(jī)構(gòu)設(shè)置、激勵(lì)制度、研發(fā)人員資歷等資料

研發(fā)體制及研發(fā)機(jī)構(gòu)設(shè)置情況說明 研發(fā)人員激勵(lì)制度

核心技術(shù)人員簡(jiǎn)歷，主要研究成果說明 2-5-1-1 2-5-1-2 2-5-1-3 2-5-2 2-5-3 技術(shù)許可協(xié)議、技術(shù)合作協(xié)議

核心技術(shù)的取得及使用是否存在糾紛或潛在糾紛及侵犯他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)的情形的說明 2-5-4 2-5-5 2-5-6 2-5-7 2-5-8

第三章 同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查（資料收集人：）3-1 同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況 3-1-1 3-1-2 明 3-1-3 發(fā)行人與控股股東或?qū)嶋H控制人及其控制的企業(yè)之間如存在同業(yè)競(jìng)發(fā)行人改制重組方案

發(fā)行人、控股股東或?qū)嶋H控制人及其控制的企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)情況的說與非專利技術(shù)相關(guān)的保密制度及其與核心技術(shù)人員簽訂的保密協(xié)議 公司取得的主要研發(fā)成果 公司主要的在研項(xiàng)目及研發(fā)目標(biāo) 報(bào)告期研發(fā)費(fèi)用投入情況的說明

相關(guān)在研項(xiàng)目與現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和產(chǎn)品之間的承繼關(guān)系

爭(zhēng)的，有關(guān)解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的情況說明（方案、進(jìn)展等）3-1-4 控股股東或?qū)嶋H控制人關(guān)于避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的承諾函

3-2 關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易情況 3-2-1 3-2-2 3-2-3 3-2-4 3-2-5 主要關(guān)聯(lián)方的工商登記資料 關(guān)聯(lián)交易管理制度 與關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的會(huì)議資料 關(guān)聯(lián)交易協(xié)議

發(fā)行人高管人員及核心技術(shù)人員是否在關(guān)聯(lián)方單位任職、領(lǐng)取薪酬的情況說明 3-2-6 與關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的獨(dú)立董事意見 3-2-7 3-2-8 3-2-9 關(guān)聯(lián)交易在銷售或采購中的占比及其對(duì)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性的影響 關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)占發(fā)行人應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)的比例 關(guān)聯(lián)交易必要性、持續(xù)性、真實(shí)性的說明

3-2-10 持續(xù)性和偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易及其對(duì)發(fā)行人長(zhǎng)期持續(xù)運(yùn)營(yíng)的影響 3-2-11 持續(xù)性和偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)依據(jù)及定價(jià)是否公允、合理的情況說明

3-2-12 與關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的同類交易的市場(chǎng)價(jià)格數(shù)據(jù) 3-2-13 發(fā)行人關(guān)于減少關(guān)聯(lián)交易的措施說明

3-2-14 發(fā)行人設(shè)立后與股東之間的非交易性資金往來憑證（如有）3-2-15 發(fā)行人與股東之間資金占用情況的說明及相關(guān)憑證（如有）

第四章 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員調(diào)查（資料收集人：）4-1 任職及任職資格 4-1-1 4-1-2 與任職情況及資格有關(guān)的三會(huì)文件

董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員相互之間是否存在親屬關(guān)系的說明 4-1-3 的說明 4-1-4 監(jiān)管部門對(duì)于上述人員任職資格的批準(zhǔn)或備案文件 董事（包括獨(dú)立董事）、監(jiān)事、高級(jí)管理人員是否符合相關(guān)任職資格4-2 簡(jiǎn)歷及操守 4-2-1 4-2-2 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員簡(jiǎn)歷

發(fā)行人關(guān)于董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員是否存在違規(guī)行為的說明 4-2-3 發(fā)行人與高管人員所簽定的協(xié)議或承諾以及履行情況

4-3 勝任能力和勤勉盡責(zé)

4-3-1 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員曾擔(dān)任高管人員的其他公司的規(guī)范運(yùn)作情況以及該公司經(jīng)營(yíng)情況 4-3-2 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員在發(fā)行人投入的時(shí)間的說明以及相關(guān)的三會(huì)及總經(jīng)理辦公會(huì)紀(jì)要或紀(jì)錄 4-3-3 發(fā)行人現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員是否受到過交易所或證監(jiān)會(huì)談話提醒、通報(bào)批評(píng)、公開譴責(zé)等情況說明 4-4 薪酬及兼職情況 4-4-1 4-4-2 4-4-3 與薪酬情況相關(guān)的三會(huì)文件 關(guān)于是否存在兼職情況的說明

從關(guān)聯(lián)方領(lǐng)取報(bào)酬以及享受其他待遇情況的說明

4-5 報(bào)告期內(nèi)變動(dòng)情況 4-5-1 4-5-2 報(bào)告期內(nèi)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員變動(dòng)情況說明 與上述人員變動(dòng)相關(guān)的三會(huì)文件

4-6 持股及其他對(duì)外投資等情況 4-6-1 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員就持股及其他對(duì)外投資情況發(fā)出的聲明文件 4-6-2 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員及其直系親屬是否存在自營(yíng)或?yàn)樗私?jīng)營(yíng)與發(fā)行人同類業(yè)務(wù)的情況及聲明文件 4-6-3 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員及其直系親屬是否存在與公司利益發(fā)生沖突的對(duì)外投資，是否存在重大債務(wù)負(fù)擔(dān)及聲明文件 4-6-4 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員是否涉及訴訟、是否存在到期未償還債務(wù)等情況的聲明及相關(guān)資料 4-6-5

第五章 組織機(jī)構(gòu)與內(nèi)部控制調(diào)查（資料收集人：）5-1 公司章程及其規(guī)范運(yùn)行情況 5-1-1 的資料 5-1-2 發(fā)行人就近三年內(nèi)是否存在違法違規(guī)行為的說明，如無，則出具明與公司章程歷次修改相關(guān)的三會(huì)文件、公司章程進(jìn)行工商變更登記董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員關(guān)于競(jìng)業(yè)禁止的承諾

確的書面聲明

5-2 組織結(jié)構(gòu)和三會(huì)運(yùn)作情況 5-2-1 5-2-2 組織結(jié)構(gòu)及關(guān)于部門職能描述的文件

公司治理制度規(guī)定，包括三會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)專門委員會(huì)人員構(gòu)成及議事規(guī)則、董事會(huì)秘書制度、總經(jīng)理工作制度、內(nèi)部審計(jì)制度等文件資料 5-2-3 歷次三會(huì)的會(huì)議文件，包括書面通知副本、會(huì)議記錄、會(huì)議決議等

5-3 獨(dú)立董事制度及其執(zhí)行情況 5-3-1 5-3-2 5-3-3 5-3-4 獨(dú)立董事簡(jiǎn)歷及任職資格說明 獨(dú)立董事制度

獨(dú)立董事歷次履行職責(zé)的情況說明 獨(dú)立董事發(fā)表的意見

5-4 內(nèi)部控制環(huán)境 5-4-1 5-4-2 有助分析發(fā)行人內(nèi)部控制環(huán)境的董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)等會(huì)議記錄 各項(xiàng)業(yè)務(wù)及管理規(guī)章制度

5-5 業(yè)務(wù)控制 5-5-1 5-5-2 發(fā)行人各項(xiàng)業(yè)務(wù)控制標(biāo)準(zhǔn)

發(fā)行人存在因違反工商、稅務(wù)、審計(jì)、環(huán)保、勞動(dòng)保護(hù)等部門的相關(guān)規(guī)定而受到處罰通知及相關(guān)規(guī)定（如有）5-6 信息系統(tǒng)控制 5-6-1 信息系統(tǒng)控制相關(guān)的規(guī)章制度

5-7 會(huì)計(jì)管理控制 5-7-1 等）

5-8 內(nèi)部控制的監(jiān)督 5-8-1 5-8-2 5-8-3 5-8-4 意見 5-8-5 5-8-6 注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)內(nèi)部控制的鑒證意見

注冊(cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于內(nèi)部控制的整改建議及企業(yè)的整改措施 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告及監(jiān)事會(huì)報(bào)告 公司各項(xiàng)內(nèi)部控制制度

發(fā)行人內(nèi)部審計(jì)稽核部門設(shè)置情況及相關(guān)內(nèi)部審計(jì)制度

發(fā)行人管理層對(duì)內(nèi)部控制完整性、合理性及有效性的自我評(píng)價(jià)書面會(huì)計(jì)管理的相關(guān)資料（包括但不限于會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)制度5-9 股東資金占用情況 5-9-1 發(fā)行人最近三年與股東之間的非交易性資金往來憑證及相關(guān)說明（如有）5-9-2 發(fā)行人關(guān)于最近三年是否存在資金被控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)占用的情況說明及相關(guān)協(xié)議、轉(zhuǎn)賬憑證 5-9-3 發(fā)行人關(guān)于是否為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)擔(dān)保的說明及相關(guān)合同

5-10近三年內(nèi)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā)行人的巡檢報(bào)告及其整改報(bào)告 5-11 發(fā)行人上市以來是否受到過監(jiān)管機(jī)關(guān)監(jiān)管措施的情況說明

第六章 財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)調(diào)查（資料收集人：）6-1 發(fā)行人最近三年及一期的財(cái)務(wù)資料 6-1-1 6-1-2 有）6-1-3 如發(fā)行人最近一年及一期內(nèi)收購兼并的企業(yè)資產(chǎn)（或股權(quán)），且被收最近三年及一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告

披露的控、參股子公司最近一年及一期的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告（如購企業(yè)資產(chǎn)總額或營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)超過收購前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目20%（含20%），需要被收購企業(yè)收購前一年的利潤(rùn)表 6-1-4 6-1-5（如有）6-1-6 發(fā)行人董事會(huì)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見如接受過國家審計(jì)，需要該等審計(jì)報(bào)告

對(duì)財(cái)務(wù)資料中重點(diǎn)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查、復(fù)核或進(jìn)行專項(xiàng)核查的相關(guān)資料審計(jì)報(bào)告的補(bǔ)充意見（如有）6-1-7 最近三年內(nèi)發(fā)生重大資產(chǎn)重組的發(fā)行人提供的模擬財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告和重組進(jìn)入公司的資產(chǎn)的財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或/和審計(jì)報(bào)告（如有）6-2 發(fā)行人資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 6-2-1 6-2-2 6-2-3 6-2-4 報(bào)告期內(nèi)歷次資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 報(bào)告期內(nèi)歷次土地評(píng)估報(bào)告

報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人用資產(chǎn)對(duì)子公司出資的，相關(guān)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 其他評(píng)估報(bào)告（礦產(chǎn)、房地產(chǎn)開發(fā)存貨等）

6-3 有關(guān)內(nèi)控制度 6-3-1 6-3-2 6-3-3 公司管理層對(duì)內(nèi)部控制完整性、合理性及有效性的自我評(píng)估 注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)內(nèi)部控制的鑒證意見

注冊(cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于內(nèi)部控制的整改建議及企業(yè)的整改措施

6-4 營(yíng)業(yè)收入及營(yíng)業(yè)成本 6-4-1 6-4-2 6-4-3 6-4-4 6-4-5 6-4-6 6-4-7 6-4-8 列表顯示報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人收入的產(chǎn)品構(gòu)成、地域構(gòu)成 發(fā)行人主要產(chǎn)品報(bào)告期價(jià)格變動(dòng)資料 發(fā)行人報(bào)告期主要產(chǎn)品的銷量變化資料 補(bǔ)貼收入的批復(fù)或相關(guān)證明文件（如有）金額較大的營(yíng)業(yè)外收入明細(xì)表 對(duì)主要客戶的函證文件 報(bào)告期主要產(chǎn)品的成本明細(xì)表 報(bào)告期主要產(chǎn)品的成本季節(jié)變動(dòng)圖

6-5 期間費(fèi)用 6-5-1 6-5-2 6-5-3 報(bào)告期銷售費(fèi)用明細(xì)表 報(bào)告期管理費(fèi)用明細(xì)表 報(bào)告期財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表

6-6 經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)證的發(fā)行人報(bào)告期加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率和非經(jīng)常性損益明細(xì)表

6-7 發(fā)行人銀行賬戶資料 6-8 報(bào)告期應(yīng)收款項(xiàng) 6-8-1 6-8-2 6-8-3 明 6-8-4 銷售合同

6-9 報(bào)告期存貨明細(xì)表及構(gòu)成分析 6-10 重要的對(duì)外投資 6-10-1 被投資公司相關(guān)資料 與前五名、主要逾期、單項(xiàng)金額不重大但風(fēng)險(xiǎn)重大應(yīng)收款項(xiàng)相關(guān)的應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)表和賬齡分析表 主要債務(wù)人及主要逾期債務(wù)人名單

單項(xiàng)金額不重大但風(fēng)險(xiǎn)重大的債務(wù)人情況及債務(wù)預(yù)計(jì)可回收情況說 6-10-1-1 營(yíng)業(yè)執(zhí)照

6-10-1-2 報(bào)告期審計(jì)報(bào)告（如有）及財(cái)務(wù)報(bào)告 6-10-1-3 投資協(xié)議

6-10-1-4 報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人購買或出售相應(yīng)股權(quán)時(shí)被投資公司的財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告

6-10-2 重大委托理財(cái)?shù)南嚓P(guān)合同（如有）6-10-3 重大項(xiàng)目的投資合同

6-10-4 發(fā)行人內(nèi)部關(guān)于對(duì)外投資的批準(zhǔn)文件 6-11 固定資產(chǎn)的折舊明細(xì)表和減值準(zhǔn)備明細(xì)表 6-12 報(bào)告期及正在履行的主要債務(wù) 6-12-1 銀行借款合同 6-12-2 委托貸款合同

6-12-3 應(yīng)付持發(fā)行人5%及以上表決權(quán)股份的股東賬款情況 6-13 納稅情況

6-13-1 報(bào)告期公司及各獨(dú)立繳稅分支機(jī)構(gòu)的納稅申報(bào)表和稅收繳款書 6-13-2 公司歷史上所有關(guān)于稅務(wù)爭(zhēng)議、滯納金繳納、以及重大關(guān)稅糾紛的詳細(xì)情況以及有關(guān)文件及信函

6-13-3 公司及各控股子公司的所有納稅憑證 6-13-4 發(fā)行人享有稅收優(yōu)惠的有關(guān)政府部門的批復(fù) 6-13-5 報(bào)告期內(nèi)產(chǎn)品出口退稅稅率變動(dòng)情況及相關(guān)文件

6-13-6 當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門出具的關(guān)于發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)納稅情況的證明文件 6-14 無形資產(chǎn)攤銷及減值情況

6-15 報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人主要財(cái)務(wù)指標(biāo)情況表 6-16 報(bào)告期內(nèi)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正情況 6-17 報(bào)告期內(nèi)重大會(huì)計(jì)政策、估計(jì)變更情況

6-18 報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人管理層關(guān)于商譽(yù)減值測(cè)試情況說明 6-19 信用評(píng)級(jí)報(bào)告（如有）6-19-1 發(fā)行人主體信用評(píng)級(jí)報(bào)告 6-19-2 債項(xiàng)主體信用評(píng)級(jí)報(bào)告 6-20 本次發(fā)行的擔(dān)保合同、擔(dān)保函、擔(dān)保人就提供擔(dān)保獲得的授權(quán)文件（如有）

6-21 盈利預(yù)測(cè)報(bào)告（如有）

6-22 境內(nèi)外報(bào)表差異調(diào)節(jié)表（如有）6-23 歷次驗(yàn)資報(bào)告

第七章 業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)調(diào)查（資料收集人：）7-1 發(fā)展戰(zhàn)略 7-1-1 7-1-2 7-1-3 中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃資料 戰(zhàn)略委員會(huì)會(huì)議紀(jì)要 獨(dú)立董事意見

7-1-4 有關(guān)公司發(fā)展戰(zhàn)略的三會(huì)文件 7-2 歷年發(fā)展計(jì)劃及報(bào)告 7-3 業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo) 7-3-1 7-3-2 7-3-3 7-3-4 7-3-5

第八章 募集資金運(yùn)用調(diào)查（資料收集人：）8-1 本次募集資金運(yùn)用的相關(guān)資料 8-1-1 8-1-2 8-1-3 8-1-4 8-1-5 可行性研究報(bào)告

關(guān)于本次募集資金運(yùn)用的股東大會(huì)、董事會(huì)的議案、決議 涉及本次募集資金項(xiàng)目有關(guān)主管部門的批復(fù)或相關(guān)核準(zhǔn)或備案文件 本次募集資金投向涉及安全、環(huán)保等需相關(guān)政府部門出具的批復(fù) 如收購資產(chǎn)的，擬收購資產(chǎn)的財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告未來二至三年的發(fā)展計(jì)劃 業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)相關(guān)文件

制定業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)的依據(jù)性文件 業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)與現(xiàn)有業(yè)務(wù)的關(guān)系 募集資金投向與業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)的關(guān)系

及收購協(xié)議 8-1-6 如收購的資產(chǎn)為在建工程，相關(guān)工程資料及收購協(xié)議 8-1-7 擬增資或收購的企業(yè)最近一年及一期經(jīng)具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表 8-1-8 擬增資或收購的企業(yè)關(guān)于增資、收購的相關(guān)董事會(huì)、股東大會(huì)決議

8-2 歷次募集資金驗(yàn)資、使用情況的相關(guān)資料 8-2-1 8-2-2 8-2-3 8-2-4 8-2-5 發(fā)行人關(guān)于歷次募集資金運(yùn)用情況的說明

會(huì)計(jì)師出具的專項(xiàng)報(bào)告以及募集資金運(yùn)用項(xiàng)目的核算資料 歷次募集資金投向變更的相關(guān)決策文件 變更后項(xiàng)目的核準(zhǔn)或備案文件 歷次募集資金的驗(yàn)資報(bào)告

8-2-6 發(fā)行人關(guān)于歷次募資使用情況的相關(guān)公告

8-3 發(fā)行人關(guān)于募集資金運(yùn)用對(duì)財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果影響的詳細(xì)分析 8-4 關(guān)于建立募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)、使用的文件 8-4-1 8-4-2 關(guān)于募集資金專項(xiàng)管理的相關(guān)制度文件 募集資金專項(xiàng)賬戶的開戶證明、使用情況的說明

8-5 募集資金投向產(chǎn)生的關(guān)聯(lián)交易 8-5-1 8-5-2 8-5-3

第九章 股利分配情況調(diào)查（資料收集人：）9-1 發(fā)行人章程中有關(guān)股利分配的內(nèi)容

9-2 最近三年的股利分配政策及實(shí)際股利分配情況的說明 9-3 發(fā)行人最近三年有關(guān)股利分配的三會(huì)文件

第十章 風(fēng)險(xiǎn)因素及其他重要事項(xiàng)調(diào)查（資料收集人：）10-1 重大風(fēng)險(xiǎn)因素調(diào)查取得的相關(guān)資料

10-2 重大合同（包括已履行完畢但屬于報(bào)告期內(nèi)且對(duì)發(fā)行人有重要影響的合同）

10-3 訴訟和擔(dān)保情況 關(guān)聯(lián)方資料

評(píng)估報(bào)告和審計(jì)報(bào)告（如有）項(xiàng)目合作協(xié)議及合資公司設(shè)立文件 10-3-1 與重大訴訟或仲裁事項(xiàng)相關(guān)的合同、協(xié)議，仲裁機(jī)構(gòu)或法院受理的相關(guān)文件

10-3-2 所有對(duì)外擔(dān)保（包括抵押、質(zhì)押、保證等）合同

第二部分 保薦機(jī)構(gòu)從事保薦業(yè)務(wù)的記錄

第一章 會(huì)議紀(jì)要（資料收集人：）

1-1 定期會(huì)議（如周會(huì)）的會(huì)議資料以及會(huì)議記錄（視項(xiàng)目組工作情況確定，一般應(yīng)至少做到每月一次）

1-2 重大事項(xiàng)的專題討論會(huì)的會(huì)議資料及會(huì)議紀(jì)要 1-3 按照證監(jiān)會(huì)保薦業(yè)務(wù)管理相關(guān)規(guī)定制作的工作日志

第二章 備忘錄（資料收集人：）

2-1 保薦機(jī)構(gòu)就重大或?qū)ｎ}事項(xiàng)出具的備忘錄 2-2 發(fā)行人律師就重大或?qū)ｎ}事項(xiàng)出具的備忘錄 2-3 會(huì)計(jì)師就重大或?qū)ｎ}事項(xiàng)出具的備忘錄 2-4 評(píng)估師就重大或?qū)ｎ}事項(xiàng)出具的備忘錄

2-5 承銷商律師就重大或?qū)ｎ}事項(xiàng)出具的備忘錄（如有）2-6 其他中介機(jī)構(gòu)就重大或?qū)ｎ}事項(xiàng)出具的備忘錄（如有）

第三章 訪談提綱及記錄（資料收集人：）3-1 發(fā)行人高管訪談提綱及記錄

3-2 發(fā)行人的客戶和供應(yīng)商訪談提綱及記錄

3-3 與發(fā)行人的開戶銀行和工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)等部門、行業(yè)主管部門或行業(yè)協(xié)會(huì)以及其他相關(guān)機(jī)構(gòu)或部門的訪談提綱及記錄

第四章 對(duì)發(fā)行人進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)盡職調(diào)查的記錄（資料收集人：）4-1 現(xiàn)場(chǎng)訪談及實(shí)地盡職調(diào)查的記錄文件

第三部分 申請(qǐng)文件及其他文件

第一章 保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制文件（資料收集人：）1-1 立項(xiàng)文件

1-1-1 立項(xiàng)申請(qǐng)文件 1-1-2 審查批準(zhǔn)文件

1-2 內(nèi)核文件

1-2-1 內(nèi)核會(huì)議通知 1-2-2 內(nèi)核會(huì)議紀(jì)要

1-2-3 內(nèi)核意見及整改方案（如有）1-2-4 內(nèi)核結(jié)論性文件

第二章 發(fā)行申請(qǐng)文件及反饋意見回復(fù)（資料收集人：）2-1 報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)發(fā)行部的發(fā)行申請(qǐng)文件 2-2 發(fā)行部歷次反饋意見及回復(fù) 2-3 上報(bào)發(fā)審委的文件 2-4 發(fā)審委反饋意見及回復(fù) 2-5 封卷文件

【如大股東用資產(chǎn)認(rèn)購股份，則相關(guān)文件報(bào)上市部，由重組委審核】

第三章 詢價(jià)、簿記等發(fā)行階段相關(guān)文件（由資本市場(chǎng)部提供）（資料收集人：3-1 詢價(jià)階段相關(guān)文件 3-2 簿記階段相關(guān)文件 3-3 承銷團(tuán)文件 3-4 發(fā)行總結(jié)文件

第四章 上市申請(qǐng)文件及證券登記公司文件（資料收集人：）4-1 上市申請(qǐng)階段報(bào)送證券交易所文件

4-2 股份登記階段報(bào)送證券登記公司文件（由資本市場(chǎng)部提供））

第五章 持續(xù)督導(dǎo)文件（資料收集人：）

（另見業(yè)務(wù)指南4.5持續(xù)督導(dǎo)業(yè)務(wù)工作底稿指南）

第六章 發(fā)行人歷次籌資情況（資料收集人：）6-1 發(fā)行人首次公開發(fā)行招股說明書 6-2 發(fā)行人歷次再融資募集說明書

第七章 上市公司收購文件（資料收集人：）7-1 報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人歷次發(fā)生收購事項(xiàng)的報(bào)告書

第八章 重大重組資料（資料收集人：）8-1 報(bào)告期內(nèi)發(fā)行歷次重大資產(chǎn)重組的報(bào)告書

注意：請(qǐng)各項(xiàng)目組在編制工作底稿時(shí)，每一章節(jié)應(yīng)按照上述目錄編制子目錄，同時(shí)將各部分盡職調(diào)查和工作底稿編制落實(shí)到人，并由本人簽字確認(rèn)。

第五篇：關(guān)于修改《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的決定

關(guān)于修改《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的決定

中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)令

第63號(hào)

《關(guān)于修改〈證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法〉的決定》已經(jīng)2009年4月14日中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)第254次主席辦公會(huì)議審議通過，現(xiàn)予公布，自2009年6月14日起施行。

中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)主席：尚

福林

二○○九年五月十三日

關(guān)于修改《證券發(fā)行上市保薦

業(yè)務(wù)管理辦法》的決定

一、第三十六條第一款修改為：“首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)；主板上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間 為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)計(jì)。”

增加一款，作為第二款：“首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后3個(gè)完整會(huì)計(jì)；創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)。”

增加一款，作為第三款：“首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)期內(nèi)保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自發(fā)行人披露報(bào)告、中期報(bào)告之日起15個(gè)工作日內(nèi)在中國證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站披露跟蹤報(bào)告，對(duì)本辦法第三十五條所涉及的事項(xiàng)，進(jìn)行分析并發(fā)表獨(dú)立意見。發(fā)行人臨時(shí)報(bào)告披露的信息涉及募集資金、關(guān)聯(lián)交易、委托理財(cái)、為他人提供擔(dān)保等重大事項(xiàng)的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自臨時(shí)報(bào)告披露之日起10個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行分析并在中國證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站發(fā)表獨(dú)立意見?！?/p>

二、第七十二條第（二）項(xiàng)修改為：“公開發(fā)行證券并在主板上市當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下滑50%以上。”

本決定自2009年6月14日起施行。

《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》根據(jù)本決定作相應(yīng)修改，重新公布。